ANEXĂ din 14 martie 2019 privind situațiile financiare anuale, raportările contabile anuale și declarația de inactivitate

1 Articles / Provisions · Romania

Open official source Machine-readable Markdown (.md)

Statutory Text (1 Articles)

ANEXĂ din 14 martie 2019 · AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 227 bis din 25 martie 2019

Text integral — ANEXĂ din 14 martie 2019 privind situațiile financiare anuale, raportările contabile anuale și declarația de inactivitate Open official source

Notă

Aprobată prin NORMA nr. 7 din 14 martie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 227 din 25 martie 2019.

Prevederi privind întocmirea și depunerea

situațiilor Financiare anuale și a raportărilor contabile anuale

Capitolul I

Dispoziții generale

1.1. - Prevederi generale

1. Situațiile financiare anuale la data de 31 decembrie 2018 se întocmesc în conformitate cu prevederile reglementărilor contabile aplicabile la data de 31 decembrie 2018 astfel

a) pentru asigurători, reasigurători și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările ulterioare, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în state terțe - Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015, cu modificările și completările ulterioare;

b) pentru companii de brokeraj și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în state terțe - Reglementările contabile referitoare la situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări și/sau reasigurări, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015, cu modificările și completările ulterioare.

2. Prevederile alin. (1) se aplică corespunzător activității desfășurate și subunităților deschise în România de entitățile cu sediul în state aparținând Spațiului Economic European în scopul întocmirii raportărilor contabile anuale.

3. Completarea situațiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015, cu modificările și completările ulterioare, respectiv la capitolul 12 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015, cu modificările și completările ulterioare, după caz. Asigurătorii autorizați să practice categoria de asigurări de viață și clasele de asigurări de accidente și asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viață.

4. Inventarierea anuală se efectuează potrivit prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 32/2015 privind organizarea și efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii și a tranzacțiilor privind activitatea de asigurare și de reasigurare ale asigurătorilor/reasigurătorilor și brokerilor de asigurare/reasigurare, aplicabilă la data de 31 decembrie 2018.

5. Evaluarea elementelor de natura activelor, datoriilor și capitalurilor proprii cu ocazia inventarierii și la închiderea exercițiului financiar se efectuează potrivit principiilor generale de raportare financiară și prevederilor privind evaluarea la inventar și prezentarea elementelor în bilanț prevăzute în

a) cap. 2 secțiunea 2.4 și cap. 3 secțiunea 3.2 din reglementările contabile menționate la alin. (1) lit. a);

b) cap. 2 secțiunea 2.4 și cap. 3 secțiunea 3.2 din reglementările contabile menționate la alin. (1) lit. b).

6. Situațiile financiare anuale/raportările contabile anuale se întocmesc în lei. Această unitate de măsură se va trece pe fiecare formular în parte.

7. Situațiile financiare anuale/raportările contabile anuale se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) și (13) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, respectiv administrator și director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.

8. Prin excepție de la prevederile pct. 7, în cazul companiilor de brokeraj și al subunităților fără personalitate juridică stabilite în România conform Legii nr. 236/2018, situațiile financiare anuale/raportările contabile pot fi semnate și de persoanele prevăzute la art. 28 alin. (11) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, respectiv administrator și persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

9. Asigurătorii, reasigurătorii și companiile de brokeraj care au în subordine sucursale sau alte subunități fără personalitate juridică, care desfășoară activitate și au sediul în străinătate, evaluează în lei rulajele și soldurile exprimate în valută din balanțele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Națională a României din ultima zi a exercițiului financiar 2018 și le centralizează cu balanța de verificare întocmită pentru operațiunile economico-financiare desfășurate în țară.

1.2. - Prezentarea și modul de completare a situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale

10.

(1) Situațiile financiare anuale ale asigurătorilor, reasigurătorilor și subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în state terțe se compun din

a) Bilanț (cod 01);

b) Contul de profit și pierdere compus din

(i) Contul tehnic al asigurării generale (cod 02);

(ii) Contul tehnic al asigurării de viață (cod 03);

(iii) Contul netehnic (cod 04);

c) Situația modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secțiunea 5.2 din reglementările contabile menționate la pct. 1 lit. a);

d) Situația fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secțiunea 5.1 din reglementările contabile menționate la pct. 1 lit. a);

e) Note explicative la situațiile financiare anuale, conform prevederile cap. 6 din reglementările contabile menționate la pct. 1 lit. a).

(2) Situațiile financiare anuale sunt însoțite și de următoarele formulare;

a) Date informative (cod 05);

b) Situația activelor imobilizate (cod 06).

11. Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc și prezintă și situațiile prevăzute la cap. 15 secțiunea 15.2 subsecțiunea 15.2.4 "Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative" din reglementările contabile menționate la pct. 1 lit. a), astfel

a) Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii la 31 decembrie 2018;

b) Situația veniturilor și cheltuielilor la data de 31 decembrie 2018.

(2) Entitățile autorizate să practice asigurări de viață, dar care au primit autorizație și pentru clasele de asigurare A1 și A2 din categoria asigurărilor generale, evidențiază activitatea desfășurată, inclusiv pentru clasele A1 și A2, în contul tehnic al asigurărilor de viață.

12.

(1) Companiile de brokeraj și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 236/2018, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în state terțe întocmesc și depun situații financiare anuale care cuprind următoarele formulare

a) Bilanț (cod 01);

b) Contul de profit și pierdere (cod 02);

c) Situația modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secțiunea 5.2 din reglementările contabile menționate la pct. 1 lit. b);

d) Situația fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secțiunea 5.1 din reglementările contabile menționate la pct. 1 lit. b);

e) Note explicative la situațiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menționate la pct. 1 lit. b).

(2) Situațiile financiare anuale sunt însoțite și de următoarele formulare

a) Date informative (cod 03);

b) Situația activelor imobilizate (cod 04).

13.

(1) Raportările contabile anuale prevăzute la art. 2 alin. (1) și (2) din normă sunt compuse din următoarele formulare, corespunzător activității desfășurate

a) Bilanț;

b) Contul de profit și pierdere.

(2) Raportările anuale prevăzute la alin. (1) sunt însoțite de formularele specifice activității desfășurate

a) Date informative;

b) Situația activelor imobilizate.

(3) Raportările anuale prevăzute la alin. (1) sunt întocmite pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie 2018, corelată cu soldurile din balanța analitică și cu rezultatele inventarierii.

14.

(1) Notele explicative menționate la pct. 10 alin. (1) lit. e) și pct. 12 alin. (1) lit. e) nu sunt limitative, acestea urmând să conțină cel puțin informațiile prevăzute în cap. 6 din reglementările contabile menționate la pct. 1 lit. a), respectiv în cap. 6 din reglementările contabile menționate la pct. 1 lit. b).

(2) Companiile de brokeraj care intermediază, în conformitate cu legislația specifică în vigoare, și produse ale fondurilor de pensii facultative prezintă în notele explicative o situație a comisioanelor obținute din această activitate.

15. În "Situația activelor imobilizate" (cod 06, respectiv cod 04) informațiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a plasamentelor în terenuri și construcții/imobilizărilor, după caz.

16.

(1) Entitățile cărora li se aplică prezenta normă completează datele de identificare cum ar fi: denumirea societății/subunității, adresa, telefonul și numărul de înmatriculare la registrul comerțului, precum și pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, citeț, fără a se folosi prescurtări sau inițiale.

(2) Entitățile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activități) din Clasificarea activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

(3) Entitățile completează în mod corect pe prima pagină a formularului "Bilanț" datele prevăzute la alin. (1) și (2), astfel încât să fie posibilă identificarea societății.

(4) Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut la cap. I secțiunea 1.4 din prezenta anexă.

(5) Subunitățile fără personalitate juridică completează forma de proprietate corespunzătoare societăților cărora le aparțin.

(6) Entitățile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăți cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

(7) Modelul formularelor referitoare la situațiile financiare/raportările contabile, precum și corelațiile în cadrul formularelor și între formulare sunt prezentate în capitolul II din prezenta anexă.

(8) Entitățile ale căror situații financiare anuale sunt supuse auditului statutar completează pe formularul de bilanț și datele de identificare ale firmei de audit/auditorului persoană fizică, după caz, care a realizat auditul statutar al situațiilor financiare anuale/consolidate (denumirea/nume și prenume, numărul din registrul Camerei Auditorilor Financiari din România și codul unic de înregistrare).

17.

(1) Potrivit art. 30 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, situațiile financiare anuale vor fi însoțite de o declarație scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin. (1) din aceeași lege, prin care își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare anuale și confirmă că

a) politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;

b) situațiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziției financiare, performanței financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată;

c) persoana juridică își desfășoară activitatea în condiții de continuitate.

(2) Potrivit art. 29 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, situațiile financiare anuale vor fi însoțite și de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.

1.3. - Modalitatea și termenul de depunere a situațiilor financiare anuale, a raportărilor contabile anuale și a declarației de inactivitate

18.

(1) Situațiile financiare anuale se depun la Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., împreună cu

a) o copie a codului unic de înregistrare;

b) raportul administratorului;

c) declarația scrisă a persoanelor răspunzătoare pentru organizarea și conducerea contabilității;

d) raportul de audit statutar pentru situațiile financiare pentru care auditarea este obligatorie conform prevederilor reglementărilor contabile menționate la pct. 1;

e) raportul cenzorilor sau al expertului contabil, după caz;

(la 25-04-2019, Litera e) din Alineatul (1) , Punctul 18. , Punctul 1.3. , Capitolul I a fost modificată de Articolul I din NORMA nr. 10 din 23 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 328 din 25 aprilie 2019 )

f) o copie a procesului-verbal al adunării generale a acționarilor sau asociaților în care s-au aprobat situațiile financiare anuale;

g) propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile;

h) o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice, semnată de persoanele în drept; și

i) numai în cazul companiilor de brokeraj, o copie a balanței de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept.

(2) Asigurătorii care practică cele două categorii de asigurări, asigurări de viață și asigurări generale, depun la A.S.F. balanțele sintetice aferente fiecărei categorii de asigurări, precum și balanța sintetică centralizată; asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative depun și balanța sintetică specifică activității de administrare de fonduri de pensii facultative.

(3) Balanța de verificare a conturilor sintetice și balanțe de verificare a conturilor analitice, centralizate și distinct pentru cele două categorii de asigurări, asigurări de viață și asigurări generale, se depun la A.S.F. în format electronic (CD) - format Excel.

19.

