SISTEM din 18 iulie 2018 de raportare contabilă la 30 iunie 2018 a societăţilor din domeniul asigurărilor

Notă

Pus în aplicare prin Norma nr. 12 din 18 iulie 2018, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 664 din 31 iulie 2018.

ANEXĂ

Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2018 a societăţilor din domeniul asigurărilor

CAPITOLUL 1

Dispoziţii generale

SECŢIUNEA 1.1

Norme metodologice privind întocmirea şi depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2018

1.1.1. - Prevederi generale

1. Raportările contabile la 30 iunie 2018 sunt întocmite în conformitate cu prevederile Normei

A.S.F. nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale Normei A.S.F. nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile brokerilor de asigurare şi/sau de reasigurare, care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

2. Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2018 se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv la capitolul 12 din Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă.

3. Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2018 se completează în lei.

4. - (1) Pentru întocmirea raportărilor contabile la 30 iunie 2018, asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au în subordine subunităţi fără personalitate juridică verifică şi centralizează balanţele de verificare ale acestora, evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută, din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi a perioadei de raportare, şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico - financiare desfăşurate în ţară.

(2) În situaţia în care operaţiunile subunităţilor proprii în străinătate au fost evidenţiate în cursul perioadei atât în valută, cât şi în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2018 ale persoanei juridice din ţară, vor fi preluate ca atare soldurile şi rulajele conturilor exprimate în lei.

5. - (1) Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2018 ale asigurătorilor se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) şi (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, cuprinzând numele şi calitatea în clar a acestora

- administrator, director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.

(2) Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2018 ale brokerilor de asigurare se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) şi (13) sau, după caz, la art. 28 alin.

(11) şi (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, cuprinzând numele şi calitatea în clar a acestora - administrator, director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii, sau de persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

1.1.2. - Modalitatea şi termenul de depunere a raportărilor contabile la 30 iunie 2018

6. - (1) Asigurătorii, brokerii de asigurare şi subunităţile acestora menţionaţi/menţionate la art. 2 alin. (1) depun raportările contabile la 30 iunie 2018, astfel

a) la A.S.F.

(i) în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF - EWS, (https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front);

(ii) pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie după balanţa de verificare a conturilor sintetice; brokerii de asigurare şi/sau reasigurare vor depune, suplimentar, şi o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept;

b) la unităţile teritoriale ale M.F.P.

(i) în format hârtie şi în format electronic, la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, sau

(ii) numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.

(2) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2018, menţionat la alin. (1) lit. (b), conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de M.F.P., care este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de către unităţile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe portalul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, la adresa www.anaf.ro.

7. Raportările contabile la 30 iunie 2018 se depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august 2018.

8. Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2018 la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate, potrivit legii, sau a declaraţiilor prevăzute la art. 2 alin. (4) din normă, după caz, se sancţionează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

1.1.3. - Prezentarea şi modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2018

9. Asigurătorii şi reasigurătorii întocmesc şi depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare

a) Bilanţ (cod 01);

b) Contul de profit şi pierdere, compus din

- contul tehnic al asigurării generale (cod 02);

- contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03);

- contul netehnic (cod 04);

c) Date informative (cod 05).

10. Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la capitolul 15, subsecţiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, astfel

a) Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii

b) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

11. Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare întocmesc şi depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare

a) Bilanţ (cod 01);

b) Contul de profit şi pierdere (cod 02);

c) Date informative (cod 03).

12. Subunităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) - d) din normă depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile la 30 iunie 2018 compuse din formularele menţionate la pct.

9 şi 10 sau la pct. 11, în funcţie de specificul activităţii desfăşurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).

13. Modelul formularelor care compun raportările contabile la 30 iunie 2018, menţionate la punctele 9 - 11, şi corelaţiile formularelor pentru entităţile cărora li se aplică prezenta normă sunt prezentate în Capitolul 2.

14. - (1) Entităţile cărora li se aplică prezenta normă completează datele de identificare (denumirea entităţii, adresa, numărul de telefon şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, fără a folosi prescurtări ori iniţiale. În căsuţe se trec codurile care delimitează încadrarea entităţilor;

(2) Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere şi de subunităţile prevăzute la pct. 12, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin.

(3) Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

15. - (1) Asigurătorii şi reasigurătorii, precum şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare completează codul privind activitatea preponderentă efectiv desfăşurată, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

(2) În cazul subunităţilor prevăzute la pct. 12, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2018 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activităţi desfăşurate de acesta.

16. - (1) Bilanţul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.

(2) Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2018, puse în acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv de Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz.

(3) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanţ" cu datele prevăzute la pct. 14 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2018 nu a fost depusă, entitatea fiind sancţionată potrivit prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu

modificările şi completările ulterioare şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

17. În formularele contului de profit şi pierdere, respectiv în formularul „Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare şi sunt preluate din conturile cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie 2018.

18. În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au în subordine subunităţi înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

SECŢIUNEA 1.2

Nomenclator - forme de proprietate

19. Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD DENUMIRE

10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

12 Societăţi cu capital integral de stat

15 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social

20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

21 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

22 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

23 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

24 Societăţi cu capital de stat şi privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)

25 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

26 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

27 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

28 Societăţi cu capital de stat şi privat străin

29 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora

30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin)

34 Societăţi pe acţiuni

35 Societăţi cu răspundere limitată

CAPITOLUL 2

Formulare privind raportarea contabilă la 30 iunie 2018

SECŢIUNEA 2.1

Asigurători şi reasigurători

20. Formularul de bilanţ pentru asigurători şi reasigurători este următorul

BILANŢ

la data de 30 iunie 2018

Judeţul I_I_I Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax

Forma de proprietate I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerţului I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

30.06.2018

A

B

1

2

ACTIV

A

ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizări necorporale

1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)

01

2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033)

02

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci, drepturi şi active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035)

03

4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037)

04

5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (523+524-59213-59223-59233)

05

6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-

59028-58038-59038)

06

TOTAL (rd. 01 la 06)

07

B

PLASAMENTE

I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs

1. Terenuri şi construcţii (211-281-291)

08

2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293)

09

TOTAL (rd. 08 + 09)

10

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

30.06.2018

A

B

1

2

II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare

1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661)

11

2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711+26721+26731+26741-29615-

29625+26751+26761-29665)

12

3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (262+263-29613-29623-29663)

13

4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (26713+26723+26733+26743-29617-

29627+26752+26762-29667)

14

5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732

+26734+26742+26744-29614-29616-29619-29624-29626-

29629+26753+26763-29664-29669)

