SISTEM din 20 august 2020 de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor din domeniul asigurărilor

Notă

Pus în aplicare prin NORMA nr. 34 din 20 august 2020, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 780 din 26 august 2020.

NORMĂ

pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor*)

În conformitate cu prevederile art. 2 alin. (1) lit. b), art. 3 alin. (1) lit. b) și art. 6 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 11 alin. (12) și ale art. 36 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, ale art. 173 alin. (1) lit. t) și art. 179 alin. (4) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 30 din Legea nr. 213/2015 privind Fondul de garantare a asiguraților, precum și ale art. 4 alin. (3) lit. b) și ale art. 44 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,

în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din cadrul ședinței din data de 19 august 2020,

Autoritatea de Supraveghere Financiară emite următoarea normă

Art. 1. — Se pune în aplicare Sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor, prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezenta normă.

Art. 2. — (1) Sistemul prevăzut la art. 1 este aplicabil entităților cărora le sunt incidente prevederile Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ale Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile referitoare la situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări și/sau reasigurări, cu modificările și completările ulterioare, respectiv ale Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 15/2016 privind aprobarea Reglementărilor contabile aferente situațiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraților, cu completările ulterioare, astfel

asigurătorilor și reasigurătorilor, indiferent de forma juridică, cu sediul pe teritoriul României, persoane juridice române, care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare în condițiile legii;

intermediarilor principali autorizați de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., în condițiile Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, denumiți în continuare companii de brokeraj, conform art. 2 alin. (1) pct. 9 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2018 privind distribuția de asigurări, cu modificările ulterioare;

subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, sau ale Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în state terțe;

subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau ale Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în alte state membre;

Fondului de garantare a asiguraților, constituit în condițiile Legii nr. 213/2015 privind Fondul de garantare a asiguraților.

Entitățile prevăzute la alin. (1) au obligația să întocmească și să depună raportări contabile semestriale la

Autoritatea de Supraveghere Financiară, precum și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, denumit în continuare M.F.P., indiferent de forma de organizare și forma de proprietate, în condițiile și până la termenele prevăzute de prezenta normă.

Entitățile prevăzute la alin. (1) lit. a)—d) care au fost înființate în cursul anului de raportare și au desfășurat activitate de la data înființării și până la data de 30 iunie a anului respectiv depun raportări contabile întocmite conform prevederilor prezentei norme numai la A.S.F.

Entitățile prevăzute la alin. (1) lit. a)—d) care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la 30 iunie a anului de raportare, cei care în tot semestrul I al anului de raportare s-au aflat în inactivitate temporară, precum și cei care se află în curs de lichidare începând cu 1 ianuarie a anului de raportare, potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile semestriale, ci întocmesc și depun, numai la A.S.F., o declarație corespunzătoare situației în care se află la data de 30 iunie a anului respectiv, până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare.

În sensul prezentei norme, prin asigurător se înțelege asigurătorul, asigurătorul compozit și asigurătorul mixt, așa cum aceștia sunt definiți la art. 1 alin. (2) pct. 3, 4 și 6 din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, iar prin stat membru se înțelege statul aparținând Spațiului Economic European. Art. 3. — Raportările contabile semestriale se depun la A.S.F.

și la unitățile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare, excepție făcând raportările contabile aferente semestrului I al anului 2020, care se depun până cel târziu la data de 30 septembrie 2020.

Art. 4. — Nerespectarea prevederilor prezentei norme se sancționează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, și/sau prevederilor art. 41 și 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

Art. 5. — Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare.

Art. 6. — Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării.

Art. 7. — La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma A.S.F. nr. 20/2019 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2019 a entităților din domeniul asigurărilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 643 din 2 august 2019.

București, 20 august 2020.

Nr. 34.

Președintele Autorității de Supraveghere Financiară,

Nicu Marcu

*) Norma nr. 34/2020 a fost publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 780 din 26 august 2020 și este reprodusă și în acest număr bis.

ANEXĂ

Sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor din domeniul asigurărilor

CAPITOLUL I

Dispoziţii generale

SECŢIUNEA 1

Norme metodologice privind întocmirea şi depunerea raportărilor contabile semestriale

- Prevederi generale

Raportările contabile semestriale se întocmesc în conformitate cu prevederile reglementărilor contabile aplicabile la data de 30 iunie a anului de raportare, astfel

pentru asigurători, reasigurători şi subunităţile acestora prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) şi d) din Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr.34/2020 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor din domeniul asigurărilor, denumită în continuare Normă - Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 41/2015,

pentru companii de brokeraj şi subunităţile acestora prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) şi d) din Normă - Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile referitoare la situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfăşoară activitate de distribuţie în asigurări şi/sau reasigurări, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 36/2015,

pentru Fondul de garantare a asiguraţilor - Norma nr. 15/2016 privind aprobarea Reglementărilor contabile aferente situaţiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraţilor, cu completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 15/2016, norme care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Completarea raportărilor contabile semestriale se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, la capitolul 12 din anexa la Norma

A.S.F. nr. 36/2015, respectiv la capitolul 10 din anexa la Norma A.S.F. nr. 15/2016, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă.

Formularele care compun raportările contabile semestriale se completează în lei. Această unitate monetară se va trece pe fiecare formular în parte.

- (1) Pentru întocmirea raportărilor contabile semestriale, asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică, care desfăşoară activitate şi au sediul în străinătate, verifică şi centralizează balanţele de verificare ale acestora, evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi a perioadei de raportare, şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico - financiare desfăşurate în ţară.

(2) În situaţia în care operaţiunile subunităţilor proprii în străinătate au fost evidenţiate în cursul perioadei atât în valută, cât şi în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile semestriale ale persoanei juridice din ţară, vor fi preluate ca atare soldurile şi rulajele conturilor exprimate în lei.

- (1) Formularele care compun raportările contabile semestriale se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) şi (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator şi director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.

(2) Prin excepţie de la prevederile alin. (1), în cazul companiilor de brokeraj şi al subunităţilor fără personalitate juridică stabilite în România conform Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, formularele care compun raportările contabile semestriale pot fi semnate şi de persoanele prevăzute la art. 28 alin. (11) şi (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator şi persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

- Prezentarea şi modul de completare a raportărilor contabile semestriale

Asigurătorii şi reasigurătorii întocmesc şi depun raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare

Bilanţ (cod 01);

Contul de profit şi pierdere compus din

contul tehnic al asigurării generale (cod 02);

contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03);

contul netehnic (cod 04);

Date informative (cod 05).

Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la capitolul 15, subsecţiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, astfel

Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii

Situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

Companiile de brokeraj întocmesc şi depun raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare

Bilanţ (cod 01);

Contul de profit şi pierdere (cod 02);

Date informative (cod 03).

Subunităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) şi d) din Normă depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile semestriale compuse din formularele menţionate la pct. 6 şi 7 sau la pct. 8, în funcţie de specificul activităţii desfăşurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).

Fondul de garantare a asiguraţilor întocmeşte şi depune raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare

Bilanţ (cod 10);

Cont de profit şi pierdere (cod 20);

Date informative (cod 30).

Modelul formularelor care compun raportările contabile semestriale, menţionate la pct. 6

- 8 şi 10, şi corelaţiile formularelor pentru entităţile cărora li se aplică prezenta Normă sunt prezentate în Capitolul 2 din prezenta anexă.

- (1) Entităţile cărora li se aplică prezenta anexă completează datele de identificare cum ar fi: denumirea entităţii, adresa, numărul de telefon şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului, dacă e cazul, precum şi pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a folosi prescurtări ori iniţiale. În căsuţe se trec codurile care delimitează încadrarea entităţilor.

Entităţile completează codul privind activitatea preponderentă efectiv desfăşurată, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

Entităţile completează în mod corect pe prima pagină a formularului "Bilanţ" datele prevăzute la alin. (1) şi (2), astfel încât să fie posibilă identificarea societăţii.

Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut la Capitolul 1, secţiunea 1.2 din prezenta anexă.

Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere şi de subunităţile prevăzute la pct. 9, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin.

Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

În cazul subunităţilor prevăzute la pct. 9, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie a anului de raportare întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activităţi desfăşurate de acesta.

- (1) Raportările contabile semestriale se întocmesc pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului de raportare, corelate cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, Norma A.S.F. nr. 36/2015, respectiv de Norma A.S.F. nr. 15/2016, după caz.

În formularele contului de profit şi pierdere, respectiv în formularul „Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare şi sunt preluate din conturile cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie a anului de raportare.

În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine subunităţi înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

- Modalitatea şi termenul de depunere a raportărilor contabile semestriale

- (1) Asigurătorii, reasigurătorii, companiile de brokeraj şi subunităţile acestora de la art. 2 alin. (1) lit. c) şi d) din Normă, depun raportările contabile la 30 iunie a anului de raportare, astfel

la Autoritatea de Supraveghere Financiară

în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF - EWS (https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front) şi

pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate conform legii şi prevederilor prezentei anexe, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie după balanţa de verificare

a conturilor sintetice; companiile de brokeraj vor depune, suplimentar, şi o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept;

la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice

în format hârtie şi în format electronic, la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, sau

numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.

Fondul de garantare a asiguraţilor depune raportările contabile semestriale, astfel

la A.S.F. pe suport hârtie, semnate conform legii şi prevederilor prezentei anexe, împreună cu documentele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) şi în format electronic în fişiere de tip .xls;

la unităţile teritoriale ale M.F.P. în formatul prevăzut la alin. (1) lit. b).

Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, menţionat la alin. (1) lit. b), conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de M.F.P., care este pus la dispoziţia entităţilor gratuit de către unităţile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe portalul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, la adresa www.anaf.ro.

Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, generat prin programul de asistenţă, constă într-un fişier PDF având ataşat un fişier xml.

Raportările contabile semestriale se depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare, excepţie făcând raportările contabile aferente semestrului I al anului 2020 care se depun până cel târziu la data de 30 septembrie 2020.