(1) Situațiile financiare anuale individuale, raportările contabile anuale se depun astfel

a) la A.S.F. în termen de 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar, astfel

(i) în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicația ASF - EWS (https://repapp.csa-isc.ro/PROD Front);

(ii) pe suport hârtie (formatul din aplicația ASF - EWS, https://repapp.csa-isc.ro/PROD Front), semnate conform legii și prevederilor prezentei norme, împreună cu toate documentele prevăzute la pct. 18alin. (1).

b) la unitățile teritoriale Ministerului Finanțelor Publice, denumit în continuare M.F.P., în termen de 150 de zile de la încheierea exercițiului financiar, astfel

(i) în format hârtie și în format electronic, la registratura unităților teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili, sau

(ii) numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

(2) Prin excepție de la termenul prevăzut la alin. (1), entitățile aflate în lichidare depun raportările contabile anuale, atât la A.S.F., cât și la M.F.P., în termen de 90 de zile de la încheierea exercițiului financiar.

(3) Formatul electronic al situațiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de M.F.P. Programul de asistență este pus la dispoziție, gratuit, de unitățile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Agenției Naționale pentru Administrare Fiscală, de la adresa www.anaf.ro.

(4) Declarația de inactivitate pe propria răspundere prevăzută la art. 2 alin. (4) din normă se depune la A.S.F. și la M.F.P. și cuprinde toate datele de identificare ale societății

a) denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);

b) adresa și numărul de telefon;

c) numărul de înregistrare la registrul comerțului;

d) codul unic de înregistrare;

e) capitalul social.

(5) Pentru completarea declarației de inactivitate entitățile folosesc programul de asistență pus la dispoziție gratuit de către M.F.P. pe site-ul Agenției Naționale de Administrare Fiscală; depunerea declarației se efectuează în termen de 60 de zile de la încheierea exercițiului financiar; modalitățile de depunere sunt cele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) și lit. b).

20.

(1) Entitățile care îndeplinesc condițiile specificate în reglementările contabile prevăzute la pct. 1 întocmesc situații financiare anuale consolidate și raportul consolidat al administratorilor.

(2) Situațiile financiare anuale consolidate se depun la A.S.F. până la data de 31 august 2019 și cuprind

a) bilanțul consolidat;

b) contul de profit și pierdere consolidat;

c) note la situațiile financiare consolidate;

d) raportul consolidat al administratorilor;

e) raportul de audit al situațiilor financiare anuale consolidate ale anului 2018, întocmit în conformitate cu reglementările contabile menționate la pct. 1;

f) declarația scrisă a administratorului societății-mamă prin care își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare anuale consolidate și confirmă că

(i) politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare anuale consolidate sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;

(ii) situațiile financiare anuale consolidate oferă o imagine fidelă a poziției financiare, a performanței financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea grupului.

(3) Dispozițiile pct. 7 și 8 se aplică în mod corespunzător și în ceea ce privește situațiile financiare anuale consolidate.

(4) Situațiile financiare anuale consolidate se depun la M.F.P. în termenul și conform prevederilor Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 185 alin. (2) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

1.4. - Nomenclator - forme de proprietate

COD

DENUMIRE

PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

Societăți cu capital integral de stat

Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital integral de stat și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital integral de stat dețin capitalul social

PROPRIETATE MIXTĂ (cu spital de stat și privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton

Societăți cu capita1 de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)

Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton

Societăți cu capital de stat și privat străin

Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, dețin între 50% și 100% din capitalul social al acestora

PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin)

Societăți pe acțiuni

Societăți cu răspundere limitată

Capitolul II

Formulare referitoare la situațiile financiare/raportările contabile și corelațiile aferente pentru asigurători, companii de brokeraj și subunități ale societăților din domeniul asigurărilor la 31 decembrie 2018

Secţiunea 1

ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORI

1. BILANȚ

la data de 31 decembrie 2018

Județul ......................... |_|_|

Forma de proprietate .................. |_|_|

Persoana juridică ....................

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ...........................................

Adresa: localitatea ..................., sectorul ......, str. ..................., nr. ......, bl. ....., sc. ....., ap. .....

Cod clasă CAEN .................... |_|_|_|_|

Telefon .............., fax ........................

Cod unic de înregistrare ......................................

Număr din registrul comerțului .......................

|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

lei

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

31.12.2018

ACTIV

ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizări necorporale

1. Cheltuieli de constituire

(501-58011-58021-58031)

2. Cheltuielile de dezvoltare

(503-58013-58023-59013-59023-58033-59033)

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci,

drepturi și active similare

(505-58015-58025-59015-59025-58035-59035)

4. Fondul comercial

(507-58017-58027-58037)

5. Avansuri și imobilizări necorporale în

curs de execuție

(523+524-59213-59223-59233)

6. Alte imobilizări necorporale

(508-58018-58028-59018-59028-58038-59038)

TOTAL (rd. 01 la 06)

PLASAMENTE

I. Plasamente în imobilizări corporale și

în curs

1. Terenuri și construcții (211-281-291)

2. Avansuri și plasamente în imobilizări

corporale în curs (231+232-293)

TOTAL (rd. 08 + 09)

II. Plasamente deținute la entitățile

afiliate, entitățile asociate, entități

controlate în comun și alte plasamente în

imobilizări financiare

1. Titluri de participare deținute la

entități afiliate (261-29611-29621-29661)

2. Titluri de creanță și împrumuturi

acordate entităților afiliate

(26711+26721+26731+26741-29615-29625+26751

+26761-29665)

3. Participări la entitățile asociate și

entități controlate în comun

(262+263-29613-29623-29663)

4. Titluri de creanță și împrumuturi

acordate entităților asociate și

entităților controlate în comun

(26713+26723+26733+26743-29617-29627+

26752+26762-29667)

5. Alte plasamente în imobilizări

financiare (265+26712+26714+26722+26724+

26732+26734+26742+26744-29614-29616-29619

-29624-29626-29629+26753+26763-29664-

29669)

TOTAL (rd.11 la 15)

III. Alte plasamente financiare

1. Acțiuni, alte titluri cu venit variabil

și unități la fondurile comune de

plasament

(2711+2712+273-29711-29713-29721-29723+

2713-29731-29733)

2. Obligațiuni și alte titluri cu venit

fix. (2721+2722-29712-29722+2723-29732)

3. Părți în fonduri comune de investiții

(274-29714-29724-29734)

4. Împrumuturi ipotecare

(26715+26725-29631)

5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)

6. Depozite la instituțiile de credit

(26717+26727+26737+26747-29641-29651+

26754-26764-2967)

7. Alte plasamente financiare

(26718-26738+26758+278-29718-29728-29738)

TOTAL (rd. 17 la 23)

IV. Depozite la societăți cedente

(268-29642-29652)

PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ

PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE

INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ

CONTRACTANȚILOR (241-294)

TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)

PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE

CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente

contractelor cedate în reasigurare la

asigurări generale

1. Partea din rezerva de prime aferentă

contractelor cedate în reasigurare (395)

2. Partea din rezerva pentru participare

la beneficii și risturnuri aferentă

contractelor cedate în reasigurare. (3922)

3. Partea din rezerva de daune aferentă

contractelor cedate în reasigurare. (397)

4. Partea din alte rezerve tehnice

aferentă contractelor cedate în

reasigurare

a) Partea din rezerva pentru riscuri

neexpirate aferentă contractelor cedate în

reasigurare (3992)

b) Partea din rezerva de catastrofă

aferentă contractelor cedate în

reasigurare (3991)

c) Partea din alte rezerve tehnice

aferentă contractelor cedate în

reasigurare (3993)

TOTAL (rd. 28 la 33)

II. Partea din rezervele tehnice aferente

contractelor cedate în reasigurare la

asigurări de viață

1. Partea din rezerva matematică aferentă

contractelor cedate în reasigurare (391)

2. Partea din rezerva de prime aferentă

contractelor cedate în reasigurare (398)

3. Partea din rezerva pentru participare

la beneficii și risturnuri aferentă

contractelor cedate în reasigurare (3921)

4. Partea din rezerva de daune aferentă

contractelor cedate în reasigurare (396)

5. Partea din alte rezerve tehnice

aferentă contractelor cedate în

reasigurare (393)

TOTAL (rd. 35 la 39)

III. Partea din rezerva matematică

aferentă asigurărilor de viață pentru care

expunerea la riscul de investiții este

transferată contractanților cedată în

reasigurare (394)

TOTAL (rd. 34+40+41)

CREANȚE

Sume de încasat de la entitățile afiliate

(4511+4518-495)

Sume de încasat de la entități asociate

și entități controlate în comun

(4521+4528-495)

TOTAL (rd. 43+44)

I. Creanțe provenite din operațiuni de

asigurare directă

Asigurați (401*-491)

Intermediari în asigurări (404-491)

Alte creanțe provenite din operațiuni de

asigurare directă (4051+4052-491)

TOTAL (rd. 46 la 48)

II. Creanțe provenite din operațiuni de

reasigurare (411*+412*-491)

III. Alte creanțe

(425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+4428*

+443*+444*+445+446*+447*+448*+4581+461+

464+475*-496+54512+54522+4284+4384+54532)

IV. Creanțe privind capitalul subscris și

nevărsat (456-495)

ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. Imobilizări corporale și stocuri

1. Instalații tehnice și mașini

(51112+51113+51114+51122+51123++51124-

58112-58113-58114-58122-58123-58124-59112-

59113-59114-59122-59123-

59124+51132+51133+51131-58132-58133-

58134-59132-59133-59134)

2. Alte instalații, utilaje și mobilier

(51116+51126-58116-58126-59116-59126+51136

-58136-59136)

3. Avansuri și imobilizări corporale în

curs (5211+5212+5221+5222-59211-59221+

5213+5223-59231)

TOTAL (rd. 53 la 55)

Stocuri

4. Materiale consumabile

(531+532-593-594)

5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

(din ct. 461)

TOTAL (rd. 57 + 58)

II Casa și conturi la bănci

(543+544+547+548+551+552)

III Alte elemente de activ (542-596)

CHELTUIELI ÎN AVANS

I Dobânzi și chirii înregistrate în avans

(471)

II Cheltuieli de achiziție reportate

TOTAL (rd. 64+65)

1. Cheltuieli de achiziție reportate

privind asigurările generale (4722)

2. Cheltuieli de achiziție reportate

privind asigurările de viață (4721)

III Alte cheltuieli înregistrate în avans

(473)

TOTAL (rd. 62+63+66)