15

TOTAL (rd. 11 la 15)

16

III. Alte plasamente financiare

1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament (2711+2712+273-29711-29713- 29721-29723+2713-29731-29733)

17

2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732)

18

3. Părţi în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724- 29734)

19

4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)

20

5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)

21

6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641-

29651+26754+26764-2967)

22

7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278-

29718-29728-29738)

23

TOTAL (rd. 17 la 23)

24

IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652)

25

C

PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294)

26

TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)

27

D

PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale

1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395)

28

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

30.06.2018

A

B

1

2

2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922)

29

3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397)

30

4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare

a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992)

31

b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991)

32

c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (3993)

33

TOTAL (rd. 28 la 33)

34

II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viaţă

1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391)

35

2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398)

36

3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921)

37

4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396)

38

5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393)

39

TOTAL (rd. 35 la 39)

40

III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394)

41

TOTAL (rd. 34+40+41)

42

E

CREANŢE

Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495)

43

Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (4521+4528-495)

44

TOTAL (rd. 43+44)

45

I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă

Asiguraţi (401*-491)

46

Intermediari în asigurări (404-491)

47

Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491)

48

TOTAL (rd. 46 la 48)

49

II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare

(411*+412*-491)

50

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

30.06.2018

A

B

1

2

III. Alte creanţe

(425+4282+431*+436*+437*+4382+441*+4424+4428*+443*

+ 444*+445+446*+447*+448*+4581+461+464+475*- 496+54512+54522+4284+4384+54532)

51

IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456- 495)

52

F

ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. Imobilizări corporale şi stocuri

1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-58113-

58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-59122-

59123-59124+51132+51133+51131-58132-58133-58134-

59132-59133-59134)

53

2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-59126+51136-58136-59136)

54

3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222-59211-59221+5213+5223-59231)

55

TOTAL (rd. 53 la 55)

56

Stocuri

4. Materiale consumabile (531+532-593-594)

57

5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)

58

TOTAL (rd. 57+58)

59

II. Casa şi conturi la bănci (543+544+547+548+551+552)

60

III. Alte elemente de activ (542-596)

61

G

CHELTUIELI ÎN AVANS

I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471)

62

II. Cheltuieli de achiziţie reportate TOTAL (rd. 64+65)

63

1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722)

64

2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721)

65

III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473)

66

TOTAL (rd. 62+63+66)

67

TOTAL ACTIV

(rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67)

68

PASIV

A

CAPITAL ŞI REZERVE

I. Capital

Capital social (1011+1012+1013) din care

69

- capital subscris vărsat (10112+10122+10132)

70

Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparţin persoanelor juridice din străinătate) (ct.102)

71

Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103)

Sold C

72

Sold D

73

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

30.06.2018

A

B

1

2

II. Prime de capital (1041+1042+1043)

74

III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053)

75

IV. Rezerve

1. Rezerve legale (10611+10621+10631)

76

2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633)

77

3.Alte rezerve (10618+10628+10638)

78

Total (rd. 76 la 78)

79

Acţiuni proprii (1091+1092+1093)

80

Caştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii

(ct.141)

81

Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii

(ct. 149)

82

TOTAL (rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82)

83

V Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731)

Sold C

84

Sold D

85

2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712+11722+11732)

Sold C

86

Sold D

87

3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713+11723+11733)

Sold C

88

Sold D

89

4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734)

Sold C

90

Sold D

91

5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735)

Sold C

92

Sold D

93

6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736)

Sold C

94

Sold D

95

VI. Rezultatul exerciţiului (121)

Sold C

96

Sold D

97

VII. Repartizarea profitului (129)

98

TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-

95+96-97-98)

99

B

DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633)

100

C

REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107)

101

1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)

102

2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332)

103

3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106)

104

a) Rezerva de daune avizate (3271)

105

b) Rezerva de daune neavizate (3272)

106

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

30.06.2018

A

B

1

2

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110)

107

a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)

108

b) Rezerva de catastrofă (333)

109

c) Alte rezerve tehnice (335)

110

II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112+113+114+115+118)

111

1. Rezerve matematice (311)

112

2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318)

113

3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă (312)

114

4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116+117)

115

a) Rezerva de daune avizate (3261)

116

b) Rezerva de daune neavizate (3262)

117

5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313)

118

TOTAL (rd. 101+111)

119

D

REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAŢILOR (314)

120

E

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (15115+15125+15135+15117+15127+15137)

121

2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)

122

3. Alte provizioane

(15111+15113+15114+15118+15121+15123+

15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+15132

+15133)

123

TOTAL (rd. 121 la 123)

124

F

DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI

(1651+1652+16818+16828)

125

G

DATORII

Sume datorate entităţilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511**+4518**+16431+16835+26931)

126

Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+26923

+4521**+4528**+16432+16836+26932+26933)

127

I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă

(402+404+405**)

128

II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare

(411**+412**)

129

III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

(16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+16128

+16811+16821-1691-1692)

130

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

30.06.2018

A

B

1

2

IV. Sume datorate instituţiilor de credit

(16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+16224

+16225+16227+

16812+16822+16832+16231+16232+16234+

16235+16237)

131

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+4 21+422+423+426+427+424+429+4281**+431**+436**+43

7**+4381+441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4

48**+4551+4558+457+4582**+462+463+475**+249+279+5

49+54511+54521+5461+5462+1673+16233+16236+4283+

4383+16837+54531+5463+26914+26924+26934)

132

TOTAL (rd. 126 la 132 )

133

H

VENITURI ÎN AVANS

I. Subvenţii pentru investiţii (4761+4762+4763)

134

II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743)

135

TOTAL (rd. 134+135)

136

TOTAL PASIV

(rd. 99+100+119+120+124+125+133+136)

137

*soldurile debitoare ale conturilor respective

**soldurile creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

21. Formularele care compun contul de profit şi pierdere pentru asigurători şi reasigurători sunt următoarele

1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 30 iunie 2018

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

01

b) prime cedate în reasigurare (-)

02

c) variaţia rezervei de prime (+/-)

03

d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-)

04

TOTAL (rd. 01-02-03+04)

05

2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+)

06

3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)

07

4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

a) daune plătite (rd. 09-10)

08

- sume brute

09

- partea reasigurătorilor (-)

10

b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare (+/-)

11

TOTAL (rd. 08+11)

12

5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care

a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)

13

b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-)

14

c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-)

15

TOTAL (rd. 13+14+15)

16

6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (+/-)

17

7. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziţie

18

b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-)

19

c) cheltuieli de administrare

20

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)

21

TOTAL (rd. 18-19+20-21)

