ORDIN nr. 2.809 din 1 octombrie 2020 privind tipurile de creanțe fiscale care pot fi plătite prin intermediul cardurilor bancare în sistem online prin intermediul Sistemului Național Electronic de Plăți

(1) Se aprobă tipurile de creanțe fiscale care pot fi plătite prin intermediul cardurilor bancare în sistem online prin intermediul Sistemului Național Electronic de Plăți, conform anexelor nr. 1 și 2.

(2) Prevederile prezentului ordin se aplică atât persoanelor fizice rezidente și nerezidente identificate fiscal pe baza codului numeric personal sau numărului de identificare fiscală pentru tipurile de creanțe fiscale prevăzute în anexa nr. 1, cât și persoanelor juridice pentru plata tipurilor de creanțe fiscale prevăzute în anexa nr. 2.

CREANȚE FISCALE

care se plătesc de contribuabili persoane fizice

Nr. crt.

Codul de clasificație

Denumirea indicatorilor

Denumirea impozitului/taxei

IMPOZIT PE VENIT

IMPOZIT PE VENIT

1.

03.01.01

Impozit pe venituri din activități independente

Impozit pe veniturile din activități independente

2.

03.01.02

Impozit pe venituri din salarii

Impozit pe veniturile din salarii și asimilate salariilor

3.

03.01.03

Impozit pe venituri din cedarea folosinței bunurilor

Impozit pe veniturile din cedarea folosinței bunurilor

4.

03.01.04

Impozit pe venituri din dividende

Impozit pe veniturile din investiții sub formă de dividende din străinătate

5.

03.01.05

Impozit pe venituri din dobânzi

Impozit pe veniturile din investiții sub formă de dobânzi din străinătate

6.

03.01.06

Impozit pe venituri din pensii

Impozit pe veniturile din pensii din străinătate

7.

03.01.07

Impozit pe veniturile din premii

Impozit pe veniturile din premii

8.

03.01.09

Impozit pe venituri din transferul titlurilor de valoare

Impozit pe veniturile din investiții sub forma câștigurilor din transferul titlurilor de valoare și orice alte operațiuni cu instrumente financiare, inclusiv instrumente financiare derivate. Impozit pe veniturile din investiții sub forma câștigurilor din transferul aurului financiar

9.

03.01.11

Impozit pe venituri din valorificarea drepturilor de proprietate intelectuală

Impozit pe venituri din valorificarea drepturilor de proprietate intelectuală

10.

03.01.13

Impozit pe venituri din activități agricole

Impozit pe veniturile din activități agricole, silvicultură și piscicultură

11.

03.01.18

Impozitul pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal

Impozitul pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal

12.

03.01.22

Impozit pe veniturile din jocurile de noroc

Impozit pe veniturile din jocuri de noroc

13.

03.01.50

Impozit pe venituri din alte surse

Impozit pe veniturile din investiții sub forma veniturilor din lichidarea unei persoane juridice. Impozit pe venituri din alte surse ale persoanei fizice

14.

03.01.60

Regularizări

Regularizări

IMPOZIT PE VENITURILE OBȚINUTE DIN ROMÂNIA DE NEREZIDENȚI - PERSOANELE FIZICE

IMPOZIT PE VENITURILE OBȚINUTE DIN ROMÂNIA DE NEREZIDENȚI - PERSOANELE FIZICE

15.

05.01.01.01

Impozit pe veniturile din dividende obținute din România de persoane nerezidente

Impozit pe veniturile din dividende obținute din România de persoane nerezidente

16.

05.01.01.02

Impozit pe veniturile din dobânzi obținute din România de persoane nerezidente

Impozit pe veniturile din dobânzi obținute din România de persoane nerezidente

17.

05.01.01.03

Impozit pe veniturile din redevențe obținute din România de persoane nerezidente

Impozit pe veniturile din redevențe obținute din România de persoane nerezidente

18.

05.01.01.04

Impozit pe veniturile din comisioane obținute din România de persoane nerezidente

Impozit pe veniturile din comisioane obținute din România de persoane nerezidente

19.

05.01.01.05

Impozit pe veniturile obținute din România de persoane nerezidente din activități sportive și de divertisment

Impozit pe veniturile obținute din România de persoane nerezidente din activități sportive și de divertisment

20.

05.01.01.06

Impozit pe veniturile reprezentând remunerații primite de persoane juridice nerezidente care au calitatea de administrator, fondator sau membru al consiliului de administrație al unei persoane juridice române

Impozit pe veniturile reprezentând remunerații primite de persoane juridice nerezidente care au calitatea de administrator, fondator sau membru al consiliului de administrație al unei persoane juridice române

21.

05.01.01.07

Impozit pe veniturile din servicii prestate în România și în afara României de persoane nerezidente

Impozit pe veniturile din servicii prestate în România și în afara României de persoane nerezidente

22.

05.01.01.08

Impozit pe veniturile obținute de persoane fizice nerezidente din premii acordate la concursuri organizate în România

Impozit pe veniturile obținute de persoane fizice nerezidente din premii acordate la concursuri organizate în România

23.

