206250

ANEXĂ din 14 martie 2018 privind forma de proprietate și modelul formularelor referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile, precum şi corelaţiile aferente pentru asigurătorii şi brokerii de asigurare şi subunităţile fără personalitate juridică

1 Articles / Provisions · Romania

Open official source Machine-readable Markdown (.md)

Statutory Text (1 Articles)

ANEXĂ din 14 martie 2018 · AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 262 bis din 26 martie 2018

Text integral — ANEXĂ din 14 martie 2018 privind forma de proprietate și modelul formularelor referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile, precum şi corelaţiile aferente pentru asigurătorii şi brokerii de asigurare şi subunităţile fără personalitate juridică Open official source

Notă

Conținută de Norma nr. 5 din 14 martie 2018, publicată în Monitorul oficial, Partea I, nr. 262 din 26 martie 2018.

Anexă

Capitolul I Nomenclator - forme de proprietate

COD DENUMIRE

10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

12 Societăţi cu capital integral de stat

15 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social

20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

21 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

22 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

23 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

24 Societăţi cu capital de stat şi privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)

25 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

26 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

27 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

28 Societăţi cu capital de stat şi privat străin

29 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora

30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital

privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin)

34 Societăţi pe acţiuni

35 Societăţi cu răspundere limitată

Capitolul II

Formulare referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile şi corelaţiile aferente pentru asigurători, brokerii de asigurare şi subunităţi ale societăţilor din domeniul asigurărilor la 31 decembrie 2017

Secţiunea 1 ASIGURĂTORI ŞI REASIGURĂTORI

1. BILANŢ

la data de 31 decembrie 2017

Judeţul

- l-l-l

Forma de proprietate l-l-l

Persoana juridică ---------- Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ---------

Adresa: localitatea ------------, sectorul ---, str. ----- nr. ------, bl. ---, sc. ---, ap. ---

Telefon ------, fax ------

Număr din registrul comerţului --------

Cod clasă CAEN l-l-l-l-l

Cod unic de înregistrare

- l-l-l-l-l-l-l-l-l-l-l

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2017

31.12.2017

ACTIV

ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizări necorporale

1. Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)

2. Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033)

3. Concesiuni, brevete, licente, mărci, drepturi şi active similare (505-58015- 58025-59015-59025 -58035-59035)

4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037)

5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (523+524-59213- 59223-59233)

6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-59028-58038-

59038)

TOTAL (rd. 01 la 06)

PLASAMENTE

I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs

1. Terenuri şi construcţii (211-281-291)

2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293)

TOTAL (rd. 08 + 09)

II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare

1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661)

2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711+26721+ 26731 + 26741-29615-29625+26751+26761-29665)

3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (262+263-29613-29623-29663)

4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun

(26713+26723+26733+26743-29617 - 29627+26752+26762-29667)

5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732 +26734+26742+26744-29614-

29616-29619-29624-29626-29629+26753+26763-29664-29669)

TOTAL (rd. 11 la 15)

III. Alte plasamente financiare

1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament

(2711+2712+273-29711-29713-29721-29723+2713-29731-29733)

2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732)

3. Părti în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724-29734)

4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)

5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)

6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641- 29651+26754+26764-2967)

7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278- 29718-29728-

29738)

TOTAL (rd. 17 la 23)

IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652)

PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢA PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294)

TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)

PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale

1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395)

2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare. (3922)

3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare.(397)

4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare

a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992)

b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991)

c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare(3993)

TOTAL (rd. 28 la 33)

II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viaţă

1. Partea din rezerva matematica aferentă contractelor cedate în reasigurare (391)

2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398)

3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921)

4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396)

5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393)

TOTAL (rd. 35 la 39)

III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394)

TOTAL (rd. 34+40+41)

CREANŢE

Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495)

Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (4521+4528-495)

TOTAL (rd. 43+44)

I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă

Asiguraţi (401*-491)

Intermediari în asigurări (404-491)

Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491)

TOTAL (rd. 46 la 48)

II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare

(411*+412*-491)

III. Alte creanţe (425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+4428*+443*+ 444*+445+446*+447*+448*+ 4581+461+464+475*-

496+54512+54522+4284+4384+54532)

IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456- 495)

ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. Imobilizări corporale şi stocuri

1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-58113-58114-58122-

58123-58124-59112-59113-59114-59122-59123-

59124+51132+51133+51131-58132-58133-58134-59132-59133-59134)

2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-

59126+51136-58136-59136)

3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222 - 59211-59221+5213+5223-59231)

TOTAL (rd. 53 la 55)

Stocuri

4. Materiale consumabile (531+532- 593-594)

5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)

TOTAL (rd. 57 + 58)

II. Casa şi conturi la bănci (543+544+547+548+551+552)

III. Alte elemente de activ (542-596)

CHELTUIELI ÎN AVANS

I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471)

II. Cheltuieli de achiziţie reportate

TOTAL (rd. 64+65)

1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722)

2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721)

III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473)

TOTAL (rd. 62+63+66)

TOTAL ACTIV (rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67)

PASIV

CAPITAL ŞI REZERVE

I. Capital

Capital social (1011+1012+1013) din care

- capital subscris vărsat (10112+10122+10132)

Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care apartin persoanelor juridice din strainatate) (ct. 102)

Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)

Sold C

Sold D

II. Prime de capital (1041+1042+1043)

III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053)

IV. Rezerve

1. Rezerve legale (10611+10621+10631)

2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633)

3. Alte rezerve (10618 +10628+10638)

Total (rd. 76 la 78)

Acţiuni proprii (1091+1092+1093)

Câştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 141)

Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149)

TOTAL

(rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82)

V. Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731)

Sold C

Sold D

2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712+11722+11732)

Sold C

Sold D

3. Rezultatul reportat provenit din modificarile politicilor contabile (11713+11723+ 11733)

Sold C

Sold D

4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734)

Sold C

Sold D

5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735)

Sold C

Sold D

6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736)

Sold C

Sold D

VI. Rezultatul exerciţiului (121)

Sold C

Sold D

VII. Repartizarea profitului (129)

TOTAL (83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98)

DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633)

100

REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107)

101

1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)

102

2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332)

103

3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106)

104

a) Rezerva de daune avizate (3271)

105

b) Rezerva de daune neavizate (3272)

106

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110)

107

a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)

108

b) Rezerva de catastrofă (333)

109

c) Alte rezerve tehnice (335)

110

II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112+113+114+115+118)

111

1. Rezerve matematice (311)

112

2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318)

113

3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă. (312)

114

4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116+117)

115

a) Rezerva de daune avizate (3261)