22

8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

23

9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)

24

Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)

25

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ

la data de 30 iunie 2018

03 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

01

b) prime cedate în reasigurare(-)

02

c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-)

03

TOTAL (rd. 01-02-03)

04

2. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de participare, din care

05

- venituri din plasamente la societăţile afiliate

06

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care

07

- venituri provenind din terenuri şi construcţii

08

- venituri provenind din alte plasamente

09

03 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor

10

d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

11

TOTAL (rd. 05+07+10+11)

12

3. Plusvalori nerealizate din plasamente

13

4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

14

5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16+19)

15

a) sume plătite (rd. 17-18)

16

- sume brute

17

- partea reasigurătorilor (-)

18

b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21 )

19

- suma brută

20

- partea reasigurătorilor (-)

21

6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă TOTAL (rd. 23+26+29)

22

a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25)

23

- suma brută

24

- partea reasigurătorilor (-)

25

b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (rd. 27-28)

26

- suma brută

27

- partea reasigurătorilor (-)

28

c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31)

29

- suma brută

30

- partea reasigurătorilor (-)

31

7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34)

32

- suma brută

33

- partea reasigurătorilor

34

8. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziţii

35

b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate

36

c) cheltuieli de administrare

37

d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)

38

TOTAL (rd. 35-36+37-38)

39

9. Cheltuieli cu plasamente

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile

40

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente

41

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

42

03 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

TOTAL (rd. 40+41+42)

43

10. Minusvalori nerealizate din plasamente

44

11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

45

12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în

contul netehnic

46

13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă

Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)

47

Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)

48

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

3. CONTUL NETEHNIC

la data de 30 iunie 2018

04 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1. Rezultatul tehnic al asigurării generale

Profit (F04.01=F02.24)

01

Pierdere (F04.02=F02.25)

02

2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă

Profit (F04.03=F03.47)

03

Pierdere (F04.04=F03.48)

04

3. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la entităţi asociate şi controlate în comun

05

b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate

06

c) Venituri din alte plasamente, din care

07

- venituri provenind din terenuri şi construcţii

08

- venituri provenind din alte plasamente

09

d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor

10

e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

11

04 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)

12

4. Plusvalori nerealizate din plasamente

13

5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viaţă

14

6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18)

15

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile

16

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente

17

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

18

7. Minusvalori nerealizate din plasamente

19

8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale

20

9. Alte venituri netehnice

21

10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare

22

11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*

23

12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*

24

13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 23-24)

25

14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24-23)

26

15. Rezultatul curent

Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)

27

Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25)

28

16. Alte venituri

29

17. Alte cheltuieli

30

18. Rezultatul extraordinar

Profit (rd. 29-30)

31

Pierdere (rd. 30-29)

32

19. Venituri totale

33

20. Cheltuieli totale

34

21. Rezultatul brut

Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);

35

Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32)

36

22. Impozit pe profit

37

23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente)

38

24. Rezultatul net al perioadei de raportare Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96)

39

Pierdere (rd. 36+37+38); (rd. 37+38-35) (F04.40=F01.97)

40

* Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

22. Formularul Date informative pentru asigurători şi reasigurători este următorul

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2018

05

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unităţi

Sume - lei -

1

2

Societăţi care au înregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2)

01

Societăţi care au înregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2)

02

II. Date privind plăţile restante

Nr.

rd.

Total col.2+3

din care

Pentru activitatea curentă

Pentru activitatea de investiţii

A

B

1

2

3

Plăţi restante - total (rd. 04+08+12+18 la 21)

03

Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC) Total (rd. 05+06+07)

04

X

- peste 30 zile

05

X

- peste 90 zile

06

X

- peste 1 an

07

X

Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare (din ct.411+412 SC)

Total (rd. 09+10+11)

08

X

- peste 30 zile

09

X

- peste 90 zile

10

X

- peste 1 an

11

X

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale -total (rd. 13 la 17)

12

05

- Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate (din ct. 4311+4312+43151+43161)

13

- Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

(din ct. 4313+4314+43152+43162)

14

- Contribuţia pentru pensia suplimentară

15

- Contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj (din ct. 4371 +4372+4373+4374)

16

- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)

17

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri (din ct. 443+447)

18

Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161+164+167+168+269+279+421+423+426+427

+4281+451+457+4582+462+4283)

19

Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct.

436+441+442+444+446+448)

20

-contribuţia asiguratorie pentru muncă

20a

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448)

21

III. Număr mediu de salariaţi

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

A

B

1

2

Număr mediu de salariaţi

22

Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie

23

IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante

Nr.

rd.

Sume

- lei-

A

B

1

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1)

24

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care

25

- impozitul datorat la bugetul de stat

26

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care

27

- impozitul datorat la bugetul de stat

28

Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care

29

- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

30

- subvenţii aferente veniturilor, din care

31

- subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă*)

32

05

Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care

33

- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat

34

- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat

35

V. Tichete acordate salariaţilor

Nr.

rd.

Sume

- lei-

Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 645)

36

VI. Alte informaţii

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524)

37

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522)

38

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 40+48), din care

39

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute (ct. 261+263+265) (rd. 41 la 47)

40

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

41

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

42

- părţi sociale emise de rezidenţi

43

- obligaţiuni emise de rezidenţi

44

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi

45

- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi

46

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

47

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 49+50)

48

- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei

valute (din ct. 267)

49

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)

50

Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute

(din ct. 461)

51

Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă - total (rd. 53+59+65)

52

Asiguraţi (ct. 401) - total (rd. 54 +58)

53

Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401), (rd. 55 la 57)

54

- până în 30 zile

55

- între 31 şi 90 zile

56

- peste 90 zile

57

05

Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) âstabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401 SD)

58

Intermediari în asigurări (ct. 404 SD) - total (rd. 60+64)

59

Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de mandat (rd. 61 la 63)

60

- până în 30 zile

61

- între 31 si 90 zile

62

- peste 90 zile

63

Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404)

64

Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 405 SD) - total (rd. 66 la 69)

65

- până în 30 zile

66

- între 31 şi 90 zile

67

- peste 90 zile

68

- creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405)

69

Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411+412 SD), (rd. 71 la 74)

70

- până în 30 zile

71

- între 31 si 90 zile

72

- peste 90 zile

73

- creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412SD)

74

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 +4282+4284)

75

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului

(ct. 431+436+437+4382+441+4424+4428+444+445+

446+447+4482+4384+4484), (rd.77 la 81)

76

- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+436+437+4382+4384)

77

- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441+4424+4428+444+446)