Nedepunerea raportărilor contabile semestriale la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate, potrivit legii, sau a declaraţiilor prevăzute la art. 2 alin. (4) din Normă, după caz, se sancţionează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

SECŢIUNEA a 2-a

Nomenclator - forme de proprietate

Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD DENUMIRE

10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

12 Societăţi cu capital integral de stat

Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social

Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi sau regii autonome

20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

Societăţi cu capital de stat şi privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)

Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

Societăţi cu capital de stat şi privat străin

Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora

PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin)

Societăţi pe acţiuni

Societăţi cu răspundere limitată

CAPITOLUL II

Formulare privind raportarea contabilă semestrială

SECŢIUNEA 1

Asigurători şi reasigurători

Formularul de bilanţ pentru asigurători şi reasigurători este următorul

BILANŢ

la data de 30 iunie ........

Judeţul I_I_I Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax

Forma de proprietate I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerţului I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

ACTIV

A

ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizări necorporale

1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)

01

2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013-

59023-58033-59033)

02

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci, drepturi şi active

similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035)

03

4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037)

04

5. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524)

05

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-

59028-58038-59038)

06

TOTAL (rd. 01 la 06)

07

B

PLASAMENTE

I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs

1. Terenuri şi construcţii (211-281-291)

08

2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs

(231+232-293)

09

TOTAL (rd. 08 + 09)

10

II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente

în imobilizări financiare

1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261-

29611-29621-29661)

11

2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711+26721+26731+26741-29615-

29625+26751+26761-29665)

12

3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în

comun (262+263-29613-29623-29663)

13

4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (26713+26723+26733+26743-29617-

29627+26752+26762-29667)

14

5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732

+26734+26742+26744-29614-29616-29619-29624-29626-

29629+26753+26763-29664-29669)

15

TOTAL (rd. 11 la 15)

16

III. Alte plasamente financiare

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile

comune de plasament (2711+2712+273-29711-29713- 29721-29723+2713-29731-29733)

17

2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix

(2721+2722-29712-29722+2723-29732+din ct.4731-din ct.4741)

18

3. Părţi în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724-

29734)

19

4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)

20

5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)

21

6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641-

29651+26754+26764-2967)

22

7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278-

29718-29728-29738)

23

TOTAL (rd. 17 la 23)

24

IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652)

25

C

PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ

CONTRACTANŢILOR (241-294)

26

TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)

27

D

PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE

CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor

cedate în reasigurare la asigurări generale

1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate

în reasigurare (395)

28

2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi

risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922)

29

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate

în reasigurare (397)

30

4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor

cedate în reasigurare

a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă

contractelor cedate în reasigurare (3992)

31

b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor

cedate în reasigurare (3991)

32

c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor

cedate în reasigurare (3993)

33

TOTAL (rd. 28 la 33)

34

II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor

cedate în reasigurare la asigurări de viaţă

1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor

cedate în reasigurare (391)

35

2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate

în reasigurare (398)

36

3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi

risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921)

37

4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate

în reasigurare (396)

38

5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor

cedate în reasigurare (393)

39

TOTAL (rd. 35 la 39)

40

III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în

reasigurare (394)

41

TOTAL (rd. 34+40+41)

42

E

CREANŢE

Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495)

43

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate

în comun (4521+4528-495)

44

TOTAL (rd. 43+44)

45

I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă

Asiguraţi (401*-491)

46

Intermediari în asigurări (404-491)

47

Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă

(4051+4052-491)

48

TOTAL (rd. 46 la 48)

49

II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare

(411*+412*-491)

50

III. Alte creanţe (425+4282+431*+436*+437*+4382+441*+4424+4428*+4 43*+ 444*+445+446*+447*+448*+4581+461+464+475*-

496+54512+54522+4284+4384+54532)

51

IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456-

495)

52

V. Creanţe reprezentând dividende repartizate în

cursul exerciţiului financiar (ct.465)

52a

F

ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. Imobilizări corporale şi stocuri

1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-

58113-58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-

59122-59123-59124+51132+51133+51131-58132-58133-

58134-59132-59133-59134)

53

2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116-

58126-59116-59126+51136-58136-59136)

54

3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+

5221+5222-59211-59221+5213+5223-59231)

55

TOTAL (rd. 53 la 55)

56

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

Stocuri

4. Materiale consumabile (531+532-593-594)

57

5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)

58

TOTAL (rd. 57+58)

59

II. Casa şi conturi la bănci

(543+544+547+548+551+552)

60

III. Alte elemente de activ (542-596)

61

G

CHELTUIELI ÎN AVANS

I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471)

62

II. Cheltuieli de achiziţie reportate TOTAL (rd. 64+65)

63

1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările

generale (4722)

64

2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de

viaţă (4721)

65

III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473- din

ct.4731)

66

TOTAL (rd. 62+63+66)

67

TOTAL ACTIV

(rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67)

68

PASIV

A

CAPITAL ŞI REZERVE

I. Capital

Capital social (1011+1012+1013) din care

69

- capital subscris vărsat (10112+10122+10132)

70

Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparţin persoanelor juridice

din străinătate) (ct.102)

71

Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103)

Sold C

72

Sold D

73

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

II. Prime de capital (1041+1042+1043)

74

III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053)

75

IV. Rezerve

1. Rezerve legale (10611+10621+10631)

76

2. Rezerve statutare sau contractuale

(10613+10623+10633)

77

3.Alte rezerve (10618+10628+10638)

78

Total (rd. 76 la 78)

79

Acţiuni proprii (1091+1092+1093)

80

Câştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii

(ct.141)

81

Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii

(ct. 149)

82

TOTAL (rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82)

83

V Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând profitul

nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731)

Sold C

84

Sold D

85

2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29

(11712+11722+11732)

Sold C

86

Sold D

87

3. Rezultatul reportat provenit din modificările

politicilor contabile (11713+11723+11733)

Sold C

88

Sold D

89

4. Rezultatul reportat provenit din corectarea

erorilor contabile (11714+11724+11734)

Sold C

90

Sold D

91

5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare

(11715+11725+11735)

Sold C

92

Sold D

93

Sold C

94

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la

aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736)

Sold D

95

VI. Rezultatul exerciţiului (121)

Sold C

96

Sold D

97

VII. Repartizarea profitului (129)

98

TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-

95+96-97-98)

99

B

DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633)

100

C

REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind asigurările generale

(rd. 102+103+104+107)

101

1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)

102

2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri

privind asigurările generale (332)

103

3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd.

105+106)

104

a) Rezerva de daune avizate (3271)

105

b) Rezerva de daune neavizate (3272)

106

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale

(rd. 108+109+110)

107

a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)

108

b) Rezerva de catastrofă (333)

109

c) Alte rezerve tehnice (335)

110

II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă

(rd. 112+113+114+115+118)

111

1. Rezerve matematice (311)

112

2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318)

113

3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri

privind asigurările de viaţă (312)

114

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă

(rd. 116+117)

115

a) Rezerva de daune avizate (3261)

116

b) Rezerva de daune neavizate (3262)

117

5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313)

118

TOTAL (rd. 101+111)

119

D

REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE

TRANSFERATĂ CONTRACTAŢILOR (314)

120

E

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor

(15115+15125+15135+15117+15127+15137)

121

2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)

122

3. Alte provizioane

(15111+15113+15114+15118+15121+15123+

15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+1513

2+15133)

123

TOTAL (rd. 121 la 123)

124

F

DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI

(1651+1652+16818+16828)

125

G

DATORII

Sume datorate entităţilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+

4511**+4518**+16431+16835+26931)

126

Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun

(16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+2692 3+4521**+4528**+16432+16836+26932+26933)

127

I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă

(402+404+405**)

128

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare

(411**+412**)

129

III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

(16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+1612

8+16811+16821-1691-1692)

130

IV. Sume datorate instituţiilor de credit

(16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+1622

4+16225+16227+

16812+16822+16832+16231+16232+16234+

16235+16237)

131

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+ 421+422+423+426+427+424+429+4281**+431**+436**

+437**+4381+441**+4423+4428**+443**+444**+446*

*+447**+448**+4551+4558+457+4582**+462+463+475

**+249+279+549+54511+54521+5461+5462+1673+1623 3+16236+4283+4383+16837+54531+5463+26914+26924

+26934)

132

TOTAL (rd. 126 la 132 )

133

H

VENITURI ÎN AVANS

I. Subvenţii pentru investiţii (4761+4762+4763)

134

II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743- din

ct.4741)

135

TOTAL (rd. 134+135)

136

TOTAL PASIV

(rd. 99+100+119+120+124+125+133+136)

137

*soldurile debitoare ale conturilor respective

**soldurile creditoare ale conturilor respective

1 analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 şi 1212 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta anexă

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Formularele care compun contul de profit şi pierdere pentru asigurători şi reasigurători sunt următoarele

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 30 iunie .......

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr

.

rd

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

01

b) prime cedate în reasigurare (-)

02

c) variaţia rezervei de prime (+/-)

03

d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-)

04

TOTAL (rd. 01-02-03+04)

05

2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată

din contul netehnic (+)

06

3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)

07

4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr

.

rd

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

a) daune plătite (rd. 09-10)

08

- sume brute

09

- partea reasigurătorilor (-)

10

b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare (+/-)

11

TOTAL (rd. 08+11)

12

5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din

care

a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)

13

b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-)

14

c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-)

15

TOTAL (rd. 13+14+15)

16

6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi

risturnuri (+/-)

17

7. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziţie

18

b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-)

19

c) cheltuieli de administrare

20

d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la

beneficii (-)

21

TOTAL (rd. 18-19+20-21)

22

8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

23

9. Rezultat tehnic al asigurării generale

Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)

24

Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)

25

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ

la data de 30 iunie .......