116

b) Rezerva de daune neavizate (3262)

117

5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313)

118

TOTAL (rd. 101+111)

119

REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAŢILOR (314)

120

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (15115+15125+15135+15117+15127+15137)

121

2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)

122

3. Alte provizioane (15111+15113+15114+15118+15121+15123+

15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+15132+15133)

123

TOTAL (rd. 121 la 123)

124

DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI

(1651+1652+16818+16828)

125

DATORII

Sume datorate entităţilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511**+4518**+16431+16835+26931)

126

Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+26923+4521**+ 4528**+16432+16836+26932+26933)

127

I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă

(402+404+405**)

128

II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (411**+412**)

129

III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

(16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+16128+16811+16821-

1691-1692)

130

IV. Sume datorate instituţiilor de credit

(16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+16224+16225+16227+

16812+16822+16832+16231+16232+16234+16235+16237)

131

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+

16817+16827+421+422+423+426+427+424+429

4281**+431**+437**+4381+441**+4423+

4428**+443**+444**+446**+447**+448**+4551+4558+4

57+4582**+462+463+

475**+249+279+549+54511+

54521+5461+5462+1673+16233+16236+4283+4383+16837

+54531+5463+26914+26924+26934)

132

TOTAL (rd. 126 la 132)

133

VENITURI ÎN AVANS

I. Subvenţii pentru investiţii (4761+4762+4763)

134

II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743)

135

TOTAL (rd. 134 + 135)

136

TOTAL PASIV (99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136)

137

* soldurile debitoare ale conturilor respective

** soldurile creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele -------- Numele şi prenumele --------

Semnătura ---------- Calitatea

Ştampila unităţii Semnătura --------

Nr. de înregistrare în organismul profesional------------

2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE ASIGURĂTORI

2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 31 decembrie 2017

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

b) prime cedate în reasigurare (-)

c) variaţia rezervei de prime (+/-)

d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 01-02-03+04)

2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+)

3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)

4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

a) daune plătite (rd. 09-10)

- sume brute

- partea reasigurătorilor (-)

b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare: (+/-)

TOTAL (rd. 08+11)

5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care

a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)

b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-)

c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-)

TOTAL (rd. 13+14+15)

6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (+/-)

7. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziţie

b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-)

c) cheltuieli de administrare

d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)

TOTAL (rd. 18+19+20-21)

8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)

Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ---------- Numele şi prenumele -----------

Semnătura --------- Calitatea

Semnătura

Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

2.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ

la data de 31 decembrie 2017

03 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

b) prime cedate în reasigurare (-)

c) variaţia rezervei de prime, neta de reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 01-02-03)

2. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de participare, din care

- venituri din plasamente la societăţile afiliate

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care

-venituri provenind din terenuri şi construcţii

-venituri provenind din alte plasamente

c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor

d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

TOTAL (rd. 05+07+10+11)

3. Plusvalori nerealizate din plasamente

4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16+19)

a) sume plătite (rd. 17-18)

- sume brute

- partea reasigurătorilor (-)

b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă TOTAL (rd. 23+26+29)

a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (rd. 27-28)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34)

- suma brută

- partea reasigurătorilor

8. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziţii

b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate

c) cheltuieli de administrare

d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)

TOTAL (rd. 35+36+37-38)

9. Cheltuieli cu plasamente

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

TOTAL (rd. 40+41+42)

10. Minusvalori nerealizate din plasamente

11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul netehnic

13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)

Pierdere (rd. 15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ------- Numele şi prenumele --------

Semnătura ------- Calitatea

Semnătura ---------

Ştampila unităţii

Nr. de înregistrare în organismul profesional--------------

2.3. CONTUL NETEHNIC

la data de 31 decembrie 2017

04 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

1. Rezultatul tehnic al asigurării generale Profit

Pierdere

2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit

Pierdere

3. Venituri din plasamente

a) Venituri din participari la entităţi asociate şi controlate în comun

b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate

c) Venituri din alte plasamente, din care

-venituri provenind din terenuri şi construcţii

-venituri provenind din alte plasamente

d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor

e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)

4. Plusvalori nerealizate din plasamente

5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viaţă

6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18)

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

7. Minusvalori nerealizate din plasamente

8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale

9. Alte venituri netehnice

10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare

11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*

12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*

13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 23-24)

14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24-23)

15. Rezultatul curent

Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)

Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-

25)

16. Alte venituri

17. Alte cheltuieli

18. Rezultatul extraordinar

Profit (rd. 29-30)

Pierdere (rd. 30-29)

19. Venituri totale

20. Cheltuieli totale

21. Rezultatul brut

Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);

Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32);

22. Impozit pe profit

23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente)

24. Rezultatul net al exerciţiului Profit (rd. 35-37-38)

Pierdere (rd. 36+37+38) ); (rd. 37+38-35)

* Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele -------- Numele şi prenumele -------

Semnătura --------- Calitatea

Semnătura --------

Ştampila unităţii

Nr. de înregistrare în organismul profesional---------

3. DATE INFORMATIVE

la data de 31 decembrie 2017

05 - lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr. rd.

Nr. unităţi

Sume

Societăţi care au înregistrat profit

Societăţi care au înregistrat pierdere

II. Date privind plăţile restante

Nr. rd.

Total col. 2+3

din care

Pentru activitatea curentă

Pentru activitatea de investiţii

Plăţi restante - total (rd. 04+08+12+18 la 21) din care

Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC)

Total (rd. 05+06+07), din care

-peste 30 zile

-peste 90 zile

-peste 1 an

Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare (din ct. 411+412 SC)

Total (rd. 09+10+11), din care

-peste 30 zile

-peste 90 zile

-peste 1 an

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale total (din rd. 13 la 17) din care

- Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariati şi alte persoane asimilate (din ct.

4311+4312+43151+43161)

- Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate datorate de angajatori şi de persoanele asigurate (din ct.

4313+4314+43152+43162)

- Contribuţia pentru pensia suplimentară

- Contribuţii pentru ajutorul de somaj datorate de angajatori şi de persoanele asigurate (din ct. 4371+4372+4373+4374)

- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din ct. 443+447)

Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161+164

+167 +168+269+279+421+423+426+ 427 +4281

+451+457+4582+462+4283)

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat (din ct.441+442+444+446+448)

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448)

III. Număr mediu de salariaţi

Nr. rd.

31 decembrie

2016

decembrie 2017

Număr mediu de salariaţi

Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie

IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante

Nr. rd.

Sume

- lei-

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri1)

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care

- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

- subvenţii aferente veniturilor, din care

- subvenţii pt. stimularea ocupării fortei de muncă*)

Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care

- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat

- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat

V. Tichete acordate salariaţilor

Nr. rd.

