ANEXĂ din 27 februarie 2020 referitoare la prevederile privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale

1 Articles / Provisions · Romania

Open official source Machine-readable Markdown (.md)

Statutory Text (1 Articles)

ANEXĂ din 27 februarie 2020 · AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 237 bis din 24 martie 2020

Text integral — ANEXĂ din 27 februarie 2020 referitoare la prevederile privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale Open official source

Notă

Conţinută de NORMA nr. 9 din 27 februarie 2020, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 237 bis, din 24 martie 2020

Anexă

Prevederi privind întocmirea şi depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale

CAPITOLUL I

Dispoziții generale

- Prevederi generale

Situaţiile financiare anuale la data de 31 decembrie se întocmesc în conformitate cu prevederile reglementărilor contabile aplicabile la data de 31 decembrie ale anului de raportare, astfel

pentru asigurători, reasigurători și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe - Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 41/2015;

pentru companii de brokeraj și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe - Reglementările contabile referitoare la situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări şi/sau reasigurări, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 36/2015;

pentru Fondul de garantare a asiguraţilor - Reglementările contabile aferente situaţiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraţilor, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 15/2016, cu completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 15/2016.

Prevederile pct. (1) lit. a) și b) se aplică corespunzător activității desfășurate și subunităţilor deschise în România de entităţile cu sediul în state aparţinând Spaţiului Economic European în scopul întocmirii raportărilor contabile anuale.

Completarea situaţiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma nr. 41/2015, la capitolul 12 din Norma nr. 36/2015, respectiv la capitolul 10 din anexa la Norma nr. 15/2016, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă.

Inventarierea anuală se efectuează potrivit prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 32/2015 privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii şi a tranzacţiilor privind activitatea de asigurare şi de reasigurare ale asigurătorilor/reasigurătorilor şi brokerilor de asigurare/reasigurare și ale Ordinului Ministerului Finanţelor Publice nr. 2861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, aplicabile la data încheierii exercițiului financiar.

Evaluarea elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii cu ocazia inventarierii şi la închiderea exerciţiului financiar se efectuează potrivit principiilor generale de raportare financiară şi prevederilor privind evaluarea la inventar şi prezentarea elementelor în bilanţ prevăzute în

cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1)

lit. a);

lit. b);

lit. c).

cap. 2 secţiunea 2.4 şi cap. 3 secţiunea 3.2 din reglementările contabile menţionate la pct. (1)

– (1) Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale se întocmesc în lei. Această

unitate monetară se va trece pe fiecare formular în parte.

(2) Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale sunt întocmite pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie, corelată cu soldurile din balanţa analitică şi cu rezultatele inventarierii.

Situaţiile financiare anuale/raportările contabile anuale se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) şi (13) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator și director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.

Prin excepție de la prevederile pct. 7, în cazul companiilor de brokeraj și al subunităților fără personalitate juridică stabilite în România conform Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare,

situațiile financiare anuale/raportările contabile pot fi semnate și de persoanele prevăzute la art. 28 alin.

(11) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator și persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

Asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică, care desfăşoară activitate şi au sediul în străinătate, evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Națională a României din ultima zi a exerciţiului financiar şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico-financiare desfăşurate în ţară.

- Prezentarea şi modul de completare a situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale

– (1) Situaţiile financiare anuale ale asigurătorilor, reasigurătorilor și subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe se compun din

Bilanţ (cod 01);

Contul de profit şi pierdere compus din

Contul tehnic al asigurării generale (cod 02);

Contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03);

Contul netehnic (cod 04);

Situaţia modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea

5.2 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a);

Situaţia fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.1 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a);

Note explicative la situaţiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a).

(2) Situaţiile financiare anuale sunt însoţite şi de următoarele formulare

Date informative (cod 05);

Situaţia activelor imobilizate (cod 06).

– (1) Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la cap. 15 secţiunea 15.2 subsecţiunea 15.2.4 „Situaţii prezentate de asigurătorii care

administrează fonduri de pensii facultative" din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. a), astfel

Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii;

Situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

(2) Entitățile autorizate să practice asigurări de viaţă, dar care au primit autorizaţie şi pentru clasele de asigurare A1 şi A2 din categoria asigurărilor generale, evidenţiază activitatea desfăşurată, inclusiv pentru clasele A1 şi A2, în contul tehnic al asigurărilor de viaţă.

– (1) Companiile de brokeraj și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în state terţe întocmesc şi depun situaţii financiare anuale care cuprind următoarele formulare

Bilanţ (cod 01);

Contul de profit şi pierdere (cod 02);

Situaţia modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea

5.2 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b);

Situaţia fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secţiunea 5.1 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b);

Note explicative la situaţiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct.1 lit. b).

(2) Situaţiile financiare anuale sunt însoţite şi de următoarele formulare

Date informative (cod 03);

Situaţia activelor imobilizate (cod 04).

– (1) Raportările contabile anuale prevăzute la art. 2 alin. (1) și (2) din normă sunt compuse din următoarele formulare, corespunzător activităţii desfăşurate

Bilanţ;

Contul de profit şi pierdere.

Raportările anuale prevăzute la alin. (1) sunt însoţite de formularele specifice activităţii desfăşurate

Date informative;

Situaţia activelor imobilizate.

- (1) Notele explicative menţionate la pct. 10 alin. (1) lit. e) şi pct. 12 alin. (1) lit. e) nu sunt limitative, acestea urmând să conţină cel puţin informaţiile prevăzute în cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. a), respectiv în cap. 6 din reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. b).

(2) Companiile de brokeraj care intermediază, în conformitate cu legislaţia specifică în vigoare, şi produse ale fondurilor de pensii facultative prezintă în notele explicative o situaţie a comisioanelor obţinute din această activitate.

În „Situaţia activelor imobilizate" (cod 06, respectiv cod 04) informaţiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a plasamentelor în terenuri şi construcţii/imobilizărilor, după caz.

– (1) Fondul de garantare a asiguraţilor întocmește și depune situații financiare anuale care cuprind următoarele formulare

Bilanț (cod 10);

Cont de profit și pierdere (cod 20);

Situația modificărilor capitalului propriu;

Situația fluxurilor de trezorerie;

Note explicative la situațiile financiare anuale, acestea cuprinzând componentele prevăzute în reglementările contabile menţionate la pct. 1 lit. c).

(2) Situațiile financiare anuale sunt însoțite şi de următoarele formulare

Date informative (cod 30);

Situația activelor imobilizate (cod 40).

- (1) Entităţile cărora li se aplică prezenta anexă completează datele de identificare cum ar fi: denumirea societăţii/subunității, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului, dacă e cazul, precum şi pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale.

Entitățile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi) din Clasificarea activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

Entitățile completează în mod corect pe prima pagină a formularului "Bilanţ" datele prevăzute la alin. (1) şi (2), astfel încât să fie posibilă identificarea societăţii.

Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut la cap. I secțiunea 1.4 din prezenta anexă.

Subunitățile fără personalitate juridică completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin.

Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

Modelul formularelor referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile, precum şi corelaţiile în cadrul formularelor și între formulare sunt prezentate în capitolul II din prezenta anexă.

Entitățile ale căror situaţii financiare anuale sunt supuse auditului statutar completează pe formularul de bilanţ şi datele de identificare ale firmei de audit/auditorului persoană fizică, după caz, care a realizat auditul statutar al situaţiilor financiare anuale/consolidate (denumirea/nume și prenume, numărul din registrul Camerei Auditorilor Financiari din România şi codul unic de înregistrare).

- (1) Potrivit art. 30 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de o declaraţie scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin. (1) din aceeaşi lege, prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale şi confirmă că

politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;

situaţiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată;

persoana juridică îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate.

(2) Potrivit art. 29 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite şi de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.

- Modalitatea și termenul de depunere a situațiilor financiare anuale, a raportărilor contabile anuale sau a declarației de inactivitate

- (1) Situaţiile financiare anuale se depun la Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., împreună cu

o copie a codului unic de înregistrare;

raportul administratorului;

declaraţia scrisă a persoanelor răspunzătoare pentru organizarea şi conducerea contabilităţii;

raportul de audit statutar, pentru situaţiile financiare care sunt supuse auditului financiar fie obligatoriu, prin efectul legii, fie conform opțiunii adunării generale, după caz, sau raportul cenzorilor conform prevederilor reglementărilor contabile menţionate la pct.1, pentru situațiile financiare pentru care auditarea nu este obligatorie, întocmite de către entitățile care au numit cenzori fie prin opțiune, fie obligatoriu, prin efectul legii;

o copie a procesului-verbal al adunării generale a acţionarilor sau asociaţilor în care s-au aprobat situațiile financiare anuale;

propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile;

o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice, semnată de persoanele în drept; şi

numai în cazul companiilor de brokeraj, o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept.

Asigurătorii care practică cele două categorii de asigurări, asigurări de viaţă şi asigurări generale, depun la A.S.F. balanţele sintetice aferente fiecărei categorii de asigurări, precum şi balanţa sintetică centralizată; asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative depun şi balanţa sintetică specifică activităţii de administrare de fonduri de pensii facultative.

Balanţa de verificare a conturilor sintetice şi balanţa de verificare a conturilor analitice, centralizate şi distinct pentru cele două categorii de asigurări, asigurări de viaţă şi asigurări generale, se depun la A.S.F. în format electronic (CD) - format Excel.

- (1) Situaţiile financiare anuale individuale/raportările contabile anuale se depun astfel

la A.S.F. în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, astfel

în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF – EWS (https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front);

pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front), semnate conform legii și prevederilor prezentei anexe, împreună cu toate documentele prevăzute la pct.19 alin. (1).

la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, denumit în continuare M.F.P., în termen de 150 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, astfel

în format hârtie și în format electronic, la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, sau

numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

Prin excepție de la termenul prevăzut la alin. (1), entitățile aflate în lichidare depun raportările contabile anuale, atât la A.S.F., cât şi la M.F.P., în termen de 90 de zile de la încheierea exercițiului financiar, iar Fondul de garantare a asiguraților depune la M.F.P. situațiile financiare anuale aprobate de către A.S.F. în conformitate cu prevederile legale în vigoare, în termen de 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar, în format hârtie și format electronic sau numai în format electronic, având atașată o semnătură electronică extinsă.

Formatul electronic al situaţiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de M.F.P. Programul de asistenţă este pus la dispoziţie,

gratuit, de unităţile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Agenţiei Naţionale pentru Administrare Fiscală, de la adresa www.anaf.ro. Cu ajutorul programului de asistență se generează un fișier de tip PDF, având atașat un fișier xml, precum și un fișier cu extensia zip. Fișierul cu extensia zip va conține prima pagină din situațiile financiare anuale listată cu ajutorul programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice, semnată, potrivit legii, precum și documentele cerute de lege, așa cum acestea sunt întocmite de entități, toate acestea fiind scanate, alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care sǎ permitǎ încadrarea în limita a 9,5 MB a fișierului PDF la care este atașat fisierul zip. Fișierele zip atașate situațiilor financiare anuale nu vor conține parolă.

Declaraţia de inactivitate pe propria răspundere prevăzută la art. 2 alin. (4) din normă se depune la A.S.F. şi la M.F.P. și cuprinde toate datele de identificare ale societăţii

denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);

adresa şi numărul de telefon;

numărul de înregistrare la registrul comerţului;

codul unic de înregistrare;

capitalul social.

