NORME METODOLOGICE GENERALE din 11 iulie 2014 (*republicată*) referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv (Anexa nr. 1)

Notă

*) Aprobate prin ORDINUL nr. 923 din 11 iulie 2014, publicat în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 28 din 15 ianuarie 2016.

Notă

*) Republicate în temeiul art. II din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.139/2015 privind modificarea și completarea Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 923/2014 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv și a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 742 din 5 octombrie 2015.

A. Dispoziții generale

1. Scopul controlului financiar preventiv și categoriile de operațiuni asupra cărora se exercită

1.1. Controlul financiar preventiv are drept scop identificarea proiectelor de operațiuni (denumite în continuare operațiuni) care nu respectă condițiile de legalitate și regularitate și/sau, după caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și de angajament și prin a căror efectuare s-ar prejudicia patrimoniul public și/sau fondurile publice.

1.2. Fac obiectul controlului financiar preventiv operațiunile care vizează, în principal:– angajamentele legale și angajamentele bugetare*);

Notă

*) Angajament legal - actul juridic prin care se creează, în cazul actelor administrative sau al contractelor ori se constată, în cazul legilor, hotărârilor de Guvern, acordurilor, hotărârilor judecătorești, obligația de plată pe seama fondurilor publice, conform art. 2 alin. (1) pct. 3 din Legea nr. 500/2002 privind finanțele publice, cu modificările și completările ulterioare.

Angajamentul bugetar - actul administrativ prin care se rezervă creditul bugetar în vederea stingerii obligației de plată ce rezultă din executarea angajamentului legal, conform art. 2 alin. (1) pct. 2 din Legea nr. 500/2002, cu modificările și completările ulterioare.– deschiderea și repartizarea de credite bugetare;– modificarea repartizării pe trimestre și pe subdiviziuni a clasificației bugetare a creditelor aprobate, inclusiv prin virări de credite;– ordonanțarea cheltuielilor;– constituirea veniturilor publice, în privința autorizării și stabilirii titlurilor de încasare;– concesionarea sau închirierea de bunuri aparținând domeniului public al statului sau al unităților administrativ-teritoriale;– vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri aparținând domeniului privat al statului sau al unităților administrativ-teritoriale;– alte categorii de operațiuni stabilite prin ordin al ministrului finanțelor publice.

1.3. În funcție de specificul entității publice, conducătorul acesteia decide exercitarea controlului financiar preventiv și asupra altor categorii de operațiuni.

2. Entitățile publice la care, potrivit legii, se organizează controlul financiar preventiv

2.1. Entitățile publice, în înțelesul legii, la care se organizează controlul financiar preventiv sunt:– autoritățile publice și autoritățile administrative autonome;– instituțiile publice aparținând administrației publice centrale și locale și instituțiile publice din subordinea acestora;– regiile autonome de interes național sau local;– companiile sau societățile naționale;– societățile comerciale la care statul sau o unitate administrativ-teritorială deține capitalul majoritar și utilizează/administrează fonduri publice și/sau patrimoniu public;– agențiile, cu sau fără personalitate juridică, care gestionează fonduri provenite din finanțări externe rambursabile sau nerambursabile;– Ministerul Finanțelor Publice, pentru operațiunile de trezorerie, datorie publică, realizarea veniturilor statului și a contribuției României la bugetul Uniunii Europene;– autoritățile publice executive ale administrației publice locale, pentru operațiunile de datorie publică și realizarea veniturilor proprii.

2.2. Entitățile publice prin care se realizează veniturile statului sau ale unităților administrativ-teritoriale organizează controlul financiar preventiv conform normelor specifice elaborate în funcție de modalitățile prevăzute de legislația fiscală pentru stabilirea titlurilor de încasare și pentru reducerea, eșalonarea sau anularea acestora.

Regiile autonome, companiile/societățile naționale, precum și societățile la care statul sau unitățile administrativ-teritoriale dețin capitalul majoritar elaborează, de asemenea, norme specifice de control financiar preventiv, ținând cont de legislația aplicabilă entităților care sunt organizate și funcționează în regim comercial.

2.3. Instituțiilor publice care administrează patrimoniul public și gestionează fonduri publice le sunt aplicabile cadrul general al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv (cadrul general), precum și listele de verificare, prevăzute în anexa nr. 1.1 la prezentele norme metodologice.

În raport cu specificul entităților publice, conducătorii acestora dispun particularizarea, dezvoltarea și actualizarea cadrului general, precum și detalierea prin liste de verificare a obiectivelor verificării, pentru fiecare operațiune cuprinsă în cadrul specific al entității publice.