Sume

- lei-

Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 645)

VI. Alte informaţii

Nr. rd.

31 decembrie

2016

decembrie 2017

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524)

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 40 + 48), din care

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute ct.

261+263+265) (rd. 41 la 47), din care

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

- părţi sociale emise de rezidenţi

- obligaţiuni emise de rezidenţi

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi

- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 49 + 50), din care

- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)

Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461)

Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, Total (rd. 53 +59 + 65), din care

Asiguraţi - total (rd. 54 +58), (ct. 401), din care

Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/polite din ct. 401 (de la rd. 55 la 57)

- până în 30 zile

- între 31 şi 90 zile

- peste 90 zile

Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401 SD)

Intermediari în asigurări - total (rd. 60+rd. 64) (ct. 404 SD) din care

Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de mandat (rd. 61 la rd. 63)

- până în 30 zile

- între 31 şi 90 zile

- peste 90 zile

Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404)

Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă - total (rd. 66 la 69) (ct. 405 SD), din care

- până în 30 zile

- între 31 şi 90 zile

- peste 90 zile

- creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405)

Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 71 la 74) (ct. 411+412 SD)

- până în 30 zile

- între 31 şi 90 zile

- peste 90 zile

- creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412 SD)

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 +4282+4284)

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 +

445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484), (rd. 77 la 81) din

care

- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382+4384)

- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441+4424+4428+444+446)

- subvenţii de încasat (ct. 445)

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)

- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484)

Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care

-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care

-creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 +

4482+4384+4484)

Alte creanţe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 +

475), (rd. 87 la 89)

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (ct. 451+452+456+4581)

- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475)

- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care

- de la nerezidenţi

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici**)

Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + 272 + 273 + 274+278) (rd. 94 la 100),

din care

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

- părţi sociale emise de rezidenţi

- obligaţiuni emise de rezidenţi

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

- acţiuni emise de nerezidenţi

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

100

Alte valori de încasat (ct. 548)

101

Casa în lei şi în valută (rd. 103 + 104), din care

102

- în lei (ct. 54711+54721+54731)

103

- în valută (ct. 54714+54724+54734)

104

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 106 + 108), din care

105

- în lei (ct. 54411+54421+54431), din care

106

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

107

- în valută (ct. 54414+54424+54434), din care

108

- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente

109

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 111+112), din care

110

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct.

543+54415+54425+54435+55111+55121+55131)

111

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415+54425+54435+55112 +55122+55132)

112

Datorii (rd. 114+117+ 120+121+124+126+127+128+130

+131+136+139+142+147+148 din care

113

Credite bancare externe pe termen scurt (din ct 5461 + 5462+5463) (rd. 115 + 116), din care

114

- în lei

115

- în valută

116

Credite bancare externe pe termen lung (din ct. 1621 + 1622+1623) (rd. 118+119), din care

117

- în lei

118

- în valută

119

Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 16216 + 16226+16236+din ct. 168)

120

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 +ct. 164 +ct. 165 +ct 167 + din ct. 168) (rd. 122+ 123), din care

121

- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute

122

- în valută

123

Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167) din care

124

Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

125

Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405)

126

Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411+412)

127

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.

462), din care

128

- datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute

129

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421

+ 422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283)

130

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381+4383+ 441 + 4423 + 4428 +

444 + 446 + 447 + 4481+4483), rd. (132 la 135), din care

131

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381+4383)

132

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441+4423+ 4428+444+446)

133

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)

134

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483)

135

Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care

136

-datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care

137

-datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451

138

Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455)

139

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice

140

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice

141

Alte datorii (ct. +429+ 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462

+ 474+475+476 +249+269+279+549) rd. (143 la 146), din

care

142

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (451+452+455+457+4582)

143

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 429+462+474+475)2)

144

- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476)

145

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 249+269+279+549)

146

Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (sume din ct. 474)

147

Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531)

148

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici**) sume din ct. 167

149

Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care

150

- acţiuni cotate3)

151

- acţiuni necotate4)

152

- părţi sociale

153

- capital subscris vărsat de nerezidenţi

154

Brevete şi licenţe (din ct. 505)

155

VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

31 decembrie

2016

decembrie 2017

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631)

156

Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (ct. 65612+65622+65632)

157

VIII. Capital social vărsat

Nr.

rd.

31 decembrie

2016

decembrie 2017

Suma

- lei -

Suma

- lei -

Capital social vărsat (ct. 1012)5)

(rd. 159+162+166+167+168+169)

din care

158

- deţinut de instituţii publice, din care

159

- deţinut de instituţii publice din subordonare centrală

160

- deţinut de instituţii publice din subordonare locală

161

- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care

162

- cu capital integral de stat

163

- cu capital majoritar de stat

164

- cu capital minoritar de stat

165

- deţinut de regii autonome

166

- deţinut de societăţile cu capital privat

167

- deţinut de persoane fizice

168

- deţinut de alte entităţi

169

Nr.

rd.

Sume - lei -

2016

2017

IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care

170

- către instituţii publice centrale;

171

- către instituţii publice locale;

172

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora

173

Nr.

rd.

Sume - lei -

2016

2017

X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor

şi regiilor autonome, din care

174

- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate

175

- către instituţii publice centrale;

176

- către instituţii publice locale;

177

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora

178

- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precednt, din care

179

- către instituţii publice centrale;

180

- către instituţii publice locale;

181

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora

182

XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice***)

Nr. rd

Sume - lei -

2016

2017

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală),

din care

183

- creanţe preluate prin cesionare de la persone juridice afiliate

184

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (cost de achiziţie), din care

185

- creanţe preluate prin cesionare de la persone juridice afiliate

186

*) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)

- reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

**) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

***) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476

3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.

4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate.