Pentru completarea declaraţiei de inactivitate entităţile folosesc programul de asistenţă pus la dispoziţie gratuit de către M.F.P. pe site-ul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală; depunerea declaraţiei se efectuează în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar; modalitățile de depunere sunt cele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) și lit. b).

- (1) Entităţile care îndeplinesc condiţiile specificate în reglementările contabile prevăzute la pct.1 lit. a) și b) întocmesc situaţii financiare anuale consolidate şi raportul consolidat al administratorilor.

Situaţiile financiare anuale consolidate se depun la A.S.F. până la data de 31 august a anului următor și cuprind

bilanţul consolidat;

contul de profit şi pierdere consolidat;

note la situaţiile financiare consolidate;

raportul consolidat al administratorilor;

raportul de audit al situaţiilor financiare anuale consolidate, întocmit în conformitate cu reglementările contabile menţionate la pct.1;

declaraţia scrisă a administratorului societăţii-mamă prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale consolidate şi confirmă că

politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale consolidate sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;

situaţiile financiare anuale consolidate oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, a performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea grupului.

Dispozițiile pct. 7 și 8 se aplică în mod corespunzător și în ceea ce privește situațiile financiare anuale consolidate.

Situațiile financiare anuale consolidate se depun la M.F.P. în termenul și conform prevederilor art. 36 alin. (5) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 185 alin. (2) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

1.4.-Nomenclator - forme de proprietate

COD DENUMIRE

10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

12 Societăţi cu capital integral de stat

Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social

Alte unități economice de stat netransformate în societăți sau regii autonome

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

Societăţi cu capital de stat şi privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)

Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

Societăţi cu capital de stat şi privat străin

Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora

PROPRIETATE INDIVIDUALĂ – PRIVATĂ (cu capital

privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin)

Societăţi pe acţiuni

Societăţi cu răspundere limitată

CAPITOLUL II

Formulare referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile și corelaţiile aferente entităţilor din domeniul asigurărilor

SECȚIUNEA 1

Asigurători și reasigurători

BILANŢ

la data de 31 decembrie ........

Judeţul |_|_| Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax Număr din registrul comerţului

Forma de proprietate |_|_| Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

ianuarie

decembrie

ACTIV

ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizări necorporale

1. Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)

2. Cheltuieli de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033)

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi şi active similare (505-58015-

58025-59015-59025 -58035-59035)

4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037)

5. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524)

6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-59028-58038-

59038)

TOTAL (rd. 01 la 06)

PLASAMENTE

I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs

1. Terenuri şi construcţii (211-281-291)

2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293)

TOTAL (rd. 08 + 09)

II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi

controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare

1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661)

2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate

(26711+26721+ 26731 + 26741-29615-29625+26751+26761-29665)

3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun

(262+263-29613-29623-29663)

4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun

(26713+26723+26733+26743-29617 - 29627+26752+26762-29667)

5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732 +26734+26742+26744-29614-

29616-29619-29624-29626-29629+26753+26763-29664-29669)

TOTAL (rd. 11 la 15)

III. Alte plasamente financiare

1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament

(2711+2712+273-29711-29713-29721-29723+2713-29731-29733)

2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix

(2721+2722-29712-29722+2723-29732+din ct.4731-din ct.4741)

3. Părți în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724-29734)

4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)

5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)

6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641- 29651+26754+26764-2967)

7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278- 29718-29728-

29738)

TOTAL (rd. 17 la 23)

IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652)

PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU

CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294)

TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)

PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE

CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în

reasigurare la asigurări generale

1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare

(395)

2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă

contractelor cedate în reasigurare (3922)

3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare

(397)

4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare

a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în

reasigurare (3992)

b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare

(3991)

c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare

(3993)

TOTAL (rd. 28 la 33)

II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în

reasigurare la asigurări de viaţă

1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare

(391)

2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398)

3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă

contractelor cedate în reasigurare (3921)

4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare

(396)

5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare

(393)

TOTAL (rd. 35 la 39)

III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru

care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394)

TOTAL (rd. 34+40+41)

CREANŢE

Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495)

Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun

(4521+4528-495)

TOTAL (rd. 43+44)

I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă

Asiguraţi (401*-491)

Intermediari în asigurări (404-491)

Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491)

TOTAL (rd. 46 la 48)

II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare

(411*+412*-491)

III. Alte creanţe (425+4282+431*+436*+437*+4382+441*+4424+4428*+443*+ 444*+445+446*+447*+448*+ 4581+461+464+475*-

496+54512+54522+4284+4384+54532)

IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456- 495)

V. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului

financiar (ct.465)

52a

ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. Imobilizări corporale şi stocuri

1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-58113-58114-58122-

58123-58124-59112-59113-59114-59122-59123-

59124+51132+51133+51131-58132-58133-58134-59132-59133-59134)

2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-

59126+51136-58136-59136)

3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222 -

59211-59221+5213+5223-59231)

TOTAL (rd. 53 la 55)

Stocuri

4. Materiale consumabile (531+532- 593-594)

5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)

TOTAL (rd. 57 + 58)

II. Casa şi conturi la bănci (543+544+547+548+551+552)

III. Alte elemente de activ (542-596)

CHELTUIELI ÎN AVANS

I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471)

II. Cheltuieli de achiziţie reportate

TOTAL (rd. 64+65)

1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722)

2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721)

III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473- din ct.4731)

TOTAL (rd. 62+63+66)

TOTAL ACTIV (rd.

07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67)

PASIV

CAPITAL ŞI REZERVE

I. Capital

Capital social (1011+1012+1013) din care

- capital subscris vărsat (10112+10122+10132)

Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România

care aparțin persoanelor juridice din străinătate) (ct. 102)

Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)

Sold C

Sold D

II. Prime de capital (1041+1042+1043)

III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053)

IV. Rezerve

1. Rezerve legale (10611+10621+10631)

2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633)

3. Alte rezerve (10618 +10628+10638)

Total (rd. 76 la 78)

Acţiuni proprii (1091+1092+1093)

Câştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 141)

Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149)

TOTAL

(rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82)

V. Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731)

Sold C

Sold D

2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712+11722+11732)

Sold C

Sold D

3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713+11723+ 11733)

Sold C

Sold D

4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734)

Sold C

Sold D

5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735)

Sold C

Sold D

6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea

reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736)

Sold C

Sold D

VI. Rezultatul exerciţiului (121)

Sold C

Sold D

VII. Repartizarea profitului (129)

TOTAL (83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98)

DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633)

100

REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107)

101

1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)

102

2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332)

103

3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106)

104

a) Rezerva de daune avizate (3271)

105

b) Rezerva de daune neavizate (3272)

106

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110)

107

a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)

108

b) Rezerva de catastrofă (333)

109

c) Alte rezerve tehnice (335)

110

II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112+113+114+115+118)

111

1. Rezerve matematice (311)

112

2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318)

113

3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă (312)

114

4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116+117)

115

a) Rezerva de daune avizate (3261)

116

b) Rezerva de daune neavizate (3262)

117

5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313)

118

TOTAL (rd. 101+111)

119

REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII

ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (314)

120

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor

(15115+15125+15135+15117+15127+15137)

121

2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)

122

3. Alte provizioane (15111+15113+15114+15118+15121+15123+

15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+15132+15133)

123

TOTAL (rd. 121 la 123)

124

DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI

(1651+1652+16818+16828)

125

DATORII

Sume datorate entităţilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+

4511**+4518**+16431+16835+26931)

126

Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+26923+4521**+

4528**+16432+16836+26932+26933)

127

I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă

(402+404+405**)

128

II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (411**+412**)

129

III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

(16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+16128+16811+16821-

1691-1692)

130

IV. Sume datorate instituţiilor de credit

(16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+16224+16225+16227+

16812+16822+16832+16231+16232+16234+16235+16237)

131

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+

16817+16827+421+422+423+426+427+424+429

4281**+431**+436**+437**+4381+441**+4423+

4428**+443**+444**+446**+447**+448**+4551+4558+4

57+4582**+462+463+

475**+249+279+549+54511+

54521+5461+5462+1673+16233+16236+4283+4383+16837

+54531+5463+26914+26924+26934)

132

TOTAL (rd. 126 la 132)

133

VENITURI ÎN AVANS

I. Subvenţii pentru investiţii (4761+4762+4763)

134

II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743- din ct.4741)

135

TOTAL (rd. 134 + 135)

136

TOTAL PASIV (99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136)

137

* soldurile debitoare ale conturilor respective

** soldurile creditoare ale conturilor respective

1 analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 și 1212 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta normă

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE ASIGURĂTORI

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 31 decembrie ......

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei

de raportare

precedentă

curentă

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

b) prime cedate în reasigurare (-)

c) variaţia rezervei de prime (+/-)

d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 01-02-03+04)

2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi

cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+)

3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)

4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

a) daune plătite (rd. 09-10)

- sume brute

- partea reasigurătorilor (-)

b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare: (+/-)

TOTAL (rd. 08+11)

5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din

care

a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)

b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-)

c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-)

TOTAL (rd. 13+14+15)

6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi

risturnuri (+/-)

7. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziţie

b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-)

c) cheltuieli de administrare

d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la

beneficii (-)

TOTAL (rd. 18-19+20-21)

8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

9. Rezultat tehnic al asigurării generale

Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)

Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ

la data de 31 decembrie .....

03 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei

de raportare

precedentă

curentă

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

b) prime cedate în reasigurare (-)

c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 01-02-03)

2. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de

participare, din care

- venituri din plasamente la societăţile afiliate

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a

veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care

-venituri provenind din terenuri şi construcţii

-venituri provenind din alte plasamente

c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a

plasamentelor

d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

TOTAL (rd. 05+07+10+11)

3. Plusvalori nerealizate din plasamente

4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

TOTAL (rd. 16+19)

a) sume plătite (rd. 17-18)

- sume brute

- partea reasigurătorilor (-)

b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă

TOTAL (rd. 23+26+29)

a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri

(rd. 27-28)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 33-34)

- suma brută

- partea reasigurătorilor

8. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziţii

b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate

c) cheltuieli de administrare

d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la

beneficii (-)

TOTAL (rd. 35-36+37-38)

9. Cheltuieli cu plasamente

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile

cu dobânzile

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru

plasamente

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

TOTAL (rd. 40+41+42)

10. Minus valori nerealizate din plasamente

11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în

contul netehnic

13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă

Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)

Pierdere (rd. 15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL NETEHNIC

la data de 31 decembrie ....

04 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei

de raportare

precedentă

curentă

1. Rezultatul tehnic al asigurării generale

Profit (F04.01=F02.24)

Pierdere (F04.02=F02.25)

2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă

Profit (F04.03=F03.47)

Pierdere (F04.04=F03.48)

3. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la entităţi asociate şi controlate în

comun

b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate

c) Venituri din alte plasamente, din care

-venituri provenind din terenuri şi construcţii

-venituri provenind din alte plasamente

d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a

plasamentelor

e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)

4. Plusvalori nerealizate din plasamente

5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din

contul tehnic al asigurării de viaţă

6. Cheltuieli cu plasamentele

TOTAL (rd. 16+17+18)

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile

cu dobânzile

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru

plasamente

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

7. Minus valori nerealizate din plasamente

8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul

tehnic al asigurărilor generale

9. Alte venituri netehnice

10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi

ajustările de valoare

11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de

pensii facultative*

12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de

pensii facultative*

13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de

pensii facultative* (rd. 23-24)

14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de

pensii facultative* (rd. 24-23)

15. Rezultatul curent

Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)

Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25)

16. Alte venituri

17. Alte cheltuieli

18. Rezultatul extraordinar

Profit (rd. 29-30)

Pierdere (rd. 30-29)

19. Venituri totale

20. Cheltuieli totale

21. Rezultatul brut

Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);

Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32);

22. Impozit pe profit

23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente)

24. Rezultatul net al exerciţiului

Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96)

Pierdere (rd. 36+37+38) ); (rd. 37+38-35) (F04.40=F01.97)

* Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

DATE INFORMATIVE

la data de 31 decembrie.....