Listele de verificare constituie un ghid în exercitarea controlului financiar preventiv de către persoanele desemnate, aceste persoane având totodată și obligația de a formula propuneri de perfecționare a listelor respective. În funcție de propunerile primite, de modificările legislative sau de alte condiții apărute, conducătorii entităților publice aprobă modificări ale listelor de verificare, asigurând astfel actualizarea acestora.

2.4. Controlul financiar preventiv asupra operațiunilor care reprezintă recuperări de sume utilizate și constatate ulterior ca necuvenite - atât pentru fonduri interne, cât și pentru cele aferente finanțărilor de la Uniunea Europeană - se organizează, la structurile responsabile pentru recuperarea unor astfel de sume, conform normelor metodologice specifice.

2.5. În toate cazurile în care entitățile publice gestionează fonduri provenite din finanțări externe, în normele de exercitare a controlului financiar preventiv se integrează și procedurile prevăzute de regulamentele organismelor finanțatoare.

3. Conținutul controlului financiar preventiv

3.1. Potrivit art. 23 din Legea nr. 500/2002, cu modificările și completările ulterioare, controlul financiar preventiv se exercită asupra tuturor operațiunilor care afectează fondurile publice și/sau patrimoniul public.

3.2. Controlul financiar preventiv se exercită asupra documentelor în care sunt consemnate operațiunile patrimoniale, înainte ca acestea să devină acte juridice, prin aprobarea lor de către titularul de drept al competenței sau de către titularul unei competențe delegate în condițiile legii. Nu intră în sfera controlului financiar preventiv analiza și certificarea situațiilor financiare și/sau patrimoniale și nici verificarea operațiunilor deja efectuate.

3.3. Controlul financiar preventiv constă în verificarea sistematică a operațiunilor care fac obiectul acestuia, din punctul de vedere al

a) respectării tuturor prevederilor legale care le sunt aplicabile, în vigoare la data efectuării operațiunilor (control de legalitate);

b) îndeplinirii sub toate aspectele a principiilor și a regulilor procedurale și metodologice care sunt aplicabile categoriilor de operațiuni din care fac parte operațiunile supuse controlului (control de regularitate);

c) încadrării în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz (control bugetar).

3.4. Controlul financiar preventiv al operațiunilor se exercită pe baza actelor și/sau a documentelor justificative certificate în privința realității, regularității și legalității, de către conducătorii compartimentelor de specialitate emitente.

3.5. Operațiunile ce privesc acte juridice prin care se angajează patrimonial entitatea publică se supun controlului financiar preventiv după avizarea lor de către compartimentele de specialitate juridică și financiar-contabilă. La entitățile publice unde nu sunt organizate compartimente de specialitate juridică și/sau financiar-contabilă, controlul financiar preventiv se exercită exclusiv prin viza persoanei desemnate de conducătorul entității publice.

3.6. Conducătorii compartimentelor de specialitate răspund pentru realitatea, regularitatea și legalitatea operațiunilor ale căror acte și/sau documente justificative le-au certificat sau avizat. Obținerea vizei de control financiar preventiv pentru operațiuni care au la bază acte și/sau documente justificative certificate sau avizate, care se dovedesc ulterior nereale, inexacte sau nelegale, nu exonerează de răspundere șefii compartimentelor de specialitate sau alte persoane competente din cadrul acestora.

B. Controlul financiar preventiv propriu

4. Organizarea controlului financiar preventiv propriu

4.1. Controlul financiar preventiv se organizează, de regulă, în cadrul compartimentelor de specialitate financiar-contabilă. În raport cu natura operațiunilor, conducătorul entității publice poate decide extinderea acestuia și la nivelul altor compartimente de specialitate în care se inițiază, prin acte juridice, sau se constată obligații de plată sau alte obligații de natură patrimonială.

4.2. Controlul financiar preventiv se exercită, prin viză, de persoane din cadrul compartimentelor de specialitate desemnate în acest sens de către conducătorul entității publice. Actul de numire, întocmit conform modelului din anexa nr. 1.2 la prezentele norme metodologice, cuprinde limitele de competență în exercitarea acestuia. Persoanele care exercită controlul financiar preventiv sunt altele decât cele care aprobă și efectuează operațiunea supusă vizei.

4.3. Viza de control financiar preventiv cuprinde următoarele informații: denumirea entității publice; mențiunea "vizat pentru control financiar preventiv"; identificatorul titularului vizei; semnătura persoanei desemnate cu exercitarea vizei și data acordării vizei (an, lună, zi). Viza de control financiar preventiv se exercită olograf sau electronic.

În cazul exercitării olografe identificatorul titularului vizei este numărul sigiliului deținut de persoana desemnată.

