ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare

(1) Se stabilește lista jurisdicțiilor raportoare, prevăzută în anexa nr. 1.

(2) Pentru jurisdicțiile prevăzute în anexa nr. 1 la prezentul ordin, declararea informațiilor menționate la secțiunea 2 pct. 2 din Acordul ratificat prin Legea nr. 70/2016 pentru ratificarea Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturi financiare se efectuează cu respectarea prevederilor art. 62 alin. (3) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare.

(la 04-01-2018, Articolul 1 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 4.142 din 28 decembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 8 din 04 ianuarie 2018 )

Lista jurisdicțiilor raportoare

Nr. crt.

Denumire jurisdicție raportoare

Anul inițial al declarării informațiilor

1.

AFRICA DE SUD

2017

2.

ARGENTINA

2017

3.

COLUMBIA

2017

4.

COREEA, REPUBLICA (COREEA DE SUD)

2017

5.

GIBRALTAR

2017

6.

GUERNSEY

2017

7.

ISLANDA

2017

8.

INDIA

2017

9.

INSULELE FEROE

2017

10.

INSULA MAN

2017

11.

JERSEY, INSULA

2017

12.

LIECHTENSTEIN

2017

13.

MEXIC

2017

14.

NORVEGIA

2017

15.

SAN MARINO

2017

16.

SEYCHELLES

2017

17.

ANDORRA

2018

18.

ARABIA SAUDITĂ

2018

19.

AUSTRALIA

2018

20.

BELIZE

2018

21.

BRAZILIA

2018

22.

CHILE

2018

23.

CHINA

2018

24.

COSTA RICA

2018

25.

CURAÇAO

2018

26.

ELVEȚIA (CONFEDERAȚIA ELVEȚIANĂ)

2018

27.

INDONEZIA

2018

28.

INSULELE COOK

2018

29.

ISRAEL

2018

30.

GROENLANDA

2018

31.

JAPONIA

2018

32.

LIBAN

2018

33.

MALAYSIA (MALAEZIA)

2018

34.

MAURITIUS

2018

35.

MONACO

2018

36.

MONTSERRAT

2018

37.

NOUA ZEELANDĂ

2018

38.

PAKISTAN

2018

39.

RUSIA, FEDERAȚIA

2018

40.

SFÂNTA LUCIA

2018

41.

SFÂNTUL VINCENȚIU ȘI GRENADINELE

2018

42.

SAMOA

2018

43.

SINGAPORE

2018

44.

URUGUAY

2018

45.

AZERBAIJAN

2019

46.

BONAIRE, SINT EUSTASIUS ȘI SABA

2019

47.

CANADA

2019

48.

GRENADA

2019

49.

MACAO (CHINA)

2019

50.

PANAMA

2019

51.

HONG KONG (CHINA)

2020

(la 26-11-2018, Anexa nr. 1 a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 2.851 din 19 noiembrie 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 998 din 26 noiembrie 2018 )

Se stabilește lista instituțiilor financiare nonraportoare din România, prevăzută în anexa nr. 2.

Lista instituțiilor financiare nonraportoare din România

Nr.

crt.

Instituții financiare nonraportoare din România

X

Se stabilește lista conturilor excluse, prevăzută în anexa nr. 3.

Lista conturilor excluse

Nr.

crt.

Conturi excluse

X

Lista jurisdicțiilor raportoare va fi actualizată prin ordin al președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală.

(la 03-08-2017, Articolul 4 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 2.309 din 1 august 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 635 din 03 august 2017 )

Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

În temeiul prevederilor art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 4 pct. 3 lit. b), pct. 9 și 15 din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.939/2016 privind stabilirea instituțiilor financiare care au obligația de declarare, categoriile de informații privind identificarea contribuabililor, precum și informațiile de natură financiară referitoare la conturile deschise și/sau închise de aceștia la instituțiile financiare, instituțiile financiare nonraportoare din România și conturile excluse de la obligația de declarare, regulile de conformare aplicabile de către aceste instituții în vederea identificării conturilor raportabile de către acestea, precum și procedura de declarare a acestor informații și a normelor și procedurilor administrative menite să asigure punerea în aplicare și respectarea procedurilor de raportare și diligență fiscală prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat,

președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin

Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală,

Eugen Dragoș Doroș

București, 19 decembrie 2016.

Nr. 3.626.