03 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr

.

rd

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

01

b) prime cedate în reasigurare(-)

02

c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-)

03

TOTAL (rd. 01-02-03)

04

2. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la societăţile în care există interese

de participare, din care

05

- venituri din plasamente la societăţile afiliate

06

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a

veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care

07

- venituri provenind din terenuri şi construcţii

08

- venituri provenind din alte plasamente

09

c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare

a plasamentelor

10

d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

11

TOTAL (rd. 05+07+10+11)

12

3. Plusvalori nerealizate din plasamente

13

4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

14

5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

TOTAL (rd. 16+19)

15

a) sume plătite (rd. 17-18)

16

- sume brute

17

- partea reasigurătorilor (-)

18

b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21 )

19

- suma brută

20

03 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr

.

rd

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

- partea reasigurătorilor (-)

21

6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă

TOTAL (rd. 23+26+29)

22

a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25)

23

- suma brută

24

- partea reasigurătorilor (-)

25

b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri

(rd. 27-28)

26

- suma brută

27

- partea reasigurătorilor (-)

28

c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31)

29

- suma brută

30

- partea reasigurătorilor (-)

31

7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 33-34)

32

- suma brută

33

- partea reasigurătorilor

34

8. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziţii

35

b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate

36

c) cheltuieli de administrare

37

d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la

beneficii (-)

38

TOTAL (rd. 35-36+37-38)

39

9. Cheltuieli cu plasamente

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv

cheltuielile cu dobânzile

40

03 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr

.

rd

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru

plasamente

41

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

42

TOTAL (rd. 40+41+42)

43

10. Minusvalori nerealizate din plasamente

44

11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

45

12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în

contul netehnic

46

13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă

Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)

47

Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)

48

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL NETEHNIC

la data de 30 iunie ......

04 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1. Rezultatul tehnic al asigurării generale

04 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

Profit (F04.01=F02.24)

01

Pierdere (F04.02=F02.25)

02

2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă

Profit (F04.03=F03.47)

03

Pierdere (F04.04=F03.48)

04

3. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la entităţi asociate şi controlate în comun

05

b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate

06

c) Venituri din alte plasamente, din care

07

- venituri provenind din terenuri şi construcţii

08

- venituri provenind din alte plasamente

09

d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a

plasamentelor

10

e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

11

TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)

12

4. Plusvalori nerealizate din plasamente

13

5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul

tehnic al asigurării de viaţă

14

6. Cheltuieli cu plasamentele

TOTAL (rd. 16+17+18)

15

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu

dobânzile

16

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru

plasamente

17

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

18

7. Minusvalori nerealizate din plasamente

19

8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul

tehnic al asigurărilor generale

20

9. Alte venituri netehnice

21

04 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările

de valoare

22

11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de

pensii facultative*

23

12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de

pensii facultative*

24

13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii

facultative* (rd. 23-24)

25

14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de

pensii facultative* (rd. 24-23)

26

15. Rezultatul curent

Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)

27

Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25)

28

16. Alte venituri

29

17. Alte cheltuieli

30

18. Rezultatul extraordinar

Profit (rd. 29-30)

31

Pierdere (rd. 30-29)

32

19. Venituri totale

33

20. Cheltuieli totale

34

21. Rezultatul brut

Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);

35

Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32)

36

22. Impozit pe profit

37

23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente)

38

24. Rezultatul net al perioadei de raportare

Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96)

39

Pierdere (rd. 36+37+38); (rd. 37+38-35) (F04.40=F01.97)

40

* Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Formularul Date informative pentru asigurători şi reasigurători este următorul

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie .......

05 - lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unităţi

Sume - lei -

1

2

Societăţi care au înregistrat profit

(F05.01.2=F01.96.2)

01

Societăţi care au înregistrat pierdere

(F05.02.2=F01.97.2)

02

II. Date privind plăţile restante

Nr.

rd.

Total col. 2+3

din care

Pentru activitatea

curentă

Pentru activitatea

de investiţii

A

B

1

2

3

Plăţi restante - total (rd. 04+08+12+18 la 20+22) din care

03

Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC)

Total (rd. 05+06+07), din care

04

X

-peste 30 zile

05

X

-peste 90 zile

06

X

-peste 1 an

07

X

Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare (din ct. 411+412 SC)

Total (rd. 09+10+11), din care

08

X

-peste 30 zile

09

X

-peste 90 zile

10

X

-peste 1 an

11

X

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale -

total (din rd. 13 la 17) din care

12

- Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariati şi alte persoane asimilate (din ct.

4311+4312+43151+43161)

13

- Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

(din ct. 4313+4314+43152+43162)

14

- Contribuţia pentru pensia suplimentară

15

- Contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj (din

ct. 4371 +4372+4373+4374)

16

- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)

17

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi

alte fonduri (din ct. 443+447)

18

Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161+164

+167 +168+269+279+421+423+426+ 427 +4281

+451+457+4582+462+4283)

19

Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct.

436+441+442+444+446+448)

20

-contribuţia asiguratorie pentru muncă

21

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele

locale (din ct. 441+442+444+446+448)

22

III. Număr mediu de salariaţi

Nr. rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

A

B

1

2

Număr mediu de salariaţi

23

Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei,

respectiv la data de 30 iunie

24

IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare,

subvenţii încasate şi creanţe restante

Nr. rd.

Sume

- lei-

A

B

1

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru

terenuri1)

25

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente,

din care

26

- impozitul datorat la bugetul de stat

27

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente

din statele membre ale Uniunii Europene, din care

28

- impozitul datorat la bugetul de stat

29

Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care

30

- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente

activelor

31

- subvenţii aferente veniturilor, din care

32

- subvenţii pt. stimularea ocupării fortei de muncă*)

33

Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele

normative în vigoare, din care

34

- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau

integral de stat

35

- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat

36

V. Tichete acordate salariaţilor

Nr.

rd.

Sume

- lei-

Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 645)

37

VI. Alte informaţii

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524),

din care

38

- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente

pentru imobilizări necorporale (din ct. 524)

39

- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru

imobilizări necorporale (din ct. 524)

40

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din

care

41

- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente

pentru imobilizări corporale (din ct. 522)

42

- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru

43

imobilizări corporale (din ct. 522)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care

44

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute ct.

261+263+265) (rd. 46 la 51+53), din care

45

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

46

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

47

- părţi sociale emise de rezidenţi

48

- obligaţiuni emise de rezidenţi

49

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise

de rezidenţi

50

- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care

51

-deţineri de cel puţin 10%

52

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

53

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care

54

- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror

decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)

55

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)

56

Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte

conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care

57

- creanţe comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie

cu neafiliaţii nerezidenţi (din ct. 461)

58

- creanţe comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie

cu afiliaţii nerezidenţi (din ct. 461)

59

Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, Total

(rd. 61 +67 + 73), din care

60

Asiguraţi - total (rd. 62 +66), (ct. 401), din care

61

Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/polite din ct. 401 (de la rd. 63 la

65)

62

- până în 30 zile

63

- între 31 şi 90 zile

64

- peste 90 zile

65

Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de

asigurare/poliţe (din ct. 401 SD)

66

Intermediari în asigurări - total (rd. 68+72) (ct. 404 SD)

67

Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în

contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71)

68

- până în 30 zile

69

- între 31 şi 90 zile

70

- peste 90 zile

71

Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la

termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404)

72

Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă -

total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD)

73

- până în 30 zile

74

- între 31 şi 90 zile

75

- peste 90 zile

76

- creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct.

405)

77

Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 79 la 82)

(ct. 411+412 SD)

78

- până în 30 zile

79

- între 31 şi 90 zile

80

- peste 90 zile

81

- creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de

scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412 SD)

82

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425

+4282+4284)

83

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 +

4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484), (rd. 85

la 89)

84

- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct.

431+437+4382+4384)

85

- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.

436+441+4424+4428+444+446)

86

- subvenţii de încasat (ct. 445)

87

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)

88

- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484)

89

Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451),

din care

90

-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care

91

-creanţe comerciale cu entităţi afiliate

nerezidente (din ct. 451)

92

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 +

4482+4384+4484)

93

Alte creanţe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475),

(rd. 95 la 97)

94

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni

în participaţie (ct. 451+452+456+4581)

95

- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele

juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475)

96

- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii

şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

97

Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care

98

- de la nerezidenţi

99

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici**)

100

Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + 272 + 273

+ 274+278+din ct.4732-din ct.4742) (rd. 102 la 108)

101

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

102

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

103

- părţi sociale emise de rezidenţi

104

- obligaţiuni emise de rezidenţi

105

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv

rezidente

106

- acţiuni emise de nerezidenţi

107

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

108

Alte valori de încasat (ct. 548)

109

Casa în lei şi în valută (rd. 111 + 112)

110

- în lei (ct. 54711+54721+54731)

111

- în valută (ct. 54714+54724+54734)

112

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 114 + 116)

113

- în lei (ct. 54411+54421+54431), din care

114

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

115

- în valută (ct. 54414+54424+54434), din care

116

- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente

117

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 119+120)

118

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei

(ct.543+54415+54425+54435+55111+55121+55131)

119

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct.

54415+54425+54435+55112 +55122+55132)

120

Datorii (rd. 122+125+128+129+132+134+135+136+139

+140+145+149+152+158) din care

121

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461 + 5462+5463) (rd.

123 + 124)

122

- în lei

123

- în valută

124

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621 + 1622+1623)

(rd. 126+127)

125

- în lei

126

- în valută

127

Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct.

16216 + 16226+16236+din ct. 168)

128

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 +ct. 164 +ct.

165 +ct 167 + din ct. 168) (rd. 130+ 131)

129

- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în

funcţie de cursul unei valute

130

- în valută

131

Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167), din care

132

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

133

Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct.

402+404+405)

134

Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411+412)

135

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte

conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care

136

- datorii comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie

cu neafiliaţii nerezidenţi

137

- datorii comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii

nerezidenţi

138

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421

+ 422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283)

139

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 436+ 437 + 4381+4383+ 441 + 4423 +

4428 + 444 + 446 + 447 + 4481+4483), rd. (141 la 144)

140

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct.

431+437+4381+4383)

141

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.