05.01.01.09

Impozit pe veniturile obținute la jocuri de noroc practicate în România de persoane fizice nerezidente

Impozit pe veniturile obținute la jocuri de noroc practicate în România de persoane fizice nerezidente

24.

05.01.01.10

Impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridice române realizate de persoane nerezidente

Impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridice române realizate de persoane nerezidente

ACCIZE

ACCIZE

25.

14.01.02.01

Accize încasate din vânzarea de alcool etilic

Accize încasate din vânzarea de alcool etilic

26.

14.01.03.01

Accize încasate din vânzarea de țigarete

Accize încasate din vânzarea de țigarete

27.

14.01.12

Accize încasate în vamă din importul de alcool etilic, produse intermediare, vinuri spumoase, băuturi fermentate spumoase și bere, inclusiv sume datorate până la data de 31.12.2006

Accize încasate în vamă din importul de alcool etilic, produse intermediare, vinuri spumoase, băuturi fermentate spumoase și bere, inclusiv sume datorate până la data de 31.12.2006

28.

14.01.13.01

Accize încasate în vamă din importul de produse de țigarete

Accize încasate în vamă din importul de produse de țigarete

CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI SOCIALE

CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI SOCIALE

29.

21.03.01

Contribuții de asigurări sociale de stat datorate de asigurați

Contribuția individuală de asigurări sociale reținută de la asigurați

30.

20.03.01.01

Contribuții pentru asigurări sociale datorate de angajatori

Contribuția de asigurări sociale datorată de angajator

31.

21.03.12

Contribuții de asigurări sociale de stat datorate de persoane care realizează venituri din activități independente, activități agricole și asocieri fără personalitate juridică

Contribuția de asigurări sociale datorată de întreprinzătorii titulari ai unei întreprinderi individuale, membrii întreprinderii familiale, persoanele cu statut de persoană fizică autorizată să desfășoare activități economice. Contribuția de asigurări sociale datorată de persoanele care realizează venituri din activități independente și din activități economice

32

21.03.13

Contribuția individuală de asigurări sociale datorată de persoanele care realizează venituri din drepturi de proprietate intelectuală

Contribuția de asigurări sociale datorată de persoanele care realizează venituri din drepturi de proprietate intelectuală

CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI PENTRU ACCIDENTE DE MUNCĂ ȘI BOLI PROFESIONALE

CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI PENTRU ACCIDENTE DE MUNCĂ ȘI BOLI PROFESIONALE

33.

20.03.04.01

Contribuții de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale datorate de angajatori

Contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale datorată de angajator

CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI SOCIALE DE SĂNĂTATE

CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI SOCIALE DE SĂNĂTATE

34.

21.05.03.01

Contribuția datorată de persoanele asigurate care au calitatea de angajat

Contribuția de asigurări sociale de sănătate reținută de angajator de la asigurații angajați (salariați)

35.

21.05.03.03

Contribuții pentru concedii și indemnizații datorate de asigurat

Contribuția de asigurări sociale de sănătate datorată pentru persoanele care se află în concediu medical pentru incapacitate temporară de muncă, acordat în urma unui accident de muncă sau a unei boli profesionale, conform Legii nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, republicată, cu modificările și completările ulterioare

36.

20.05.03.01

Contribuții de la persoane juridice sau fizice care angajează personal salariat

Contribuția de asigurări sociale de sănătate datorată de angajator

37.

20.05.03.06

Contribuția suportată de angajator pentru concedii și indemnizații datorată de persoanele aflate în incapacitate temporară de muncă din cauză de accident de muncă sau boală profesională

Contribuția de asigurări sociale de sănătate datorată de angajator pentru persoanele care se află în concediu medical pentru incapacitate de muncă din cauza unui accident de muncă sau boală profesională

38.

20.05.03.04

Contribuții pentru concedii și indemnizații de la persoane juridice sau fizice

Contribuția pentru concedii și indemnizații de la persoanele fizice care au calitatea de angajator

39.

21.05.03.02

Contribuții de asigurări sociale de sănătate datorate de persoane care realizează venituri din activități independente și alte activități și persoanele care nu realizează venituri

Contribuția individuală de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele care realizează venituri din: activități independente, activități economice și din drepturi de proprietate intelectuală. Contribuția individuală de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele fizice care nu realizează venituri, prevăzute la art. 180 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare

40.

21.05.23

Contribuții individuale datorate de persoanele care realizează venituri din cedarea folosinței bunurilor

Contribuția individuală de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele care realizează venituri din: cedarea folosinței bunurilor, investiții, premii și câștiguri din jocuri

41.

21.05.24

Regularizări

Regularizări

CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI PENTRU ȘOMAJ

CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI PENTRU ȘOMAJ

42.

21.04.02.01

Contribuții individuale

Contribuția individuală de asigurări pentru șomaj reținută de la asigurați

43.

