ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare

(1) Se stabilește lista jurisdicțiilor raportoare, prevăzută în anexa nr. 1.

(2) Pentru jurisdicțiile prevăzute în anexa nr. 1 la prezentul ordin, declararea informațiilor menționate la secțiunea 2 pct. 2 din Acordul ratificat prin Legea nr. 70/2016 pentru ratificarea Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturi financiare se efectuează cu respectarea prevederilor art. 62 alin. (3) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare.

(la 04-01-2018, Articolul 1 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 4.142 din 28 decembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 8 din 04 ianuarie 2018 )

Lista jurisdicțiilor raportoare

Nr. crt.

Denumirea jurisdicției raportoare

Anul inițial al declarării informațiilor

1.

AFRICA DE SUD

2017

2.

ANDORRA

2018

3.

ANTIGUA ȘI BARBUDA

2018

4.

ARABIA SAUDITĂ

2018

5.

ARGENTINA

2017

6.

AUSTRALIA

2018

7.

AZERBAIDJAN

2019

8.

BAHAMAS

2019

9.

BARBADOS

2019

10.

BELIZE

2018

11.

BONAIRE, SINT EUSTASIUS ȘI SABA

2019

12.

BRAZILIA

2018

13.

BRUNEI DARUSSALAM

2020

14.

CANADA

2019

15.

CHILE

2018

16.

CHINA

2018

17.

COLUMBIA

2017

18.

COREEA, REPUBLICA (COREEA DE SUD)

2017

19.

COSTA RICA

2018

20.

CURACAO

2018

21.

DOMINICA

2019

22.

ELVEȚIA (CONFEDERAȚIA ELVEȚIANĂ)

2018

23.

GHANA

2019

24.

GIBRALTAR

2017

25.

GRENADA

2019

26.

GROENLANDA

2018

27.

GUERNSEY

2017

28.

HONG KONG (CHINA)

2020

29.

INDIA

2017

30.

INDONEZIA

2018

31.

INSULELE COOK

2018

32.

INSULELE FEROE

2017

33.

INSULA MAN

2017

34.

INSULELE TURKS ȘI CAICOS

2019

35.

ISLANDA

2017

36.

ISRAEL

2018

37.

JAPONIA

2018

38.

JERSEY, INSULA

2017

39.

KUWAIT

2019

40.

LIECHTENSTEIN

2017

41.

MACAO (CHINA)

2019

42.

MALAYSIA (MALAEZIA)

2018

43.

MAURITIUS

2018

44.

MEXIC

2017

45.

MONACO

2018

46.

MONTSERRAT

2018

47.

NAURU

2019

48.

NIUE

2019

49.

NOUA CALEDONIE

2020

50.

NOUA ZEELANDĂ

2018

51.

NORVEGIA

2017

52.

PAKISTAN

2018

53.

PANAMA

2019

54.

RUSIA, FEDERAȚIA

2018

55.

SAN MARINO

2017

56.

SEYCHELLES

2017

57.

SFÂNTA LUCIA

2018

58.

SFÂNTUL VICENȚIU ȘI GRENADINELE

2018

59.

SINGAPORE

2018

60.

TURCIA

2019

61.

URUGUAY

2018

(la 12-01-2021, Anexa nr. 1 a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 3 din 5 ianuarie 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 33 din 12 ianuarie 2021 )

Se stabilește lista instituțiilor financiare nonraportoare din România, prevăzută în anexa nr. 2.

Lista instituțiilor financiare nonraportoare din România

Nr.

crt.

Instituții financiare nonraportoare din România

X

Se stabilește lista conturilor excluse, prevăzută în anexa nr. 3.

Lista conturilor excluse

Nr.

crt.

Conturi excluse

X

Lista jurisdicțiilor raportoare va fi actualizată prin ordin al președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală.

(la 03-08-2017, Articolul 4 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 2.309 din 1 august 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 635 din 03 august 2017 )

Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

În temeiul prevederilor art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 4 pct. 3 lit. b), pct. 9 și 15 din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.939/2016 privind stabilirea instituțiilor financiare care au obligația de declarare, categoriile de informații privind identificarea contribuabililor, precum și informațiile de natură financiară referitoare la conturile deschise și/sau închise de aceștia la instituțiile financiare, instituțiile financiare nonraportoare din România și conturile excluse de la obligația de declarare, regulile de conformare aplicabile de către aceste instituții în vederea identificării conturilor raportabile de către acestea, precum și procedura de declarare a acestor informații și a normelor și procedurilor administrative menite să asigure punerea în aplicare și respectarea procedurilor de raportare și diligență fiscală prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat,

președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin

Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală,

Eugen Dragoș Doroș

București, 19 decembrie 2016.

Nr. 3.626.