436+441+4423+ 4428+444+446)

142

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)

143

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483)

144

Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451),

din care

145

-datorii cu entităţi afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care

146

- cu scadenţa iniţială mai mare de un an

147

- datorii comerciale cu entităţile afiliate nerezidente

indiferent de scadenţă (din ct. 451)

148

Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.150+151)

149

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice

150

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice

151

Alte datorii (ct. 429+ 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 +

474+475+476 +249+269+279+549) (rd. 153 la 157)

152

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni

în participaţie (451+452+455+457+4582)

153

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile

publice (instituţiile statului) (din ct. 429+462+474+475)3)

154

- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476)

155

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi

investiţii pe termen scurt (ct. 249+269+279+549)

156

-venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de

la clienţi (sume din ct. 474)

157

Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531), din care

158

- către nerezidenţi

159

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii

economici**) sume din ct. 167

160

Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care

161

- acţiuni cotate4)

162

- acţiuni necotate5)

163

- părţi sociale

164

X

X

- capital subscris vărsat de nerezidenţi

165

Brevete şi licenţe (din ct. 505)

166

VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631)

167

Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (ct.

65612+65622+65632)

168

VIII. Capital social vărsat

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Suma

- lei -

%

Suma

- lei -

%

Capital social vărsat (ct. 1012)6)

(rd. 170+173+177+178+179+180) din care

169

x

x

- deţinut de instituţii publice ( rd.171+172), din care

170

- deţinut de instituţii publice din subordonare centrală

171

- deţinut de instituţii publice din subordonare locală

172

- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care

173

- cu capital integral de stat

174

- cu capital majoritar de stat

175

- cu capital minoritar de stat

176

- deţinut de regii autonome

177

- deţinut de societăţile cu capital privat

178

- deţinut de persoane fizice

179

- deţinut de alte entităţi

180

IX. Dividende distribuite acţionarilor din profitul

reportat

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

- Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare

din profitul reportat

181

A

B

an curent

X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii

nr. 163/20187)

Nr.

rd.

Sume - lei -

-dividendele trimestriale repartizate

182

XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane

juridice***)

Nr.

rd.

Sume - lei -

A

B

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la

(valoarea nominală), din care

183

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice

afiliate

184

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la

(cost de achiziţie), din care

185

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice

afiliate

186

*) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)

- reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

**) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv A.S.F., societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

***) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

2) analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 şi 1212 din reglementările contabile

menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta anexă

3) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476.

4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.

5) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate.

6) La secţiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169.

7) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru

modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Semnătura

Calitatea2

1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.

Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

SITUAŢIA ACTIVELOR, PASIVELOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie ..........

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01

ianuarie

Sold la 30

iunie

A

B

1

2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01

ianuarie

Sold la 30

iunie

A

B

1

2

1. Cheltuieli de constituire

01

2. Cheltuieli de dezvoltare

02

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale

la valoarea rămasă

03

4. Fondul comercial

04

5. Avansuri pentru imobilizări necorporale

05

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la

05)

06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri şi construcţii**

07

2. Instalaţii tehnice şi maşini

08

3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier

09

4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie

10

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la

10)

11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate

12

2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate

13

3. Interese de participare

14

4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este

legată prin interese de participare

15

5. Plasamente de natura terenurilor şi construcţiilor***

16

6. Investiţii deţinute ca imobilizări

17

7. Alte împrumuturi

18

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la

18)

19

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)

20

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01

ianuarie

Sold la 30

iunie

A

B

1

2

1. Materiale consumabile şi alte stocuri

21

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

22

TOTAL STOCURI (rd. 21+22)

23

II. CREANŢE

1. Creanţe comerciale

24

2. Sume de încasat de la entităţile afiliate

25

3. Sume de încasat din interese de participare

26

4. Alte creanţe

27

5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat

28

6. Creanţe reprezentând dividende repartizate în cursul

exerciţiului financiar

28a

TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28+28a)

29

III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN

SCURT

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate

30

2. Alte investiţii financiare pe termen scurt

31

TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN

SCURT (rd. 30+31)

32

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

33

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd.

23+29+32+33)

34

C. CHELTUIELI ÎN AVANS

35

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ

ÎNTR-UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

36

2. Sume datorate instituţiilor de credit

37

3. Avansuri încasate în contul clienţilor

38

4. Datorii comerciale

39

5. Efecte de comerţ de plătit

40

6. Sume datorate entităţilor afiliate

41

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01

ianuarie

Sold la 30

iunie

A

B

1

2

7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile

controlate în comun

42

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii

pentru asigurările sociale

43

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ

ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)

44

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV

DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)

45

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

(rd. 20+45-60)

46

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O

PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

47

2. Sume datorate instituţiilor de credit

48

3. Avansuri încasate în contul clienţilor

49

4. Datorii comerciale

50

5. Efecte de comerţ de plătit

51

6. Sume datorate entităţilor afiliate

52

7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile

controlate în comun

53

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru

asigurările sociale

54

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR- O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la

54)

55

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare

56

2. Provizioane pentru impozite

57

3. Alte provizioane

58

TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)

59

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01

ianuarie

Sold la 30

iunie

A

B

1

2

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenţii pentru investiţii

60

2. Venituri înregistrate în avans

61

TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)

62

J. CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL, din care

- Capital subscris vărsat

63

- Capital subscris nevărsat

64

TOTAL CAPITAL (rd . 63+64)

65

II. PRIME DE CAPITAL

66

III. REZERVE DIN REEVALUARE

Sold C

67

IV. REZERVE

1. Rezerve legale

68

2. Rezerve statutare sau contractuale

69

3. Alte rezerve

70

TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70)

71

Acţiuni proprii

72

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

Sold C

73

Sold D

74

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA

SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE

Sold C

75

Sold D

76

TOTAL CAPITALURI PROPRII

(rd. 65+66+67+71-72+73-74+75-76) (20+34+35-44-

55-59-62)

77

* Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.

** Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

*** Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR

la data de 30 iunie .......

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a

fondurilor de pensii

01

2. Alte venituri din exploatare

02

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)

03

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

I. CHELTUIELI MATERIALE

3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la

07)

04

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

05

b) Alte cheltuieli cu materialele

06

c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa)

07

4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)

08

a) Salarii

09

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială

10

5. Ajustări

a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale şi

necorporale (rd. 12-13)

11

a.1) Cheltuieli

12

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

a.2) Venituri

13

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)

14

b.1) Cheltuieli

15

b.2) Venituri

16

6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)

17

a) Cheltuieli privind prestaţiile externe

18

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

19

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate

20

7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23)

21

a) Cheltuieli

22

b) Venituri

23

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 04+08+11+14+17+21)

24

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE

EXPLOATARE

Profit (rd. 03-24)

25

Pierdere (rd. 24-03)

26

VENITURI FINANCIARE

8. Venituri din interese de participare

27

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

28

9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care

fac parte din activele imobilizate

29

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

30

10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare

31

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

32

11. Alte venituri financiare

33

VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27+29+31+33)

34

CHELTUIELI FINANCIARE

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor

financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36-37)

35

Cheltuieli

36

Venituri

37

13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare

38

- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate

39

14. Alte cheltuieli financiare

40

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40)

41

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

Profit (rd. 34-41)

42

Pierdere (rd. 41-34)

43

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

CURENTĂ

Profit (rd. 03+34-24-41)

44

Pierdere (rd. 24+41-03-34)

45

15.ALTE VENITURI

46

16.ALTE CHELTUIELI

47

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

EXTRAORDINARĂ

Profit (rd. 46-47)

48

Pierdere (rd. 47-46)

49

VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)

50

CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)

51

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)

Profit (rd. 50-51)

52

Pierdere (rd. 51-50)

53

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea 2

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

============

1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.

SECŢIUNEA a 2-a

Companii de brokeraj

Formularul de bilanţ pentru companiile de brokeraj este următorul

BILANŢ

la data de 30 iunie ...........

Judeţul I_I_I Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax

Forma de proprietate I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerţului I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr

.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

A.

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr

.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)

01

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

02

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale (ct.

205+208-2805-2808-2905-2908)

03

4. Fondul comercial (ct.2071-2807)

04

5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

05

TOTAL (rd. 01 la 05)

06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212+215-2811-2812-

2815-2911-2912-2915)

07

2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)

08

3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914)

09

4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs

(ct. 231+235+4093-2931-2935)

10

TOTAL (rd. 07 la 10)

11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961)

12

2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672-

2964)

13

3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi entităţile

controlate în comun (ct. 262+263-2962)

14

4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor

controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)

15

5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963)

16

6. Alte împrumuturi şi obligaţiuni

(ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)

17

TOTAL (rd. 12 la 17)

18

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)

19

B.

ACTIVE CIRCULANTE

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr

.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

I. STOCURI

1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura

stocurilor (ct. 302+303-392)

20

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)

21

TOTAL (rd. 20+21 )

22

II. CREANŢE

1. Creanţe legate de activitatea de distribuţie

(ct. 411+412+413+414-4911-4912-4913-4914)

23

2.Creanţe legate activitatea de creare de produse de

asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 415-4915)

23

a

3. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451-495)

24

4.Sume de încasat de la entităţile asociate şi controlate în

comun (ct. 453-495)

25

5. Alte creanţe (ct.4092+418+425+4282+431+436+437+4382+441+44

24+din ct.4428*+443*+444+445+446+447+4482+4581+461+46

4+473-496+5182)

26

6. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-

495)

27

7. Creanţe reprezentând dividende repartizate în cursul

exerciţiului financiar (ct.465)

27

a

TOTAL (rd. 23+23a la 27+27a)

28

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)

29

2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-

596-598+5112+5113)

30

TOTAL (rd. 29 la 30)

31

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

32

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr

.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

(ct. 5111+512+531+532+541+542)

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)

33

C.

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

34

D.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându- se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni

convertibile (ct. 161+1681-169)

35

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.

1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

36

3. Datorii legate de activitatea de distribuţie

(ct. 401)

37

4. Sume datorate entităţilor afiliate

(ct. 1661 +1685+2691+451**)

38

5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate

în comun (ct.1663+1686+2692+2693+453**)

39

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421+422

+423+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+43 81+441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4

481+455+456**+457+4582+462+463+473**+475+509+5

181+5194+5195+5196+5197)

40

TOTAL (rd. 35 la 40 )

41

E.

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE

NETE (rd. 33+34-41-56 )

42

F.