05 - lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unităţi

Sume - lei -

Societăţi care au înregistrat profit

(F05.01.2=F01.96.2)

Societăţi care au înregistrat pierdere

(F05.02.2=F01.97.2)

II. Date privind plăţile restante

Nr.

rd.

Total col. 2+3

din care

Pentru activit atea curent

Pentru activitatea de investiţii

Plăţi restante - total (rd. 04+08+12+18 la 20+22) din care

Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC)

Total (rd. 05+06+07), din care

-peste 30 zile

-peste 90 zile

-peste 1 an

Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare

(din ct. 411+412 SC)

Total (rd. 09+10+11), din care

-peste 30 zile

-peste 90 zile

-peste 1 an

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale -

total (din rd. 13 la 17) din care

- Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați şi alte persoane asimilate (din ct.

4311+4312+43151+43161)

- Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

(din ct. 4313+4314+43152+43162)

- Contribuţia pentru pensia suplimentară

- Contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (din ct.

4371 +4372+4373+4374)

- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și

alte fonduri (din ct. 443+447)

Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161+164

+167 +168+269+279+421+423+426+ 427 +4281

+451+457+4582+462+4283)

Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct.

436+441+442+444+446+448)

-contribuția asiguratorie pentru muncă

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele

locale (din ct. 441+442+444+446+448)

III. Număr mediu de salariaţi

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie

an curent

Număr mediu de salariaţi

Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei,

respectiv la data de 31 decembrie

IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare,

subvenţii încasate şi creanţe restante

Nr. rd.

Sume

- lei-

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri1)

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente,

din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente

din statele membre ale Uniunii Europene, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care

- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente

activelor

- subvenţii aferente veniturilor, din care

- subvenţii pt. stimularea ocupării forței de muncă*)

Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele

prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care

- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau

integral de stat

- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat

V. Tichete acordate salariaţilor

Nr.

rd.

Sume

- lei-

Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 645)

VI. Alte informaţii

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie

an curent

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524),

din care

- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente

pentru imobilizări necorporale (din ct. 524)

- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru

imobilizări necorporale (din ct. 524)

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din

care

- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente

pentru imobilizări corporale (din ct. 522)

- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru

imobilizări corporale (din ct. 522)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54)

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute (ct.

261+263+265) (rd. 46 la 51+53), din care

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

- părţi sociale emise de rezidenţi

- obligaţiuni emise de rezidenţi

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise

de rezidenţi

- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care

-dețineri de cel puțin 10%

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56)

- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare

se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)

Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte

conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care

- creanţe comerciale în relația cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație

cu neafiliații nerezidenți (din ct. 461)

- creanţe comerciale în relația cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații

nerezidenți (din ct. 461)

Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, Total

(rd. 61 +67 + 73)

Asiguraţi - total (rd. 62 +66), (ct. 401)

Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit

în contractele de asigurare/polițe din ct. 401 (de la rd. 63 la 65)

- până în 30 zile

- între 31 şi 90 zile

- peste 90 zile

Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de

asigurare/poliţe (din ct. 401 SD)

Intermediari în asigurări - total (rd. 68+72) (ct. 404 SD)

Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în

contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71)

- până în 30 zile

- între 31 şi 90 zile

- peste 90 zile

Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul

de scadenţă stabilit (din ct. 404)

Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă -

total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD)

- până în 30 zile

- între 31 şi 90 zile

- peste 90 zile

- creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct.

405)

Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 79 la 82)

(ct. 411+412 SD)

- până în 30 zile

- între 31 şi 90 zile

- peste 90 zile

- creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de

scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412 SD)

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425

+4282+4284)

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428

+ 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484), (rd. 85 la 89)

- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct.

431+437+4382+4384)

- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.

436+441+4424+4428+444+446)

- subvenţii de încasat (ct. 445)

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)

- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484)

Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din

care

-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care

-creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct.

451)

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 +

4482+4384+4484)

Alte creanţe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475),

(rd. 95 la 97)

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni

în participaţie (ct. 451+452+456+4581)

- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele

juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475)

- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi

nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care

- de la nerezidenţi

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici**)

100

Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + 272 + 273

+ 274+278+din ct.4732-din ct.4742) (rd. 102 la 108)

101

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

102

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

103

- părţi sociale emise de rezidenţi

104

- obligaţiuni emise de rezidenţi

105

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv

rezidente

106

- acţiuni emise de nerezidenţi

107

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

108

Alte valori de încasat (ct. 548)

109

Casa în lei şi în valută (rd. 111 + 112)

110

- în lei (ct. 54711+54721+54731)

111

- în valută (ct. 54714+54724+54734)

112

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 114 + 116)

113

- în lei (ct. 54411+54421+54431), din care

114

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

115

- în valută (ct. 54414+54424+54434), din care

116

- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente

117

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 119+120)

118

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei

(ct.543+54415+54425+54435+55111+55121+55131)

119

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct.

54415+54425+54435+55112 +55122+55132)

120

Datorii (rd. 122+125+128+129+132+134+135+136+139

+140+145+149+152+158) din care

121

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461 + 5462+5463) (rd. 123 +

124)

122

- în lei

123

- în valută

124

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621 + 1622+1623)

(rd. 126+127)

125

- în lei

126

- în valută

127

Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct.

16216 + 16226+16236+din ct. 168)

128

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 +ct. 164 +ct.

165 +ct 167 + din ct. 168) (rd. 130+ 131)

129

- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie

de cursul unei valute

130

- în valută

131

Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167), din care

132

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

133

Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct.

402+404+405)

134

Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411+412)

135

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte

conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care

136

- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație

cu neafiliații nerezidenți

137

- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliați nerezidenți şi alte conturi

asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți

138

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421

+ 422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283)

139

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 436+ 437 + 4381+4383+ 441 + 4423 +

4428 + 444 + 446 + 447 + 4481+4483), rd. (141 la 144)

140

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct.

431+437+4381+4383)

141

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.

436+441+4423+ 4428+444+446)

142

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)

143

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483)

144

Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din

care

145

-datorii cu entităţi afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care

146

- cu scadența inițială mai mare de un an

147

- datorii comerciale cu entităţile afiliate nerezidente

indiferent de scadență (din ct. 451)

148

Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.150+151)

149

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice

150

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice

151

Alte datorii (ct. 429+ 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 +

474+475+476 +249+269+279+549) (rd. 153 la 157)

152

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni

în participaţie (451+452+455+457+4582)

153

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele

juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 429+462+474+475)3)

154

- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476)

155

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi

investiţii pe termen scurt (ct. 249+269+279+549)

156

-venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la

clienţi (sume din ct. 474)

157

Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531), din care

158

- către nerezidenți

159

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii

economici**) sume din ct. 167

160

Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care

161

- acţiuni cotate4)

162

- acţiuni necotate5)

163

- părţi sociale

164

- capital subscris vărsat de nerezidenţi

165

Brevete şi licenţe (din ct. 505)

166

VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie

an curent

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631)

167

Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (ct.

65612+65622+65632)

168

VIII. Capital social vărsat

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie

an curent

Suma

- lei -

Suma

- lei -

Capital social vărsat (ct. 1012)6)

(rd. 170+173+177+178+179+180) din care

169

- deţinut de instituţii publice ( rd.171+172), din care

170

- deţinut de instituţii publice din subordonare centrală

171

- deţinut de instituţii publice din subordonare locală

172

- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care

173

- cu capital integral de stat

174

- cu capital majoritar de stat

175

- cu capital minoritar de stat

176

- deţinut de regii autonome

177

- deţinut de societăţile cu capital privat

178

- deţinut de persoane fizice

179

- deţinut de alte entităţi

180

Nr.

rd.

Sume - lei -

Exerciţiul financiar

curent

IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau

local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de

181

către companiile naţionale, societăţile naţionale,

societăţile şi regiile autonome, din care

- către instituţii publice centrale;

182

- către instituţii publice locale;

183

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau

participaţii indiferent de ponderea acestora

184

Nr.

rd.

Sume - lei -

Exerciţiul

financiar anterior

Exerciţiul

financiar curent

X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naţionale, societăţilor naţionale,

societăţilor şi al regiilor autonome, din care

185

- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al

anului precedent, din care virate

186

- către instituţii publice centrale;

187

- către instituţii publice locale;

188

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ

teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora

189

- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare

anterioare anului precednt, din care

190

- către instituţii publice centrale;

191

- către instituţii publice locale;

192

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau

participaţii indiferent de ponderea acestora

193

XI. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat

Nr.

rd.

Exerciţiul

financiar anterior

Exerciţiul

financiar curent

- Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare

din profitul reportat

194

Exerciţiul

financiar curent

XII. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii

nr. 163/20187)

Nr.

rd.

Sume - lei -

- dividendele trimestriale repartizate

195

XIII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane

juridice***)

Nr.

rd.

Sume - lei -

Exerciţiul

financiar anterior

Exerciţiul

financiar curent

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la

valoarea nominală), din care

196

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice

afiliate

197

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la

cost de achiziţie), din care

198

- creanţe preluate prin cesionare de la persone juridice afiliate

199

*) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)

- reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

**) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

***) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi

d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

2) analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 și 1212 din reglementările contabile menţionate

la pct. (1) lit. a) din prezenta normă

3) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476

4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.

5) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt

tranzacţionate.

6) La secţiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169.

7) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Semnătura

Calitatea2

1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

Situaţia activelor imobilizate

la data de 31 decembrie ......