5) La secţiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 159 la 169 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 158.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele ----------- Numele şi prenumele ----------

Semnătura ------------ Semnătura -----------

Ştampila unităţii --------- Calitatea2 -----------

1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

Situaţia activelor imobilizate

la data de 31 decembrie 2017

06 - lei -

Valori brute

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold iniţial

Creşteri

Reduceri

Sold final (col. 5 =

1 + 2 - 3)

Total

Din care: dezmembrări şi casări

1(1)

2(2)

3(3)

4(4)

5(5)

Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (501

+ 503)

Alte imobilizări necorporale (505 + 507 + 508)

Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de executie (523 + 524)

TOTAL (rd. 01 la 03)

Plasamente in imobilizari corporale

Terenuri (21111 + 21121 +

21131)

Construcţii (21112 + 21122 +

21132)

Plasamente in imobilizari corporale in curs (231 + 232)

Imobilizari corporale de exploatare

Echipamente tehnologice şi aparate şi instalatii de masurare, control şi reglare (51112 + 51113 + 51122 +

51123 + 51132 + 51131)

Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (51114 + 51116 + 51124 +

51126 + 51133 + 51136)

Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie (521 + 522)

TOTAL (rd. 05 la 10)

Plasamente in imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurarilor de viata pt. care riscul de investitii este transferat contractantului

(241 + 261 +262+ 263 + 265

+ 267 + 268 + 271 + 272 +

273 + 274 + 278)

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 11 + 12)

Situaţia amortizării activelor imobilizate

06 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold iniţial

Amortizare în cursul anului

Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă

Amortizare la sfârşitul anului (col. 9

= 6 + 7 - 8)

6(1)

7(2)

8(3)

9(4)

Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (58011 + 58013 + 58021 +

58023 + 58031 + 58033)

Alte imobilizări necorporale (58015 + 58017 + 58018 +

58025 + 58027 + 58028 +

58035 + 58037 + 58038)

TOTAL (rd. 14 + 15)

Plasamente in imobilizari corporale

Terenuri (28111 + 28121 +

28131)

Construcţii (28112 + 28122

+ 28132)

Imobilizari corporale de exploatare

Echipamente tehnologice şi aparate şi instalatii de masurare, control şi reglare (58112 + 58113 + 58122 +

58123 + 58132 + 58133)

Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (58114 + 58116 + 58124 +

58126 + 58134 + 58136)

TOTAL (rd. 17 la 20)

AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 16 + 21)

Situaţia ajustărilor pentru depreciere

06 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold iniţial

Ajustări constituite în cursul anului

Ajustări reluate la venituri

Sold final (col. 13 =

10 + 11 -

12)

10(1)

11(2)

12(3)

13(4)

Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (59013

+ 59023 + 59033)

Alte imobilizări necorporale (59015 + 59017 + 59018 +

59025 + 59027 + 59028 +

59035 + 59037 + 59038)

Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de executie (59213 + 59223 + 59233)

TOTAL (rd. 23 la 25)

Plasamente în imobilizari corporale

Terenuri (29111 + 29121 +

29131)

Construcţii (29112 + 29122 +

29132)

Plasamente in imobilizari corporale in curs (293)

Imobilizari corporale de exploatare

Echipamente tehnologice şi aparate şi instalatii de masurare, control şi reglare (59112 + 59113 + 59122 + 59123 +

59132 + 59133)

Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (59114 + 59116 + 59124 +

59126 + 59134 + 59136)

Imobilizări corporale în curs (59211 + 59221 + 59231)

TOTAL (rd. 27 la 32)

Plasamente in imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurarilor de viata pt. care riscul de investitii este transferat contractantului (294 + 296 + 297)

AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 26 + 33 + 34)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea

Semnătura . . . . . . . . . .

Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

. . . . . . . . . .

4. Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

4.1. Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii

la data de 31 decembrie 2017

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2017

Sold la 31.12.2017

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*

1. Cheltuieli de constituire

2. Cheltuieli de dezvoltare

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă

4. Fondul comercial

5. Avansuri pentru imobilizări necorporale

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri şi construcţii**

2. Instalaţii tehnice şi maşini

3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier

4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate

2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate

3. Interese de participare

4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată prin interese de participare

5. Plasamente de natura terenurilor si construcţiilor***

6. Investiţii deţinute ca imobilizări

7. Alte împrumuturi

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06 + 11 + 19)

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile si alte stocuri

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

TOTAL STOCURI (rd. 21 + 22)

II. CREANŢE

1. Creanţe comerciale

2. Sume de încasat de la entităţile afiliate

3. Sume de încasat din interese de participare

4. Alte creanţe

5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat

TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28)

III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate

2. Alte investiţii financiare pe termen scurt

TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30 + 31)

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 + 29 + 32 + 33)

C. CHELTUIELI IN AVANS

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR- UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

2. Sume datorate instituţiilor de credit

3. Avansuri încasate în contul clienţilor

4. Datorii comerciale

5. Efecte de comerţ de plătit

6. Sume datorate entităţilor afiliate

7. Sume datorate privind interesele de participare

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 61)

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. . 20 + 45 - 60)

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

2. Sume datorate instituţiilor de credit

3. Avansuri încasate în contul clienţilor

4. Datorii comerciale

5. Efecte de comerţ de plătit

6. Sume datorate entităţilor afiliate

7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare

2. Provizioane pentru impozite

3. Alte provizioane

TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenţii pentru investiţii

2. Venituri înregistrate în avans

TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 + 61)

J. CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL din care

- Capital subscris vărsat

- Capital subscris nevărsat

TOTAL CAPITAL (rd. 63 + 64)

II. PRIME DE CAPITAL

III. REZERVE DIN REEVALUARE

Sold C

IV. REZERVE

1. Rezerve legale

2. Rezerve statutare sau contractuale

3. Alte rezerve

TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70)

Acţiuni proprii

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

Sold C

Sold D

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR

Sold C

Sold D

TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 + 66 + 67 + 71-72 + 73- 74 + 75 - 76)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . .

Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea

Semnătura . . . . . . . . . .

Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . .

*) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.

**) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

4.2. Situaţia veniturilor şi cheltuielilor

la data de 31 decembrie 2017

- lei -

DENUMIRE INDICATOR

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii

2. Alte venituri din exploatare

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 02)

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

I. CHELTUIELI MATERIALE)

3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07)

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

b) alte cheltuieli cu materialele

c) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa)

4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 + 10)

a) Salarii

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială

5. Ajustări

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 12 - 13)

a.1) Cheltuieli

a.2) Venituri

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15- 16)

b.1) Cheltuieli

b.2) Venituri

6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)

a) Cheltuieli privind prestaţiile externe

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate

7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 - 23)

a) Cheltuieli

b) Venituri

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04 + 08 + 11 + 14 + 17 + 21)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

Profit (rd. 03 - 24)

Pierdere (rd. 24-03)

VENITURI FINANCIARE

8.Venituri din interese de participare

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

9.Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

10.Venituri din dobânzi şi alte venituri similare

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

11. Alte venituri financiare

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27 + 29 + 31

+ 33)

CHELTUIELI FINANCIARE

12.Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36 - 37)

Cheltuieli

Venituri

13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare

- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate

14. Alte cheltuieli financiare

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35 + 38 + 40)

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

Profit (rd. 34 - 41)

Pierdere (rd. 41 - 34)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

Profit (rd. 03 + 34 - 24 - 41)

Pierdere (rd. 24 + 41-03 - 34)

15.ALTE VENITURI

16.ALTE CHELTUIELI

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ

Profit (rd. 46 - 47)

Pierdere (rd. 47 - 46)

VENITURI TOTALE (rd. 03 + 34 + 46)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 + 41 + 47)

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

Profit (rd. 50 - 51)

Pierdere (rd. 51 - 50)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . .

Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea2

Semnătura . . . . . . . . . .

Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . .

1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel

- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

Secţiunea a 2-a

BROKERI DE ASIGURARE ŞI/SAU REASIGURARE

1. BILANŢ

la data de 31 decembrie 2017

Judetul l-----------l-l-l Forma de proprietate l-l-l

Persoana juridică ------------ Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN) -----------

Adresa: localitatea ,

sectorul ----, str. -------, nr. ,

bl. --, sc. --, ap. -- Cod clasă CAEN l-l-l-l-l

Telefon ------, fax ----- Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerţului --------

- l-l-l-l-l-l-l-l-l-l-l

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2017

31.12.2017

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)

2.Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare, dacă acestea au fost achiziţionate cu titlul oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)

4. Fondul comercial (2071-2807)

5. Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

TOTAL (rd. 01 la 05)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri şi construcţii

(ct. 211+212 +215 -2811-2812-2815-2911-2912-2915)

2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)

3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914)

4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231+235+4093-2931-2935)

TOTAL (rd. 07 la 10)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961)

2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672-2964)

3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 262+263-2962)

4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)

5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963)

6. Alte împrumuturi şi obligaţiuni

(ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)

TOTAL (rd. 12 la 17)

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18)

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura stocurilor

(ct. 302+ 303-392)

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)

TOTAL (rd. 20+21)

II. CREANŢE

1. Creanţe legate de activitatea de intermediere (ct. 403*+411+412-491)

2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451*-495)

3. Sume de încasat de la entităţile asociate şi controlate în comun (ct. 453*-495)

4. Alte creanţe (ct.4092+418+425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+ 4428*+443*+444*+445+446*+447*+4482+4581+

461+464+473*-496+5182)

5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495)

TOTAL (rd. 23 la 27)

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)

2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-596- 598+5112+5113)

TOTAL (rd. 29 la 30)

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

(ct. 5111+512+531+532+541+542)

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL

(rd. 22+28+31+32)

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+ 402

+403**)

4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 +1685+2691+451**)

5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**)

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale

(ct. 1623+ 1626+ 167+ 1687+2695 +408+419+421+422+

423+424+ 425+426+427+4281+431**+ 437**+ 4381+ 441**+

4423+4428**+443**+ 444**+446**+447**+4481 +455+456**+

457+4582+462+463+473** +475+509 +5181+ 5194+

5195+ 5196+ 5197)

TOTAL (rd. 35 la 40)

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE

(rd. 33+34-41- 56)

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+42-55)

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)

2. Sume datorate instituţiilor de credit

(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+402 +403**)

4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+451**)

5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**)

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale

(ct. 1623+ 1626+ 167+ 1687+2695+408+419+ 421+

422+423+424+ 425+426+427+4281+431**+ 437**+ 4381+441+

4423+ 4428**+443+444**+ 446**+ 447** +4481+455+ 456**+

457+ 4582+462 +473**+475+509

+5181+5194+5195+5196+5197)

TOTAL (rd. 44 la 49)

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515)

2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)

3. Alte provizioane (ct. 1511+1512+1513+1514+1517+1518)

TOTAL (rd. 51 la 53)

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenţii (ct. 445)

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)

Fondul comercial negativ (ct. 2075)

TOTAL (rd. 55 +56+ 57)

CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63)

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)

Elemente similare capitalului social (ct. 102)

Alte elemente de capital propriu (ct. 103)

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

IV. REZERVE (rd. 67+68+69)

1. Rezerve legale (ct. 1061)

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

3. Alte rezerve (1068)

Acţiuni proprii (ct. 109)

Câştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 141)

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)

SOLD C

SOLD D

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)

SOLD C

SOLD D

Repartizarea profitului (ct. 129)

CAPITALURI PROPRII - TOTAL

(rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77)

* Soldurile debitoare ale conturilor respective

** Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele --------- Numele şi prenumele ---------- Semnătura --------- Calitatea

Semnătura

Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 31 decembrie 2017

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

Venituri din activitatea de brokeraj: (rd. 02+05 + 06+07+08)

a) negocierea contractelor de asigurare şi reasigurare (ct. 7071), (rd. 3+rd. 4) din care

- a.1) negocierea contractelor de asigurare (ct. 70711)

- a.2) negocierea contractelor de reasigurare (ct. 70712)

b) efectuarea inspecţiilor de risc (ct. 7072)

c) regularizări în caz de daune (ct. 7073)

d) comisariat de avarii (ct. 7074)

e) alte activităţi în legătură cu obiectul de activitate (ct. 7078)

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)

Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741)

Alte venituri din exploatare

(ct. 706+721+722 +725+758+7815)

din care: venituri din fondul comercial negativ (ct. 7815)

Venituri din reevaluarea imobilizarilor corporale (ct. 755)

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 01-09+10+11+13)

a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi (ct. 605+611+612+613+614+615+621+622+623+624+

625+626+627+628)

- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602+603)

Reduceri comerciale primite (ct. 609)

Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte asimilate (ct. 633+635+6586)

- din care, taxa de funcţionare (ct. 6331)

Cheltuieli cu personalul (rd. 22+23)

a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644)

b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia socială (ct. 645)

Cheltuieli cu protectia mediului înconjurător (ct. 652)

Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655)

Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587)

Cheltuieli cu comisioanele datorate asistentilor în brokeraj (ct. 656)

Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale

(rd. 29-30)

a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)

b) Venituri (ct. 7813+7815)

Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 32-33)

a) Cheltuieli (ct. 654+6814)

b) Venituri (ct. 754+7814)

Alte cheltuieli de exploatare(rd. 35+36)

a) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate (ct. 6581+6582+6583)

b) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588)

Ajustări privind provizioanele (rd. 38-39)

a) Cheltuieli (ct. 6812)

b) Venituri (ct. 7812)

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

Profit (rd. 14-40)

Pierdere (rd. 40-14)

18.

Venituri din interese de participare (ct. 7611+7612+7613)

- din care, veniturile obţinute de la entităţi afiliate

Venituri din dobânzi (ct. 766)

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

20.

Alte venituri financiare

(ct. 7615 +762+764+765+767+768)

din care: venituri din alte imobilizări financiare ct. 7615)

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 43 + 45 + 47)

21.