20.04.02.01

Contribuții ale angajatorilor și ale persoanelor juridice asimilate angajatorului

Contribuția de asigurări pentru șomaj datorată de angajator

TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ

TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ

44.

10.01.01.01

TVA încasată pentru operațiuni interne

Taxa pe valoarea adăugată

AMENZI, PENALITĂȚI ȘI CONFISCĂRI

AMENZI, PENALITĂȚI ȘI CONFISCĂRI

45.

35.01.01.01

Venituri din amenzi și alte sancțiuni aplicate de Direcția generală antifraudă fiscală

Venituri din amenzi și alte sancțiuni aplicate de Direcția generală antifraudă fiscală

46.

35.01.01.02

Venituri din amenzi și alte sancțiuni aplicate de către alte instituții de specialitate

Venituri din amenzi și alte sancțiuni aplicate de către alte instituții de specialitate

47.

35.01.01.03

Venituri din amenzi aplicate persoanelor nerezidente

Venituri din amenzi aplicate persoanelor nerezidente

48.

35.01.05

Amenzi judiciare

Amenzi judiciare

49.

35.01.07

Penalități datorate în cazul eșalonării la plată

Penalități datorate în cazul eșalonării la plată

50.

35.01.08

Penalități de nedeclarare

Penalități de nedeclarare

CONTRIBUȚIA ASIGURATORIE PENTRU MUNCĂ

CONTRIBUȚIA ASIGURATORIE PENTRU MUNCĂ

51.

47.01.03

Sume în curs de distribuire

Sume din contribuția asiguratorie pentru muncă în curs de distribuire

OBLIGAȚII FISCALE DE PLATĂ ALE CONTRIBUABILILOR PERSOANE FIZICE

OBLIGAȚII FISCALE DE PLATĂ ALE CONTRIBUABILILOR PERSOANE FIZICE

52.

55.04

Sume reprezentând impozit pe venit și contribuții sociale datorate de persoane fizice în curs de distribuire

Sume reprezentând impozit pe venit și contribuții sociale datorate de persoane fizice în curs de distribuire

NOTĂ

Referitor la nr. crt. 47, cod 35.01.01.03 „Venituri din amenzi aplicate persoanelor nerezidente“, sumele vor fi plătite prin excepție de la prevederile art. 1 alin. (2) din ordin, fiind de fapt cont al bugetului de stat codificat cu cod de identificare fiscală al Direcției Generale Regionale a Finanțelor Publice București (nefiind codificat pe CNP/CNIF plătitor).

Structurile de specialitate din cadrul Ministerului Finanțelor Publice și ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală vor duce la îndeplinire dispozițiile prezentului ordin.

CREANȚE FISCALE

care se plătesc de contribuabili persoane juridice

Nr. crt. Codul de clasificație Denumirea indicatorilor Denumirea impozitului/taxei

1. 16.01.04 Taxe pe activitatea de prospecțiune, explorare și exploatare a resurselor minerale Taxe pe activitatea de prospecțiune, explorare și exploatare a resurselor minerale

2. 30.05.01.01 Redevențe miniere Redevențe miniere

3. 30.05.01.02 Redevențe petroliere Redevențe petroliere

4. 30.01.05.05 Redevențe din exploatarea terenurilor cu destinație agricolă Redevențe din exploatarea terenurilor cu destinație agricolă

5. 16.01.01.03 Regularizări periodice ale taxei anuale de autorizare a jocurilor de noroc Regularizări periodice ale taxei anuale de autorizare a jocurilor de noroc

6. 16.01.01.04 Sume încasate de organizatorii de jocuri de noroc din taxa de acces Sume încasate de organizatorii de jocuri de noroc din taxa de acces

7. 16.01.01.07 Taxa pentru obținerea licenței de organizare a jocurilor de noroc Taxa pentru obținerea licenței de organizare a jocurilor de noroc

8. 16.01.01.08 Taxa anuală pentru obținerea autorizației de exploatare a jocurilor de noroc Taxa anuală pentru obținerea autorizației de exploatare a jocurilor de noroc

9. 16.01.01.09 Taxa specială pentru videoloterie Taxa specială pentru videoloterie

10. 16.01.01.10 Taxa de viciu pentru jocurile de noroc caracteristice slotmachine Taxa de viciu pentru jocurile de noroc caracteristice slotmachine

11. 16.01.01.13 Taxa lunară aferentă taxelor de participare Taxa lunară aferentă taxelor de participare

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.376/2016 privind tipurile de creanțe fiscale care pot fi plătite prin intermediul cardurilor bancare în sistem online prin intermediul Sistemului Național Electronic de Plăți, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 614 din 10 august 2016, cu completările ulterioare.

Anexele nr. 1 și 2 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Având în vedere prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.235/2010 privind Sistemul național electronic de plată online, cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare, și al art. 163 alin. (11) lit. e) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare,

ministrul finanțelor publice emite următorul ordin

Ministrul finanțelor publice,

Vasile-Florin Cîțu

București, 1 octombrie 2020.

Nr. 2.809.

-----