06 - lei -

Valori brute

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold iniţial

Creşteri

Reduceri

Sold final (col. 5 =

1 + 2 - 3)

Total

Din care

dezmembrări şi casări

1(1)

2(2)

3(3)

4(4)

5(5)

Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (501 +

503)

Alte imobilizări necorporale

(505 + 507 + 508)

Avansuri acordate pentru

imobilizări necorporale (524)

TOTAL (rd. 01 la 03)

Plasamente în imobilizări corporale

Terenuri (21111 + 21121 +

21131)

Construcţii (21112 + 21122 +

21132)

Plasamente în imobilizări

corporale în curs (231 + 232)

Imobilizări corporale de exploatare

Echipamente tehnologice şi aparate şi instalații de măsurare, control şi reglare (51112 + 51113 + 51122 +

51123 + 51132 + 51131)

Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică,

echipamente de protecție a

valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (51114 + 51116 + 51124 + 51126 +

51133 + 51136)

Avansuri şi imobilizări

corporale în curs de executie (521 + 522)

TOTAL (rd. 05 la 10)

Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viață pentru care riscul de investiții este transferat contractantului

(241 + 261 +262+ 263 + 265

+ 267 + 268 + 271 + 272 +din

ct.4731-din ct.4741+ 273 + 274

+ 278)

ACTIVE IMOBILIZATE -

TOTAL (rd. 04 + 11 + 12)

1 analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 și 1212 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta normă

Situaţia amortizării activelor imobilizate

06 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold iniţial

Amortizare în cursul anului

Amortizare aferentă imobilizărilor

scoase din evidenţă

Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 =

6 + 7 - 8)

6(1)

7(2)

8(3)

9(4)

Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (58011 + 58013 + 58021 +

58023 + 58031 + 58033)

Alte imobilizări necorporale (58015 + 58017 + 58018 +

58025 + 58027 + 58028 +

58035 + 58037 + 58038)

TOTAL (rd. 14 + 15)

Plasamente în imobilizări corporale

Terenuri (28111 + 28121 +

28131)

Construcţii (28112 + 28122 +

28132)

Imobilizări corporale de exploatare

Echipamente tehnologice şi aparate şi instalații de măsurare, control şi reglare (58112 + 58113 + 58122 +

58123 + 58132 + 58133)

Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (58114 + 58116 + 58124 +

58126 + 58134 + 58136)

TOTAL (rd. 17 la 20)

AMORTIZĂRI - TOTAL

(rd. 16 + 21)

Situaţia ajustărilor pentru depreciere

06 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold iniţial

Ajustări constituite în cursul anului

Ajustări reluate la venituri

Sold final (col. 13 =

10 + 11 -

12)

10(1)

11(2)

12(3)

13(4)

Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (59013 +

59023 + 59033)

Alte imobilizări necorporale (59015 + 59017 + 59018 + 59025

+ 59027 + 59028 + 59035 +

59037 + 59038)

TOTAL (rd. 23 + 24)

Plasamente în imobilizări corporale

Terenuri (29111+29121+ 29131)

Construcții (29112 + 29122 +

29132)

Plasamente în imobilizări

corporale în curs (293)

Imobilizări corporale de exploatare

Echipamente tehnologice şi aparate şi instalații de măsurare, control şi reglare (59112 + 59113

+ 59122 + 59123 + 59132 +

59133)

Mijloace de transport, mobilier,

aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane şi

materiale şi alte active corporale (59114 + 59116 + 59124 + 59126

+ 59134 + 59136)

Imobilizări corporale în curs

(59211 + 59221 + 59231)

TOTAL (rd. 26 la 31)

Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viață pt. care riscul de investiții este transferat contractantului (294

+ 296 + 297)

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd.

25 + 32 + 33)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea

Semnătura . . . . . . . . . .

Nr. de înregistrare în organismul profesional

. . . . . . . . . .

Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii

la data de 31 decembrie .......

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01

ianuarie

Sold la 31

decembrie

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*

1. Cheltuieli de constituire

2. Cheltuieli de dezvoltare

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi

valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă

4. Fondul comercial

5. Avansuri pentru imobilizări necorporale

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la

05)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri şi construcţii**

2. Instalaţii tehnice şi maşini

3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier

4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuție

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate

2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate

3. Interese de participare

4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este

legată prin interese de participare

5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor***

6. Investiţii deţinute ca imobilizări

7. Alte împrumuturi

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06 + 11 + 19)

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile și alte stocuri

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

TOTAL STOCURI (rd. 21 + 22)

II. CREANŢE

1. Creanţe comerciale

2. Sume de încasat de la entităţile afiliate

3. Sume de încasat din interese de participare

4. Alte creanţe

5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat

6. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul

exercițiului financiar

28a

TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28+28a)

III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate

2. Alte investiţii financiare pe termen scurt

TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN

SCURT (rd. 30 + 31)

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 + 29 + 32 +

33)

C. CHELTUIELI ÎN AVANS

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-

UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

2. Sume datorate instituţiilor de credit

3. Avansuri încasate în contul clienţilor

4. Datorii comerciale

5. Efecte de comerţ de plătit

6. Sume datorate entităţilor afiliate

7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile

controlate în comun

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru

asigurările sociale

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ

ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV

DATORII CURENTE NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 61)

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd.

20 + 45 - 60)

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O

PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

2. Sume datorate instituţiilor de credit

3. Avansuri încasate în contul clienţilor

4. Datorii comerciale

5. Efecte de comerţ de plătit

6. Sume datorate entităţilor afiliate

7. Sume datorate privind entitățile asociate şi entităţile

controlate în comun

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru

asigurările sociale

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O

PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare

2. Provizioane pentru impozite

3. Alte provizioane

TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenţii pentru investiţii

2. Venituri înregistrate în avans

TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 + 61)

J. CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL din care

- Capital subscris vărsat

- Capital subscris nevărsat

TOTAL CAPITAL (rd. 63 + 64)

II. PRIME DE CAPITAL

III. REZERVE DIN REEVALUARE

Sold C

IV. REZERVE

1. Rezerve legale

2. Rezerve statutare sau contractuale

3. Alte rezerve

TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70)

Acțíuni proprii

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

Sold C

Sold D

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI

FINANCIAR

Sold C

Sold D

TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 + 66 + 67 +

71-72 + 73- 74 + 75 - 76) (20+34+35-44-55-59-62)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea

Semnătura . . . . . . . . . .

Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . .

*) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.

**) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

Situaţia veniturilor şi cheltuielilor

la data de 31 decembrie ....

lei -

DENUMIRE INDICATOR

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei

de raportare

precedentă

curentă

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare

a fondurilor de pensii

2. Alte venituri din exploatare

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 02)

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

I. CHELTUIELI MATERIALE

3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la

07)

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

b) alte cheltuieli cu materialele

c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)

4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 + 10)

a) Salarii

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială

5. Ajustări

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și

necorporale (rd. 12 - 13)

a.1) Cheltuieli

a.2) Venituri

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15- 16)

b.1) Cheltuieli

b.2) Venituri

6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)

a) Cheltuieli privind prestaţiile externe

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate

7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 - 23)

a) Cheltuieli

b) Venituri

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04 + 08

+ 11 + 14 + 17 + 21)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE

EXPLOATARE

Profit (rd. 03 - 24)

Pierdere (rd. 24-03)

VENITURI FINANCIARE

8.Venituri din interese de participare

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

9.Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care

fac parte din activele imobilizate

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

10.Venituri din dobânzi și alte venituri similare

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

11. Alte venituri financiare

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27 + 29 + 31 +

33)

CHELTUIELI FINANCIARE

12.Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor

financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36 - 37)

Cheltuieli

Venituri

13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare

- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate

14. Alte cheltuieli financiare

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35 + 38 +

40)

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

Profit (rd. 34 - 41)

Pierdere (rd. 41 - 34)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

CURENTĂ

Profit (rd. 03 + 34 - 24 - 41)

Pierdere (rd. 24 + 41-03 - 34)

15.ALTE VENITURI

16.ALTE CHELTUIELI

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

EXTRAORDINARĂ

Profit (rd. 46 - 47)

Pierdere (rd. 47 - 46)

VENITURI TOTALE (rd. 03 + 34 + 46)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 + 41 + 47)

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

Profit (rd. 50 - 51)

Pierdere (rd. 51 - 50)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea2

Semnătura . . . . . . . . . .

Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . .

1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel

- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.

SECȚIUNEA a 2-a

Companii de brokeraj

BILANŢ

la data de 31 decembrie .....

Judeţul |_|_| Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax Număr din registrul comerţului

Forma de proprietate |_|_| Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

decembrie

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare și alte imobilizări necorporale (ct. 205+208-

2805-2808-2905-2908)

4. Fondul comercial (ct.2071-2807)

5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

TOTAL (rd. 01 la 05)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212+215-2811-2812-2815-

2911-2912-2915)

2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)

3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914)

4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs

(ct. 231+235+4093-2931-2935)

TOTAL (rd. 07 la 10)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deţinute la entități afiliate (ct. 261-2961)

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

decembrie

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-

2964)

3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și entitățile controlate

în comun (ct. 262+263-2962)

4. Împrumuturi acordate entităților asociate și entităților

controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)

5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963)

6. Alte împrumuturi și obligațiuni

(ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)

TOTAL (rd. 12 la 17)

ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06+11+18)

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura

stocurilor (ct. 302+303-392)

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)

TOTAL (rd. 20+21 )

II. CREANŢE

1. Creanţe legate de activitatea de distribuție

(ct. 411+412+413+414-4911-4912-4913-4914)

2.Creanţe legate de activitatea de creare de produse de

asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 415-4915)

23a

3. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 451-495)

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

decembrie

4.Sume de încasat de la entitățile asociate și controlate în

comun (ct. 453-495)

5. Alte creanţe (ct.4092+418+425+4282+431+436+437+4382+441+44

24+din ct.4428*+443*+444+445+446+447+4482+4581+461+46

4+473-496+5182)

6. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495)

7. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul

exercițiului financiar (ct.465)

27a

TOTAL (rd. 23+23a la 27+27a)

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT

1. Acțiuni deţinute la entitățile afiliate (ct. 501-591)

2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-596-

598+5112+5113)

TOTAL (rd. 29 la 30)

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

(ct. 5111+512+531+532+541+542)

ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 22+28+31+32)

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

decembrie

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni

convertibile (ct. 161+1681-169)

2. Sume datorate instituţiilor de credit

(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

3. Datorii legate de activitatea de distribuție

(ct. 401)

4. Sume datorate entităților afiliate

(ct. 1661 +1685+2691+451**)

5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate

în comun (ct.1663+1686+2692+2693+453**)

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421+422

+423+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+438 1+441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481

+455+456**+457+4582+462+463+473**+475+509+5181+

5194+5195+5196+5197)

TOTAL (rd. 35 la 40 )

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE

NETE (rd. 33+34-41-56 )

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

(rd. 19+42-55 )

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

decembrie

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni

convertibile (ct. 161+1681-169)

2. Sume datorate instituţiilor de credit

(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

3. Datorii legate de activitatea de distribuție (ct. 401)

4. Sume datorate entităților afiliate

(ct. 1661+1685+2691+451**)

5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**)

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421**+422+423

+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381+ 441+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+455

+456**+457+4582+462+473**+475+509+5181+5194+

5195+5196+5197)

TOTAL (rd. 44 la 49)

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515)

2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)

3. Alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1517+1518)

TOTAL (rd. 51 la 53)

VENITURI ÎN AVANS

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

decembrie

1. Subvenţii (ct. 445)

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)

Fondul comercial negativ (ct. 2075)

TOTAL (rd. 55+56+57)

CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63)

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)

Elemente similare capitalului social (ct. 102)

Alte elemente de capital propriu (ct. 103)

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

IV. REZERVE (rd. 67+68+69 )

1. Rezerve legale (ct. 1061)

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

3. Alte rezerve (ct.1068)

Acţiuni proprii (ct. 109)

Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii

(ct. 141)

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

01 ianuarie

decembrie

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)

Sold C

Sold D

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)

Sold C

Sold D

Repartizarea profitului (ct. 129)

CAPITALURI PROPRII – TOTAL

(rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54)

 Soldurile debitoare ale conturilor respective

** Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea

Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 31 decembrie ......

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentǎ

curentǎ

Cifra de afaceri netă (rd.02+09+10-11+12)

1.1.