TOTAL ACTIV

(rd.07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+

67)

PASIV

CAPITAL ȘI REZERVE

I. Capital

Capital social (1011+1012+1013) din care

- capital subscris vărsat

(10112+10122+10132)

Elemente asimilate capitalului (fondul de

dotare al sucursalelor din România care

aparțin persoanelor juridice din

străinătate) (ct. 102)

Alte elemente de capitaluri

proprii (ct. 103)

Sold C

Sold D

II. Prime de capital (1041+1042+1043)

III. Rezerve din reevaluare

(1051+1052+1053)

IV. Rezerve

1. Rezerve legale (10611+10621+10631)

2. Rezerve statutare sau contractuale

(10613+10623+10633)

3. Alte rezerve (10618+10628+10638)

TOTAL (rd. la 76 - 78)

Acțiuni proprii (1091+1092+1093)

Câștiguri legate de instrumente de

capitaluri proprii (ct. 141)

Pierderi legate de instrumente de

capitaluri proprii (ct. 149)

TOTAL

(rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82)

V. Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând

profitul nerepartizat sau pierderea

neacoperită (11711+11721+11731)

Sold C

Sold D

2. Rezultatul reportat provenit din

adoptarea pentru prima dată a IAS

mai puțin IAS 29 (11712+11722+

11732)

Sold C

Sold D

3. Rezultatul reportat provenit din

modificările politicilor contabile

(11713+11723+11733)

Sold C

Sold D

4. Rezultatul reportat provenit din

corectarea erorilor contabile

(11714+11724+11734)

Sold C

Sold D

5. Rezultatul reportat provenit din

surplusul realizat din rezerve din

reevaluare (11715+11725+11735)

Sold C

Sold D

6. Rezultatul reportat provenit din

trecerea la aplicarea

reglementărilor contabile conforme

cu Directivele Europene

(11716+11726+11736)

Sold C

Sold D

VI. Rezultatul exercițiului (121)

Sold C

Sold D

VII. Repartizarea profitului(129)

TOTAL (rd. 83+84+85+86-87+88-89+90-91+92-

93+94-95+96-97-98)

DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633)

100

REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind asigurările

generale (rd. 102+103+104+107)

101

1. Rezerva de prime privind asigurările

generale (315)

102

2. Rezerva pentru participare la beneficii

și risturnuri privind asigurările generale

(332)

103

3. Rezerva de daune privind asigurările

generale (rd. 105+106)

104

a) Rezerva de daune avizate (3271)

105

b) Rezerva de daune neavizate (3272)

106

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări

generale (rd. 108+109+110)

107

a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)

108

b) Rezerva de catastrofă (333)

109

c) Alte rezerve tehnice (335)

110

II. Rezerve tehnice privind asigurările de

viață (rd. 112+113+114+115+118)

111

1. Rezerve matematice (311)

112

2. Rezerva de prime asigurări de viață

(318)

113

3. Rezerva pentru participare la beneficii

și risturnuri privind asigurările de

viață.(312)

114

4. Rezerva de daune privind asigurările de

viață (rd 107+108)

115

a) Rezerva de daune avizate (3261)

116

b) Rezerva de daune neavizate (3262)

117

5. Alte rezerve tehnice privind

asigurările de viață (313)

118

TOTAL (rd. 101+111)

119

REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR

DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL

DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ

CONTRACTANȚILOR (314)

120

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile

angajaților (15115+15125+15135+15117+

15127+15137)

121

2. Provizioane pentru impozite

(15116+15126+15136)

122

3. Alte provizioane

(15111+15113+15114+15118+15121+15123+

15124+15128+15131+15134+15138+15112+

15122+15132+15133)

115

TOTAL (rd. 121 la 123)

124

DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI

(1651+1652+16818+16828)

125

DATORII

Sume datorate entităților afiliate

(16411+16421+16815+16825+26911+26921+

4511**+4518**+16431+16835+26931)

126

Sume datorate entităților asociate și

controlate în comun

(16412+16422+16816+16826+26912+26913+

26922+26923+4521**+4528**+16432+16836+

26932+26933)

127

I. Datorii provenite din operațiuni de

asigurare directă (402+404+405**)

128

II. Datorii provenite din operațiuni de

reasigurare (411**+412**)

129

III. Împrumuturi din emisiuni de

obligațiuni

(16114+16115+16117+16118+16124+16125+

16127+16128+16811+16821-1691-1692)

130

IV. Sume datorate instituțiilor de credit

(16211+16212+16214+16215+16217+16221+

16222+16224+16225+16227+162812+16822+

16832+16231+16232+16234+16235+16237)

131

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale

și datorii pentru asigurările sociale

(16213+16216+16223+16226+1671+1672+

16817+16827+421+422+423+426+427+424+429+

4281**+431**+436**+437**+4381+441**+4423+

4428**+443**+444**+446**+447**+448**+4551+

4558+457+4582**+462+463+475**+249+279+

549+54511+54521+5461+5462+

1673+16233+16236+4283+4383+16837+54531+

5463+26914+26924+26934)

132

TOTAL (rd. 126 la 132)

133

VENITURI ÎN AVANS

I. Subvenții pentru investiții

(4761+4762+4763)

134

II Venituri înregistrate în avans

(4741+4742+4743)

135

TOTAL (rd. 134 + 135)

136

TOTAL PASIV

(rd. 99+100+119+120+124+125+133+136)

137

* soldurile debitoare ale conturilor respective

** soldurile creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele ..................

Numele și prenumele .......................

Semnătura ...................................

Calitatea

Semnătura .....................................

Nr. de înregistrare în organismul profesional ..................................

2. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE ASIGURĂTORI

2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 31 decembrie 2018

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

b) prime cedate în reasigurare (-)

c) variația rezervei de prime (+/-)

d) variația rezervei de prime, cedate în

reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 01-02-03+04)

2. Cota din venitul net (diferența între

veniturile și cheltuielile din plasamente) al

plasamentelor transferată din contul netehnic

(+)

3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

(+)

4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

a) daune plătite (rd. 09-10)

- sume brute

- partea reasigurătorilor (-)

b) variația rezervei de daune, netă de

reasigurare: (+/-)

TOTAL (rd. 08+11)

5. Variația altor rezerve tehnice, nete de

reasigurare, din care

a) Variația rezervei pentru riscuri neexpirate

(+/-)

b) Variația rezervei de catastrofă (+/-)

c) Variația altor rezerve tehnice (+/-)

TOTAL (rd. 13+14+15)

6. Variația rezervei pentru participare la

beneficii și risturnuri (+/-)

7. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziție

b) variația sumei cheltuielilor de achiziție

reportate (+/-)

c) cheltuieli de administrare

d) comisioane primite de la reasigurători și

participări la beneficii (-)

TOTAL (rd. 18+19+20-21)

8. Alte cheltuieli tehnice, nete de

reasigurare

9. Rezultat tehnic al asigurării generale

Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)

Pierdere (rd. 12+16+17+22+23+-05-06-07)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele ...............

Numele și prenumele ..........................

Semnătura ................................

Calitatea

Semnătura .....................................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

................................

2.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ

la data de 31 decembrie 2018

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

b) prime cedate în reasigurare(-)

c) variația rezervei de prime, netă de

reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 01-02-03)

2. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la societățile în

care există interese de participare, din care

- venituri din plasamente la societățile

afiliate

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea

distinctă a veniturilor din plasamente la

societățile afiliate, din care

venituri provenind din terenuri și construcții

venituri provenind din alte plasamente

c) Venituri din ajustări pentru depreciere/

pierdere de valoare a plasamentelor

d) Venituri provenind din realizarea

plasamentelor

TOTAL (rd. 05+07+10+11)

3. Plusvalori nerealizate din plasamente

4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

TOTAL (rd. 16+19)

a)sume plătite (rd. 17-18)

- sume brute

- partea reasigurătorilor (-)

b) variația rezervei de daune (+/-) (rd.20-21)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

6. Variația rezervelor tehnice privind

asigurările de viață

TOTAL (rd. 23+26+29)

a) variația rezervei matematice (rd. 24-25)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

b) variația rezervei pentru participare la

beneficii și risturnuri (rd. 27-28)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

c) variația altor rezerve tehnice (rd. 30-31)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

7. Variația rezervei matematice aferente

asigurărilor de viață pentru care expunerea la

riscul de investiții este transferată

contractantului cedată în reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 33-34)

- suma brută

- partea reasigurătorilor

8. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziții

b) variația sumei cheltuielilor de achiziții

reportate

c) cheltuieli de administrare

d) comisioane primite de la reasigurători și

participări la beneficii (-)

TOTAL (rd. 35-36+37-38)

9. Cheltuieli cu plasamente

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor,

inclusiv cheltuielile cu dobânzile

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor

de valoare pentru plasamente

c) pierderi provenind din realizarea

plasamentelor

TOTAL (rd. 40+41+42)

10. Minusvalori nerealizate din plasamente

11. Alte cheltuieli tehnice, nete de

reasigurare

12. Cota din venitul net al plasamentelor

transferată în contul netehnic

13. Rezultatul tehnic al asigurării de viață

Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-

46)

Pierdere(rd. 15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-

13-14)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele ...............

Numele și prenumele ..........................

Semnătura ................................

Calitatea

Semnătura .....................................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

................................

2.3. CONTUL NETEHNIC

la data de 31 decembrie 2018

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

1. Rezultatul tehnic al asigurării generale

Profit (F04.01=F02.24)

Pierdere (F04.02=F02.25)

2. Rezultatul tehnic al asigurării de viață

Profit (F04.03=F03.47)

Pierdere (F04.04=F03.48)

3. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la entități

asociate și controlate în comun

b) Venituri din plasamente la entitățile

afiliate

c) Venituri din alte plasamente, din care

venituri provenind din terenuri și construcții

venituri provenind din alte plasamente

d) Venituri din ajustări pentru depreciere/

pierdere de valoare a plasamentelor

e) Venituri provenind din realizarea

plasamentelor

TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)

4. Plusvalori nerealizate din plasamente

5. Cota din venitul net al plasamentelor

transferată din contul tehnic al asigurării de

viață

6. Cheltuieli cu plasamentele

TOTAL (rd. 16+17+18)

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor,

inclusiv cheltuielile cu dobânzile

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor

de valoare pentru plasamente

c) pierderi provenind din realizarea

plasamentelor

7. Minusvalori nerealizate din plasamente

8. Cota din venitul net al plasamentelor

transferată în contul tehnic al asigurărilor

generale

9. Alte venituri netehnice

10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv

provizioanele și ajustările de valoare

11. Venituri din activitatea de administrare

de fonduri de pensii facultative*)

12. Cheltuieli din activitatea de administrare

de fonduri de pensii facultative*)

13. Profit din activitatea de administrare de

fonduri de pensii facultative*)(rd. 23-24)

14. Pierdere din activitatea de administrare

de fonduri de pensii facultative*)(rd. 24-23)

15. Rezultatul curent

Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+

21-22+25-26)

Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-

21+22+26-25)

16. Alte venituri

17. Alte cheltuieli

18. Rezultatul extraordinar

Profit (rd. 29-30)

Pierdere (rd. 30-29)

19. Venituri totale

20. Cheltuieli totale

21. Rezultatul brut

Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);

Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32);

22. Impozit pe profit

23. Alte impozite (care nu figurează la

pozițiile precedente)

24. Rezultatul net al exercițiului

Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96)

Pierdere (rd. 36=37+38); (rd. 37+38-35)

(F04.40=F01.97)

* Se preiau din Situația veniturilor și cheltuielilor pentru asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele ...............

