ORDIN nr. 23 din 23 octombrie 2010 privind raportarea expunerilor mari de către instituțiile de credit

Prezentul ordin stabilește forma și conținutul formularelor de raportare aferente expunerilor mari la nivel individual și, după caz, consolidat, care vor fi transmise de către instituțiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 13/89/2010.

Denumirea instituției de credit _____________

Data pentru care se face raportarea: __/__/____

Data întocmirii raportării: __/__/____

1. Fonduri proprii (FP) =

2. 25% x FP =

3. 150 mil. euro^* =

4. limită^** =

Formular: EM1

IDENTIFICAREA grupurilor de clienți aflați în legătură

(la 31-10-2011, Titlul tabelului prevăzut la Anexa nr. I a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 15 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 766 din 31 octombrie 2011 )

Identificarea contrapartidei

Valoarea expunerii înainte de CRM

Tipul protecției de credit

Valoarea expunerii după CRM

Expunerea înainte de aplicarea provizioanelor de risc

Cod

Tip

instituție

Denumire

Total

(-) Ajustări

de valoare și

provizioane

Expunere totală

înainte de

CRM

% din

fonduri

proprii totale

înainte de

CRM

% din

fonduri

proprii BB

înainte de

CRM

(-) Protecție

nefinanțată

a creditului

(-) Protecție

finanțată

a creditului

(-)

Proprietăți

imobiliare

Valoarea

expunerii

după CRM

(-) Excluderi

potrivit

art. 12

Valoarea expunerii după

aplicarea excluderilor și a

ponderilor

de risc

% din

fonduri

proprii totale

% din

fonduri

proprii BB

Din care

Active

Din care

Instrumente

financiare

derivate

Din care

Elemente în

afara

bilanțului

Din care

Expuneri

indirecte

Din care

BB

Din care

BB

EM 1.1

EM 1.2

EM 1.3

EM 1.4

EM 1.5

EM 1.6

EM 1.7

EM 1.8

EM 1.9

EM 1.10

EM 1.11

EM 1.12

EM 1.13

EM 1.14

EM 1.15

EM 1.16

EM 1.17

EM 1.18

EM 1.19

EM 1.20

EM 1.21

EM 1.22

* echivalentul se calculează la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea

** stabilită potrivit art. 9 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, aprobat prin

Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 13/89/2010

Întocmit

...................................................

(numele, prenumele și telefonul)

Semnătura autorizată

...............................................

(numele, prenumele și funcția)

Semnătura autorizată

...................................

(numele, prenumele și funcția)

(1) Instituțiile de credit prevăzute la art. 1 transmit Băncii Naționale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), prin fișiere EXCEL, precum și în format letric la Banca Națională a României - Direcția supraveghere, după cum urmează

a) pentru raportările transmise la nivel individual, în termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la sfârșitul perioadei pentru care acestea se întocmesc;

b) pentru raportările transmise la nivel consolidat, întocmite pentru sfârșitul primului semestru al exercițiului financiar, până la data de 30 septembrie a respectivului exercițiu financiar;

c) pentru raportările transmise la nivel consolidat, pentru sfârșitul exercițiului financiar, până la data de 15 mai a exercițiului financiar următor.

(2) Pentru scopurile alin. (1), de la data expirării termenului prevăzut la art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naționale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile de credit transmit Băncii Naționale a României raportările în format electronic exclusiv prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României - SIRBNR.

Formular: EM 2

IDENTIFICAREA

grupurilor de clienți aflați în legătură cu instituția de credit

- lei -

Cod (grup)

Cod

(individual)

Tip

instituție

Denumire

Expunere

înainte de CRM

Valoarea expunerii

după aplicarea

excluderilor și a

ponderilor de risc

EM 2.1

EM 2.2

EM 2.3

EM 2.4

EM 2.5

EM 2.6

Întocmit

...................................................

(numele, prenumele și telefonul)

Semnătura autorizată

...............................................

(numele, prenumele și funcția)

Semnătura autorizată

...................................

(numele, prenumele și funcția)

În cazul în care, ca urmare a aprobării situațiilor financiare anuale de către adunarea generală a acționarilor, nivelul fondurilor proprii pentru data de 31 decembrie se modifică, raportările care fac obiectul prezentului ordin, întocmite pentru perioada scursă de la începutul anului în curs și până la data aprobării situațiilor financiare anuale, vor fi refăcute și retransmise Băncii Naționale a României, în termen de 20 de zile calendaristice de la data aprobării situațiilor financiare anuale, dar nu mai târziu de data de 15 mai.

Tabel referințe formulare: EM 1 și EM 2

SITUAȚIA

privind expunerile mari

Coloana

Titlu

Descriere

EM 1.1

EM 2.1

EM 2.2

Cod

Codul de identificare pentru contrapartidă sau „grup”*)

EM 1.2

EM 2.3

Tip instituție

- „1” pentru contrapartide, altele decât instituțiile de credit;

- „2” pentru instituții de credit [contrapartida îndeplinește definiția prevăzută la

art. 1 alin. (8) lit. b) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor

minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele de investiții, aprobat prin

Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare

nr. 10/107/2006, cu modificările și completările ulterioare, sau la art. 6 din

Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor

Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și ale

firmelor de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 13/89/2010];

- „3” pentru instituțiile de credit din cadrul grupului

- ”4” pentru contrapartide, altele decât instituțiile de credit, din cadrul grupului.