Venituri din activitatea de distribuție

(rd. 03+08)

a) venituri din distribuția de contracte de asigurare

și reasigurare (ct.7071), (rd. 04+05+06+07)

a.1) oferirea de consultanță și propunerea de

contracte de asigurare și/sau reasigurare (ct. 70711)

a.2) desfășurarea de acțiuni premergătoare în vederea încheierii contractelor, negocierea cu societățile de asigurare și/sau reasigurare în vederea

încheierii contractelor (ct. 70712)

a.3) acordarea de asistență pentru gestionarea și

derularea contractelor inclusiv în cazul unei solicitări de despăgubiri (ct. 70713)

a.4) alte activități în legătură cu activitatea de

distribuție (ct. 70718)

b) venituri din activitatea de distribuție a produselor de pensii, a produselor de investiții și a produselor create de instituțiile de credit, instituțiile financiare nebancare, instituțiile de plată și instituțiile emitente

de monedă electronică (ct. 7072+7073+7074)

1.2.

Venituri din crearea de produse de asigurare în

asociere cu asigurătorii (ct. 705)

1.3.

Venituri din organizarea de cursuri de pregătire

profesională în asigurări și reasigurări (ct.704 )

1.4.

Reduceri comerciale acordate (ct.709)

1.5.

Venituri din redevenţe, locaţii de gestiune şi chirii

(ct.706)

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentǎ

curentǎ

Venituri din producţia de imobilizări

(ct.721+722+725)

Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741)

Alte venituri din exploatare (ct.758+7815)

- din care, venituri din fondul comercial negativ

(ct.7815)

Venituri din reevaluarea imobilizărilor

corporale (ct.755)

VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL

(rd. 01+13+14+15+17)

a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi

(ct. 605+611+612+613+614+615+621+622

+623+624+625+626+627+628)

- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi

materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602+603)

Reduceri comerciale primite (ct. 609)

Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte

asimilate (ct. 633+635+6586)

- din care, taxa de funcţionare (ct. 6331)

Cheltuieli cu personalul (rd. 26+27)

a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644)

b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia

socială (ct. 645+646)

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentǎ

curentǎ

10.

Cheltuieli privind sumele datorate asistenților și

asistenților auxiliari (ct. 656)

11.

Alte cheltuieli de exploatare (rd.30 la 34)

11.1

Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător

(ct. 652)

11.2

Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale

(ct. 655)

11.3

Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente

similare (ct. 6587)

11.4

Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate

(ct. 6581+6582+6583+6584)

11.5

Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588)

Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale (rd. 36-37)

a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)

b) Venituri (ct. 7813+7815)

Ajustări de valoare privind activele circulante

(rd. 39-40)

a) Cheltuieli (ct. 654+6814)

b) Venituri (ct. 754+7814)

Ajustări privind provizioanele (rd. 42-43)

a) Cheltuieli (ct. 6812)

b) Venituri (ct. 7812)

CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentǎ

curentǎ

(rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

Profit (rd. 18-44)

Pierdere (rd. 44-18)

15.

Venituri din interese de participare

(ct. 7611+7612+7613)

- din care, veniturile obţinute de la entități afiliate

16.

Venituri din dobânzi (ct. 766)

- din care, veniturile obţinute de la entitățile afiliate

17.

Alte venituri financiare

(ct.7615+762+764+765+767+768)

- din care, venituri din alte imobilizări financiare

(ct. 7615)

VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 47+49+51)

18.

Ajustări de valoare privind imobilizările

financiare (rd. 55-56)

a) Cheltuieli (ct. 686)

b) Venituri (ct. 786)

19.

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

- din care, cheltuielile în relaţia cu entitățile afiliate

20.

Alte cheltuieli financiare

(ct. 663+664+665+667+668)

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentǎ

curentǎ

CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL

(rd. 54+57+59)

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă)

Profit (rd. 53-60)

Pierdere (rd. 60-53)

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)

Profit (rd. 18+53-44-60)

Pierdere (rd. 44+60-18-53)

VENITURI TOTALE (rd. 18+53)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 44+60)

21.

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

Profit (rd. 65-66)

Pierdere (rd. 66-65)

22.

Impozitul pe profit (ct. 691)

23.

Alte impozite neprezentate la elementele de mai

sus (ct. 698)

24.

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A

EXERCIŢIULUI FINANCIAR

Profit (rd. 65-66-69-70) (F02.71=F01.75)

Pierdere (rd. 66-65+69+70) (F02.72=F01.76)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea

Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional

DATE INFORMATIVE

la data de 31 decembrie ......

03 - lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unităţi

Sume

Unităţi care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2)

Unităţi care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2)

II. Date privind plăţile restante

Nr.

rd.

Total col. 2+3

din care

Pentru activitate curentă

Pentru activitate de

investiţii

Plăţi restante - total (F01.(41+50).2>=F03.03.1)

(rd. 04+08+12+18 la 20+22), din care

Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile

- peste 1 an

Obligaţii restante provenite din activitatea de distribuție

(ct.401)

Total (rd. 9+10+11), din care

- până în 30 zile

- între 31 şi 90 zile

- peste 90 zile

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale

- total (rd. 13 la 17), din care

- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de

angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate

- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

- contribuţia pentru pensia suplimentară

- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj

- alte datorii sociale

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi

alte fonduri

Obligaţii restante faţă de alţi creditori

Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit

la bugetul de stat, din care

- contribuția asiguratorie pentru muncă

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele

locale

III. Număr mediu de salariaţi

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie an

curent

Număr mediu de salariaţi

Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei,

respectiv la data de 31 decembrie

IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare,

subvenţii încasate şi creanţe restante

Nr.

rd.

Sume

- lei -

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*)

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente,

din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente

din statele membre ale Uniunii Europene, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care

- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente

activelor

- subvenţii aferente veniturilor, din care

- subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă**)

Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative

în vigoare, din care

- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau

integral de stat

- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat

V. Tichete acordate salariaților

Nr.

rd.

Sume lei

Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642)

VI. Alte informaţii

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie an

curent

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094),

din care

- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente

pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)

- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru

imobilizări necorporale (din ct. 4094)

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din

care

- avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente

pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)

- avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru

imobilizări corporale (din ct. 4093)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54)

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare,

alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 46 la 51+53)

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

- părţi sociale emise de rezidenţi

- obligaţiuni emise de rezidenţi

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de

rezidenţi

- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care

- dețineri de cel puțin 10%

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56)

- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror

decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)

Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte

conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418), din care

- creanţe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu

neafiliații nerezidenți (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)

- creanţe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu afiliații

nerezidenți (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)

Creanţe legate de activitatea de distribuție și de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct.

411+412+413+414+415), (rd. 61 la 64), din care

- până în 30 zile

- între 31 şi 90 zile

- peste 90 zile

-creanţe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct.

411+412+413+414+415)

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425

+4282)

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428

+ 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 67 la 71), din care

- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct.

431+437+4382)

- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct.

436+441+4424+4428+444+446)

- subvenţii de încasat (din ct. 445)

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)

- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)

Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din

care

-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care

-creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente

(din ct. 451)

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit

(din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +

444 + 445 + 446 + 447 + 4482)

Alte creanţe (din ct. 453 +455+456 + 4582 + 461 + 471 +

473), (rd. 77 la 79)

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni

în participaţie (din ct. 453+455+456+4582)

- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile

publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473)

- sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie"

reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care

- de la nerezidenţi

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)

Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506

+ 508) (rd. 84 la 90), din care

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

- părţi sociale emise de rezidenţi

- obligaţiuni emise de rezidenţi

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv

rezidente

- acţiuni emise de nerezidenţi

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

Alte valori de încasat (ct. 511)

Casa în lei şi în valută (rd. 93 + 94)

- în lei (ct. 5311)

- în valută (ct. 5314)

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 96 + 98)

- în lei (ct. 5121), din care

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

- în valută (ct. 5124), din care

- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 101 +102)

100

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de

încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411)

101

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct.

5125+5414)

102

Datorii (rd. 104 +107+110+111+114+116+120+123+124+

129+133+136+141), din care

103

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct 5194 + 5195) (rd. 105 + 106), din

care

104

- în lei

105

- în valută

106

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623

+ 1624 + 1625) (rd. 108 + 109), din care

107

- în lei

108

- în valută

109

Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct.

1626 + 1682)

110

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 +

1686 + 1687) (rd. 112 + 113), din care

111

- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie

de cursul unei valute

112

- în valută

113

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care

114

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

115

Datorii legate de activitatea de distribuție (din ct. 401), (rd.

117 la 119), din care

116

- până în 30 zile

117

- între 31 şi 90 zile

118

- peste 90 zile

119

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte

conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care

120

- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu

neafiliații nerezidenți

121

- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente,

avansuri primite de la clienţi afiliați nerezidenți şi alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți

122

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct.

421+423 +424+426+427+4281)

123

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct.

431+436+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481),

(rd. 125 la 128) din care

124

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct.

431+437+4381)

125

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct.

436+441+4423+4428+444+446)

126

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)

127

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481)

128

Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate*****) (ct.

451), din care

129

-datorii cu entităţi afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care

130

- cu scadența inițială mai mare de un an

131

- datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente

indiferent de scadență (din ct. 451)

132

Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.134+135)

133

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice

134

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice

135

Alte datorii (ct. 131+451 + 452 + 455 + 456 + 457 +

4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 137 la 140), din

care

136

- decontări privind interesele de participare, decontări cu

acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 451+452+455+456+457+4582)

137

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice

(instituţiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473)

138

- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445)

139

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi

investiţii pe termen scurt (din ct. 269+509)

140

Dobânzi de plătit (ct. 5181)

141

- către nerezidenți

142

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii

economici***)

143

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care

144

- acţiuni cotate

145

- acţiuni necotate

146

- părţi sociale

147

- capital subscris vărsat de nerezidenţi (din ct.1012)

148

Brevete şi licenţe (din ct. 205)

149

VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie an

curent

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

150

Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (din ct. 622)

151

VIII. Capital social vărsat ****)

Nr.

rd.

31 decembrie

an precedent

31 decembrie an

curent

Suma- lei -

Capital social vărsat (ct. 1012)

(rd. 153+ 156+160+161+162+163), din care

152

- deţinut de instituţii publice (rd.154+155)

153

- deţinut de instituţii publice de subordonare centrală;

154

- deţinut de instituţii publice de subordonare locală;

155

- deținut de societăţile cu capital de stat, din care

156

- cu capital integral de stat;

157

- cu capital majoritar de stat;

158

- cu capital minoritar de stat;

159

- deţinut de regii autonome

160

- deţinut de societăţile cu capital privat

161

- deţinut de persoane fizice

162

- deţinut de alte entităţi

163

Nr.

rd.

Sume - lei -

Exerciţiul financiar

Exerciţiul financiar curent

IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile

şi regiile autonome, din care

164

- către instituţii publice centrale;

165

- către instituţii publice locale;

166

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ

teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora

167

Nr.

rd.

Sume - lei -

Exerciţiul financiar

Exerciţiul financiar curent

X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local și virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naţionale, societăţilor naţionale,

societăţilor şi regiilor autonome, din care

168

- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al

anului precedent, din care virate

169

- către instituţii publice centrale;

170

- către instituţii publice locale;

171

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ

teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora

172

- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare

anterioare anului precedent, din care virate

173

- către instituţii publice centrale;

174

- către instituţii publice locale;

175

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ

teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora

176

XI. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat

Nr.

rd.