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

(rd. 19+42-55 )

43

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr

.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

G

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându- se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni

convertibile (ct. 161+1681-169)

44

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198

)

45

3. Datorii legate de activitatea de distribuţie (ct. 401)

46

4. Sume datorate entităţilor afiliate

(ct. 1661+1685+2691+451**)

47

5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate

în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**)

48

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421**+422+42 3+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381+

441+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+4

55+456**+457+4582+462+473**+475+509+5181+5194+

5195+5196+5197)

49

TOTAL (rd. 44 la 49)

50

H

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515)

51

2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)

52

3. Alte provizioane

(ct.1511+1512+1513+1514+1517+1518)

53

TOTAL (rd. 51 la 53)

54

I.

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenţii (ct. 445)

55

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)

56

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr

.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A

B

1

2

Fondul comercial negativ (ct. 2075)

57

TOTAL (rd. 55+56+57)

58

J.

CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63)

59

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

60

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)

61

Elemente similare capitalului social (ct. 102)

62

Alte elemente de capital propriu (ct. 103)

63

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

64

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

65

IV. REZERVE (rd. 67+68+69 )

66

1. Rezerve legale (ct. 1061)

67

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

68

3. Alte rezerve (ct.1068)

69

Acţiuni proprii (ct. 109)

70

Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii

(ct. 141)

71

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct.

149)

72

V. PROFITUL SAU PIERDEREA

REPORTAT(Ă) (ct. 117)

Sold C

73

Sold D

74

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE

(ct. 121)

Sold C

75

Sold D

76

Repartizarea profitului (ct. 129)

77

CAPITALURI PROPRII - TOTAL

(rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54)

78

 Soldurile debitoare ale conturilor respective

** Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Formularul Contul de profit şi pierdere pentru companiile de brokeraj este următorul

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 30 iunie ............

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1.

Cifra de afaceri netă (rd.02+09+10-11+12)

01

1.1.

Venituri din activitatea de distribuţie

(rd. 03+08)

02

a) venituri din distribuţia de contracte de asigurare

şi reasigurare (ct.7071), (rd. 04+05+06+07)

03

a.1) oferirea de consultanţă şi propunerea de

contracte de asigurare şi/sau reasigurare (ct. 70711)

04

a.2) desfăşurarea de acţiuni premergătoare în vederea încheierii contractelor, negocierea cu societăţile de asigurare şi/sau reasigurare în vederea

încheierii contractelor (ct. 70712)

05

a.3) acordarea de asistenţă pentru gestionarea şi derularea contractelor inclusiv în cazul unei

solicitări de despăgubiri (ct. 70713)

06

a.4) alte activităţi în legătură cu activitatea de

distribuţie (ct. 70718)

07

b) venituri din activitatea de distribuţie a produselor

de pensii, a produselor de investiţii şi a produselor

08

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

create de instituţiile de credit, instituţiile financiare nebancare, instituţiile de plată şi instituţiile emitente

de monedă electronică (ct. 7072+7073+7074)

1.2.

Venituri din crearea de produse de asigurare în

asociere cu asigurătorii (ct. 705)

09

1.3.

Venituri din organizarea de cursuri de pregătire

profesională în asigurări şi reasigurări (ct.704 )

10

1.4.

Reduceri comerciale acordate (ct.709)

11

1.5.

Venituri din redevenţe, locaţii de gestiune şi chirii

(ct.706)

12

2.

Venituri din producţia de imobilizări

(ct.721+722+725)

13

3.

Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741)

14

4.

Alte venituri din exploatare (ct.758+7815)

15

- din care, venituri din fondul comercial negativ

(ct.7815)

16

5.

Venituri din reevaluarea imobilizărilor

corporale (ct.755)

17

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 01+13+14+15+17)

18

6.

a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi

(ct. 605+611+612+613+614+615+621+622

+623+624+625+626+627+628)

19

- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

20

b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar

(ct. 602+603)

21

7.

Reduceri comerciale primite (ct. 609)

22

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

8.

Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte

asimilate (ct. 633+635+6586)

23

- din care, taxa de funcţionare (ct. 6331)

24

9.

Cheltuieli cu personalul (rd. 26+27)

25

a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644)

26

b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia

socială (ct. 645+646)

27

10.

Cheltuieli privind sumele datorate asistenţilor şi

asistenţilor auxiliari (ct. 656)

28

11.

Alte cheltuieli de exploatare (rd.30 la 34)

29

11.

1

Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător

(ct. 652)

30

11.

2

Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale

(ct. 655)

31

11.

3

Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente

similare (ct. 6587)

32

11.

4

Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate

(ct. 6581+6582+6583+6584)

33

11.

5

Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588)

34

12

Ajustări de valoare privind imobilizările

corporale şi imobilizările necorporale (rd. 36-37)

35

a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)

36

b) Venituri (ct. 7813+7815)

37

13

Ajustări de valoare privind activele circulante

(rd. 39-40)

38

a) Cheltuieli (ct. 654+6814)

39

b) Venituri (ct. 754+7814)

40

14

Ajustări privind provizioanele (rd. 42-43)

41

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

a) Cheltuieli (ct. 6812)

42

b) Venituri (ct. 7812)

43

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41)

44

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

Profit (rd. 18-44)

45

Pierdere (rd. 44-18)

46

15.

Venituri din interese de participare

(ct. 7611+7612+7613)

47

- din care, veniturile obţinute de la entităţi afiliate

48

16.

Venituri din dobânzi (ct. 766)

49

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

50

17.

Alte venituri financiare

(ct.7615+762+764+765+767+768)

51

- din care, venituri din alte imobilizări financiare

(ct. 7615)

52

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 47+49+51)

53

18.

Ajustări de valoare privind imobilizările

financiare (rd. 55-56)

54

a) Cheltuieli (ct. 686)

55

b) Venituri (ct. 786)

56

19.

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

57

- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate

58

20.

Alte cheltuieli financiare

(ct. 663+664+665+667+668)

59

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL

(rd. 54+57+59)

60

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă)

Profit (rd. 53-60)

61

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

Pierdere (rd. 60-53)

62

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)

63

Profit (rd. 18+53-44-60)

Pierdere (rd. 44+60-18-53)

64

VENITURI TOTALE (rd. 18+53)

65

CHELTUIELI TOTALE (rd. 44+60)

66

21.

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

67

Profit (rd. 65-66)

Pierdere (rd. 66-65)

68

22.

Impozitul pe profit (ct. 691)

69

23.

Alte impozite neprezentate la elementele de mai

sus (ct. 698)

70

24.

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A

PERIOADEI DE RAPORTARE

71

Profit (rd. 65-66-69-70) (F02.71=F01.75)

Pierdere (rd. 66-65+69+70) (F02.72=F01.76)

72

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Formularul Date informative pentru companiile de brokeraj este următorul

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie ..............

03 - lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unităţi

Sume

1

2

Unităţi care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2)

01

Unităţi care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2)

02

II. Date privind plăţile restante

Nr.

rd.

Total col. 2+3

din care

Pentru activitate curentă

Pentru activitate de

investiţii

A

B

1

2

3

Plăţi restante - total (F01.(41+50).2>=F03.03.1)

(rd. 04+08+12+18 la 20+22), din care

03

Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care

04

- peste 30 de zile

05

- peste 90 de zile

06

- peste 1 an

07

Obligaţii restante provenite din activitatea de distribuţie

(ct.401)

Total (rd. 9+10+11), din care

08

- până în 30 zile

09

- între 31 şi 90 zile

10

- peste 90 zile

11

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale

- total (rd. 13 la 17), din care

12

- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de

angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate

13

- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

14

- contribuţia pentru pensia suplimentară

15

- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj

16

- alte datorii sociale

17

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte

fonduri

18

Obligaţii restante faţă de alţi creditori

19

Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la

bugetul de stat, din care

20

- contribuţia asiguratorie pentru muncă

21

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele

locale

22

III. Număr mediu de salariaţi

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

A

B

1

2

Număr mediu de salariaţi

23

Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei,

respectiv la data de 30 iunie

24

IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare,

subvenţii încasate şi creanţe restante

Nr.

rd.

Sume

- lei -

A

B

1

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*)

25

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente,

din care

26

- impozitul datorat la bugetul de stat

27

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din

statele membre ale Uniunii Europene, din care

28

- impozitul datorat la bugetul de stat

29

Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care

30

- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente

activelor

31

- subvenţii aferente veniturilor, din care

32

- subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă**)

33

Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute

în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care

34

- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau

integral de stat

35

- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat

36

V. Tichete acordate salariaţilor

Nr.

rd.

Sume lei

Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642)

37

VI. Alte informaţii

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din

care

38

- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente

pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)

39

- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru

imobilizări necorporale (din ct. 4094)

40

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din

care

41

- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente

pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)

42

- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru

imobilizări corporale (din ct. 4093)

43

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care

44

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 46 la

51+53), din care

45

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

46

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

47

- părţi sociale emise de rezidenţi

48

- obligaţiuni emise de rezidenţi

49

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de

rezidenţi

50

- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care

51

- deţineri de cel puţin 10%

52

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

53

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care

54

- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare

se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)

55

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)

56

Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte

conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418) din care

57

- creanţe comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţia cu neafiliaţii

nerezidenţi (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)

58

- creanţe comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţia cu afiliaţii nerezidenţi

(din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)

59

Creanţe legate de activitatea de distribuţie şi de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct.

411+412+413+414+415), (rd. 61 la 64), din care

60

- până în 30 zile

61

- între 31 şi 90 zile

62

- peste 90 zile

63

-creanţe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct.

411+412+413+414+415)

64

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425

+4282)

65

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +

444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 67 la 71), din care

66

- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct.

431+437+4382)

67

- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct.

436+441+4424+4428+444+446)

68

- subvenţii de încasat (din ct. 445)

69

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)

70

- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)

71

Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din

care

72

-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care

73

-creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente

(din ct. 451)

74

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit

(din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +

444 + 445 + 446 + 447 + 4482)

75

Alte creanţe (din ct. 453 +455+456 + 4582 + 461 + 471 + 473),

(rd. 77 la 79)

76

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în

participaţie (din ct. 453+455+456+4582)

77

- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice

(instituţiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473)

78

- sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi

nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

79

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care

80

- de la nerezidenţi

81

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)

82

Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 +

508) (rd. 84 la 90), din care

83

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

84

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

85

- părţi sociale emise de rezidenţi

86

- obligaţiuni emise de rezidenţi

87

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

88

- acţiuni emise de nerezidenţi

89

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

90

Alte valori de încasat (ct. 511)

91

Casa în lei şi în valută (rd. 93 + 94)

92

- în lei (ct. 5311)

93

- în valută (ct. 5314)

94

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 96 + 98)

95

- în lei (ct. 5121), din care

96

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

97

- în valută (ct. 5124), din care

98

- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente

99

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 101 +102)

100

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat,

în lei (din ct. 5125+532+5411)

101

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct.