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare (rd. 51-52)

-a) Cheltuieli (ct. 686)

-b) Venituri (ct. 786)

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate

Alte cheltuieli financiare

(ct. 663+664+665+667+668)

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL

(rd. 50 + 53 + 55)

24.

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă)

- Profit (rd. 49 - 56)

- Pierdere (rd. 56 - 49)

25.

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)

- Profit (rd. 14 + 49 - 40 - 56)

- Pierdere (rd. 40 + 56 -14 - 49)

VENITURI TOTALE (rd. 14+49)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 40+56)

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

- Profit (rd. 61 - 62)

- Pierdere (rd. 62-61)

27.

Impozitul pe profit

(ct. 691)

Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)

29.

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIŢIULUI FINANCIAR

- Profit (rd. 61-62 - 65 - 66)

- Pierdere (rd. 62 - 61 + 65+ 66)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele -------- Numele şi prenumele ----------- Semnătura --------- Calitatea

Semnătura --------

Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

3. DATE INFORMATIVE

la data de 31 decembrie 2017

03 - lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unităţi

Sume

Unităţi care au înregistrat profit

Unităţi care au înregistrat pierdere

II. Date privind plăţile restante

din care

Nr.

rd.

Total col. 2+3

Pentru activitate curentă

Pentru activitate de investiţii

Plăţi restante - total

(rd. 04+08+12 +18 la 21), din care

Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile

- peste 1 an

Obligaţii restante provenite din activitatea de intermediere (401+402+403)

Total (rd. 9+10+11), din care

- până în 30 zile

- între 31 şi 90 zile

- peste 90 zile

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale

- total (rd. 13 la 17), din care

- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate

- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

- contribuţia pentru pensia suplimentară

- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj

- alte datorii sociale

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri

Obligaţii restante faţă de alţi creditori

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

III. Număr mediu de salariaţi

Nr.

rd.

decembrie 2016

31 decembrie

2017

Număr mediu de salariaţi

Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie

IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante

Nr.

rd.

Sume

- lei -

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*)

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care

- impozitul datorat la bugetul de stat

Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care

- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

- subvenţii aferente veniturilor, din care

- subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă**)

Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care

- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat

- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat

V. Tichete acordate salariaţilor

Nr.

rd.

Sume lei

Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642)

VI. Alte informaţii

Nr.

rd.

decembrie 2016

31 decembrie

2017

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 40 + 48), din care

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 41 la 47), din care

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

- părţi sociale emise de rezidenţi

- obligaţiuni emise de rezidenţi

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi

- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 49 + 50), din care

- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)

Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418) din care

- creanţe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în sume brute din ct.

4091+din ct. 4092 + din ct. 418

Creanţe legate de activitatea de intermediere (ct. 403+411+412), (rd. 54 la 57), din care

- până în 30 zile

- între 31 şi 90 zile

- peste 90 zile

Creanţe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct. 403+411+412)

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425

+4282)

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +

444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 60 la 64), din care

- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4382)

- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441+4424+4428+444+446)

- subvenţii de încasat (din ct. 445)

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)

- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)

Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care

-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care

-creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit

(din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +

444 + 445 + 446 + 447 + 4482)

Alte creanţe (din ct. 453 +455+456 + 4582 + 461 + 471 +

473), (rd. 70 la 72)

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 453+455+456+4582)

- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473)

- sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate pana la data de raportare (din ct. 461)

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care

- de la nerezidenţi

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)

Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506

+ 508) (rd. 77 la 83), din care

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

- părţi sociale emise de rezidenţi

- obligaţiuni emise de rezidenţi

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

- acţiuni emise de nerezidenţi

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

Alte valori de încasat (ct. 511)

Casa în lei şi în valută (rd. 86 + 87), din care

- în lei (ct. 5311)

- în valută (ct. 5314)

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 89 + 91), din care

- în lei (ct. 5121), din care

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

- în valută (ct. 5124), din care

- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 94 +95), din care

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411)

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125+5414)

Datorii (rd. 97 +100+103+104+108+112+114+115+

120+123+126+131), din care

Credite bancare externe pe termen scurt (ct 5194 + 5195) (rd. 98 + 99), din care

- în lei

- în valută

Credite bancare externe pe termen lung (din ct. 1623

+ 1624 + 1625) (rd. 101 + 102), din care

100

- în lei

101

- în valută

102

Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct. 1626 + 1682)

103

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 105 + 106), din care

104

- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute

105

- în valută

106

Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

107

Datorii legate de activitatea de intermediere (din ct. 401+402+403), (rd. 109 la 111), din care

108

- până în 30 zile

109

- între 31 şi 90 zile

110

- peste 90 zile

111

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care

112

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute

113

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421+423 +424+426+427+4281)

114

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct.

431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481), (rd.

116 la 119) din care

115

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4381)

116

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441+4423+4428+444+446)

117

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)

118

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481)

119

Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate*****) (ct. 451), din care

120

-datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care

121

-datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)

122

Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455)

123

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice

124

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice

125

Alte datorii (ct. 131+451 + 452 + 455 + 456 + 457 +

4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 127 la 130), din

care

126

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 451+452+455+456+457+4582)

127

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473)

128

- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445)

129

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (din ct. 269+509)

130

Dobânzi de plătit (ct. 5181)

131

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***)

132

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care

133

- acţiuni cotate

134

- acţiuni necotate

135

- părţi sociale

136

- capital subscris vărsat de nerezidenţi

137

Brevete şi licenţe (din ct. 205)

138

VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de cercetare - dezvoltare

Nr.

rd.

decembrie 2016

31 decembrie

2017

Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din care

139

- după surse de finanţare, din care

140

- din fonduri publice

141

- din fonduri private

142

- după natura cheltuielilor, din care

143

- cheltuieli curente

144

- cheltuieli de capital

145

VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

decembrie 2016

31 decembrie

2017

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

146

Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (din ct. 622)

147

IX. Capital social vărsat ****)

Nr.

rd.

decembrie 2016

31 decembrie

2017

Suma- lei -

Capital social vărsat (ct. 1012)

(rd. 149+ 152+156+157+158+159), din care

148

- deţinut de instituţii publice, din care

149

- deţinut de instituţii publice de subordonare centrală;

150

- deţinut de instituţii publice de subordonare locală;

151

- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care

152

- cu capital integral de stat;

153

- cu capital majoritar de stat;

154

- cu capital minoritar de stat;

155

- deţinut de regii autonome

156

- deţinut de societăţile cu capital privat

157

- deţinut de persoane fizice

158

- deţinut de alte entităţi

159

Nr.

rd.