Exerciţiul financiar

Exerciţiul financiar curent

- Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare

din profitul reportat

177

Exerciţiul

financiar curent

XII. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii

nr. 163/20181)

Nr.

rd.

Sume - lei -

-dividendele trimestriale repartizate

178

XIII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane

juridice *****)

Nr.

rd.

Sume - lei -

Exerciţiul financiar

Exerciţiul financiar curent

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la

valoarea nominală), din care

179

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice

afiliate

180

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost

de achiziţie), din care

181

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice

afiliate

182

*) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

**) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

****) La secţiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152.

*****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi

d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

1) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Semnătura Calitatea2

1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.

Situaţia activelor imobilizate

la 31 decembrie .....

04 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Valori brute

Creşteri

Reduceri

Sold iniţial

Total

Din care

dezmembrări şi casări

Sold final (col. 5=1 + 2 -

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire

şi cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

Avansuri acordate pentru imobilizări

necorporale

TOTAL (rd. 01 la 03)

Imobilizări corporale

Terenuri

Construcţii

Instalaţii tehnice şi

maşini

Alte instalaţii, utilaje şi

mobilier

Avansuri şi imobilizări

corporale în curs

TOTAL (rd. 05 la 09)

Imobilizări financiare

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 10 +

11)

Situaţia amortizării activelor imobilizate

04 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold iniţial

Amortizare în cursul anului

Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din

evidenţă

Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 = 6 + 7 -

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire şi

cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

TOTAL (rd. 13 + 14)

Imobilizări corporale

Terenuri

Construcţii

Instalaţii tehnice şi maşini

Alte instalaţii, utilaje şi

mobilier

TOTAL (rd. 16 la 19)

AMORTIZĂRI - TOTAL

(rd. 15 + 20)

Situaţia ajustărilor pentru depreciere

04 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold iniţial

Ajustări constituite în

cursul anului

Ajustări reluate la

venituri

Sold final (col. 13=10 + 11 -

12)

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire şi

cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

TOTAL (rd. 22 la 23)

Imobilizări corporale

Terenuri

Construcţii

Instalaţii tehnice şi maşini

Alte instalaţii, utilaje şi

mobilier

Imobilizări corporale în curs

TOTAL (rd. 25 la 29)

Imobilizări financiare

AJUSTĂRI PENTRU

DEPRECIERE - TOTAL (rd. 24 + 30 + 31)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . .

Semnătura . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea2 . . . . . . . . . .

1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel

director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii SAU

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

SECȚIUNEA a 3-a

Fondul de garantare a asiguraților

BILANŢ

la data de 31 decembrie ...........

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax

Forma de proprietate |_|_| Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

Cod10 - lei-

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la

ianuarie

decembrie

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801-2901)

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903)

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și

active similare (ct. 205 - 2805 - 2905)

4. Alte imobilizări necorporale (ct.208-2808-2908)

TOTAL (rd. 01 la 04)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 -2811 - 2812 - 2911

- 2912)

2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)

3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 + 224 -2814-

2914)

4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915)

5. Imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231 - 2931)

6. Investiții imobiliare în curs de execuție (ct.235 - 2935)

7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (4093)

TOTAL (rd. 06 la 12)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Împrumuturi acordate Fondului de rezoluție (ct. 2671 -

2966* - 2968*)

2. Alte împrumuturi (ct. 2677 + 2678* + 2679* - 2964 -

2968*)

TOTAL (rd. 14 la 15)

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 + 13 + 16)

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1.Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de

inventar (ct. 302 + 303 - 392)

2. Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de natura

stocurilor (ct. 4091)

TOTAL (rd. 18 la 19)

II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o

perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)

1.Sume de încasat de la asigurători ( ct.451 - 491* - 492*)

2.Sume de încasat din recuperarea creanțelor Fondului

(ct.453 - 493)

3.Sume de încasat de la asigurători pentru Fondul de

rezoluție (ct.4551 + 4552 - 491* - 492*)

4. Alte creanțe (ct .4092 + 4094+ 411 + 413 + 418 + 425 +

4282 + 431** + 436** + 437** + 4382 + 444** + 445 +

446** + 447** + 4482 + 461 + 473** - 496* + 5187)

TOTAL (rd. 21 la 24)

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT

Alte investiții pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 507 + din ct.

508 - 595 - 596 -597 - 598 + 5113 + 5114)

TOTAL (rd. 26)

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508 + ct.

5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 20 + 25 + 27 +

28)

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 31 + 32), din

care

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct.

471*)

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct.

471*)

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni

convertibile (ct. 161 - 1691)

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 +

1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198)

3. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)

4. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)

5. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate

(ct.168)

6. Sume încasate în plus de la asigurători (ct. 462*)

7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații

creditorilor de asigurări (ct.452)

8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție

(ct. 4559)

9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 -1692 +

269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +

436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** +

4481 + 462*+ 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195

+ 5196 + 5197)

TOTAL (rd. 33 la 41)

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE

NETE (rd. 29 + 31 - 42 - 61 - 64)

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 17

+ 32 + 43)

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, cu prezentarea

separată a împrumuturilor din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 - 1691)

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 +

1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198)

3. Sume încasate în plus de la asigurători (ct.462*)

4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații

creditorilor de asigurări (ct.452)

5. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)

6. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)

7. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate

(ct.168)

8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție

(ct. 4559)

9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 - 1692 +

269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +

436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** +

4481 + 462* + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195

+ 5196 + 5197)

TOTAL (rd. 45 la 53)

PROVIZIOANE

1.Provizioane specifice (ct.141 + 142 + 143 - 149)

2.Provizioane pentru litigii ( ct.1511)

3. Provizioane pentru beneficiile angajaților (ct. 1515 +

1517)

4. Alte provizioane (ct. 1512 + 1513 + 1514 + 1518)

TOTAL (rd. 55 la 58)

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 61+ 62), din care

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct.

475*)

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct.

475*)

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 64 +

65), din care

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct.

472*)

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct.

472*)

TOTAL (rd. 60 + 63 )

CAPITAL ȘI REZERVE

I. FONDUL DE REZOLUȚIE PENTRU

ASIGURĂTORI (ct.103) (rd. 68 + 69), din care

1. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor generale (ct.

10311 + 10321 + 1033* - 1035*- 10361)

2. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor de viață (ct. 10312

+ 10322 + 1033* - 1035*- 10362)

II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

III. REZERVE

Alte rezerve (ct. 1068)

IV. REZULTATUL REPORTAT -

CAPITALUL FONDULUI DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR (ct. 117)

SOLD C

SOLD D

V. REZULTATUL EXERCIȚIULUI

FINANCIAR (ct. 121)

SOLD C

SOLD D

Repartizarea profitului (ct. 129)

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67 + 70 + 71 +

72 - 73 + 74 - 75 - 76)

* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

** Solduri debitoare ale conturilor respective.

*** Solduri creditoare ale conturilor respective.

DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea

Semnătura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 31 decembrie ...........

Cod20 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Perioada de raportare

precedent

An curent

Venituri specifice Fondului de garantare a

asiguraților (rd. 02 - rd.03 )

Venituri specifice Fondului de garantare a

asiguraților (ct. 701 + 702 + 704 + 705 + 706)

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)

Venituri din reevaluarea imobilizărilor

corporale (ct. 755)

Venituri din subvenții de exploatare (ct.741)

Alte venituri din exploatare (ct.758)

- din care, venituri din subvenții pentru investiții

(ct. 7584)

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 +

04 + 05 + 06 )

Cheltuieli specifice Fondului de garantare a

asiguraților (ct. 601)

a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602)

b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603)

c) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) (ct.

605)

d) Reduceri comerciale primite (ct. 609)

Cheltuieli cu personalul (rd. 15 + 16), din

care

a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642)

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială

(ct. 645 + 646)

a) Ajustări de valoare privind imobilizările

corporale și necorporale (rd. 18-19)

a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)

a.2) Venituri (ct. 7813)

b) Ajustări de valoare privind activele circulante

(rd. 21 - 22)

b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)

b.2) Venituri (ct. 754 + 7814)

c) Ajustări de valoare privind creanțele Fondului

de garantare a asiguraților ( rd.24 - 25)

c.1) Cheltuieli (ct. 683 )

c.2) Venituri (ct. 783)

Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 32)

9.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611

+ 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 +

624 + 625 + 626 + 627 + 628)

9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor

acte normative speciale (ct. 635 + 6586*)

9.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător

(ct. 652)

9.4. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor

corporale (ct. 655)

9.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte

evenimente similare (ct. 6587)

9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583 +

6588)

Ajustări privind provizioanele (rd. 34 - 35)

- Cheltuieli (ct. 6812)

- Venituri (ct. 7812)

Ajustări privind provizioanele specifice (rd.37 -

38)

- Cheltuieli (ct.684 + 685)

- Venituri (ct.784 + 785)

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 9 la

12 - 13 + 14 + 17 + 20 + 23 + 26 + 33 + 36)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

- Profit (rd. 08 - 39)

- Pierdere (rd. 39 - 08)

Venituri din dobânzi (ct. 766)

Venituri din investiții financiare cedate

(ct.764)

Alte venituri financiare (ct.762 + 765 + 767 +

768)

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 42 + 43 +44)

Ajustări de valoare privind imobilizările

financiare și investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 47 - 48)

- Cheltuieli (ct. 686)

- Venituri (ct. 786)

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*)

Alte cheltuieli financiare (ct. 664+ 665 +667+

668)

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 +

50)

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă)

- Profit (rd. 45 - 51)

- Pierdere (rd.51 - 45)

VENITURI TOTALE (rd. 08 + 45)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 39 + 51)

PROFITUL SAU PIERDEREA

- Profit (rd. 54 - 55)

- Pierdere (rd. 55 - 54)

* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea

Semnătura

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU

- lei -

Denumirea elementului

Sold la începutul exercițiului financiar

Creșteri

Reduceri

Sold

la sfârșitul exercițiului financiar

Total,

din care

Prin transfer

Total,

din care

Prin transfer

Sume alocate de Fondul de garantare a asiguraților pentru Fondul de rezoluție pentru asiguratori (din

ct.103)

Rezerve din reevaluare (ct.105)

Rezerve (ct.106)

Rezultatul reportat al Fondului de garantare a asiguraților (ct.1171 + 1175

+ 1176)

Sold C

Sold D

Rezultatul reportat provenit

din modificarea politicilor contabile (ct.1173)

Sold C

Sold D

Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor

contabile (ct.1174)

Sold C

Sold D

Rezultatul exercițiului

(ct.121)

Sold C

Sold D

Repartizarea profitului (ct.129)

Total capitaluri proprii

DIRECTOR GENERAL ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele Numele și prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

-lei-

DENUMIREA INDICATORULUI

Cod rând

TOTAL

(col.2+col.3)

Casa în lei și în valută

(531)

Alte disponibilități în lei și în valută la instituții bancare

(ct.512, din ct.508)

I. FLUXURI DE TREZORERIE DIN

ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

1. Încasări în numerar aferente activității

Fondului de garantare a asiguraților

2. Încasări în numerar provenite din alte

venituri

3. Alte încasări în numerar

4. Plăți în numerar efectuate către furnizorii de bunuri și prestatorii de

servicii

5. Plățile în numerar efectuate către și în

numele angajaților

6. Alte plăți în numerar

7. Numerar net din activitatea de exploatare (rd. 01 + rd.02 + rd.03 - rd.04 -

rd.05 - rd.06)

II. FLUXURI DE TREZORERIE DIN

ACTIVITATEA DE INVESTIȚII

1. Încasări în numerar din vânzarea de

imobilizări corporale, necorporale și alte active imobilizate

2. Încasările în numerar din rambursarea avansurilor și împrumuturilor acordate

altor părți

3. Plăți în numerar pentru dobândirea de

imobilizări corporale, necorporale și alte active imobilizate

4. Avansurile în numerar și împrumuturile

acordate altor părți

5. Numerar net din activitatea de investiții

(rd.08 + rd.09 - rd.10 - rd.11)

III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA

DE FINANȚARE

1. Încasări în numerar provenite din emisiunea titlurilor de creanță, împrumuturilor, obligațiunilor și altor

împrumuturi pe termen scurt

2. Rambursările în numerar ale sumelor

împrumutate

3. Plățile în numerar efectuate de locatar pentru reducerea datoriei existente

aferente unui contract de leasing financiar

4. Numerar net din activitatea de finanțare

(rd.13 + rd.14 -rd.15)

IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR

(rd.07+rd.12+rd.16)

V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE

NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI

1. Diferențe de curs favorabile

2. Diferențe de curs nefavorabile

VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA FINELE ANULUI

(rd.17 + rd.18 + rd.19 - rd.20)

DIRECTOR GENERAL ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele Numele și prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

DATE INFORMATIVE

la data de 31 decembrie .........