5125+5414)

102

Datorii (rd. 104 +107+110+111+114+116+120+123+124+

129+133+136+141), din care

103

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este

mai mică de 1 an) (ct 5194 + 5195) (rd. 105 + 106), din care

104

- în lei

105

- în valută

106

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623

+ 1624 + 1625) (rd. 108 + 109), din care

107

- în lei

108

- în valută

109

Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct.

1626 + 1682)

110

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 + 1686

+ 1687) (rd. 112 + 113), din care

111

- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie

de cursul unei valute

112

- în valută

113

Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct.167), din care

114

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

115

Datorii legate de activitatea de distribuţie (din ct. 401), (rd. 117

la 119), din care

116

- până în 30 zile

117

- între 31 şi 90 zile

118

- peste 90 zile

119

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi

asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care

120

- datorii comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi

asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi

121

- datorii comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi

asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi

122

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct.

421+423 +424+426+427+4281)

123

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct.

431+436+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481),

(rd. 125 la 128) din care

124

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct.

431+437+4381)

125

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct.

436+441+4423+4428+444+446)

126

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)

127

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481)

128

Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate*****) (ct.

451), din care

129

-datorii cu entităţi afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care

130

- cu scadenţa iniţială mai mare de un an

131

-datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente

(din ct. 451)

132

Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.134+135)

133

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice

134

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice

135

Alte datorii (ct. 131+451 + 452 + 455 + 456 + 457 +

4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 137 la 140), din care

136

- decontări privind interesele de participare, decontări cu

acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 451+452+455+456+457+4582)

137

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice

(instituţiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473)

138

- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445)

139

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi

investiţii pe termen scurt (din ct. 269+509)

140

Dobânzi de plătit (ct. 5181)

141

- către nerezidenţi

142

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii

economici***)

143

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care

144

- acţiuni cotate

145

- acţiuni necotate

146

- părţi sociale

147

- capital subscris vărsat de nerezidenţi (din ct.1012)

148

Brevete şi licenţe (din ct. 205)

149

VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

150

Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (din ct. 622)

151

VIII. Capital social vărsat ****)

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Suma-

lei -

%

Suma-

lei -

%

Capital social vărsat (ct. 1012)

(rd. 153+ 156+160+161+162+163), din care

152

x

x

- deţinut de instituţii publice (rd.154+155)

153

- deţinut de instituţii publice de subordonare centrală;

154

- deţinut de instituţii publice de subordonare locală;

155

- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care

156

- cu capital integral de stat;

157

- cu capital majoritar de stat;

158

- cu capital minoritar de stat;

159

- deţinut de regii autonome

160

- deţinut de societăţile cu capital privat

161

- deţinut de persoane fizice

162

- deţinut de alte entităţi

163

IX. Dividende distribuite acţionarilor din profitul reportat

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie

an curent

- Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare din

profitul reportat

164

A

B

an curent

X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr.

163/20181)

Nr.

rd.

Sume - lei -

-dividendele trimestriale repartizate

165

XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice

*****)

Nr.

rd.

Sume - lei -

A

B

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la

valoarea nominală), din care

166

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice

afiliate

167

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost

de achiziţie), din care

168

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice

afiliate

169

*) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

**) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru

limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

****) La secţiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152.

*****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

1) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Semnătura

Calitatea2

1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

SAU

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.

SECŢIUNEA a 3-a

Fondul de garantare a asiguraţilor

Formularul de bilanţ pentru Fondul de garantare a asiguraţilor este următorul

Judeţul I_I_I Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax

Forma de proprietate I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

BILANŢ

la data de 30 iunie .............

Cod10 - lei-

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

30 iunie

A.

B

1

2

A.

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801-2901)

1

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903)

2

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale,

drepturi şi active similare (ct. 205 - 2805 - 2905)

3

4. Alte imobilizări necorporale (ct.208-2808-2908)

4

TOTAL (rd. 01 la 04)

5

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 -2811 - 2812

- 2911 - 2912)

6

2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 + 223 - 2813 -

2913)

7

3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 + 224 -

2814- 2914)

8

4. Investiţii imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915)

9

5. Imobilizări corporale în curs de execuţie (ct.231 -

2931)

10

6. Investiţii imobiliare în curs de execuţie (ct.235 -

2935)

11

7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale

(4093)

12

TOTAL (rd. 06 la 12)

13

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Împrumuturi acordate Fondului de rezoluţie (ct.

2671 -2966* - 2968*)

14

2. Alte împrumuturi (ct. 2677 + 2678* + 2679* -

2964 - 2968*)

15

TOTAL (rd. 14 la 15)

16

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 + 13

+ 16)

17

B.

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1.Materiale consumabile şi materiale de natura

obiectelor de inventar (ct. 302 + 303 - 392)

18

2. Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de

natura stocurilor (ct. 4091)

19

TOTAL (rd. 18 la 19)

20

II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate

după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)

1.Sume de încasat de la asigurători ( ct.451 - 491* -

492*)

21

2.Sume de încasat din recuperarea creanţelor

Fondului (ct.453 - 493)

22

3.Sume de încasat de la asigurători pentru Fondul de

rezoluţie (ct.4551 + 4552 - 491* - 492*)

23

4. Alte creanţe (ct .4092 + 4094+ 411 + 413 + 418 + 425 + 4282 + 431** + 436** + 437** + 4382 +

444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 461 +

473** - 496* + 5187)

24

TOTAL (rd. 21 la 24)

25

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT

Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 507

+ din ct. 508 - 595 - 596 -597 - 598 + 5113 + 5114)

26

TOTAL (rd. 26)

27

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508

+ ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)

28

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 20 + 25 +

27 + 28)

29

C.

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 31 + 32),

din care

30

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din

ct. 471*)

31

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an

(din ct. 471*)

32

D.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA

UN AN

1. împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni,

prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 - 1691)

33

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 +

1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198)

34

3. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 +

408)

35

4. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)

36

5. Dobânzi aferente împrumuturilor şi datoriilor

asimilate (ct.168)

37

6. Sume încasate în plus de la asigurători (ct. 462*)

38

7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizaţii

creditorilor de asigurări (ct.452)

39

8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de

rezoluţie (ct. 4559)

40

9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 -1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 +

4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 +

444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462*+ 473***

+ 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)

41

TOTAL (rd. 33 la 41)

42

E.

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII

CURENTE NETE (rd. 29 + 31 - 42 - 61 - 64)

43

F.

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

(rd. 17 + 32 + 43)

44

G.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE

PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, cu prezentarea separată a împrumuturilor din emisiunea

de obligaţiuni convertibile (ct. 161 - 1691)

45

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 +

1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198)

46

3. Sume încasate în plus de la asigurători (ct.462*)

47

4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizaţii

creditorilor de asigurări (ct.452)

48

5. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 +

408)

49

6. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)

50

7. Dobânzi aferente împrumuturilor şi datoriilor

asimilate (ct.168)

51

8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de

rezoluţie (ct. 4559)

52

9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 - 1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427

+ 4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 +

53

444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462* +

473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196

+ 5197)

TOTAL (rd. 45 la 53)

54

H.

PROVIZIOANE

1.Provizioane specifice (ct.141 + 142 + 143 - 149)

55

2.Provizioane pentru litigii ( ct.1511)

56

3. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (ct.

1515 + 1517)

57

4. Alte provizioane (ct. 1512 + 1513 + 1514 + 1518)

58

TOTAL (rd. 55 la 58)

59

I.

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) (rd. 61+ 62),

din care

60

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din

ct. 475*)

61

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an

(din ct. 475*)

62

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd.

64 + 65), din care

63

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din

ct. 472*)

64

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an

(din ct. 472*)

65

TOTAL (rd. 60 + 63 )

66

J.

CAPITAL ŞI REZERVE

I. FONDUL DE REZOLUŢIE PENTRU

ASIGURĂTORI (ct.103) (rd. 68 + 69), din care

67

1. Fondul de rezoluţie aferent asigurărilor generale

(ct. 10311 + 10321 + 1033* - 1035*- 10361)

68

2. Fondul de rezoluţie aferent asigurărilor de viaţă

(ct. 10312 + 10322 + 1033* - 1035*- 10362)

69

II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

70

III. REZERVE

Alte rezerve (ct. 1068)

71

IV. REZULTATUL REPORTAT - CAPITALUL FONDULUI DE GARANTARE A ASIGURAŢILOR

(ct. 117)

SOLD C

72

SOLD D

73

V. REZULTATUL LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE

(ct. 121)

SOLD C

74

SOLD D

75

Repartizarea profitului (ct. 129)

76

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67 + 70 +

71 + 72 - 73 + 74 - 75 - 76)

77

* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

** Solduri debitoare ale conturilor respective.

*** Solduri creditoare ale conturilor respective.

DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Formularul Contul de profit şi pierdere pentru Fondul de garantare a asiguraţilor este următorul

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 30 iunie ...........

Cod20 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1

Venituri specifice Fondului de garantare

a asiguraţilor (rd. 02 - rd.03 )

1

Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraţilor (ct. 701 + 702 + 704 + 705 +

706)

2

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)

3

2

Venituri din reevaluarea imobilizărilor

corporale (ct. 755)

4

3

Venituri din subvenţii de exploatare

(ct.741)

5

4

Alte venituri din exploatare (ct.758)

6

- din care, venituri din subvenţii pentru

investiţii (ct. 7584)

7

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.