78

- subvenţii de încasat (ct. 445)

79

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)

80

- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484)

81

Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care

82

05

-creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct.451), din care

83

- creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct.451)

84

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431+436+ 437+4382+441+4424+4428+444+

445+446+447+4482+4384+4484)

85

Alte creanţe (ct. 451+452+456+4581+461+471+ 475), (rd. 87 la 89)

86

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (ct. 451+452+456+4581)

87

- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475)

88

- sumele preluate din ct. 552 „Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

89

Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care

90

- de la nerezidenţi

91

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici**)

92

Investiţii pe termen scurt, în sume brute

(ct. 271+272+273+274+278), (rd. 94 la 100)

93

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

94

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

95

- părţi sociale emise de rezidenţi

96

- obligaţiuni emise de rezidenţi

97

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

98

- acţiuni emise de nerezidenţi

99

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

100

Alte valori de încasat (ct. 548)

101

Casa în lei şi în valută (rd. 103+ 104)

102

- în lei (ct. 54711+54721+54731)

103

- în valută (ct. 54714+54724+54734)

104

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 106+108)

105

- în lei (ct. 54411+54421+54431), din care

106

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

107

- în valută (ct. 54414+54424+54434), din care

108

05

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

109

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 111+112)

110

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei

(ct. 543+54415+54425+54435+55111+55121+551

31)

111

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct.

54415+54425+55112+55122+54435+55132)

112

Datorii (rd. 114+117+120+121+124+126+127+

128+130+131+136+139+142+147+148)

113

Credite bancare externe pe termen scurt (din ct. 5461+5462+5463), (rd. 115+116)

114

- în lei

115

- în valută

116

Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621+1622+1623), (rd.118+119)

117

- în lei

118

- în valută

119

Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 16216+16226+16236+din ct. 168)

120

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163+164+165+167+din ct. 168), (rd. 122+123)

121

- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute

122

- în valută

123

Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167), din care

124

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

125

Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405)

126

Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411+412)

127

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.

462), din care

128

- datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute

129

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct.

421+422+423+426+427+4281+4283)

130

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului

(ct. 431+436+437+4381+441+4423+4383+4428+444

131

05

+446+ 447+4481+4483), (rd. 132 la 135)

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+436+437+4381+4383)

132

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441+4423+4428+444+446)

133

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)

134

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483)

135

Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care

136

-datorii cu entităţile afiliate nerezidente (din ct.451), din care

137

- datorii comerciale cu entităţile afiliate nerezidente (din ct.451)

138

Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455), (rd.140+141)

139

- sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice

140

- sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice

141

Alte datorii (ct. 429+451+452+455+457+4582+ 462+474+475+476+249+269+279+549), (rd.

143 la 146)

142

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind

capitalul, decontări din operaţii în participaţie (451+452+455+457+4582)

143

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 429+462+474 +475) 2)

144

- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476)

145

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt

(ct. 249+269+279+549)

146

Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (din ct. 474 )

147

Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531)

148

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici**) (din ct.167)

149

Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care: (F05.150.2=F01.70.2)

150

- acţiuni cotate 3)

151

- acţiuni necotate 4)

152

- părţi sociale

153

X

X

- capital subscris vărsat de nerezidenţi

154

Brevete şi licenţe (din ct. 505)

155

05

VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631)

156

Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (ct. 65612+65622+65632)

157

VIII. Capital social vărsat

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Sume

- lei -

%

Sume

- lei -

%

Capital social vărsat (ct. 1012) 5)

(rd. 159+162+166+167+168+169), din care

158

x

x

- deţinut de instituţii publice (rd.160+161)

159

- deţinut de instituţii publice din subordonare centrală

160

- deţinut de instituţii publice din subordonare locală

161

- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care

162

- cu capital integral de stat

163

- cu capital majoritar de stat

164

- cu capital minoritar de stat

165

- deţinut de regii autonome

166

- deţinut de societăţile cu capital privat

167

- deţinut de persoane fizice

168

- deţinut de alte entităţi

169

IX. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice ***)

Nr. rd

Sume - lei -

A

B

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală), din care

170

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

171

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (cost de achiziţie), din care

172

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

173

*) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

**) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile

reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

***) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de „persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi

aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

2) În categoria „Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476

3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.

4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate.

5) La secţiunea „VIII. Capital social vărsat" la rd. 159 la 169 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 158.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea 2

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

============

1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel

- director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

sau

- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

23. Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

1. SITUAŢIA ACTIVELOR, PASIVELOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie 2018

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2018

Sold la 30.06.2018

A

B

1

2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*

1. Cheltuieli de constituire

01

2. Cheltuieli de dezvoltare

02

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă

03

4. Fondul comercial

04

5. Avansuri pentru imobilizări necorporale

05

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05)

06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri şi construcţii**

07

2. Instalaţii tehnice şi maşini

08

3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier

09

4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie

10

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)

11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate

12

2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate

13

3. Interese de participare

14

4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată prin interese de participare

15

5. Plasamente de natura terenurilor şi construcţiilor***

16

6. Investiţii deţinute ca imobilizări

17

7. Alte împrumuturi

18

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)

19

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)

20

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile şi alte stocuri

21

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

22

TOTAL STOCURI (rd. 21+22)

23

II. CREANŢE

1. Creanţe comerciale

24

2. Sume de încasat de la entităţile afiliate

25

3. Sume de încasat din interese de participare

26

4. Alte creanţe

27

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2018

Sold la 30.06.2018

A

B

1

2

5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat

28

TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28)

29

III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate

30

2. Alte investiţii financiare pe termen scurt

31

TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31)

32

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

33

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)

34

C. CHELTUIELI ÎN AVANS

35

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

36

2. Sume datorate instituţiilor de credit

37

3. Avansuri încasate în contul clienţilor

38

4. Datorii comerciale

39

5. Efecte de comerţ de plătit

40

6. Sume datorate entităţilor afiliate

41

7. Sume datorate privind interesele de participare

42

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale

43

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)

44

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)

45

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60)

46

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni

47

2. Sume datorate instituţiilor de credit

48

3. Avansuri încasate în contul clienţilor

49

4. Datorii comerciale

50

5. Efecte de comerţ de plătit

51

6. Sume datorate entităţilor afiliate

52

7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun

53

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale

54

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR- O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)

55

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare

56

2. Provizioane pentru impozite

57

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2018

Sold la 30.06.2018

A

B

1

2

3. Alte provizioane

58

TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)

59

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenţii pentru investiţii

60

2. Venituri înregistrate în avans

61

TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)

62

J. CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL, din care

- Capital subscris vărsat

63

- Capital subscris nevărsat

64

TOTAL CAPITAL (rd . 63+64)

65

II. PRIME DE CAPITAL

66

III. REZERVE DIN REEVALUARE

Sold C

67

IV. REZERVE

1. Rezerve legale

68

2. Rezerve statutare sau contractuale

69

3. Alte rezerve

70

TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70)

71

Acţiuni proprii

72

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

Sold C

73

Sold D

74

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE

Sold C

75

Sold D

76

TOTAL CAPITALURI PROPRII

(rd. 65+66+67+71-72+73-74+75-76) (20+34+35-44-

55-59-62)

77

* Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.

** Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

*** Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

2. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR

la data de 30 iunie 2018

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii

01

2. Alte venituri din exploatare

02

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)

03

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

I. CHELTUIELI MATERIALE

3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07)

04

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

05

b) Alte cheltuieli cu materialele

06

c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa)

07

4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)

08

a) Salarii

09

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială

10

5. Ajustări

a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale şi necorporale (rd. 12-13)

11

a.1) Cheltuieli

12

a.2) Venituri

13

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)

14

b.1) Cheltuieli

15

b.2) Venituri

16

6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)

17

a) Cheltuieli privind prestaţiile externe

18

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

19

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate

20

7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23)

21

a) Cheltuieli

22

b) Venituri

23

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21)

24

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

Profit (rd. 03-24)

25

Pierdere (rd. 24-03)

26

VENITURI FINANCIARE

8. Venituri din interese de participare

27

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

28

9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate

29

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

30

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare

31

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

32

11. Alte venituri financiare

33

VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27+29+31+33)

34

CHELTUIELI FINANCIARE

12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36- 37)

35

Cheltuieli

36

Venituri

37

13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare

38

- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate

39

14. Alte cheltuieli financiare

40

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40)

41

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

Profit (rd. 34-41)

42

Pierdere (rd. 41-34)

43

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

Profit (rd. 03+34-24-41)

44

Pierdere (rd. 24+41-03-34)

45

15.ALTE VENITURI

46

16.ALTE CHELTUIELI

47

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ

Profit (rd. 46-47)

48

Pierdere (rd. 47-46)

49

VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)

50

CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)

51

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)

Profit (rd. 50-51)

52

Pierdere (rd. 51-50)

53

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea 2

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

============

1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel

- director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

sau

- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

SECŢIUNEA 2.2

Brokeri de asigurare şi/sau reasigurare

24. Formularul de bilanţ pentru brokerii de asigurare şi/sau reasigurare este următorul

BILANŢ

la data de 30 iunie 2018

Judeţul I_I_I Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax

Forma de proprietate I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerţului I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

30.06.2018

A

B

1

2

A.

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)

01

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

02

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare, dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)

03

4. Fondul comercial (2071-2807)

04

5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

05

TOTAL (rd. 01 la 05)

06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212+215-2811-2812-

2815-2911-2912-2915)

07

2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)

08

3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914)

09

4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231+235+4093-2931-2935)

10

TOTAL (rd. 07 la 10)

11

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

30.06.2018

A

B

1

2

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961)

12

2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672- 2964)

13

3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 262+263-2962)

14

4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)

15

5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963)

16

6. Alte împrumuturi şi obligaţiuni

(ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)

17

TOTAL (rd. 12 la 17)

18

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)

19

B.

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302+303-392)

20

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)

21

TOTAL (rd. 20+21 )

22

II. CREANŢE

1. Creanţe legate de activitatea de intermediere (ct. 403*+411+412-491)

23

2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451-495)

24

3.Sume de încasat de la entităţile asociate şi controlate în

comun (ct. 453-495)

25

4. Alte creanţe (ct.4092+418+425+4282+431+436+437+4382+441+44 24+4428+443*+444+445+446+447+4482+4581+461+4

64+473-496+5182)

26

5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456- 495)

27

TOTAL (rd. 23 la 27)

28

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT

1. Actiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)

29

2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595- 596-598+5112+5113)

30

TOTAL (rd. 29 la 30)

31

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111+512+531+532+541+542)

32

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)

33

C.

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

34

D.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându- se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)

35

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

30.06.2018

A

B

1

2

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.

1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

36

3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+402+403**)

37

4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 +1685+2691+451**)

38

5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct.1663+1686+2692+2693+453**)

39

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421+422+423+ 424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381+441**

+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+455+456*

*+457+4582+462+463+473**+475+509+5181+5194+5195

+5196+5197)

40

TOTAL (rd. 35 la 40 )

41

E.

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-41-56 )

42

F.

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+42-55 )

43

G

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându- se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)

44

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198

)

45

3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+402

+403**)

46

4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+451**)

47

5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**)

48

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421**+422+ 423+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381+

441+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+455+

456**+457+4582+462+473**+475+509+5181+5194+5195

+5196+5197)

49

TOTAL (rd. 44 la 49)

50

H

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515)

51

2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)

52

01 - lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la

01.01.2018

30.06.2018

A

B

1

2

3. Alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1517+1518)

53

TOTAL (rd. 51 la 53)

54

I.

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenţii (ct. 445)

55

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)

56

Fondul comercial negativ (ct. 2075)

57

TOTAL (rd. 55+56+57)

58

J.

CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63)

59

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

60

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)

61

Elemente similare capitalului social (ct. 102)

62

Alte elemente de capital propriu (ct. 103)

63

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

64

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

65

IV. REZERVE (rd. 67+68+69 )

66

1. Rezerve legale (ct. 1061)

67

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

68

3. Alte rezerve (1068)

69

Acţiuni proprii (ct. 109)

70

Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)

71

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)

72

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)

Sold C

73

Sold D

74

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121)

Sold C

75

Sold D

76

Repartizarea profitului (ct. 129)

77

CAPITALURI PROPRII - TOTAL

(rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54)

78

 Soldurile debitoare ale conturilor respective

** Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

25. Formularul Cont de profit şi pierdere pentru brokerii de asigurare şi/sau reasigurare este următorul

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 30 iunie 2018

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1.

Venituri din activitatea de brokeraj

(rd. 02+05+06+07+08)

01

a) negocierea contractelor de asigurare şi

reasigurare (ct.7071), (rd. 03+04)

02

a.1) negocierea contractelor de asigurare

(ct. 70711)

03

a.2) negocierea contractelor de reasigurare

(ct. 70712)

04

b) efectuarea inspecţiilor de risc (ct. 7072)

05

c) regularizări în caz de daune (ct. 7073)

06

d) comisariat de avarii (ct. 7074)

07

e) alte activităţi în legătură cu obiectul de activitate

(ct. 7078)

08

2

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)

09

3.

Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741)

10

4.

Alte venituri din exploatare (ct. 706+721+722

+725+758+7815)

11

- din care, venituri din fondul comercial negativ

(ct.7815)

12

5

Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale

(ct.755)

13

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 01-09+10+11+13)

14

6

a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi (ct. 605+611+612+613+614+615+621+622

+623+624+625+626+627+628)

15

- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

16

b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar

(ct. 602+603)

17

7

Reduceri comerciale primite (ct. 609)

18

8

Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte

asimilate (ct. 633+635+6586)

19

- din care, taxa de funcţionare (ct. 6331)

20

9.

Cheltuieli cu personalul (rd. 22+23)

21

a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644)

22

b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia

socială (ct. 645+646)

23

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

10

Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător

(ct. 652)

24

11

Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale

(ct. 655)

25

12

Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente

similare (ct. 6587)

26

13

Cheltuieli cu comisioanele datorate asistenţilor în

brokeraj (ct. 656)

27

14

Ajustări de valoare privind imobilizările corporale

şi imobilizările necorporale (rd. 29-30)

28

a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)

29

b) Venituri (ct. 7813+7815)

30

15

Ajustări de valoare privind activele circulante

(rd. 32-33)

31

a) Cheltuieli (ct. 654+6814)

32

b) Venituri (ct. 754+7814)

33

16

Alte cheltuieli de exploatare (rd. 35+36)

34

a) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele

cedate (ct. 6581+6582+6583)

35

b) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588)

36

17

Ajustări privind provizioanele (rd. 38-39)

37

a) Cheltuieli (ct. 6812)

38

b) Venituri (ct. 7812)

39

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37)

40

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

Profit (rd. 14-40)

41

Pierdere (rd. 40-14)

42

18.

Venituri din interese de participare

(ct. 7611+7612+7613)

43

- din care, veniturile obţinute de la entităţi afiliate

44

19

Venituri din dobânzi (ct. 766)

45

- din care, veniturile obţinute de la entităţile

afiliate

46

20.

Alte venituri financiare

(ct.7615+762+764+765+767+768)

47

- din care, venituri din alte imobilizări financiare

(ct. 7615)

48

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 43+45+47)

49

21.

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare

(rd. 51-52)

50

a) Cheltuieli (ct. 686)

51

b) Venituri (ct. 786)

52

22

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

53

02 - lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile

afiliate

54

23

Alte cheltuieli financiare

(ct. 663+664+665+667+668)

55

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL

(rd. 50+53+55)

56

24.

PROFITUL SAU PIERDEREA

FINANCIAR(Ă)

Profit (rd. 49-56)

57

Pierdere (rd. 56-49)

58

25.

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)

59

Profit (rd. 14+49-40-56)

Pierdere (rd. 40+56-14-49)

60

VENITURI TOTALE (rd. 14+49)

61

CHELTUIELI TOTALE (rd. 40+56)

62

26

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

63

Profit (rd. 61-62)

Pierdere (rd. 62-61)

64

27.

Impozitul pe profit (ct. 691)

65

28

Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus

(ct. 698)

66

29.

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A

PERIOADEI DE RAPORTARE

67

Profit (rd. 61-62-65-66) (F02.67=F01.75)

Pierdere (rd. 62-61+65+66) (F02.68=F01.76)

68

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

26. Formularul Date informative pentru brokerii de asigurare şi/sau reasigurare este următorul

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2018

03

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unităţi

Sume - lei -

1

2

Unităţi care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2)

01

Unităţi care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2)

02

II. Date privind plăţile restante

Nr.

rd.

Total col.2+3

din care

Pentru activitate curentă

Pentru activitate de investiţii

A

B

1

2

3

Plăţi restante - total (rd. 04+08+12 +18 la 21) (F01.(41+50).2>=F03.03.1)

03

Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07)

04

- peste 30 de zile

05

- peste 90 de zile

06

- peste 1 an

07

Obligaţii restante provenite din activitatea de intermediere (ct. 401+402+403)

Total (rd. 9+10+11)

08

- până în 30 zile

09

- între 31 şi 90 zile

10

- peste 90 zile

11

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale

- total (rd. 13 la 17)

12

- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane

13

- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

14

- contribuţia pentru pensia suplimentară

15

- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj

16

- alte datorii sociale

17

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri

18

Obligaţii restante faţă de alţi creditori

19

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care

20

-contribuţia asiguratorie pentru muncă

20a

03

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

21

III. Număr mediu de salariaţi

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

A

B

1

2

Număr mediu de salariaţi

22

Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie

23

IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante

Nr.

rd.

Sume

- lei -

A

B

1

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*)

24

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care

25

- impozitul datorat la bugetul de stat

26

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care

27

- impozitul datorat la bugetul de stat

28

Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care

29

- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

30

- subvenţii aferente veniturilor, din care

31

- subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă**)

32

Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care

33

- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat

34

- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat

35

V. Tichete acordate salariaţilor

Nr.

rd.

Sume

- lei -

Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 642)

36

VI. Alte informaţii

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

37

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093)

38

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 40+48)

39

03

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 41 la 47)

40

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

41

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

42

- părţi sociale emise de rezidenţi

43

- obligaţiuni emise de rezidenţi

44

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi

45

- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi

46

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

47

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 49+50)

48

- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)

49

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)

50

Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct.4091+4092+418), din care

51

- creanţe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4091+din ct. 4092+din ct.418)

52

Creanţe legate de activitatea de intermediere (ct. 403+411+412), (rd. 54 la 57)

53

- până în 30 zile

54

- între 31 şi 90 zile

55

- peste 90 zile

56

Creanţe neîncasate 403+411+412)

la

termenul

stabilit

(din

ct.