Numele și prenumele ..........................

Semnătura ................................

Calitatea

Semnătura .....................................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

................................

3. DATE INFORMATIVE

la data de 31 decembrie 2018

- lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr. rd.

Nr. unități

Sume

- lei -

Societăți care au înregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2)

Societăți care au înregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2)

II. Date privind plățile restante

Nr.rd.

Total col. 2+3

din care

Pentru activitatea curentă

Pentru activitatea de investiții

Plăți restante - total (rd. 04+08+12+18 la 20+22) din care

Obligații restante provenite din operațiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC)

Total (rd. 05+06+07), din care

- peste 30 zile

- peste 90 zile

- peste 1 an

Obligații restante provenite din operațiuni de reasigurare (din ct. 411+412 SC)

Total (rd. 09+10+11), din care

- peste 30 zile

- peste 90 zile

- peste 1 an

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (din rd. 13 la 17) din care

- Contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate (din ct. 4311+4312+43151+43161)

- Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate (din ct. 4313+4314+43152+43162)

- Contribuția pentru pensia suplimentară

- Contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (din ct. 4371+4372+4373+4374)

- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri (din ct. 443+447)

Obligații restante față de alți creditori (din ct. 161+164+167+168+269+279+421+423+426+ 427+4281+451+457+4582+462+4283)

Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care (din ct. 436+441+442+444+446+448)

- contribuția asiguratorie pentru muncă

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448)

III. Număr mediu de salariați

Nr. rd.

31 decembrie 2017

31 decembrie 2018

Număr mediu de salariați

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie

IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante

Nr. rd.

Sume

- lei -

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*1)

Venituri brute din servicii plătite către persoanele nerezidente, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care

- impozit datorat la bugetul de stat

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care

- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

- subvenții aferente veniturilor, din care

- subvenții pt. stimularea ocupării forței de muncă*)

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care

- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat

- creanțe restante de la entități din sectorul privat

V. Tichete acordate salariaților

Nr. rd.

Sume

- lei -

Contravaloarea tichetelor acordate salariaților (ct. 645)

VI. Alte informații

Nr. rd.

31 decembrie 2017

31 decembrie 2018

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524), din care

- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524)

- avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524)

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale

(ct.522)

- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522)

- avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni în sume brute ct. 261+263+265) (rd. 46 la 51+53), din care

- acțiuni cotate emise de rezidenți

- acțiuni necotate emise de rezidenți

- părți sociale emise de rezidenți

- obligațiuni emise de rezidenți

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți, din care

- dețineri de cel puțin 10%

- obligațiuni emise de nerezidenți

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461), din care

- creanțe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți (din ct. 461)

- creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți (din ct. 461)

Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă,

Total (rd. 61+67+73), din care

Asigurați - total (rd. 62+66), (ct. 401), din care

Creanțe de la asigurați aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de asigurare/polițe din ct. 401 (de la rd. 63 la 65)

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

Creanțe de la asigurați care au depășit termenul de scadență (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/polițe (din ct. 401 SD)

- Intermediari în asigurări- total (rd. 68+72) (ct. 404 SD) din care

- până în 30 zile

- între 30 și 90 zile

- peste 90 zile

Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71)

- până în 30 zile

- între 30 și 90 zile

- peste 90 zile

Creanțe neîncasate de la intermediari în asigurări la termenul de scadență stabilit (din ct. 404)

- Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă - total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD), din care

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

- creanțe neîncasate la termenul de scadență stabilit (din ct. 405)

Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare (rd. 79 la 82)(ct. 411+412 SD)

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

- creanțe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadență stabilit (din ct. 411 și 412 SD)

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 +4282+4284)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431+436+ 437+4382+441+4424+4428+444+445+446+447+4482+ 4384+4484),(rd. 85 la 89) din care

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382+4384)

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436+441+4424+4428+444+446)

- subvenții de încasat (ct. 445)

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct.447)

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484)

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care

- creanțe cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care

- creanțe comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431+436+437+4382+441+4424+4428+444+445+446+447+4482+4384+4484)

Alte creanțe (ct. 451+452+456+4581+461+471+ 475), (rd. 95 la 97), din care

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni în participație (ct. 451+452+456+4581)

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461+471+475)

- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

Dobânzi de încasat (ct.54512+54522+54532), din care

- de la nerezidenți

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici**)

100

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 271+272+273+274+278) (rd. 102 la 108), din care

101

- acțiuni cotate emise de rezidenți

102

- acțiuni necotate emise de rezidenți

103

- părți sociale emise de rezidenți

104

- obligațiuni emise de rezidenți

105

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

106

- acțiuni emise de nerezidenți

107

- obligațiuni emise de nerezidenți

108

Alte valori de încasat (ct. 548)

109

Casa în lei și în valută (rd. 111 + 112), din care

110

- în lei (ct. 54711+54721+54731)

111

- în valută (ct. 54714+54724+54734)

112

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 114 + 116), din care

113

- în lei (ct. 54411+54421+54431), din care

114

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

115

- în valută (ct. 54414+54424+54434), din care

116

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

117

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 119 + 120), din care

118

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 543+54415+54425+54435+55111+55122+55131)

119

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 54415+54425+54435+55112+55122+ 55132)

120

Datorii (rd. 122+125+128+129+132+134+135+136+139+140+145+149+152+158) din care

121

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct. 5461+5462+ 5463) (rd. 123+124), din care

122

- în lei

123

- în valută

124

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621+1622+1623) (rd. 126+127), din care

125

- în lei

126

- în valută

127

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 16216+ 16226+16236+din ct. 168)

128

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 163+ ct. 164 +ct. 165 +ct. 167 + din ct. 168) (rd. 130+ 131), din care

129

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute

130

- în valută

131

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167), din care

132

- valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

133

Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405)

134

Datorii provenite din operațiuni de reasigurare (ct. 411+412)

135

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care

136

- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți

137

- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate rezidente, avansuri primite de la clienți afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți

138

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 4283)

139

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 436+ 437 + 4381+ 4383 + 441 +4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 +4483), rd. (141 la 144), din care

140

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381+4383)

141

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436+441+4423+4428+444+446)

142

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

143

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483)

144

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care

145

- datorii cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care

146

- cu scadența inițială mai mare de un an

147

- datorii comerciale cu entitățile afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct. 451)

148

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) (rd. 150+151)

149

- sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice

150

- sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice

151

Alte datorii (ct. 429+ 451 + 452 + 455 + 457 +4582+462 +474+475+476+249+269+279+549) (rd. 153 la 157), din care

152

- decontări privind interesele de participare,decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni în participație (451+452+455+457+4582)

153

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 429 + 462 + 474 + 475)*2)

154

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 476)

155

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pc termen scurt (ct. 249+269+279+549)

156

- venituri în avans aferente activelor primate prin transfer de la clienți (sume din ct. 474)

Dobânzi de plătit (ct. 54511 +54521 +54531), din care

158

- către nerezidenți

159

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici**) sume din ct. 167

160

Capital subscris vărsat (ct.10112+10122+10132) din care

161

- acțiuni cotate*3)

162

- acțiuni necotate*4)

163

- părți sociale

164

- capital subscris vărsat de nerezidenți

165

Brevete și licențe (din ct. 505)

166

VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr. rd.

31 decembrie 2017

31 decembrie 2018

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+ 65621+65631)

167

Cheltuieli privind comisioanele și onorariile (ct. 65612+65622+65632)

168

VIII. Capital social vărsat

Nr. rd.

31 decembrie 2017

31 decembrie 2018

Suma

Capital social vărsat (ct. 1012)*5) (rd. 170+173+177+178+179+180), din care

169

- deținut de instituții publice, (rd. 171+172) din care

170

- deținut de instituții publice de subordonare centrală;

171

- deținut de instituții publice de subordonare locală;

172

- deținut de societățile cu capital de stat, din care

173

- cu capital integral de stat;

174

- cu capital majoritar de stat;

175

- cu capital minoritar de stat;

176

- deținut de regii autonome

177

- deținut de societățile cu capital privat

178

- deținut de persoane fizice

179

- deținut de alte entități

180

Nr. rd.

Sume

- lei -

2017

2018

IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exercițiului financiar de către companiile naționale, societățile naționale, societățile și regiile autonome, din care

181

- către instituții publice centrale;

182

- către instituții publice locale;

183

- către alți acționari la care statul/ unitățile administrativ teritoriale/ instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora

184

Nr. rd.

Sume

- lei -

2017

2018

X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naționale, societăților naționale, societăților și regiilor autonome, din care

185

- dividende/vărsăminte din profitul exercițiului financiar al anului precedent, din care virate

186

- către instituții publice centrale;

187

- către instituții publice locale;

188

- către alți acționari la care statul/ unitățile administrativ teritoriale/ instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora

189

- dividende/vărsăminte din profitul exercițiilor financiare anterioare anului precedent, din care

190

- către instituții publice centrale;

191

- către instituții publice locale;

192

- către alți acționari la care statul/ unitățile administrativ teritoriale/ instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora

193

XI. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice***)

Nr. rd.

Sume

- lei -

2017

2018

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care

194

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

195

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care

196

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

197

*) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)– reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

**) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

***) Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

*2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476

*3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii.

*4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate.

*5) La secțiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT*1)

Numele și prenumele ...................

Semnătura ....................................

Calitatea*2) ...................................