Cod30 - lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unități

Sume

Unități care au înregistrat profit

Unități care au înregistrat pierdere

Unități care nu au înregistrat nici profit, nici

pierdere

II. Date privind plățile restante

Nr.

rd.

Total (col. 2 +

Din care

Pentru

activitatea curentă

Pentru

activitatea de investiții

Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 17 +

19 + 20 + 24), din care

Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile

- peste 1 an

Obligații restante față de bugetul asigurărilor

sociale - total (rd.10 la 14), din care

- contribuții pentru asigurări sociale de stat

datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate

- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale

de sănătate

- contribuția pentru pensia suplimentară

- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru

șomaj

- alte datorii sociale

Obligații restante față de bugetele fondurilor

speciale și alte fonduri

Obligații restante față de alți creditori

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la

bugetul de stat, din care

- contribuţia asiguratorie pentru muncă

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la

bugetele locale

Credite bancare nerambursate la scadență - total

(rd. 21 la 23), din care

- restante după 30 de zile

- restante după 90 de zile

- restante după 1 an

Dobânzi restante

III. Număr mediu de salariați

Nr.

rd.

31 decembrie an

precedent

31 decembrie

an curent

Număr mediu de salariați

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul

perioadei, respectiv la data de 31 decembrie

IV. Tichete de masă

Nr.

rd.

Sume (lei)

Contravaloarea tichetelor de masă acordate

salariaților

V. Alte informații

Nr.

rd.

31 decembrie an

precedent

31 decembrie

an curent

Avansuri acordate pentru imobilizări

necorporale (ct. 4094)

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale

(ct. 4093)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 31 +

32), din care

-împrumuturi acordate Fondului de rezoluție

-alte împrumuturi

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 34 +35),

din care

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei

valute (din ct. 267)

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume

brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care

- creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct.

413 + din ct. 418)

Creanțe comerciale neîncasate la termenul

stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413)

Creanțe în legătură cu personalul și conturi

asimilate (ct. 425 + 4282)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482),

(rd. 41 la 45), din care

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale (ct. 431 + 437 + 4382)

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului

(ct. 436 + 444 + 446)

- subvenții de încasat (ct. 445)

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate

(ct. 447)

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct.

4482)

Creanțele provenind din decontări între Fondul

de garantare a asiguraților și societățile de asigurare(ct. 451)

Creanțele provenind din decontări între Fondul de rezoluție și societățile de asigurare/terți/Fondul de garantare a asiguraților

(455)

Creanțe provenind din recuperările la masa

credală ale Fondului de garantare a asiguraților (453)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct.

446 + din ct. 447 + din ct. 4482)

Alte creanțe (ct. 461 + 471 + 473 ), (rd. 51 +

52), din care

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile

statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473)

- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate

până la data de 31 decembrie (din ct. 461)

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care

- de la nerezidenți

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor

economici*)

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 +din ct. 508), (rd. 57 la 59),

din care

- obligațiuni emise de rezidenți

- titluri de stat

- alte investiții pe termen scurt

Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)

Casa în lei și în valută (rd. 62 + 63), din care

- în lei (ct. 5311)

- în valută (ct. 5314)

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd.

65 + 67), din care

- în lei (ct. 5121), din care

- conturi curente în lei deschise la bănci

nerezidente

- în valută (ct. 5124), din care

- conturi curente în valută deschise la bănci

nerezidente

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd.

70 + 71), din care

- sume în curs de decontare, acreditive și alte

valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411)

- sume în curs de decontare și acreditive în

valută (din ct. 5125 + 5414)

Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 80 + 83 + 85 + 87 +

88 + 93 + 94 + 98), din care

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 74 + 75), din

care

- în lei

- în valută

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 77

+ 78), din care

- în lei

- în valută

Credite de la trezoreria statului și dobânzile

aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167

+ 1687), (rd. 81 + 82), din care

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se

face în funcție de cursul unei valute

- în valută

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167),

din care

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din

care

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct.

404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419)

Datorii în legătură cu personalul și conturi

asimilate (ct. 421 + 423 + 426 + 427 + 4281)

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437

+ 4381 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 89 la

92), din care

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale (ct. 431 + 437 + 4381)

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului

(ct. 436 + 444 + 446)

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate

(ct. 447)

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct.

4481)

Datoriile provenite din decontări între Fondul

de garantare a asiguraților și creditorii de asigurări/terți (452)

Alte datorii (ct. 269 + 462 + 472 + 473 + 509 ),

(rd. 95 la 97), din care

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile

statului) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473)

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări

financiare și investiții pe termen scurt (ct. 269 + 509)

Dobânzi de plătit (ct. 5186)

Valoarea împrumuturilor primite de la

operatorii economici*)

Fondul de rezoluție pentru asigurători (ct.103)

100

Brevete și licențe (din ct. 205)

101

VI. Informații privind cheltuielile cu

colaboratorii

Nr.

rd.

31 decembrie an

precedent

31 decembrie

an curent

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

102

*) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea

Semnătura

4. SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

la data de 31 decembrie ……...

cod 40 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Valori brute

Sold inițial

Creșteri

Reduceri

Sold final

Total

Din care: dezmembrări

și casări

(col. 5 =

1+2-3)

I. Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și

cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

Avansuri acordate pentru

imobilizări necorporale

TOTAL (rd. 01 la 03)

II. Imobilizări corporale

Terenuri

Construcții

Instalații tehnice și mașini

Alte instalații, utilaje și

mobilier

Investiții imobiliare

Imobilizări corporale în curs

de execuție

Investiții imobiliare în curs de

execuție

Avansuri acordate pentru

imobilizări corporale

TOTAL (rd. 05 la 12)

III. Imobilizări financiare

ACTIVE IMOBILIZATE -

TOTAL (rd. 04+ 13+ 14)

SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE

cod 40 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold inițial

Amortizare în cursul anului

Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din

evidență

Amortizare la sfârșitul

anului

(col. 9 = 6

+ 7-8)

I. Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și

cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

TOTAL (rd.16 + 17)

II. Imobilizări corporale

Terenuri

Construcții

Instalații tehnice și mașini

Alte instalații, utilaje și

mobilier

Investiții imobiliare

TOTAL (rd. 19 la 23)

AMORTIZĂRI - TOTAL

(rd. 18 + 24)

SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE

cod 40 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold inițial

Ajustări constituite în cursul anului

Ajustări reluate la venituri

Sold final

(col. 13 =

10 + 11 -

12)

I. Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și

cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

TOTAL (rd. 26 + 27)

II. Imobilizări corporale

Terenuri

Construcții

Instalații tehnice și mașini

Alte instalații, utilaje și

mobilier

Investiții imobiliare

Imobilizări corporale în

curs de execuție

Investiții imobiliare în curs

de execuție

TOTAL (rd. 29 la 35)

III. Imobilizări financiare

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL

(rd. 28+ 36+ 37)

DIRECTOR GENERAL ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele............ Numele și prenumele.............

Semnătura................. Calitatea......................

Semnătura....................

SECȚIUNEA a 4-a

Corelaţii în cadrul formularelor

ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORI

BILANŢ (cod 01)

rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2

rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 + 09 col. 1 şi 2

rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2

rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2

rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 şi 2

rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2

rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2

rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 şi 2

rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 + 44 col. 1 şi 2

rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2

rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2

rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 + 58 col. 1 şi 2

rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 + 65 col. 1 şi 2

rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 şi 2

rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67 col. 1 şi 2

rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2

rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76+77+78 col. 1 şi 2

rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 şi 2

rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98 col. 1 şi 2

rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 şi 2

rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108+109+110 col. 1 şi 2

rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 şi 2

rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116+117 col. 1 şi 2

rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101+111col. 1 şi 2

rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 şi 2

rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2

rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134 + 135 col. 1 şi 2

rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136 col. 1 şi 2

rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)

rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 şi 2

rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 10 col. 1 şi 2

rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 + 11 col. 1 şi 2

rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 şi 2

rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 - 19 + 20 - 21 col. 1 şi 2

rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi

2 > = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2

rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2

rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1

şi 2 < = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2

rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03)

rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 şi 2

rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 şi 2

rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 + 19 col. 1 şi 2

rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 - 18 col. 1 şi 2

rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2

rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 şi 2

rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2

rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 col. 1 şi 2

rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 31 col. 1 şi 2

rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2

rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 + 37 - 38 col. 1 şi 2

rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 şi 2

rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 şi 2 dacă rd.

04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 > = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2

rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2

rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 şi 2 dacă rd.