57

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425+4282)

58

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431+436+437+4382+441+4424+

4428+444+445+446+447+4482), (rd. 60 la 64)

59

- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+436+437+4382)

60

- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441+4424+4428+444+446)

61

- subvenţii de încasat (din ct. 445)

62

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)

63

- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)

64

03

Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care

65

- creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care

66

- creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)

67

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit

(din ct.431+436+437+4382+441+4424+4428+444+ 445+446+447+ 4482)

68

Alte creanţe (din ct.453+455+456+4582+461+471+ 473), (rd. 70 la 72)

69

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 453+455+456+4582)

70

- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+473)

71

- sumele preluate din ct. 542 „Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

72

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care

73

- de la nerezidenţi

74

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)

75

Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501+505+506+508), (rd. 77 la 83)

76

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

77

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

78

- părţi sociale emise de rezidenţi

79

- obligaţiuni emise de rezidenţi

80

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

81

- acţiuni emise de nerezidenţi

82

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

83

Alte valori de încasat (ct. 511)

84

Casa în lei şi în valută (rd. 86+87)

85

- în lei (ct. 5311)

86

- în valută (ct. 5314)

87

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 89+91)

88

- în lei (ct. 5121), din care

89

03

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

90

- în valută (ct. 5124), din care

91

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

92

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 94+95)

93

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411)

94

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125+5412)

95

Datorii (rd. 97+100+103+104+108+112+114+115+120+123+12

6+131), din care

96

Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5194+5195), (rd. 98+99)

97

- în lei

98

- în valută

99

Credite bancare externe pe termen lung (din ct. 1623+1624+1625), (rd. 101+102)

100

- în lei

101

- în valută

102

Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct. 1626+1682)

103

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167+1685+1686+1687), (rd. 105+106)

104

- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute

105

- în valută

106

Valoarea concesiunilor primite (din ct.167)

107

Datorii legate de activitatea de intermediere (din ct. 401+402+403), (rd. 109 la 111)

108

- până în 30 zile

109

- între 31 si 90 zile

110

- peste 90 zile

111

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care

112

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute

113

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421+423+424+426+427+4281)

114

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct.

115

03

431+436+437+4381+441+4423+

4428+444+446+447+4481), (rd. 116 la 119)

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+436+437+4381)

116

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441+4423+4428+444+446)

117

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447)

118

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct.4481)

119

Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451)

120

- datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care

121

- datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451)

122

Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.124+125)

123

- sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice

124

- sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice

125

Alte datorii (ct. 131+451+452+455+456+457+ 4582+462+472+473+269+509), (rd. 127 la 130)

126

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie

(din ct. 451+452+455+456+457+4582)

127

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462+472+473)

128

- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445)

129

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt

(din ct. 269+509)

130

Dobânzi de plătit (ct. 5181)

131

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***)

132

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: (F03.133.2=F01.60.2)

133

- acţiuni cotate

134

- acţiuni necotate

135

- părţi sociale

136

- capital subscris vărsat de nerezidenţi

137

03

Brevete şi licenţe (din ct. 205)

138

VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de cercetare - dezvoltare

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

A

B

1

2

Cheltuieli de cercetare - dezvoltare (rd.139=140=143)

139

- după surse de finanţare (rd.141+142)

140

- din fonduri publice

141

- din fonduri private

142

- după natura cheltuielilor (rd.144+145)

143

- cheltuieli curente;

144

- cheltuieli de capital

145

VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

146

Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (din ct. 622)

147

IX. Capital social vărsat ****)

Nr. rd

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Sume

- lei -

%

Sume

- lei -

%

Capital social vărsat (ct.1012)

(rd. 149+152+156+157+158+159), din care

148

x

x

- deţinut de instituţii publice (rd.150+151)

149

- deţinut de instituţii publice de subordonare centrală;

150

- deţinut de instituţii publice de subordonare locală;

151

- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care

152

- cu capital integral de stat;

153

- cu capital majoritar de stat;

154

- cu capital minoritar de stat;

155

- deţinut de regii autonome

156

- deţinut de societăţile cu capital privat

157

- deţinut de persoane fizice

158

- deţinut de alte entităţi

159

X. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice*****)

Nr.

rd.

Sume

- lei -

A

B

30 iunie 2017

30 iunie 2018

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care

160

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

161

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane

162

03

juridice (la cost de achiziţie), din care

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

163

*) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

**) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

****) La secţiunea „IX Capital social vărsat" la rd.149-159 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 148.

*****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de „persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227 /2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura Calitatea 2

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

============

1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel

- director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

sau

- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

SECŢIUNEA 2.3

Corelaţii în cadrul formularelor

2.3.1. - Asigurători şi reasigurători

27. BILANŢ (cod 01)

1. rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2

2. rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08+09 col. 1 şi 2

3. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2

4. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2

5. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10+16+24+25+26 col. 1 şi 2

6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2

7. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2

8. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34+40+41 col. 1 şi 2

9. rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43+44 col. 1 şi 2

10. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2

11. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2

12. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57+58 col. 1 şi 2

13. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64+65 col. 1 şi 2

14. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62+63+66 col. 1 şi 2

15. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67 col. 1 şi 2

16. rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2

17. rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76+77+78 col. 1 şi 2

18. rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82 col. 1 şi 2

19. rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-95+96-97-98 col. 1 şi 2

20. rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 şi 2

21. rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108+109+110 col. 1 şi 2

22. rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 şi 2

23. rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116+117 col. 1 şi 2

24. rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101+111col. 1 şi 2

25. rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121+122 +123 col. 1 şi 2

26. rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2

27. rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134+135 col. 1 şi 2

28. rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99+100+119+120+124+125+133+136 col. 1 şi 2

29. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2

28. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

28.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)

1. rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01-02-03+04 col. 1 şi 2

2. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09-10 col. 1 şi 2

3. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08+11 col. 1 şi 2

4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13+14+15 col. 1 şi 2

5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18-19+20-21 col. 1 şi 2

6. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07-12-16-17-22-23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05+06+07 col. 1 şi 2 > = rd.

12+16+17+22+23 col. 1 şi 2

7. rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2

8. rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12+16+17+22+23-05-06-07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05+06+07 col. 1 şi 2 < = rd.

12+16+17+22+23 col. 1 şi 2

9. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2

28.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03)

1. rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01-02-03 col. 1 şi 2

2. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+07+10+11 col. 1 şi 2

3. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16+19 col. 1 şi 2

4. rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17-18 col. 1 şi 2

5. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20-21 col. 1 şi 2

6. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23+26+29 col. 1 şi 2

7. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2

8. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27-28 col. 1 şi 2

9. rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30-31 col. 1 şi 2

10. rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33-34 col. 1 şi 2

11. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35-36+37-38 col. 1 şi 2

12. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40+41+42 col. 1 şi 2

13. rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43- 44-45-46 col. 1 şi 2 dacă rd.

04+12+13+14 col. 1 şi 2 > = rd. 15+22+32+39+43+44+45+46 col. 1 şi 2

14. rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2

15. rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14 col. 1 şi 2 dacă rd.