*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.

4. Situația activelor imobilizate

la data de 31 decembrie 2018

- lei -

Valori brute

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold

inițial

Creșteri

Reduceri

Sold final

col.5=1+2-3)

Total

Din care: dezmembrări

și casări

1(1)

2(2)

3(3)

4(4)

5(5)

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire șicheltuieli de dezvoltare

(501 + 503)

Alte imobilizări necorporale

(505 + 507 + 508)

Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție (523 + 524)

TOTAL (rd. 01 la 03)

Plasamente în imobilizări corporale

Terenuri (21111 + 21121 + 21131)

Construcții

(21112 + 21122 +21132)

Plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232)

Imobilizări corporale de exploatare

Echipamente tehnologice și aparate și instalații de măsurare, control și reglare

(51112 + 51113 + 51122 + 51123 + 51132 + 51131)

Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active corporale

(51114 + 51116 + 51124+51126+51133+51136)

Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (521 + 522)

TOTAL (rd. 05 la 10)

Plasamente în imobilizări financiare și plasamente aferente asigurărilor de viață pt. care riscul de investiții este transferat contractantului

(241 +261 +262+263 + 265 + 267 + 268 + 271 +272 + 273 + 274 + 278)

ACTIVE IMOBILIZATE -

TOTAL (rd. 04 + 11 + 12)

Situația amortizării activelor imobilizate

- lei -

Elemente de imobilizări

Nr. rd.

Sold inițial

Amortizare în cursul anului

Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidență

Amortizare la sfârșitul anului

(col. 9= 6+7-8)

6(1)

7(2)

8(3)

9(4)

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare

(58011+58013+58021+58023+58031+58033)

Alte imobilizări necorporale

(58015+58017+58018+58025+58027+58028+58035+

58037+58038)

TOTAL (rd. 14 + 15)

Plasamente în imobilizări corporale

Terenuri (28111+28121+28131)

Construcții (28112+28122+28132)

Imobilizări corporale de exploatare

Echipamente tehnologice și aparate și instalații de măsurare, control și reglare

(58112+58113+58122+58123+58132+58133)

Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active corporale

(58114+58116+58124+58126+58134+58136)

TOTAL (rd. 17 la 20)

AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 16+21)

Situația ajustărilor pentru depreciere

- lei -

Elemente de imobilizări

Nr. rd.

Sold inițial

Ajustări constituite

în cursul anului

Ajustări reluate la venituri

Sold final

(col. 13 = 10+11-12)

10(1)

11(2)

12(3)

13(4)

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare (59013+59023+59033)

Alte imobilizări necorporale

(59015+59017+59018+59025+59027+59028+59035+

59037+59038)

Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție (59213+59223+59233)

TOTAL (rd. 23 la 25)

Plasamente în imobilizări corporale

Terenuri (29111+29121+29131)

Construcții (29112+29122+29132)

Plasamente în imobilizări corporale în curs

(293)

Imobilizări corporale de exploatare

Echipamente tehnologice și aparate și instalații de măsurare, control și reglare

(59112+59113+59122+59123+59132+59133)

Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active corporale

(59114+59116+59124+59126+59134+59136)

Imobilizări corporale în curs

(59211+59221+59231)

TOTAL (rd. 27 la 32)

Plasamente în imobilizări financiare și plasamente aferente asigurărilor de viață pt. care riscul de investiții este transferat contractantului (294+296+297)

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL

(rd. 26+33+34)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele .........................

Numele și prenumele ........................

Semnătura ............................

Calitatea

Semnătura ..............................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

........................................

5. Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

5.1. Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii

la data de 31 decembrie 2018

- lei -

Denumire indicator

Nr. rd.

Sold la 01.01.2018

Sold la 31.12.2018

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*)

1. Cheltuieli de constituire

2. Cheltuieli de dezvoltare

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și valori similare și alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă

4. Fondul comercial

5. Avansuri pentru imobilizări necorporale

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții**)

2. Instalații tehnice și mașini

3. Alte instalații, utilaje și mobilier

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd.07 la 10)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate

3. Interese de participare

4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată prin interese de participare

5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor***)

6. Investiții deținute ca imobilizări

7. Alte împrumuturi

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd.12 la 18)

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd.06+11+19)

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile și alte stocuri

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

TOTAL STOCURI (rd.21+22)

II. CREANȚE

1. Creanțe comerciale

2. Sume de încasat de la entitățile afiliate

3. Sume de încasat din interese de participare

4. Alte creanțe

5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat

TOTAL CREANȚE (rd.24 la 28)

III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate

2. Alte investiții financiare pe termen scurt

TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

(rd.30+31)

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)

C. CHELTUIELI ÎN AVANS

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

2. Sume datorate instituțiilor de credit

3. Avansuri încasate în contul clienților

4. Datorii comerciale

5. Efecte de comerț de plătit

6. Sume datorate entităților afiliate

7. Sume datorate privind interesele de participare

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte datorii pentru asigurările sociale

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN

(rd.36 la 43)

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII

CURENTE NETE (rd.34 + 35 - 44 - 61)

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTEț

(rd. 20 + 45 60)

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

2. Sume datorate instituțiilor de credit

3. Avansuri încasate în contul clienților

4. Datorii comerciale

5. Efecte de comerț de plătit

6. Sume datorate entităților afiliate

7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile controlate în comun

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd.47 la 54)

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare

2. Provizioane pentru impozite

3. Alte provizioane

TOTAL PROVIZIOANE (rd.56 la 58)

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții pentru investiții

2. Venituri înregistrate în avans

TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)

J. CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL din care

- Capital subscris vărsat

- Capital subscris nevărsat

TOTAL CAPITAL (rd. 63+64)

II. PRIME DE CAPITAL

III. REZERVE DIN REEVALUARE

Sold C

IV. REZERVE

1. Rezerve legale

2. Rezerve statutare sau contractuale

3. Alte rezerve

TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70)

Acțiuni proprii

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

Sold C

Sold D

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR

Sold C

Sold D

TOTAL CAPITALURI PROPRII

(rd. 65+66+67+71-72+73-74+75-76)

*) Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete.

**) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele .........................

Numele și prenumele ........................

Semnătura ............................

Calitatea

Semnătura ..............................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

........................................

5.2. Situația veniturilor și cheltuielilor

la data de 31 decembrie 2018

- lei -

DENUMIRE INDICATOR

Nr. rd.

Realizări aferente perioadei

de raportare

precedentă

curentă

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Venituri din exploatare aferente activității de administrare a fondurilor de pensii

2. Alte venituri din exploatare

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+02)

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

I. CHELTUIELI MATERIALE)

3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd.05 la 07)

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

b) alte cheltuieli cu materialele

c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă)

4. Cheltuieli cu personalul (rd.09+10)

a) Salarii

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială

5. Ajustări

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd.12-13)

a.1) Cheltuieli

a.2) Venituri

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)

b.1) Cheltuieli

b.2) Venituri

6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)

a) Cheltuieli privind prestațiile externe

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate

7. Ajustări privind provizioanele (rd.22-23)

a) Cheltuieli

b) Venituri

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.04+08+11+14+17+21)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

Profit (rd.03-24)

Pierdere (rd.24-03)

VENITURI FINANCIARE

8. Venituri din interese de participare

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

9. Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

10. Venituri din dobânzi și alte venituri similare

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

11. Alte venituri financiare

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.27+29+31+33)

CHELTUIELI FINANCIARE

12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deținute ca active circulante (rd.36-37)

Cheltuieli

Venituri

13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli similare

- din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate

14. Alte cheltuieli financiare

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40)

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

Profit (rd.34-41)

Pierdere (rd.41-34)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

Profit (rd.03+34-24-41)

Pierdere (rd.24+41-03-34)

15. ALTE VENITURI

16. ALTE CHELTUIELI

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ

Profit (rd.46-47)

Pierdere (rd.47-46)

VENITURI TOTALE (rd.03+34+46)

CHELTUIELI TOTALE (rd.24+41+47)

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

Profit (rd.50-51)

Pierdere (rd.51-50)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT*1),

Numele și prenumele .........................

Numele și prenumele ........................

Semnătura ............................

Calitatea*2)

Semnătura ..............................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

........................................

*1) Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.

Secţiunea a 2-a

COMPANII DE BROKERAJ

1. BILANȚ

la data de 31 decembrie 2018

Județul ......................... |_|_|

Forma de proprietate .................. |_|_|

Persoana juridică ....................

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ...........................................

Adresa: localitatea ..................., sectorul ......, str. ..................., nr. ......, bl. ....., sc. ....., ap. .....

Cod clasă CAEN .................... |_|_|_|_|

Telefon .............., fax ........................

Cod unic de înregistrare ......................................

Număr din registrul comerțului .......................

|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

31.12.2018

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire

(ct. 201- 2801)

2. Cheltuieli de dezvoltare

(ct.203-2803-2903)

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci

comerciale, drepturi și active similare,

dacă acestea au fost achiziționate cu

titlul oneros

(ct.205+208-2805-2808-2905-2908)

4. Fondul comercial

(2071-2807)

5. Avansuri și imobilizări necorporale

(ct. 4094)

TOTAL (rd. 01 la 05)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Trenuri și construcții

(ct.211+212+215-2811-2812-2815-2911-2912

-2915)

2. Instalații tehnice și mașini

(ct.213-2813-2913)

3. Alte instalații, utilaje și mobilier

(ct. 214-2814-2914)

4. Avansuri și imobilizări corporale în

curs (ct.231+235+4093-2931-2935)

TOTAL (rd. 07 la 10)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate

(ct. 261-2961)

2. Împrumuturi acordate entităților

afiliate (ct.2671+2672-2964)

3. Acțiuni deținute la entități asociate

și entități controlate în comun

ct.262+263-2962)

4. Împrumuturi acordate entităților

asociate și entități controlate în comun

(ct.2673+2674-2965)

5. Investiții deținute ca imobilizări

(ct.265-2963)

6. Alte împrumuturi și obligațiuni

(ct.2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)

TOTAL (rd. 12 la 17)

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL

(rd. 06 + 11 + 18)

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile și alte active

circulante de natura stocurilor

(ct.302+ 303-392)

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

(din ct. 4091)

TOTAL (rd. 20+21)

II. CREANȚE

1. Creanțe legate de activitatea de

intermediere (ct. 403*+411+412-491)

2. Sume de încasat de la entitățile

afiliate (ct.451*-495)

3. Sume de încasat de la entitățile

asociate și controlate în comun

(ct.453*-495)