EM 1.3

EM 2.4

Denumire

Denumirea contrapartidei sau a „grupului”

EM 1.4

Expunerea înainte de

aplicarea provizioanelor

de risc

Total

col. EM 1.5 + col. EM 1.6 + col. EM 1.7 + col. EM 1.8

EM 1.5

Din care

Active

Activele prevăzute la art. 3 din Regulamentul Băncii Naționale a României și al

Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006, cu modificările și

completările ulterioare, care nu sunt incluse în altă categorie

EM 1.6

Din care

Instrumente financiare derivate

Valoarea bilanțieră, înainte de ajustări de valoare și provizioane

EM 1.7

Din care

Elemente în afara bilanțului

Valoarea din afara bilanțului, înainte de ajustări de valoare și provizioane

EM 1.8

Din care

Expuneri indirecte

Art. 18 din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale

a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010

Tehnicile de diminuare a riscului de credit care conduc la creșterea expunerii

față de garant sau terța parte prin substituire

Expunerile indirecte din instrumente financiare derivate de credit

EM 1.9

(-) Ajustări de valoare și provizioane

Suma ajustărilor de valoare și a provizioanelor pentru elementele prevăzute la

col. EM 1.5 + col. EM 1.6 + col. EM 1.7 + col. EM 1.8

EM 1.10

EM 2.5

Expunere totală înainte

de aplicarea tehnicilor

de diminuare a riscului de

credit (Credit Risk Mitigation –

CRM)

col. EM 1.4 + col. EM 1.9

EM 1.11

Din care: În afara portofoliului

de tranzacționare (banking

book - BB)

Partea aferentă col. EM1.10 corespunzătoare elementelor din afara portofoliului

de tranzacționare

EM 1.12

% din fonduri proprii totale

înainte de aplicarea tehnicilor

de diminuare a riscului de

credit (CRM)

col. EM 1.10/fonduri proprii (nivel 1 + nivel 2 + nivel 3, rd. 1.6 EM din Formularul CA

prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 22/2010 privind

raportarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit)

EM 1.13

% din fonduri proprii aferente

elementelor din afara

portofoliului de tranzacționare

(BB) înainte de aplicarea

tehnicilor de diminuare a

riscului de credit (CRM)

col. EM1.11/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2, rd.1.3 EM din Formularul CA

prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 22/2010)

EM 1.14

(-) Protecție nefinanțată a

creditului

Protecția nefinanțată a creditului eligibilă

EM 1.15

(-) Protecție finanțată

a creditului

Protecția finanțată a creditului eligibilă

EM 1.16

(-) Proprietăți imobiliare

Proprietăți imobiliare eligibile

EM 1.17

Valoarea expunerii după

aplicarea tehnicilor de

diminuare a riscului de credit

(CRM)

col. EM1.10 + col. EM1.14 + col. EM1.15 + col. EM1.16

EM 1.18

(-) Excluderi potrivit art. 12

Art. 12 din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale

a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010

EM 1.19

EM 2.6

Valoarea expunerii după

aplicarea excluderilor și a

ponderilor de risc

col. EM1.17 + col. EM1.18

EM 1.20

Din care

În afara portofoliului

de tranzacționare (BB)

Partea din col. EM1.19 corespunzătoare elementelor din afara portofoliului de

tranzacționare

EM 1.21

% din fonduri proprii totale

col. EM1.19/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2 + nivel 3, rd.1.6 EM din Formularul CA

prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 22/2010)

EM 1.22

% din fonduri proprii aferente

elementelor din afara

portofoliului de tranzacționare

(BB)

col. EM1.20/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2, rd.1.3 EM din Formularul CA

prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 22/2010)

rd. 2.6.3 din

Formularul CA

prevăzut în

anexa nr. I la

Ordinul Băncii

Naționale a

României

nr. 22/2010

(-) deduceri din fondurile proprii

Art. 3 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei

Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010

rd.1.6.6 sau

rd.2.6.3 din

Formularul CA

prevăzut în

anexa nr. I la

Ordinul Băncii

Naționale a

României

nr. 22/2010

(-) cerința de capital

suplimentară pentru portofoliul

de tranzacționare

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

* Grup de clienți aflați în legătură potrivit Regulamentului Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010.

(la 31-10-2011, Tabelul prevăzut la Anexa nr. III a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 15 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 766 din 31 octombrie 2011 )

Casele centrale ale cooperativelor de credit completează formularele de raportare prevăzute în anexele nr. I și II atât pe bază individuală, cât și la nivelul rețelei cooperatiste de credit din care fac parte.

Primele raportări transmise atât la nivel individual, cât și la nivel consolidat vor fi cele aferente datei de 31 decembrie 2010.

Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor și/sau a sancțiunilor prevăzute la art. 226, respectiv art. 229 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare.

Anexele nr. I, II și III fac parte integrantă din prezentul ordin.

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul Băncii Naționale a României nr. 2/2008 privind raportarea expunerilor mari de către instituțiile de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 352 din 7 mai 2008.

Prezentul ordin intră în vigoare la data de 31 decembrie 2010.

Notă

Reproducem prevederile art. III din ORDINUL nr. 15 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 766 din 31 octombrie 2011

”Articolul III

Începând cu data de 1 ianuarie 2012, în cuprinsul formularelor de raportare prevăzute de Ordinul Băncii Naționale a României nr. 23/2010 și Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2011, prin expresia "ajustări de valoare și provizioane" se va înțelege ajustările de valoare prevăzute la art. 2 alin. (1) pct. 15 și alin. (1^1) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituțiile de credit și firmele de investiții potrivit abordării standard, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 11/108/2006, cu modificările și completările ulterioare.”

Având în vedere prevederile art. 165 și 169 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 8 alin. (1) și (3) din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 13/89/2010,

în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României și al art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare,

Banca Națională a României emite următorul ordin

Președintele Consiliului de administrație

al Băncii Naționale a României,

Mugur Constantin Isărescu

București, 23 octombrie 2010.

Nr. 23.

-------