01 + 04 + 05 + 06 )

8

5

Cheltuieli specifice Fondului de

garantare a asiguraţilor (ct.601)

9

6

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

(ct.602)

10

b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603)

11

c) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă)

(ct. 605)

12

d) Reduceri comerciale primite (ct. 609)

13

7

Cheltuieli cu personalul (rd. 15 + 16), din

care

14

a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 + 642)

15

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia

socială (ct. 645 + 646)

16

8

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale

(rd. 18-19)

17

a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)

18

a.2) Venituri (ct. 7813)

19

b) Ajustări de valoare privind activele

circulante (rd. 21 - 22)

20

b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)

21

b.2) Venituri (ct. 754 + 7814)

22

c) Ajustări de valoare privind creanţele Fondului de garantare a asiguraţilor ( rd.24

- 25)

23

c.1) Cheltuieli (ct. 683 )

24

c.2) Venituri (ct. 783)

25

9

Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 32)

26

9.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 +

622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628)

27

9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative

speciale (ct. 635 + 6586*)

28

9.3. Cheltuieli cu protecţia mediului

înconjurător (ct. 652)

29

9.4. Cheltuieli din reevaluarea

imobilizărilor corporale (ct. 655)

30

9.5. Cheltuieli privind calamităţile şi alte

evenimente similare (ct. 6587)

31

9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583

+ 6588)

32

Ajustări privind provizioanele (rd. 34 - 35)

33

- Cheltuieli (ct. 6812)

34

- Venituri (ct. 7812)

35

Ajustări privind provizioanele specifice

(rd.37 - 38)

36

- Cheltuieli (ct.684 + 685)

37

- Venituri (ct.784 + 785)

38

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 9 la 12 - 13 + 14 + 17 + 20 + 23 + 26 + 33 +

36)

39

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN

EXPLOATARE

- Profit (rd. 08 - 39)

40

- Pierdere (rd.39 - 08)

41

10

Venituri din dobânzi (ct. 766)

42

11

Venituri din investiţii financiare cedate

(ct.764)

43

12

Alte venituri financiare (ct.762 + 765 +

767 + 768)

44

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 42 + 43

+ 44)

45

13

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile financiare

deţinute ca active circulante (rd. 47 - 48)

46

- Cheltuieli (ct. 686)

47

- Venituri (ct. 786)

48

14

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*)

49

15

Alte cheltuieli financiare (ct. 664 + 665 +

667 + 668)

50

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 +

49 + 50)

51

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă)

- Profit (rd. 45 - 51)

52

- Pierdere (rd.51 - 45)

53

VENITURI TOTALE (rd. 08 + 45)

54

CHELTUIELI TOTALE (rd. 39 + 51)

55

16

PROFITUL SAU PIERDEREA

- Profit (rd.54 - 55)

56

- Pierdere (rd. 55 - 54)

57

* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Formularul Date informative pentru Fondul de garantare a asiguraţilor este următorul

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie ............

Cod30 - lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unităţi

Sume

A

B

1

2

Unităţi care au înregistrat profit

1

Unităţi care au înregistrat pierdere

2

Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici

pierdere

3

II. Date privind plăţile restante

Nr.

rd.

Total (col. 2 +

3)

Din care

Pentru activitate

a curentă

Pentru activitatea

de investiţii

A

B

1

2

3

Plăţi restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la

17 +19 + 20 + 24), din care

4

Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08), din

care

5

- peste 30 de zile

6

- peste 90 de zile

7

- peste 1 an

8

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd.10 la 14), din

care

9

- contribuţii pentru asigurări sociale de stat

datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate

10

- contribuţii pentru fondul asigurărilor

sociale de sănătate

11

- contribuţia pentru pensia suplimentară

12

- contribuţii pentru bugetul asigurărilor

pentru şomaj

13

- alte datorii sociale

14

Obligaţii restante faţă de bugetele

fondurilor speciale şi alte fonduri

15

Obligaţii restante faţă de alţi creditori

16

Impozite şi taxe neplătite la termenul

stabilit la bugetul de stat, din care

17

- contribuţia asiguratorie pentru muncă

18

Impozite şi taxe neplătite la termenul

stabilit la bugetele locale

19

Credite bancare nerambursate la scadenţă -

total (rd. 21 la 23), din care

20

- restante după 30 de zile

21

- restante după 90 de zile

22

- restante după 1 an

23

Dobânzi restante

24

III. Număr mediu de salariaţi

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

A

B

1

2

Număr mediu de salariaţi

25

Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30

iunie

26

IV. Tichete de masă

Nr.

rd.

Sume (lei)

A

B

1

Contravaloarea tichetelor de masă acordate

salariaţilor

27

V. Alte informaţii

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

A

B

1

2

Avansuri acordate pentru imobilizări

necorporale (ct. 4094)

28

Avansuri acordate pentru imobilizări

corporale (ct. 4093)

29

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 31

+ 32), din care

30

-împrumuturi acordate Fondului de

rezoluţie

31

-alte împrumuturi

32

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 34

+35), din care

33

- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în

lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)

34

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)

35

Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418),

din care

36

- creanţe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din

ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)

37

Creanţe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct.

413)

38

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi

asimilate (ct. 425 + 4282)

39

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 436

+ 437 + 4382 + 444 + 445 + 446 + 447 +

4482), (rd. 41 la 45), din care

40

- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale (ct. 431 + 437 + 4382)

41

- creanţe fiscale în legătură cu bugetul

statului (ct. 436 + 444 + 446)

42

- subvenţii de încasat (ct. 445)

43

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte

asimilate (ct. 447)

44

- alte creanţe în legătură cu bugetul statului

(ct. 4482)

45

Creanţele provenind din decontări între Fondul de garantare a asiguraţilor şi

societăţile de asigurare (ct. 451)

46

Creanţele provenind din decontări între Fondul de rezoluţie şi societăţile de asigurare/terţi/Fondul de garantare a

asiguraţilor (455)

47

Creanţe provenind din recuperările la masa credală ale Fondului de garantare a

asiguraţilor (453)

48

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din

ct. 4482)

49

Alte creanţe (ct. 461 + 471 + 473 ), (rd. 51

+ 52)

50

- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + din ct.

471 + din ct. 473 )

51

- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de 31 decembrie

(din ct. 461)

52

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care

53

- de la nerezidenţi

54

Valoarea împrumuturilor acordate

operatorilor economici*)

55

Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 +din ct. 508), (rd. 57 la

59)

56

- obligaţiuni emise de rezidenţi

57

- titluri de stat

58

- alte investiţii pe termen scurt

59

Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)

60

Casa în lei şi în valută (rd. 62 + 63)

61

- în lei (ct. 5311)

62

- în valută (ct. 5314)

63

Conturi curente la bănci în lei şi în valută

(rd. 65 + 67)

64

- în lei (ct. 5121), din care

65

- conturi curente în lei deschise la bănci

nerezidente

66

- în valută (ct. 5124), din care

67

- conturi curente în valută deschise la bănci

nerezidente

68

Alte conturi curente la bănci şi acreditive

(rd. 70 + 71), din care

69

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125

+ 5411)

70

- sume în curs de decontare şi acreditive în

valută (din ct. 5125 + 5414)

71

Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 80 + 83 + 85 +

87 + 88 + 93 + 94 + 98), din care

72

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare

pentru care durata contractului de credit

73

este mai mică de 1 an) (ct. 5193 + 5194 +

5195), (rd. 74 + 75), din care

- în lei

74

- în valută

75

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (ct. 1623 +

1624 + 1625), (rd. 77 + 78), din care

76

- în lei

77

- în valută

78

Credite de la trezoreria statului şi dobânzile

aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)

79

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct.

167 + 1687), (rd. 81 + 82)

80

- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare

se face în funcţie de cursul unei valute

81

- în valută

82

Alte împrumuturi şi datorii asimilate

(ct.167), din care

83

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

84

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 +

419), din care

85

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct.

408 + din ct. 419)

86

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 426 + 427 +

4281)

87

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437 + 4381 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd.

89 la 92), din care

88

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale (ct. 431 + 437 + 4381)

89

- datorii fiscale în legătură cu bugetul

statului (ct. 436 + 444 + 446)

90

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte

asimilate (ct. 447)

91

- alte datorii în legătură cu bugetul statului

(ct. 4481)

92

Datoriile provenite din decontări între Fondul de garantare a asiguraţilor şi

creditorii de asigurări/terţi (452)

93

Alte datorii (ct. 269 + 462 + 472 + 473 +

509 ), (rd. 95 la 97), din care

94

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct.

473)

95

- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 472)

96

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct.

269 + 509)

97

Dobânzi de plătit (ct. 5186)

98

Valoarea împrumuturilor primite de la

operatorii economici*)

99

Fondul de rezoluţie pentru asigurători

(ct.103)

100

Brevete şi licenţe (din ct. 205)

101

VI. Informaţii privind cheltuielile cu

colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

A

B

1

2

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

102

*) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

SECŢIUNEA a 4-a

Corelaţii în cadrul formularelor

- Asigurători şi reasigurători

​ BILANŢ (cod 01)

rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2

rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 + 09 col. 1 şi 2

rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2

rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2

rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 şi 2

rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2

rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2

rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 şi 2

rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 + 44 col. 1 şi 2

rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2

rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2

rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 + 58 col. 1 şi 2

rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 + 65 col. 1 şi 2

rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 şi 2

rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67 col. 1 şi 2

rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2

rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76+77+78 col. 1 şi 2

rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 şi 2

rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98 col. 1 şi 2

rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 şi 2

rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108+109+110 col. 1 şi 2

rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 şi 2

rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116+117 col. 1 şi 2

rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101+111col. 1 şi 2

rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 şi 2

rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2

rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134 + 135 col. 1 şi 2

rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136 col. 1 şi 2

rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)

rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 şi 2

rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 10 col. 1 şi 2

rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 + 11 col. 1 şi 2

rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 şi 2

rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 - 19 + 20 - 21 col. 1 şi 2

rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1

şi 2 > = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2

rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2

rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col.

1 şi 2 < = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2

rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03)

rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 şi 2

rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 şi 2

rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 + 19 col. 1 şi 2

rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 - 18 col. 1 şi 2

rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2

rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 şi 2

rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2

rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 col. 1 şi 2

rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 31 col. 1 şi 2

rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2

rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 + 37 - 38 col. 1 şi 2

rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 şi 2

rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 şi 2 dacă rd.