4. Alte creanțe

(ct.4092+418+425+4282+431*+436*+437*+4382+

441*+4424+4428*+443*+444*+445+446*+447*+

4482+4581+461+464+473*-496+5182)

5. Creanțe privind capitalul subscris și

nevărsat (ct.456-495)

TOTAL (rd. 23 la 27)

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT

1. Acțiuni deținute la entitățile

afiliate (ct.501-591)

2. Alte investiții pe termen scurt

(ct.505+506+508-595-596-598+5112+5113)

TOTAL (rd. 29 la 30)

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI

(ct.5111+512+531+532+541+542)

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL

(rd. 22+28+31+32)

CHELTUIELI ÎN AVANS

(ct.471)

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de

obligațiuni prezentându-se separat

împrumuturile din emisiunea de obligațiuni

convertibile (ct.161+1681-169)

2. Sume datorate instituțiilor de credit

(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+

5192+5198)

3. Datorii legate de activitatea de

intermediere (ct.401+ 402 +403**)

4. Sume datorate entităților afiliate

(ct.1641+1685+2691+451**)

5. Sume datorate entităților asociate și

entităților controlate în comun

(ct.1643+1686+2692+2693+453**)

6. Alte datorii, inclusiv datoriile

fiscale și datoriile privind asigurările

sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2695+408+

419+421+422+423+424+425+426+427+4281+431**

+436**+437**+4381+441**+4423+4428**+443**+

444**+446**+447**+4481+455+456**+457+4582+

462+463+473**+475+509+5181+5194+5195+5196+

5197)

TOTAL (rd.35 la 40)

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE

NETE (rd. 33+34-41-56)

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

(rd. 19+42-55)

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de

obligațiuni, prezentându-se separat

împrumuturile din emisiunea de obligațiuni

convertibile

(ct. 161+1681-169)

2. Sume datorate instituțiilor de credit

(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+

5191+5192+5198)

3. Datorii legate de activitatea de

intermediere (ct.401+402 +403**)

4. Sume datorate entităților afiliate

(ct.1661+1685+2691+451**)

5. Sume datorate entităților asociate și

entităților controlate în comun

(ct.1663+1686+2692+2693+453**)

6. Alte datorii, inclusiv datoriile

fiscale și datoriile privind asigurările

sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2695+408+

419+421+422+423+424+425+426+427+4281+431**

+436**+437**+4381+441+4423+4428**+443+

444**+446**+447**+4481+455+456**+457+4582+

462+473**+475+509+5181+5194+5195+5196+

5197)

TOTAL (rd. 44 la 49)

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și obligații

similare (ct.1515)

2. Provizioane pentru impozite

(ct.1516)

3. Alte provizioane

(ct.1511+1512+1513+1514+1517+1518)

TOTAL (rd. 51 la 53)

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții (ct. 445)

2. Venituri înregistrate în avans (ct.472)

Fondul comercial negativ (ct. 2075)

TOTAL (rd. 55+56+57)

CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL SUBSCRIS (rd. 60+61+62+63)

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)

Elemente similare capitalului social

(ct. 102)

Alte elemente de capital propriu (ct. 103)

II. PRIME DE CAPITAL (ct.104)

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105)

IV. REZERVE (rd. 67+68+69)

1. Rezerve legale (ct.1061)

2. Rezerve statutare sau contractuale

(ct.1063)

3. Alte rezerve (1068)

Acțiuni proprii (ct.109)

Câștiguri legate de instrumente de

capitaluri proprii (ct. 141)

Pierderi legate de instrumente de

capitaluri proprii (ct. 149)

V. PROFITUL SAU PIERDEREA

REPORTAT(Ă) (ct.117)

SOLD C

SOLD D

VI. PROFITUL SAU

PIERDEREA EXERCIȚIULUI

FINANCIAR (ct.121)

SOLD C

SOLD D

Repartizarea profitului (ct.129)

CAPITALURI PROPRII - TOTAL

(rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77)

* Soldurile debitoare ale conturilor respective

** Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele ..................

Numele și prenumele .......................

Semnătura ...................................

Calitatea

Semnătura .....................................

Nr. de înregistrare în organismul profesional ..................................

2. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

la data de 31 decembrie 2018

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

Venituri din activitatea de brokeraj

(rd. 02+05+06+07+08)

a) negocierea contractelor de asigurare și reasigurare (ct.7071), (rd. 3+rd.4) din care

- a.1) negocierea contractelor de asigurare

(ct.70711)

- a.2) negocierea contractelor de reasigurare

(ct.70712)

b) efectuarea inspecțiilor de risc (ct.7072)

c) regularizări în caz de daune (ct.7073)

d) comisariat de avarii (ct.7074)

e) alte activități în legătură cu obiectul de activitate (ct.7078)

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)

Venituri din subvenții de exploatare (ct. 741)

Alte venituri din exploatare

(ct. 706+721+722+725+758+7815)

din care: venituri din fondul comercial negativ

(ct. 7815)

Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755)

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 01-09+10+11+13)

a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terți (ct.605+611+612+613+614+615+621+622+623+ 624+625+626+627+628)

- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct.621)

b) Cheltuieli cu materialele consumabile și materialele de natura obiectelor de inventar

(ct.602+603)

Reduceri comerciale primite (ct. 609)

Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 633+635+6586)

- din care, taxa de funcționare (ct.6331)

Cheltuieli cu personalul (rd. 22+23)

a) Salarii și indemnizații (ct.641+642+643+644)

b) Cheltuieli cu asigurările sociale și protecția socială (ct.645+646)

10.

Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător

(ct. 652)

11.

Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655)

12.

Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587)

13.

Cheltuieli cu comisioanele datorate asistenților în brokeraj (ct. 656)

14.

Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și imobilizările necorporale

(rd. 29-30)

a) Cheltuieli (ct.6811+6813+6817)

b) Venituri (ct.7813+7815)

15.

Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 32-33)

a) Cheltuieli (ct.654+6814))

b) Venituri (ct.754+7814)

16.

Alte cheltuieli de exploatare (rd. 35+36)

a) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate (ct.6581+6582+6583)

b) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588)

17.

Ajustări privind provizioanele (rd. 38-39)

a) Cheltuieli (ct. 6812)

b) Venituri (ct. 7812)

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

Profit (rd. 14-40)

Pierdere (rd. 40-14)

18.

Venituri din interese de participare

(ct. 7611+7612+7613)

- din care, veniturile obținute de la entități afiliate

19.

Venituri din dobânzi (ct.766)

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

20.

Alte venituri financiare

(ct. 7615+762+764+765+767+768)

din care: venituri din alte imobilizări financiare (ct. 7615)

VENITURI FINANCIARE - TOTAL

(rd. 43 + 45 + 47)

21.

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare (rd. 51-52)

- a) Cheltuieli (ct.686)

- b) Venituri (ct.786)

22.

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

- din care, cheltuielile în relația cu entitățile afiliate

23.

Alte cheltuieli financiare

(ct. 663+664+665+667+668)

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL

(rd. 50 + 53 + 55)

24.

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă)

- Profit (rd. 49 - 56)

- Pierdere (rd. 56 - 49)

25.

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)

- Profit (rd. 14 + 49 - 40 - 56)

- Pierdere (rd. 40 + 56 - 14 - 49)

VENITURI TOTALE (rd. 14+49)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 40+56)

26.

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

- Profit (rd. 61 - 62)

- Pierdere (rd. 62 - 61)

27.

Impozitul pe profit (ct. 691)

28.

Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)

29.

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIȚIULUI FINANCIAR

- Profit (rd. 61-62-65-66)(F02.67=F01.75)

- Pierdere (rd. 62-61+65+66)(F02.68=F01.76)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele ..................

Numele și prenumele .......................

Semnătura ...................................

Calitatea

Semnătura .....................................

Nr. de înregistrare în organismul profesional ..................................

3. DATE INFORMATIVE

la data de 31 decembrie 2018

- lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr. rd.

Nr. unități

Sume

Unități care au înregistrat profit

(F03.01.2=F01.75.2)

Unități care au înregistrat pierdere

(F03.01.2=F01.76.2)

II. Date privind plățile restante

Nr. rd.

Total col.

2+3

din care

Pentru activitate curentă

Pentru activitate

de investiții

Plăți restante - total (F01.(41+50).2>=F03.03.1)

(rd. 04+08+12 +18 la 20+22), din care

Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile

- peste 1 an

Obligații restante provenite din activitatea de intermediere (401+402+403)

Total (rd 9+10+11), din care

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 13 la 17), din care

- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte personae asimilate

- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

- contribuția pentru pensia suplimentară

- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj

- alte datorii sociale

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri

Obligații restante față de alți creditori

Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care

- contribuția asiguratorie pentru muncă

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

III. Număr mediu de salariați

Nr. rd.

31 decembrie 2017

31 decembrie 2018

Număr mediu de salariați

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie

IV. Redevențe și plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante

Nr. rd.

Sume

- lei -

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*)

Venituri brute din servicii plătite către personae nerezidente, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care

- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

- subvenții aferente veniturilor, din care

- subvenții pt. stimularea ocupării forței de muncă**)

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care

- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat

- creanțe restante de la entități din sectorul privat

V. Tichete acordate salariaților

Nr. rd.

Sume

lei

Contravaloarea tichetelor acordate salariaților (ct. 642)

VI. Alte informații

Nr. rd.