Sume - lei -

2016

2017

X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţile naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care

160

- către instituţii publice centrale;

161

- către instituţii publice locale;

162

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora

163

Nr.

rd.

Sume - lei -

2016

2017

XI. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor naţionale, societăţilor naţionale, societăţilor şi regiilor autonome, din care

164

- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate

165

- către instituţii publice centrale;

166

- către instituţii publice locale;

167

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora

168

- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precedent, din care

169

- către instituţii publice centrale;

170

- către instituţii publice locale;

171

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora

172

XII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice

*****)

Nr.

rd.

Sume - lei -

2016

2017

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care

173

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

174

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care

175

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

176

*) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

**) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

****) La secţiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 149-159 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 148.

*****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele ------- Numele şi prenumele ----------

Semnătura ---------- Semnătura ----------

Ştampila unităţii Calitatea2

1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel

- director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.

Situaţia activelor imobilizate

la 31 decembrie 2017

04 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Valori brute

Sold iniţial

Creşteri

Reduceri

Sold final (col. 5=1 + 2 -

Total

Din care: dezmembrări şi casări

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale

TOTAL (rd. 01 la 03)

Imobilizări corporale

Terenuri

Construcţii

Instalaţii tehnice şi maşini

Alte instalaţii, utilaje şi mobilier

Avansuri şi imobilizări corporale în curs

TOTAL (rd. 05 la 09)

Imobilizări financiare

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 10 +

11)

Situaţia amortizării activelor imobilizate

04 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold iniţial

Amortizare în cursul anului

Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă

Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 = 6 + 7 -

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

TOTAL (rd. 13 + 14)

Imobilizări corporale

Terenuri

Construcţii

Instalaţii tehnice şi maşini

Alte instalaţii, utilaje şi mobilier

TOTAL (rd. 16 la 19)

AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 15 + 20)

Situaţia ajustărilor pentru depreciere

04 - lei -

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold iniţial

Ajustări constituite în cursul anului

Ajustări reluate la venituri

Sold final (col. 13=10 + 11 -

12)

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare

Alte imobilizări

TOTAL (rd. 22 la 23)

Imobilizări corporale

Terenuri

Construcţii

Instalaţii tehnice şi maşini

Alte instalaţii, utilaje şi mobilier

Imobilizări corporale în curs

TOTAL (rd. 25 la 29)

Imobilizări financiare

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 24 + 30 + 31)

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,

Numele şi prenumele . . . . . . . . . . Numele şi prenumele . . . . . . . . . .

Semnătura . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . .

Ştampila unităţii Calitatea2 . . . . . . . . . .

1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel

- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii SAU

- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

Secţiunea a 3-a

CORELAŢII ÎN CADRUL FORMULARELOR

A) ASIGURĂTORI ŞI REASIGURĂTORI

A.1. BILANŢ (cod 01)

1. rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2

2. rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 + 09 col. 1 şi 2

3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2

4. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2

5. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 şi 2

6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2

7. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2

8. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 şi 2

9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 + 44 col. 1 şi 2

10. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2

11. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2

12. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 + 58 col. 1 şi 2

13. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 + 65 col. 1 şi 2

14. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 şi 2

15. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67 col. 1 şi 2

16. rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2

17. rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76+77+78 col. 1 şi 2

18. rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 şi 2

19. rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98 col. 1 şi 2

20. rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 şi 2

21. rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108+109+110 col. 1 şi 2

22. rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 şi 2

23. rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116+117 col. 1 şi 2

24. rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101+111col. 1 şi 2

25. rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 şi 2

26. rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2

27. rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134 + 135 col. 1 şi 2

28. rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136 col. 1 şi 2

29. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2

A.2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

A.2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)

1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 şi 2

2. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 10 col. 1 şi 2

3. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 + 11 col. 1 şi 2

4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 şi 2

5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 + 19 + 20 - 21 col. 1 şi 2

6. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col.

1 şi 2 > = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2

7. rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2

8. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col.

1 şi 2 < = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2

9. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2

A.2.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03)

1. rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 şi 2

2. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 şi 2

3. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 + 19 col. 1 şi 2

4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 - 18 col. 1 şi 2

5. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2

6. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 şi 2

7. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2

8. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 col. 1 şi 2

9. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 31 col. 1 şi 2

10. rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2

11. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 + 36 + 37 - 38 col. 1 şi 2

12. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 şi 2

13. rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 şi 2 dacă

rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 > = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2

14. rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2

15. rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 şi 2 dacă

rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 < = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2

16. rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2

A.2.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)

1. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 şi 2

2. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 +17+ 18 col. 1 şi 2

3. rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23 - 24 col. 1 şi 2

4. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2

5. rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2

6. rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 şi 2

7. rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2

8. rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2

9. rd. 31 - 32 col. 1 şi 2 = rd. 29 - 30 col. 1 şi 2

10. rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2

11. rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2

12. rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2

13. rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 şi 2

14. rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2

15. rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2

16. rd. 39 - 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 şi 2

17. rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2

18. rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2

19. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 36+37+38 col. 1 şi 2 dacă rd. 35=0 col. 1 şi 2

20. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 37+38-35 col. 1 şi 2 dacă rd. 35-37-38<=0 şi rd. 35>0 col. 1 şi 2

A.3. DATE INFORMATIVE (cod 05)

1. rd. 01 + 02 col. 1= 1

2. rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 +19 la 21 col. 1,2 şi 3

3. rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2

4. rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2

5. rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 şi 3

6. col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 21

7. col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11

8. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 48 col. 1 şi 2

9. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 47 col. 1 şi 2

10. rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 49 + 50 col. 1 şi 2

11. rd. 52 col 1 şi 2 = rd. 53 +59 +65 col.1 şi 2

12. rd. 113 col. 1 şi 2 = rd. 114 + 117 + 120 + 121 + 124 + 126 + 127 + 128 + 130 + 131 + 136 +

139 + 142 + 147 + 148 col.1 şi 2

A.4. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 06)

Rd. 04 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 şi 5

Rd. 11 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 05 la 10 col. 1, 2, 3 şi 5