04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 > = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2

rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2

rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 şi 2 dacă

rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 < = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2

rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2

CONTUL NETEHNIC (cod 04)

rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 şi 2

rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 +17+ 18 col. 1 şi 2

rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23 - 24 col. 1 şi 2

rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2

rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2

rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 şi 2

rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2

rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2

rd. 31 - 32 col. 1 şi 2 = rd. 29 - 30 col. 1 şi 2

rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2

rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2

rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2

rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 şi 2

rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2

rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2

rd. 39 - 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 şi 2

rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2

rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2

rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 36+37+38 col. 1 şi 2 dacă rd. 35=0 col. 1 şi 2

rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 37+38-35 col. 1 şi 2 dacă rd. 35-37-38<=0 şi rd. 35>0 col. 1 şi 2

​DATE INFORMATIVE (cod 05)

rd. 01 + 02 col. 1= 1

rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 +19 +20+22 col. 1, 2 şi 3

rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2

rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2

rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 şi 3

col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22

col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11

rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2

rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2

rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 + 56 col. 1 şi 2

rd. 60 col 1 şi 2 = rd. 61 +67 +73 col.1 şi 2

rd. 121 col. 1 şi 2 = rd. 122 + 125 + 128 + 129 + 132 + 134 + 135 + 136 + 139 + 140 + 145 +

149 + 152 + 158 col.1 şi 2

rd. 169 col. 1 şi 2 = rd.170 + 173 + 177+ 178 + 179 + 180 col.1 şi 2

- Companii de brokeraj

​BILANŢ (cod 01)

rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2

rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2

rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2

rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06+11+18 col. 1 şi 2

rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20+21 col. 1 şi 2

rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23+23a la 27+27a col. 1 şi 2

rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2

rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 şi 2

rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2

rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 şi 2

rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19+42-55 col. 1 şi 2

rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2

rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2

rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55+56+57 col. 1 şi 2

rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 şi 2

rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67+68+69 col. 1 şi 2

rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 şi 2

rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2

​CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02)

rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02+09+10-11+12 col. 1 şi 2

rd. 02 col. 1 şi 2 = rd. 03+08 col. 1 şi 2

rd. 03 col. 1 şi 2 = rd. 04+05+06+07 col. 1 şi 2

rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 01+13+14+15+17 col. 1 şi 2

rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 26+27 col. 1 şi 2

rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30+31+32+33+34 col. 1 şi 2

rd. 35 col. 1 şi 2 = rd. 36-37 col. 1 şi 2

rd. 38 col. 1 şi 2 = rd. 39-40 col. 1 şi 2

rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 42-43 col. 1 şi 2

rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41 col. 1 şi 2

rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 18-44 col. 1 şi 2 dacă rd. 18-44 > 0 col. 1 şi 2

rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 44-18 col. 1 şi 2 dacă rd. 18-44 < = 0 col. 1 şi 2

rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 47+49+51 col. 1 şi 2

rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55-56 col. 1 şi 2

rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 54+57+59 col. 1 şi 2

rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 53-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 53 - 60 > 0 col. 1 şi 2

rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 60-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 53-60 < = 0 col. 1 şi 2

rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 18+53-44-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 18+53-44-60 > 0 col. 1 şi 2

rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 44+60-18-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 44+60-18-53 < = 0 col. 1 şi 2

rd. 65 col. 1 şi 2 = rd. 18+53 col. 1 şi 2

rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 44+60 col. 1 şi 2

rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66 > 0 col. 1 şi 2

rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 66-65 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66 < = 0 col. 1 şi 2

rd. 71 col. 1 şi 2 = rd. 65-66-69-70 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66-69-70 > 0 col. 1 şi 2

rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 68+69+70 col. 1 şi 2 daca rd. 67 = 0 col. 1 şi 2

rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 69+70-67 col. 1 şi 2 dacă rd. 67-69-70 < = 0 şi rd. 67 > 0 col. 1 şi 2

​DATE INFORMATIVE (cod 03)

rd. 01+02 col. 1= 1

rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04+08+12 +18 +19+20+22 col.1 la 3

rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3

rd. 08 col.1 la 3 = rd 9+10+11 col.1 la 3

rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3

col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22

rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2

rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2

rd. 54 col. 1şi 2 = rd. 55 +56 col. 1 şi 2

rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 la 64 col. 1 şi 2

rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 la 71 col. 1 şi 2

rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 la 79 col. 1 şi 2

rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 84 la 90 col. 1 şi 2

rd. 92 col.1 şi 2 = rd. 93+94 col. 1 şi 2

rd. 95 col.1 şi 2 = rd. 96+98 col. 1 şi 2

rd. 100 col.1 şi 2 = rd. 101+102 col. 1 şi 2

rd. 103 col. 1 şi 2 = rd. 104 + 107 + 110 + 111 + 114+ 116 + 120 + 123 + 124 + 129 + 133 +

136 + 141 col. 1 şi 2

rd. 152 col.1 şi 2 = rd. 153 + 156 +160 +161 +162 +163 col. 1 şi 2

- Fondul de garantare a asiguraţilor

​BILANŢ (cod 10)

rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 04 col. 1 şi 2

rd. 13 col. 1 şi 2 = rd. 06 la 12 col. 1 şi 2

rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 14 + 15 col. 1 şi 2

rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 05+13+16 col. 1 şi 2

rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 18+19 col. 1 şi 2

rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 21 la 24 col. 1 şi 2

rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 26 col. 1 şi 2

rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 20+25+27+28 col. 1 şi 2

rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2

rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33 la 41 col. 1 şi 2

rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 29+31-42-61-64 col. 1 şi 2

rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 17 +32+43 col. 1 şi 2

rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 45 la 53 col. 1 şi 2

rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 55 la 58 col. 1 şi 2

rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61+62 col. 1 şi 2

rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64+65 col. 1 şi 2

rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 60+63 col. 1 şi 2

rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 68+69 col.1 şi 2

rd. 77 col. 1 şi 2 = rd. 67+70+71+72-73+74-75-76 col. 1 şi 2

​CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20)

rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02-03 col. 1 şi 2

rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 01+04+05+06 col. 1 şi 2

rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 15+16 col. 1 şi 2

rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 18-19 col. 1 şi 2

rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 21-22 col. 1 şi 2

rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2

rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 la 32 col. 1 şi 2

rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34-35 col. 1 şi 2

rd. 36 col. 1 şi 2 = rd. 37-38 col. 1 şi 2

rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 09 la 12-13+14+17+20+23+26+33+36 col. 1 şi 2

rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 08-39 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 > 0 col. 1 şi 2

rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 39-08 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 < = 0 col. 1 şi 2

rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 42+43+44 col. 1 şi 2

rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 47-48 col. 1 şi 2

rd. 51 col. 1 şi 2 = rd. 46+49+50 col. 1 şi 2

rd. 52 col. 1 şi 2 = rd. 45-51 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 > 0 col. 1 şi 2

rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 51-45 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 < = 0 col. 1 şi 2

rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 08+45 col. 1 şi 2

rd. 55 col. 1 şi 2 = rd. 39+51 col. 1 şi 2

rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 54-55 col. 1 şi 2 dacă rd. 54-55 > 0 col. 1 şi 2

rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 55-54 col. 1 şi 2 dacă rd. 54-55 < = 0 col. 1 şi 2

​DATE INFORMATIVE (cod 30)

rd. 01+02 col. 1= 1

rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05+09+15 la 17 +19+20+24 col.1 la 3

rd. 05 col.1 la 3 = rd. 06 la 08 col.1 la 3

rd. 09 col.1 la 3 = rd 10 la 14 col.1 la 3

rd. 20 col.1 la 3 = rd. 21 la 23 col.1 la 3

col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 04 la rd. 24

rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2

rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34+35 col. 1 şi 2

rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 45 col. 1 şi 2

rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51 + 52 col. 1 şi 2

rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 57 la 59 col. 1 şi 2

rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 62+63 col. 1 şi 2

rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 65+67 col. 1 şi 2

rd. 69 col.1 şi 2 = rd. 70+71 col. 1 şi 2

rd. 72 col.1 şi 2 = rd.73+76+79+80+83+85+87+88+93+94+98 col. 1 şi 2

rd. 73 col.1 şi 2 = rd. 74+75 col. 1 şi 2

rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77+78 col. 1 şi 2

rd. 80 col.1 şi 2 = rd. 81+82 col. 1 şi 2

rd. 88 col.1 şi 2 = rd. 89 la 92 col. 1 şi 2

rd. 94 col.1 şi 2 = rd. 95 la 97 col. 1 şi 2

SECŢIUNEA a 5-a

Corelaţii între formulare

Asigurători şi reasigurători

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii

din formular

Cod

formular

Nr.

rând

Coloana

Cod

formular

Nr.

rând

Coloana

1

02

24

1 şi 2

04

01

1 şi 2

2

02

25

1 şi 2

04

02

1 şi 2

3

03

47

1 şi 2

04

03

1 şi 2

4

03

48

1 şi 2

04

04

1 şi 2

5

01

96

1 şi 2

04

39

1 şi 2

6

01

97

1 şi 2

04

40

1 şi 2

7

01

70

2

05

161

2

8

01

96

2

05

01

2

9

01

97

2

05

02

2

Companii de brokeraj

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii

din formular

Cod

formular

Nr. rând

Coloana

Cod

formular

Nr.

rând

Coloana

1

01

75

1 şi 2

02

71

1 şi 2

2

01

76

1 şi 2

02

72

1 şi 2

3

01

75

2

03

01

2

4

01

76

2

03

02

2

5

01

41+50

2 > =

03

03

1

6

01

60

2

03

144

2

Fondul de garantare a asiguraţilor

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii

din formular

Cod

formular

Nr. rând

Coloana

Cod

formular

Nr.

rând

Coloana

1

10

74

1 şi 2

20

56

1 şi 2

2

10

75

1 şi 2

20

57

1 şi 2

3

10

74

2

30

01

2

4

10

75

2

30

02

2

5

10

42+54

2 > =

30

04

1

6

10

67

2

30

100

2