31 decembrie 2017

31 decembrie 2018

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale

(ct. 4094), din care

- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale

(din ct. 4094)

- avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale

(din ct. 4094)

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale

(ct. 4093), din care

- avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale

(din ct. 4093)

- avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale

(din ct. 4093)

Imobilizări financiare, în sume brute

(rd. 45 + 54), din care

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 46 la 51+53),

din care

- acțiuni cotate emise de rezidenți

- acțiuni necotate emise de rezidenți

- părți sociale emise de rezidenți

- obligațiuni emise de rezidenți

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți

- dețineri de cel puțin 10%

- obligațiuni emise de nerezidenți

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418) din care

- creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu afiliații nerezidenți (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)

Creanțe legate de activitatea de intermediere

(ct. 403+411+412), (rd. 61 la 64), din care

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

- creanțe neîncasate la termenul stabilit sume

(din ct. 403+411+412)

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 +4282)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431+436+437+ 4382+441+4424+4428+444+445+446+447+4482), (rd. 67 la 71), din care

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4382)

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului

(din ct. 436+441+4424+4428+444+446)

- subvenții de încasat (din ct. 445)

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate

(din ct. 447)

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului

(din ct. 4482)

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care

- creanțe cu entități afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care

- creanțe comerciale cu entități afiliate

(din ct. 451)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431+436+437+4382+441+4424+4428+

444+445+446+447+4482)

Alte creanțe (din ct. 453+455+456+4582+461+471+ 473),(rd. 77 la 79)

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație

(din ct. 453+455+456+4582)

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473)

- sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie,acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care

- de la nerezidenți

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)

Investiții pe termen scurt, în sume brute

(ct. 501+505+506+508) (rd. 84 la 90), din care

- acțiuni cotate emise de rezidenți

- acțiuni necotate emise de rezidenți

- părți sociale emise de rezidenți

- obligațiuni emise de rezidenți

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

- acțiuni emise de nerezidenți

- obligațiuni emise de nerezidenți

Alte valori de încasat (ct. 511)

Casa în lei și în valută (rd. 93 + 94), din care

- în lei (ct. 5311)

- în valută (ct. 5314)

Conturi curente la bănci în lei și în valută

(rd. 96 + 98), din care

- în lei (ct. 5121), din care

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

- în valută (ct. 5124), din care

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

Alte conturi curente la bănci și acreditive

(rd. 101 + 102), din care

100

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (din ct.5125+532+5411)

101

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct.5125+5414)

102

Datorii (rd. 104+107+110+111+114+116+120+123+124+

129+133+136+141), din care

103

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct 5194 + 5195) (rd. 105 + 106), din care

104

- în lei

105

- în valută

106

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623 + 1624 + 1625)

(rd. 108 + 109), din care

107

- în lei

108

- în valută

109

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (din ct. 1626+ 1682)

110

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 + l686 + 1687) (rd. 112 + 113), din care

111

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute

112

- în valută

113

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167), din care

114

- valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

115

Datorii legate de activitatea de intermediere (din ct. 401+402+403), (rd. 117 la 119), din care

116

- până în 30 zile

117

- între 31 și 90 zile

118

- peste 90 zile

119

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute

(din ct. 462), din care

120

- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți și și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți

121

- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți

122

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421+423 +424+426+427+4281)

123

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431+436+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481),

(rd. 125 la 128) din care

124

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4381)

125

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului

(din ct. 436+441+4423+4428+444+446)

126

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate

(din ct. 447)

127

- alte datorii în legătură cu bugetul statului

(din ct. 4481)

128

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate*****) (ct. 451), din care

129

- datorii cu entități afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care

130

- cu scadența inițială mai mare de un an

131

- datorii comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451)

132

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455)

(rd. 134+135)

133

- sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice

134

- sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice

135

Alte datorii (ct. 131+451+452+455+456+457+4582+ 462+472+473+269+509), (rd. 137 la 140), din care

136

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație

(din ct. 451+452+455+456+457+4582)

137

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473)

138

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 445)

139

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (din ct. 269+509)

140

Dobânzi de plătit (ct. 5181)

141

- către nerezidenți

142

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***)

143

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care

144

- acțiuni cotate

145

- acțiuni necotate

146

- părți sociale

147

- capital subscris vărsat de nerezidenți

(din ct. 1012)

148

Brevete și licențe (din ct. 205)

149

VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr. rd.

31 decembrie 2017

31 decembrie 2018

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

150

Cheltuieli privind comisioanele și onorariile

(din ct. 622)

151

VIII. Capital social vărsat****)

Nr. rd.

31 decembrie 2017

31 decembrie 2018

Suma

lei

Suma

lei

Capital social vărsat (ct. 1012)

(rd. 153+156+160+161+162+163), din care

152

- deținut de instituții publice (rd. 154+155)

153

- deținut de instituții publice de subordonare centrală;

154

- deținut de instituții publice de subordonare locală;

155

- deținut de societățile cu capital de stat, din care

156

- cu capital integral de stat;

157

- cu capital majoritar de stat;

158

- cu capital minoritar de stat;

159

- deținut de regii autonome

160

- deținut de societățile cu capital privat

161

- deținut de persoane fizice

162

- deținut de alte entități

163

Nr. rd.

Sume

- lei -

2017

2018

164

- către instituții publice centrale;

165

- către instituții publice locale;

166

- către alți acționari la care statul/unitățile administrativ teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora

167

Nr. rd.

Sume

- lei -

2017

2018

X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local și virate în perioada de raportare din profitul companiilor naționale, societăților naționale, societăților și regiilor autonome, din care

168

- dividende/vărsăminte din profitul exercițiului financiar al anului precedent, din care virate

169

- către instituții publice centrale;

170

- către instituții publice locale;

171

- către alți acționari la care statul/unitățile administrativ teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestor

172

- dividende/vărsăminte din profitul exercițiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate

173

- către instituții publice centrale;

174

- către instituții publice locale;

175

- către alți acționari la care statul/unitățile administrativ teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora

176

XI. Creanțe preluate prin cesionare de la personae juridice*****)

Nr. rd.

Sume

- lei -

2017

2018

Creanțe preluate prin cesionare de le persoane juridice (la valoarea nominală), din care

177

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

178

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care

179

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

180

*) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

**) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

****) La secțiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152.

*****) Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT*1),

Numele și prenumele ..........................

Semnătura ................................

Calitatea*2) ...................

*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii

– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată.

4. Situația activelor imobilizate

la 31 decembrie 2018

- lei -

Elemente de imobilizări

Nr. rd.

Valori brute

Sold inițial

Creșteri

Reduceri

Sold final

col.5=1+2-3)

Total

Din care: dezmembrări și casări

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale

TOTAL (rd. 01 la 03)

Imobilizări corporale

Terenuri

Construcții

Instalații tehnice și mașini

Alte instalații, utilaje și mobilier

Avansuri și imobilizări corporale în curs

TOTAL

(rd. 05 la 09)

Imobilizări financiare

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL

(rd. 04 + 10 + 11)

Situația amortizării activelor imobilizate

- lei -

Elemente de imobilizări

Nr. rd.

Sold inițial

Amortizare în cursul anului

Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidență

Amortizare la sfârșitul anului

(col.9 = 6+7-8)

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

TOTAL (rd.13+14)

Imobilizări corporale

Terenuri

Construcții

Instalații tehnice și mașini

Alte instalații, utilaje și mobilier

TOTAL (rd.16 la 19)

AMORTIZĂRI - TOTAL (rd.15+20)

Situația ajustărilor pentru depreciere

- lei -

Elemente de imobilizări

Nr. rd.

Sold inițial

Ajustări constituite în cursul anului

Ajustări reluate la venituri

Sold final

(col.13 =10+11-12)

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

TOTAL (rd. 22 la 24)

Imobilizări corporale

Terenuri

Construcții

Instalații tehnice și mașini

Alte instalații, utilaje și mobilier

Imobilizări corporale în curs

TOTAL (rd. 25 la 29)

Imobilizări financiare

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE -

TOTAL (rd. 24+30+31)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT*1),

Numele și prenumele .........................

Numele și prenumele ........................

Semnătura ............................

Calitatea*2)

Semnătura ..............................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

........................................

*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

Secţiunea a 3-a

CORELAȚII ÎN CADRUL FORMULARELOR

A) ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORI

A.1. BILANȚ (cod 01)

1. rd. 07 col. 1 și 2 = rd. 01 la 06 col. 1 și 2

2. rd. 10 col. 1 și 2 = rd. 08 + 09 col. 1 și 2

3. rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 11 la 15 col. 1 și 2

4. rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 17 la 23 col. 1 și 2

5. rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 și 2

6. rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 28 la 33 c ol. 1 și 2

7. rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 35 la 39 col. 1 și 2

8. rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 34 - 40 + 41 col. 1 și 2

9. rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 43 + 44 col. 1 și 2

10. rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 46 la 48 col. 1 și 2

11. rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 53 la 55 col. 1 și 2

12. rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 57 + 58 col. 1 și 2

13. rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64 + 65 col. 1 și 2

14. rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 și 2

15. rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67 col. 1 și 2

16. rd. 69 col. 1 și 2 > = rd. 70 col. 1 și 2

17. rd. 79 col. 1 și 2 = rd. 76+77+78 col. 1 și 2

18. rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 și 2

19. rd. 99 col. 1 și 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-95+96-97-98 col. 1 și 2

20. rd. 101 col. 1 și 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 și 2

21. rd. 107 col. 1 și 2 = rd. 108+109+110 col. 1 și 2

22. rd. 111 col. 1 și 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 și 2

23. rd. 115 col. 1 și 2 = rd. 116+117 col. 1 și 2

24. rd. 119 col. 1 și 2 = rd. 101+111 col. 1 și 2

25. rd. 124 col. 1 și 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 și 2

26. rd. 133 col. 1 și 2 = rd. 126 la 132 col. 1 și 2

27. rd. 136 col. 1 și 2 = rd. 134 + 135 col. 1 și 2

28. rd. 137 col. 1 și 2 = rd. 99+ 100+ 119+ 120+ 124+125+133+ 136 col. 1 și 2

29. rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 137 col. 1 și 2

A.2. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

A.2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)

1. rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 și 2

2. rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 09 - 10 col. 1 și 2

3. rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 08 + 11 col. 1 și 2

4. rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 13 + 14+15 col. 1 și 2

5. rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 18- 19 + 20-21 col. 1 și 2

6. rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 și 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2 >= rd. 12+16+ 17 + 22 + 23 col. 1 și 2

7. rd. 24 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

8. rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 și 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2 <= rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 și 2

9. rd. 25 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 și 2

A.2.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ (cod 03)

1. rd. 04 col. 1 și 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 și 2

2. rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 și 2

3. rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 + 19 col. 1 și 2

4. rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 17 - 18 col. 1 și 2

5. rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 20 - 21 col. 1 și 2

6. rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 și 2

7. rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24 - 25 col. 1 și 2

8. rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27 - 28 col. 1 și 2

9. rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30 - 31 col. 1 și 2

10. rd. 32 col. 1 și 2 = rd. 33 - 34 col. 1 și 2

11. rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 35 - 36 + 37 - 38 col. 1 și 2

12. rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 și 2

13. rd. 47 col. 1 și 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 și 2 dacă rd. 04+ 12+ 13 + 14 col. 1 și 2 >= rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 2

14. rd. 47 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 și 2

15. rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 și 2 dacă rd. 04+ 12+ 13 + 14 col. 1 și 2 <= rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 2

16. rd. 48 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 și 2

A.2.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)

1. rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 și 2

2. rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 +17+ 18 col. 1 și 2

3. rd. 25 - 26 col. 1 și 2 = rd. 23 - 24 col. 1 și 2

4. rd. 25 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 și 2

5. rd. 26 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

6. rd. 27 - 28 col. 1 și 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 și 2

7. rd. 27 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 și 2

8. rd. 28 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 și 2

9. rd. 31 - 32 col. 1 și 2 = rd. 29-30 col. 1 și 2

10. rd. 31 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 și 2

11. rd. 32 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 și 2

12. rd. 35 - 36 col. 1 și 2 = rd. 33 - 34 col. 1 și 2

13. rd. 35 - 36 col. 1 și 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 și 2

14. rd. 35 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 și 2

15. rd. 36 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 și 2

16. rd. 39 - 40 col. 1 și 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 și 2

17. rd. 39 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 și 2

18. rd. 40 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 și 2

19. rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 36+37+38 col. 1 și 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 și 2

20. rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 37+38-35 col. 1 și 2 dacă rd. 35-37-38 <= 0 și rd. 35>0 col. 1 și 2

A.3. DATE INFORMATIVE (cod 05)

1. rd. 01 + 02 col. 1 = 1

2. rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 + 19 + 20 + 22 col. 1, 2 și 3

3. rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2

4. rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 și 2

5. rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1, 2 și 3

6. col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 și se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22

7. col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 și se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11

8. rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 45 + 54 col. 1 și 2

9. rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 46+47+48+49+50+51+53 col. 1 și 2

10. rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 55 + 56 col. 1 și 2

11. rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61 +67 +73 col. 1 și 2

12. rd. 121 col. 1 și 2 = rd. 122+ 125 + 128 + 129 + 132 + 134 + 135 + 136+ 139+ 140+ 145+ 149 + 152 + 158 col. 1 și 2

13. rd. 169 col. 1 și 2 = rd. 170 + 173 + 177+ 178 + 179 + 180 col. 1 și 2

A.4. SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 06)

Rd. 04 col. 1, 2, 3 și 5 = rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 și 5

Rd. 11 col. 1, 2, 3 și 5 = rd. 05 Ia 10 col. 1, 2, 3 și 5

Rd. 11 col. 4 = rd. 06 + 08 + 09 col. 4

Rd. 13 col. 1, 2, 3 și 5 = rd. 04 + 11 + 12 col. 1, 2, 3 și 5

Rd. 13 col. 4 = rd. 11 col. 4

Rd. 01 * col. 5 = rd. 01 * col. 1 + 2 - 3

* se repetă de la rd. 02 la rd. 13

Rd. 16 col. 1 la 4 = rd. 14 + 15 col. 1 la 4

Rd. 21 col. 1 la 4 = rd. 17 la 20 col. 1 la 4

Rd. 22 col. 1 la 4 = rd. 16 + 21 col. 1 la 4

Rd. 14* col. 4 = rd. 14* col. 1 + 2 - 3

* se repetă de la rd. 15 la rd. 22

Rd. 26 col. 1 la 4 = rd. 23 la 25 col. 1 la 4

Rd. 33 col. 1 la 4 = rd. 27 la 32 col. 1 la 4

Rd. 35 col. 1 la 4 = rd. 26 + 33 + 34 col. 1 la 4

Rd. 23* col. 4 = rd. 23* col. 1 + 2 - 3

* se repetă de la rd. 24 la rd. 35

B) COMPANII DE BROKERAJ

B.1. BILANȚ (cod 01)

1. rd. 06 col. 1 și 2 = rd. 01 la 05 col. 1 și 2

2. rd. 11 col. 1 și 2 = rd. 07 la 10 col. 1 și 2

3. rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 12 la 17 col. 1 și 2

4. rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 06+11+18 col. 1 și 2

5. rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 20+21 col. 1 și 2

6. rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 23 la 27 col. 1 și 2

7. rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 29 la 30 col. 1 și 2

8. rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 și 2

9. rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 35 la 40 col. 1 și 2

10. rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 și 2

11. rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 19+42-55 col. 1 și 2

12. rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 44 la 49 col. 1 și 2

13. rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 51 la 53 col. 1 și 2

14. rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 55+56+57 col. 1 și 2

15. rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 și 2

16. rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67+68+69 col. 1 și 2

17. rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col. 1 și 2

18. rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 43-50-54 col. 1 și 2

B.2. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 02)

1. rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02 +05+06+07+08 col. 1 și 2

2. rd. 14 col. 1 și 2 = rd. 01-09+10+11 + 13 col. 1 și 2

3. rd. 21 col. 1 și 2 = rd. 22+23 col. 1 și 2

4. rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 29-30 col. 1 și 2

5. rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 32-33 col. 1 și 2

6. rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 35+36 col. 1 și 2

7. rd. 37 col. 1 și 2 = rd. 38-39 col. 1 și 2

8. rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37 col. 1 și 2

9. rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 14-40 col. 1 și 2 dacă rd. 40-14 > 0 col. 1 și 2

10. rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 40-14 col. 1 și 2 dacă rd. 14-40 <= 0 col. 1 și 2

11. rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 43+45+47 col. 1 și 2

12. rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 51-52 col. 1 și 2

13. rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 50+53+55 col. I și 2

14. rd. 57 col. 1 și 2 = rd. 49-56 col. 1 și 2 dacă rd. 56-49 > 0 col. 1 și 2

15. rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 56-49 col. 1 și 2 dacă rd. 49-56 < = 0 col. 1 și 2

16. rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 14+49-40-56 col. 1 și 2 dacă rd. 14+49-40-56 > 0 col. 1 și 2

17. rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 40+56-14-49 col. 1 și 2 dacă rd. 40+56-14-49 < = 0 col. 1 și 2

18. rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 14+49 col. 1 și 2

19. rd. 62 col. 1 și 2 = rd. 40+56 col. 1 și 2

20. rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 61-62 col. 1 și 2 dacă rd. 61-62 > 0 col. 1 și 2

21. rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 62-61 col. 1 și 2 dacă rd. 62-61 <= 0 col. 1 și 2

22. rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 63-65-66 col. 1 și 2 dacă rd. 63-65-66 > 0 col. 1 și 2

23. rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 64+65+66 col. 1 și 2 dacă rd. 63 = 0 col. 1 și 2

24. rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 65+66-63 col. I și 2 dacă rd. 63-65-66 <= 0 și rd. 63 > 0 col. 1 și 2

B.3. DATE INFORMATIVE (cod 03)

1. rd. 01+02 col. 1 = 1

2. rd. 03 col. 1 la 3 = rd. 04+08+12+18+19+20+22 col. 1 la 3

3. rd. 04 col. 1 la 3 = rd. 05 la 07 col. 1 la 3

4. rd. 08 col. 1 la 3 = rd. 9+10+11 col. 1 la 3

5. rd. 12 col. 1 la 3 = rd. 13 la 17 col. 1 la 3

6. col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22

7. rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 45 + 54 col. 1 și 2

8. rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 și 2

9. rd. 54 col. și 2 = rd. 55 +56 col. 1 și 2

10. rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61 la 64 col. 1 și 2

11. rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67 la 71 col. 1 și 2

12. rd. 76 col. 1 și 2 = rd. 77 la 79 col. 1 și 2

13. rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 84 la 90 col. 1 și 2

14. rd. 92 col. 1 și 2 = rd. 93+94 col. 1 și 2

15. rd. 95 col. 1 și 2 = rd. 96+98 col. 1 și 2

16. rd. 100 col. 1 și 2 = rd. 101 + 102 col. 1 și 2

17. rd. 103 col. 1 și 2 = rd. 104 + 107 + 110 + 111 + 114+ 116 + 120 + 123 + 124 + 129 + 133 + 136 + 141 col. 1 și 2

18. rd. 152 col. 1 și 2 = rd. 153 + 156+160 +161 +162+163 col. 1 și 2

B.4. SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 04)

1. Totaluri pe orizontală

col. 5 = col. 1 + 2 - 3 (se repetă de la rd. 01 la rd. 12)

col. 9 = col. 6 + 7 - 8 (se repetă de la rd. 13 la rd. 21)

col. 13 = col. 10 + 11 - 12 (se repetă de la rd. 22 la rd. 32)

2. Totaluri pe verticală

rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 și 5

rd. 10 = rd. 05 la rd. 09 col. 1, 2, 3 și 5

rd. 10 = rd. 06 la rd. 08 col. 4

rd. 12 = rd. 04 + 10 + 11 col. 1, 2, 3, 4 și 5

rd. 15 = rd. 13+ 14 col. 6, 7, 8 și 9

rd. 20 = rd. 16 la rd. 19 col. 6, 7, 8 și 9

rd. 21 = rd. 15+ 20 col. 6, 7, 8 și 9

rd. 24 = rd. 22 la rd. 23 col. 10, 11, 12 și 13

rd. 30 = rd. 25 la rd. 29 col. 10, 11, 12 și 13

rd. 32 = rd. 24 + 30 + 31 col. 10, 11, 12 și 13

Secţiunea a-4 a

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARE

A) ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORI

Nr.

crt.

Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana

1 02 24 1 și 2 04 01 1 și 2

2 02 25 1 și 2 04 02 1 și 2

3 03 47 1 și 2 04 03 1 și 2

4 03 48 1 și 2 04 04 1 și 2

5 01 96 1 și 2 04 39 1 și 2

6 01 97 1 și 2 04 40 1 și 2

7 01 70 2 05 161 2

8 01 96 2 05 01 2

9 01 97 2 05 02 2

10 01 07+27 +56 1 și 2 06 13-22-35

1 și 5

1 și 4

B) COMPANII DE BROKERAJ

Nr.

crt.

Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular Nr. rând Coloana Cod formular Nr. rând Coloana

1 01 75 1 și 2 02 67 1 și 2

2 01 76 1 și 2 02 68 1 și 2

3 01 75 2 03 01 2

4 01 76 2 03 02 2

5 01 41+50 2 > = 03 03 1

6 01 60 2 03 144 2

7 01 06 1 și 2 04

04-

15-

24-

1 și 5

6 și 9

10 și 13

8 01 11 1 și 2 04

10-

20-

30-

1 și 5

6 și 9

10 și 13

9 01 18 1 și 2 04

11-

1 și 5

10 și 13

-----

ANEXĂ din 14 martie 2019 privind situațiile financiare anuale, raportările contabile anuale și declarația de inactivitate

Statutory Text (1 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?