04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 < = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2

rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2

CONTUL NETEHNIC (cod 04)

rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 şi 2

rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 +17+ 18 col. 1 şi 2

rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23 - 24 col. 1 şi 2

rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2

rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2

rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 şi 2

rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2

rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2

rd. 31 - 32 col. 1 şi 2 = rd. 29 - 30 col. 1 şi 2

rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2

rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2

rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2

rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 şi 2

rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2

rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2

rd. 39 - 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 şi 2

rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2

rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 36+37+38 col. 1 și 2 dacă rd. 35=0 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 37+38-35 col. 1 și 2 dacă rd. 35-37-38<=0 și rd. 35>0 col. 1 și 2

DATE INFORMATIVE (cod 05)

rd. 01 + 02 col. 1= 1

rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 +19 +20+22 col. 1,2 şi 3

rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2

rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2

rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 şi 3

col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22

col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11

rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2

rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2

rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 + 56 col. 1 şi 2

rd. 60 col 1 şi 2 = rd. 61 +67 +73 col.1 şi 2

rd. 121 col. 1 şi 2 = rd. 122 + 125 + 128 + 129 + 132 + 134 + 135 + 136 + 139 + 140 + 145 + 149

+ 152 + 158 col.1 şi 2

rd. 169 col. 1 şi 2 = rd.170 + 173 + 177+ 178 + 179 + 180 col.1 şi 2

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 06)

rd. 04 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 şi 5

rd. 11 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 05 la 10 col. 1, 2, 3 şi 5

rd. 11 col. 4 = rd. 06 + 08 + 09 col. 4

rd. 13 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 04 + 11 + 12 col. 1, 2, 3 şi 5

rd. 13 col. 4 = rd. 11 col. 4

rd. 01* col. 5 = rd. 01* col. 1 + 2 - 3

* se repetă de la rd. 02 la rd. 13

rd. 16 col. 1 la 4 = rd. 14 + 15 col. 1 la 4

rd. 21 col. 1 la 4 = rd. 17 la 20 col. 1 la 4

rd. 22 col. 1 la 4 = rd. 16 + 21 col. 1 la 4

rd. 14* col. 4 = rd. 14* col. 1 + 2 - 3

se repetă de la rd. 15 la rd. 22

rd. 25 col. 1 la 4 = rd. 23 + 24 col. 1 la 4

rd. 32 col. 1 la 4 = rd. 26 la 31 col. 1 la 4

rd. 34 col. 1 la 4 = rd. 25 + 32 + 33 col. 1 la 4

rd. 23* col. 4 = rd. 23* col. 1 + 2 - 3

se repetă de la rd. 24 la rd. 34

COMPANII DE BROKERAJ

BILANŢ (cod 01)

rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2

rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2

rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2

rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06+11+18 col. 1 şi 2

rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20+21 col. 1 şi 2

rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23 +23a la 27+27a col. 1 şi 2

rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2

rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 şi 2

rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2

rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 şi 2

rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19+42-55 col. 1 şi 2

rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2

rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2

rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55+56+57 col. 1 şi 2

rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 şi 2

rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67+68+69 col. 1 şi 2

rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 şi 2

rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02)

rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02+09+10-11+12 col. 1 şi 2

rd. 02 col. 1 şi 2 = rd. 03+08 col. 1 şi 2

rd. 03 col. 1 şi 2 = rd. 04+05+06+07 col. 1 şi 2

rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 01+13+14+15+17 col. 1 şi 2

rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 26+27 col. 1 şi 2

rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30+31+32+33+34 col. 1 şi 2

rd. 35 col. 1 şi 2 = rd. 36-37 col. 1 şi 2

rd. 38 col. 1 şi 2 = rd. 39-40 col. 1 şi 2

rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 42-43 col. 1 şi 2

rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41 col. 1 şi 2

rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 18-44 col. 1 şi 2 dacă rd. 44-18 > 0 col. 1 şi 2

rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 44-18 col. 1 şi 2 dacă rd. 18-44 < = 0 col. 1 şi 2

rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 47+49+51 col. 1 şi 2

rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55-56 col. 1 şi 2

rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 54+57+59 col. 1 şi 2

rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 53-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 60-53 > 0 col. 1 şi 2

rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 60-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 53-60 < = 0 col. 1 şi 2

rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 18+53-44-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 18+53-44-60 > 0 col. 1 şi 2

rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 44+60-18-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 44+60-18-53 < = 0 col. 1 şi 2

rd. 65 col. 1 şi 2 = rd. 18+53 col. 1 şi 2

rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 44+60 col. 1 şi 2

rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66 > 0 col. 1 şi 2

rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 66-65 col. 1 şi 2 dacă rd. 66-65 < = 0 col. 1 şi 2

rd. 71 col. 1 şi 2 = rd. 65-66-69-70 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66-69-70 > 0 col. 1 şi 2

rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 68+69+70 col. 1 şi 2 daca rd. 67 = 0 col. 1 şi 2

rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 69+70-67 col. 1 și 2 dacă rd. 67-69-70 < = 0 şi rd. 67 > 0 col. 1 și 2

DATE INFORMATIVE (cod 03)

rd. 01+02 col. 1= 1

rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04+08+12 +18 +19+20+22 col.1 la 3

rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3

rd. 08 col.1 la 3 = rd 9+10+11 col.1 la 3

rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3

col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22

rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2

rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2

rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 +56 col. 1 şi 2

rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 la 64 col. 1 şi 2

rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 la 71 col. 1 şi 2

rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 la 79 col. 1 şi 2

rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 84 la 90 col. 1 şi 2

rd. 92 col.1 şi 2 = rd. 93+94 col. 1 şi 2

rd. 95 col.1 şi 2 = rd. 96+98 col. 1 şi 2

rd. 100 col.1 şi 2 = rd. 101+102 col. 1 şi 2

rd. 103 col. 1 şi 2 = rd. 104 + 107 + 110 + 111 + 114+ 116 + 120 + 123 + 124 + 129 + 133 + 136

+ 141 col. 1 şi 2

rd. 152 col.1 şi 2 = rd. 153 + 156 +160 +161 +162 +163 col. 1 şi 2

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 04)

Totaluri pe orizontală

col. 5 = col. 1 + 2 - 3 (se repeta de la rd. 01 la rd. 12)

col. 9 = col. 6 + 7 - 8 (se repeta de la rd. 13 la rd. 21)

col. 13 = col. 10 + 11 - 12 (se repeta de la rd. 22 la rd. 32) Totaluri pe verticală

rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 şi 5

rd. 10 = rd. 05 la rd. 09 col. 1, 2, 3 şi 5

rd. 10 = rd. 06 la rd. 08 col. 4

rd. 12 = rd. 04 + 10 + 11 col. 1,2,3,4,şi 5

rd. 15 = rd. 13 + 14 col. 6,7,8 şi 9

rd. 20 = rd. 16 la rd. 19 col. 6, 7, 8 şi 9

rd. 21 = rd. 15 + 20 col. 6, 7, 8 şi 9

rd. 24= rd. 22 la rd. 23 col. 10, 11, 12 şi 13

rd. 30 = rd. 25 la rd. 29 col. 10, 11, 12 şi 13

rd. 32 = rd. 24 + 30 + 31 col. 10, 11, 12 şi 13

FONDUL DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR

BILANŢ (cod 10)

rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 04 col. 1 şi 2

rd. 13 col. 1 şi 2 = rd. 06 la 12 col. 1 şi 2

rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 14 + 15 col. 1 şi 2

rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 05+13+16 col. 1 şi 2

rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 18+19 col. 1 şi 2

rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 21 la 24 col. 1 şi 2

rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 26 col. 1 şi 2

rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 20+25+27+28 col. 1 şi 2

rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2

rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33 la 41 col. 1 şi 2

rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 29+31-42-61-64 col. 1 şi 2

rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 17 +32+43 col. 1 şi 2

rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 45 la 53 col. 1 şi 2

rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 55 la 58 col. 1 şi 2

rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61+62 col. 1 şi 2

rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64+65 col. 1 şi 2

rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 60+63 col. 1 şi 2

rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 68+69 col.1 şi 2

rd. 77 col. 1 şi 2 = rd. 67+70+71+72-73+74-75-76 col. 1 şi 2

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20)

rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02-03 col. 1 şi 2

rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 01+04+05+06 col. 1 şi 2

rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 15+16 col. 1 şi 2

rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 18-19 col. 1 şi 2

rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 21-22 col. 1 şi 2

rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2

rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 la 32 col. 1 şi 2

rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34-35 col. 1 şi 2

rd. 36 col. 1 şi 2 = rd. 37-38 col. 1 şi 2

rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 09 la 12-13+14+17+20+23+26+33+36 col. 1 şi 2

rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 08-39 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 > 0 col. 1 şi 2

rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 39-08 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 < = 0 col. 1 şi 2

rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 42+43+44 col. 1 şi 2

rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 47-48 col. 1 şi 2

rd. 51 col. 1 şi 2 = rd. 46+49+50 col. 1 şi 2

rd. 52 col. 1 şi 2 = rd. 45-51 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 > 0 col. 1 şi 2

rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 51-45 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 < = 0 col. 1 şi 2

rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 08+45 col. 1 şi 2

rd. 55 col. 1 şi 2 = rd. 39+51 col. 1 şi 2

rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 54-55 col. 1 şi 2 dacă rd. 54-55 > 0 col. 1 şi 2

rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 55-54 col. 1 şi 2 dacă rd. 54-55 < = 0 col. 1 şi 2

DATE INFORMATIVE (cod 30)

rd. 01+02 col. 1= 1

rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05+09+15 la 17 +19+20+24 col.1 la 3

rd. 05 col.1 la 3 = rd. 06 la 08 col.1 la 3

rd. 09 col.1 la 3 = rd 10 la 14 col.1 la 3

rd. 20 col.1 la 3 = rd. 21 la 23 col.1 la 3

col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 04 la rd. 24

rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2

rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34+35 col. 1 şi 2

rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 45 col. 1 şi 2

rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51 + 52 col. 1 şi 2

rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 57 la 59 col. 1 şi 2

rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 62+63 col. 1 şi 2

rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 65+67 col. 1 şi 2

rd. 69 col.1 şi 2 = rd. 70+71 col. 1 şi 2

rd. 72 col.1 şi 2 = rd.73+76+79+80+83+85+87+88+93+94+98 col. 1 şi 2

rd. 73 col.1 şi 2 = rd. 74+75 col. 1 şi 2

rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77+78 col. 1 şi 2

rd. 80 col.1 şi 2 = rd. 81+82 col. 1 şi 2

rd. 88 col.1 şi 2 = rd. 89 la 92 col. 1 şi 2

rd. 94 col.1 şi 2 = rd. 95 la 97 col. 1 şi 2

D.4. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 40)

Totaluri pe orizontală

col. 5 = col. 1 + 2 - 3 (se repeta de la rd. 01 la rd. 15)

col. 9 = col. 6 + 7 - 8 (se repeta de la rd. 16 la rd. 25)

col. 13 = col. 10 + 11 - 12 (se repeta de la rd. 26 la rd. 38) Totaluri pe verticală

rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 şi 5

rd. 13 = rd. 05 la rd. 12 col. 1, 2, 3 şi 5

rd. 13 = rd. 06 la rd. 12 col. 4

rd. 15 = rd. 04 + 13 + 14 col. 1,2,3,4,şi 5

rd. 18 = rd. 16 + 17 col. 6,7,8 şi 9

rd. 24 = rd. 19 la rd. 23 col. 6, 7, 8 şi 9

rd. 25 = rd. 18 + 24 col. 6, 7, 8 şi 9

rd. 28= rd. 26 + rd. 27 col. 10, 11, 12 şi 13

rd. 36 = rd. 29 la rd. 35 col. 10, 11, 12 şi 13

rd. 38 = rd. 28 + 36 + 37 col. 10, 11, 12 şi 13

SECȚIUNEA a-5-a

Corelaţii între formulare

ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORI

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1 şi 2

161

07+27+56

1 și 2

13-22-34

1 şi 5

1 şi 4

COMPANII DE BROKERAJ

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1 şi 2

41+50

2 > =

144

1 şi 2

04 - 15 - 24

1 şi 5

6 şi 9

10 şi 13

1 şi 2

10 - 20 - 30

1 şi 5

6 şi 9

10 şi 13

1 şi 2

11 - 31

1 şi 5

10 şi 13

FONDUL DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1 şi 2

42+54

2 > =

100

1 şi 2

04 - 18 - 28

1 şi 5

6 şi 9

10 şi 13

1 şi 2

13 - 24 - 36

1 şi 5

6 şi 9

10 şi 13

1 şi 2

14 - 37

1 şi 5

10 şi 13

ANEXĂ din 27 februarie 2020 referitoare la prevederile privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale

Statutory Text (1 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?