04+12+13+14 col. 1 şi 2 < = rd. 15+22+32+39+43+44+45+46 col. 1 şi 2

16. rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2

28.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)

1. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 şi 2

2. rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16+17+18 col. 1 şi 2

3. rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23-24 col. 1 şi 2

4. rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2

5. rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2

6. rd. 27-28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 şi 2

7. rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2

8. rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2

9. rd. 31-32 col. 1 şi 2 = rd. 29-30 col. 1 şi 2

10. rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2

11. rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2

12. rd. 35-36 col. 1 şi 2 = rd. 33-34 col. 1 şi 2

13. rd. 35-36 col. 1 şi 2 = rd. 27-28+31-32 col. 1 şi 2

14. rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2

15. rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2

16. rd. 39-40 col. 1 şi 2 = rd. 35-36-37 col. 1 şi 2

17. rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2

18. rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2

19. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 36+37+38 col. 1 şi 2 dacă rd. 35=0 col. 1 şi 2

20. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 37+38-35 col. 1 şi 2 dacă rd. 35-37-38<=0 şi rd. 35>0 col. 1 şi 2

29. DATE INFORMATIVE (cod 05)

1. rd. 01 + 02 col. 1= 1

2. rd. 03 = rd. 04+08+12+18+19 la 21col. 1, 2 şi 3

3. rd. 04 = rd. 05+06+07 col. 1 şi 2

4. rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2

5. rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1, 2 şi 3

6. col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 21

7. col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11

8. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 40+48 col. 1 şi 2

9. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 47 col. 1 şi 2

10. rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 49+50 col. 1 şi 2

11. rd. 52 col 1 şi 2 = rd. 53+59+65 col.1 şi 2

12. rd. 113 col.1 şi 2 = rd.114+117+120+121+124+126+127+128+130+131+136+139+142+147+148 col.1 şi 2

2.3.2. - Brokeri de asigurare şi/sau reasigurare

30. BILANŢ (cod 01)

1. rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2

2. rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2

3. rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2

4. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06+11+18 col. 1 şi 2

5. rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20+21 col. 1 şi 2

6. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23 la 27 col. 1 şi 2

7. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2

8. rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 şi 2

9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2

10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 şi 2

11. rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19+42-55 col. 1 şi 2

12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2

13. rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2

14. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55+56+57 col. 1 şi 2

15. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 şi 2

16. rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67+68+69 col. 1 şi 2

17. rd.78 col. 1 şi 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 şi 2

18. rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2

31. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02)

1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02 +05+06+07+08 col. 1 şi 2

2. rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 01-09+10+11+13 col. 1 şi 2

3. rd. 21 col. 1 şi 2 = rd. 22+23 col. 1 şi 2

4. rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 29-30 col. 1 şi 2

5. rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 32-33 col. 1 şi 2

6. rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 35+36 col. 1 şi 2

7. rd. 37 col. 1 şi 2 = rd. 38-39 col. 1 şi 2

8. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37 col. 1 şi 2

9. rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 14-40 col. 1 şi 2 dacă rd. 40-14 > 0 col. 1 şi 2

10. rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 40-14 col. 1 şi 2 dacă rd. 14-40 < = 0 col. 1 şi 2

11. rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 43+45+47 col. 1 şi 2

12. rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51-52 col. 1 şi 2

13. rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 50+53+55 col. 1 şi 2

14. rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 49-56 col. 1 şi 2 dacă rd. 56-49 > 0 col. 1 şi 2

15. rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 56-49 col. 1 şi 2 dacă rd. 49-56 < = 0 col. 1 şi 2

16. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 14+49-40-56 col. 1 şi 2 dacă rd.14+49-40-56 > 0 col. 1 şi 2

17. rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 40+56-14-49 col. 1 şi 2 dacă rd. 40+56-14-49 < = 0 col. 1 şi 2

18. rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 14+49 col. 1 şi 2

19. rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 40+56 col. 1 şi 2

20. rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 61-62 col. 1 şi 2 dacă rd. 61-62 > 0 col. 1 şi 2

21. rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 62-61 col. 1 şi 2 dacă rd. 61-62 < = 0 col. 1 şi 2

22. rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 63-65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 63-65-66> 0 col. 1 şi 2

23. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 64+65+66 col. 1 şi 2 dacă rd. 63 = 0 col. 1 şi 2

24. rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 65+66-63 col. 1 şi 2 dacă rd. 63-65-66 < = 0 şi rd. 63 > 0 col. 1 şi 2

32. DATE INFORMATIVE (cod 03)

1. rd. 01+02 col. 1= 1

2. rd. 03 col. 1 la 3 = rd. 04+08+12+18 la 21col. 1 la 3

3. rd. 04 col. 1 la 3 = rd. 05 la 07 col. 1 la 3

4. rd. 08 col. 1 la 3 = rd. 9+10+11 col. 1 la 3

5. rd. 12 col. 1 la 3 = rd. 13 la 17 col. 1 la 3

6. col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 21

7. rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 40 +48 col. 1 şi 2

8. rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 47 col. 1 şi 2

9. rd. 48 col. 1şi 2 = rd. 49 +50 col. 1 şi 2

10. rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 54 la 57 col. 1 şi 2

11. rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60 la 64 col. 1 şi 2

12. rd. 69 col. 1 şi 2 = rd. 70 la 72 col. 1 şi 2

13. rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 la 83 col. 1 şi 2

14. rd. 85 col.1 şi 2 = rd. 86+87 col. 1 şi 2

15. rd. 88 col.1 şi 2 = rd. 89+91 col. 1 şi 2

16. rd. 93 col.1 şi 2 = rd. 94+95 col. 1 şi 2

17. rd. 96 col. 1 şi 2 = rd. 97+100+103+104+108+112+114+115+120+123+126+131 col. 1 şi 2

SECŢIUNEA 2.4

Corelaţii între formulare

2.4.1. Asigurători şi reasigurători

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1

02

24

1 şi 2

04

01

1 şi 2

2

02

25

1 şi 2

04

02

1 şi 2

3

03

47

1 şi 2

04

03

1 şi 2

4

03

48

1 şi 2

04

04

1 şi 2

5

01

96

1 şi 2

04

39

1 şi 2

6

01

97

1 şi 2

04

40

1 şi 2

7

01

70

1 şi 2

05

150

1 şi 2

8

01

96

2

05

01

2

9

01

97

2

05

02

2

2.4.2. Brokeri de asigurare şi/sau reasigurare

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1

01

75

1 şi 2

02

67

1 şi 2

2

01

76

1 şi 2

02

68

1 şi 2

3

01

75

2

03

1

2

4

01

76

2

03

2

2

5

01

41+50

2 > =

03

03

1

6

01

60

1 şi 2

03

133

1 şi 2