În situația înscrisurilor sub formă electronică, viza de control financiar preventiv se exercită prin semnătura electronică extinsă a persoanei desemnate în acest sens, cu ajutorul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii electronice, omologat, emis în condițiile legii de către un furnizor de servicii de certificare autorizat, dacă certificatul electronic nu este expirat, suspendat sau revocat la momentul semnării. În acest caz identificatorul titularului vizei este numele și prenumele conținut de certificatul digital calificat.

Entitățile publice la care controlul financiar preventiv se exercită și asupra înscrisurilor sub forma electronică, prin aplicarea semnăturii electronice extinse, actualizează normele metodologice specifice privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu cu prevederi corespunzătoare în acest sens.

4.4. Datele din documentele prezentate la viza de control financiar preventiv se înscriu în registrul privind operațiunile prezentate la viza de control financiar preventiv (denumit în continuare registru). Datele minime care se înscriu în registru sunt cuprinse în anexa nr. 1.3 la prezentele norme metodologice.

Registrul trebuie să asigure: numerotarea în ordine cronologică, începând de la numărul 1 pentru fiecare an; interzicerea inserărilor, intercalărilor, precum și a oricăror eliminări sau adăugiri ulterioare; înscrierea de date potrivit competențelor, astfel: în coloanele de la 0 până la 6 și în coloana 8, de către persoana care exercită controlul financiar preventiv, iar în coloana 7, de către persoana care prezintă operațiunile pentru viza de control financiar preventiv. Registrul se poate completa în formă integral olografă, integral electronică sau combinată.

Registrul în formă combinată se completează numai în cazul în care datele pentru coloana 7 "Data restituirii operațiunii, numele și prenumele/semnătura" nu pot fi înscrise în sistem electronic, fiind necesară obținerea acestora pe format hârtie, cu obligativitatea asigurării corespondenței cu operațiunea pe care o reprezintă.

Registrul, indiferent de forma sub care se completează, se arhivează/se păstrează pe o perioadă de 10 ani, cu începere de la data încheierii exercițiului financiar în cursul căruia a fost întocmit.

Entitățile publice la care registrul se completează în formă integral electronică sau combinată actualizează normele metodologice specifice privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu cu prevederi corespunzătoare în acest sens.

4.5. Termenul pentru pronunțare (acordarea/refuzul vizei) se stabilește, prin decizie internă, de conducătorul entității publice în funcție de natura și complexitatea operațiunilor cuprinse în cadrul general și/sau specific al operațiunilor supuse controlului preventiv.

5. Procedura de control

5.1. Documentele care privesc operațiuni asupra cărora este obligatorie exercitarea controlului financiar preventiv se transmit persoanelor desemnate cu exercitarea acestuia de către compartimentele de specialitate care inițiază operațiunea.

5.2. Documentele privind operațiunile prin care se afectează fondurile publice și/sau patrimoniul public sunt însoțite de avizele compartimentelor de specialitate, de note de fundamentare, de acte și/sau documente justificative și, după caz, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament", o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" și/sau de un "Angajament bugetar individual/global", întocmite conform anexei nr. 1a), anexei nr. 1b) și, respectiv, anexei nr. 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor bugetare și legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările și completările ulterioare.

5.3. Persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv primește documentele, le înregistrează în registru, după care procedează la verificarea formală prin parcurgerea listei de verificare specifică operațiunii primite la viză, cu privire la: completarea documentelor în concordanță cu conținutul acestora, existența semnăturilor persoanelor autorizate din cadrul compartimentelor de specialitate, precum și existența actelor justificative specifice operațiunii. În efectuarea controlului de către persoana desemnată, parcurgerea listei de verificare specifică operațiunii primite la viză este obligatorie, dar nu și limitativă. Aceasta poate extinde verificările ori de câte ori este necesar.

5.4. Dacă prin parcurgerea listei de verificare cel puțin unul dintre elementele verificării formale nu este îndeplinit, documentele se restituie compartimentului de specialitate emitent, indicându-se în scris motivele restituirii, potrivit anexei nr. 1.4 la prezentele norme metodologice, și se menționează în coloana 8 din registru: "valoarea operațiunii restituite...".

5.5. După efectuarea verificării formale, persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv continuă parcurgerea listei de verificare și efectuează controlul operațiunii din punctul de vedere al legalității, regularității și, după caz, al încadrării în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament.

5.6. Dacă necesitățile o impun, în vederea exercitării unui control financiar preventiv cât mai complet, se pot solicita și alte acte justificative, precum și avizul compartimentului de specialitate juridică. Actele justificative solicitate se prezintă în regim de urgență, pentru a nu întârzia sau împiedica realizarea operațiunii. Întârzierea sau refuzul furnizării actelor justificative ori avizelor solicitate se aduce la cunoștință conducătorului entității publice, pentru a dispune măsurile legale.