Rd. 11 col. 4 = rd. 06 + 08 + 09 col. 4

Rd. 13 col. 1, 2, 3 şi 5 = rd. 04 + 11 + 12 col. 1, 2, 3 şi 5

Rd. 13 col. 4 = rd. 11 col. 4

Rd. 01* col. 5 = rd. 01* col. 1 + 2 - 3

* se repetă de la rd. 02 la rd. 13

Rd. 16 col. 1 la 4 = rd. 14 + 15 col. 1 la 4

Rd. 21 col. 1 la 4 = rd. 17 la 20 col. 1 la 4

Rd. 22 col. 1 la 4 = rd. 16 + 21 col. 1 la 4

Rd. 14* col. 4 = rd. 14* col. 1 + 2 - 3

* se repetă de la rd. 15 la rd. 22

Rd. 26 col. 1 la 4 = rd. 23 la 25 col. 1 la 4

Rd. 33 col. 1 la 4 = rd. 27 la 32 col. 1 la 4

Rd. 35 col. 1 la 4 = rd. 26 + 33 + 34 col. 1 la 4

Rd. 23* col. 4 = rd. 23* col. 1 + 2 - 3

* se repetă de la rd. 24 la rd. 35

B) BROKERI DE ASIGURARE ŞI/SAU REASIGURARE

B.1. BILANŢ (cod 01)

1. rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2

2. rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2

3. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2

4. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06+11+18 col. 1 şi 2

5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20+21 col. 1 şi 2

6. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23 la 27 col. 1 şi 2

7. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2

8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 şi 2

9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2

10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 şi 2

11. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19+42-55 col. 1 şi 2

12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2

13. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2

14. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55+56+57 col. 1 şi 2

15. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 şi 2

16. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67+68+69 col. 1 şi 2

17. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 şi 2

18. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2

B.2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02)

1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02 +05+06+07+08 col. 1 şi 2

2. rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 01-09+10+11+13 col. 1 şi 2

3. rd. 21 col. 1 şi 2 = rd. 22+23 col. 1 şi 2

4. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 29-30 col. 1 şi 2

5. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 32-33 col. 1 şi 2

6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 35+36 col. 1 şi 2

7. rd. 37 col. 1 şi 2 = rd. 38-39 col. 1 şi 2

8. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37 col. 1 şi 2

9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 14-40 col. 1 şi 2 dacă rd. 40-14 > 0 col. 1 şi 2

10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 40-14 col. 1 şi 2 dacă rd. 14-40 < = 0 col. 1 şi 2

11. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 43+45+47 col. 1 şi 2

12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51-52 col. 1 şi 2

13. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 50+53+55 col. 1 şi 2

14. rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 49-56 col. 1 şi 2 dacă rd. 56-49 > 0 col. 1 şi 2

15. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 56-49 col. 1 şi 2 dacă rd. 49-56 < = 0 col. 1 şi 2

16. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 14+49-40-56 col. 1 şi 2 dacă rd. 14+49-40-56 > 0 col. 1 şi 2

17. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 40+56-14-49 col. 1 şi 2 dacă rd. 40+56-14-49 < = 0 col. 1 şi 2

18. rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 14+49 col. 1 şi 2

19. rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 40+56 col. 1 şi 2

20. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 61-62 col. 1 şi 2 dacă rd. 61-62 > 0 col. 1 şi 2

21. rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 62-61 col. 1 şi 2 dacă rd. 62-61 < = 0 col. 1 şi 2

22. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 63-65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 63-65-66 > 0 col. 1 şi 2

23. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 64+65+66 col. 1 şi 2 daca rd. 63 = 0 col. 1 şi 2

24. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 65+66-63 col. 1 şi 2 dacă rd. 63-65-66 < = 0 şi rd. 63 > 0 col. 1 şi 2

B.3. DATE INFORMATIVE (cod 03)

1. rd. 01+02 col. 1= 1

2. rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04+08+12 +18 la 21col.1 la 3

3. rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3

4. rd. 08 col.1 la 3 = rd 9+10+11 col.1 la 3

5. rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3

6. col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 21

7. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 48 col. 1 şi 2

8. rd 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 47 col. 1 şi 2

9. rd. 48 col. 1şi 2 = rd. 49 +50 col. 1 şi 2

10. rd 53 col. 1 şi 2 = rd. 54 la 57 col. 1 şi 2

11. rd 59 col. 1 şi 2 = rd. 60 la 64 col. 1 şi 2

12. rd 69 col. 1 şi 2 = rd. 70 la 72 col. 1 şi 2

13. rd 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 la 83 col. 1 şi 2

14. rd. 85 col.1 şi 2 = rd. 86+87 col. 1 şi 2

15. rd. 88 col.1 şi 2 = rd. 89+91 col. 1 şi 2

16. rd. 93 col.1 şi 2 = rd. 94+95 col. 1 şi 2

17. rd 96 col. 1 şi 2 = rd. 97 + 100 + 103 + 104 + 108 + 112 + 114 + 115 + 120 + 123 + 126 + 131

col. 1 şi 2

B.4. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 04)

1. Totaluri pe orizontală

col. 5 = col. 1 + 2 - 3 (se repeta de la rd. 01 la rd. 12)

col. 9 = col. 6 + 7 - 8 (se repeta de la rd. 13 la rd. 21)

col. 13 = col. 10 + 11 - 12 (se repeta de la rd. 22 la rd. 32)

2. Totaluri pe verticală

rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 şi 5

rd. 10 = rd. 05 la rd. 09 col. 1, 2, 3 şi 5

rd. 10 = rd. 06 la rd. 08 col. 4

rd. 12 = rd. 04 + 10 + 11 col. 1,2,3,4,şi 5

rd. 15 = rd. 13 + 14 col. 6,7,8 şi 9

rd. 20 = rd. 16 la rd. 19 col. 6, 7, 8 şi 9

rd. 21 = rd. 15 + 20 col. 6, 7, 8 şi 9

rd. 24= rd. 22 la rd. 23 col. 10, 11, 12 şi 13

rd. 30 = rd. 25 la rd. 29 col. 10, 11, 12 şi 13

rd. 32 = rd. 24 + 30 + 31 col. 10, 11, 12 şi 13

Secţiunea a-4-a CORELAŢII ÎNTRE FORMULARE

A) ASIGURĂTORI ŞI REASIGURĂTORI

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1 şi 2

150

07+27+56

1 şi 2

13-22-

1 şi 5

1 şi 4

B) BROKERI DE ASIGURARE ŞI/SAU REASIGURARE

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1 şi 2

41+50

2 > =

133

1 şi 2

04 -

15 -

1 şi 5

6 şi 9

10 şi 13

1 şi 2

10 -

20 -

1 şi 5

6 şi 9

10 şi 13

1 şi 2

11 -

1 şi 5

10 şi 13

ANEXĂ din 14 martie 2018 privind forma de proprietate și modelul formularelor referitoare la situaţiile financiare/raportările contabile, precum şi corelaţiile aferente pentru asigurătorii şi brokerii de asigurare şi subunităţile fără personalitate juridică

Statutory Text (1 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?