ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare

(1) Se stabilește lista jurisdicțiilor raportoare, prevăzută în anexa nr. 1.

(2) Pentru jurisdicțiile prevăzute în anexa nr. 1 la prezentul ordin, declararea informațiilor menționate la secțiunea 2 pct. 2 din Acordul ratificat prin Legea nr. 70/2016 pentru ratificarea Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturi financiare se efectuează cu respectarea prevederilor art. 62 alin. (3) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare.

(la 04-01-2018, Articolul 1 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 4.142 din 28 decembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 8 din 04 ianuarie 2018 )

LISTA

jurisdicțiilor raportoare

Nr. crt.

Denumire jurisdicție raportoare

Anul inițial al declarării informațiilor

1.

AFRICA DE SUD

2017

2.

ANDORRA

2018

3.

ANTIGUA ȘI BARBUDA

2018

4.

ARABIA SAUDITĂ

2018

5.

ARGENTINA

2017

6.

AUSTRALIA

2018

7.

AZERBAIDJAN

2019

8.

BAHAMAS

2019

9.

BARBADOS

2019

10.

BELIZE

2018

11.

BONAIRE, SINT EUSTASIUS ȘI SABA

2019

12.

BRAZILIA

2018

13.

CANADA

2019

14.

CHILE

2018

15.

CHINA

2018

16.

COLUMBIA

2017

17.

COREEA, REPUBLICA (COREEA DE SUD)

2017

18.

COSTA RICA

2018

19.

CURACAO

2018

20.

DOMINICA

2019

21.

ELVEȚIA (CONFEDERAȚIA ELVEȚIANĂ)

2018

22.

GHANA

2019

23.

GIBRALTAR

2017

24.

GRENADA

2019

25.

GROENLANDA

2018

26.

GUERNSEY

2017

27.

HONG KONG (CHINA)

2020

28.

INDIA

2017

29.

INDONEZIA

2018

30.

INSULELE COOK

2018

31.

INSULELE FEROE

2017

32.

INSULA MAN

2017

33.

INSULELE TURKS ȘI CAICOS

2019

34.

ISLANDA

2017

35.

ISRAEL

2018

36.

JAPONIA

2018

37.

JERSEY, INSULA

2017

38.

KUWAIT

2019

39.

LIECHTENSTEIN

2017

40.

MACAO (CHINA)

2019

41.

MALAYSIA (MALAEZIA)

2018

42.

MAURITIUS

2018

43.

MEXIC

2017

44.

MONACO

2018

45.

MONTSERRAT

2018

46.

NAURU

2019

47.

NIUE

2019

48.

NOUA ZEELANDĂ

2018

49.

NORVEGIA

2017

50.

PAKISTAN

2018

51.

PANAMA

2019

52.

RUSIA, FEDERAȚIA

2018

53.

SAN MARINO

2017

54.

SEYCHELLES

2017

55.

SFÂNTA LUCIA

2018

56.

SFÂNTUL VICENȚIU ȘI GRENADINELE

2018

57.

SINGAPORE

2018

58.

TURCIA

2019

59.

URUGUAY

2018

(la 06-04-2020, Anexa nr. 1 a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 883 din 3 aprilie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 288 din 06 aprilie 2020 )

Se stabilește lista instituțiilor financiare nonraportoare din România, prevăzută în anexa nr. 2.

Lista instituțiilor financiare nonraportoare din România

Nr.

crt.

Instituții financiare nonraportoare din România

X

Se stabilește lista conturilor excluse, prevăzută în anexa nr. 3.

Lista conturilor excluse

Nr.

crt.

Conturi excluse

X

Lista jurisdicțiilor raportoare va fi actualizată prin ordin al președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală.

(la 03-08-2017, Articolul 4 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 2.309 din 1 august 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 635 din 03 august 2017 )

Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

În temeiul prevederilor art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 4 pct. 3 lit. b), pct. 9 și 15 din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.939/2016 privind stabilirea instituțiilor financiare care au obligația de declarare, categoriile de informații privind identificarea contribuabililor, precum și informațiile de natură financiară referitoare la conturile deschise și/sau închise de aceștia la instituțiile financiare, instituțiile financiare nonraportoare din România și conturile excluse de la obligația de declarare, regulile de conformare aplicabile de către aceste instituții în vederea identificării conturilor raportabile de către acestea, precum și procedura de declarare a acestor informații și a normelor și procedurilor administrative menite să asigure punerea în aplicare și respectarea procedurilor de raportare și diligență fiscală prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat,

președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin

Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală,

Eugen Dragoș Doroș

București, 19 decembrie 2016.

Nr. 3.626.