5.7. Dacă în urma verificării de fond operațiunea îndeplinește condițiile de legalitate, regularitate și, după caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, se acordă viza prin aplicarea sigiliului și semnăturii pe exemplarul documentului care se arhivează la entitatea publică.

Prin acordarea vizei se certifică implicit îndeplinirea condițiilor menționate în listele de verificare.

5.8. Documentele vizate și actele justificative ce le-au însoțit sunt restituite, sub semnătură, compartimentului de specialitate emitent, în vederea continuării circuitului acestora, consemnându-se acest fapt în registru.

6. Refuzul de viză

6.1. Dacă în urma controlului se constată că cel puțin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit, în esență, operațiunea nu întrunește condițiile de legalitate, regularitate și, după caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv refuză motivat, în scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, potrivit anexei nr. 1.5 la prezentele norme metodologice, consemnând acest fapt în registru.

La refuzul de viză se anexează și un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerință/cerințe nu este/nu sunt îndeplinită/îndeplinite.

6.2. Refuzul de viză, însoțit de actele justificative semnificative, se aduce la cunoștința conducătorului entității publice, iar celelalte documente se restituie, sub semnătură, compartimentelor de specialitate care au inițiat operațiunea.

6.3. Cu excepția cazurilor în care refuzul de viză se datorează depășirii creditelor bugetare și/sau de angajament, operațiunile refuzate la viză se pot efectua pe propria răspundere a conducătorului entității publice.

6.4. Efectuarea pe propria răspundere a operațiunii refuzate la viza de control financiar preventiv se face printr-un act de decizie internă emis de conducătorul entității publice. O copie de pe actul de decizie internă se transmite persoanei care a refuzat viza, compartimentului de audit public intern al entității publice, precum și, după caz, controlorului delegat.

6.5. După primirea actului de decizie internă emis de conducătorul entității publice persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv informează, în scris, organele de inspecție economico-financiară din cadrul Ministerului Finanțelor Publice și, după caz, organul ierarhic superior al entității publice asupra operațiunilor refuzate la viză și efectuate pe propria răspundere, prin transmiterea unei copii de pe actul de decizie internă și de pe refuzul de viză. Conducătorul organului ierarhic superior are obligația de a lua măsurile legale pentru restabilirea situației de drept.

De asemenea, persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv informează, în scris, Curtea de Conturi cu ocazia efectuării controalelor dispuse de aceasta.

C. Controlul financiar preventiv delegat

7. Organizarea controlului financiar preventiv delegat

7.1. În calitatea sa de organ de specialitate al Guvernului în domeniul finanțelor, Ministerul Finanțelor Publice poate exercita, prin controlori delegați numiți de ministrul finanțelor publice, controlul financiar preventiv la unele entități publice asupra unor operațiuni care pot afecta execuția în condiții de echilibru a bugetelor sau care sunt asociate unor categorii de riscuri determinate prin metodologia specifică analizei riscurilor.

7.2. Controlul financiar preventiv delegat se exercită la nivelul ordonatorilor principali de credite ai bugetelor prevăzute la art. 12 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare. De asemenea, ministrul finanțelor publice numește unul sau mai mulți controlori delegați pentru operațiunile derulate prin bugetul trezoreriei statului, pentru operațiuni privind datoria publică și pentru alte operațiuni specifice Ministerului Finanțelor Publice.

7.3. Prin excepție de la această regulă, în temeiul art. 25 din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare, prin ordin, ministrul finanțelor publice poate decide exercitarea controlului financiar preventiv delegat și asupra operațiunilor finanțate sau cofinanțate din fonduri publice ale unor ordonatori secundari ori terțiari de credite sau ale unor persoane juridice de drept privat, dacă prin aceștia se derulează un volum ridicat de credite bugetare și/sau de angajament ori părți semnificative din programele aprobate, iar operațiunile presupun un grad ridicat de risc.

7.4. Pentru asigurarea gestiunii financiare, în condiții de legalitate, economicitate și eficiență, a fondurilor acordate României de Uniunea Europeană și pentru implementarea procedurilor prevăzute în regulamentele organismelor finanțatoare, ministrul finanțelor publice numește controlori delegați la structurile de implementare, în conformitate cu prevederile legale specifice acestora.

8. Atribuții ale controlorului delegat

8.1. Formularea de avize consultative cu privire la conformitatea, economicitatea, eficiența și eficacitatea unor operațiuni sau proiecte de acte normative, dacă acestea au impact asupra fondurilor publice. Totodată, în avizele consultative controlorii delegați pot face referire și la regularitatea sau legalitatea unor operațiuni care se vor efectua cu certitudine în viitor sau la acțiuni și/sau inacțiuni administrative care conduc la situații de neregularitate sau nelegalitate.

Avizele consultative se întocmesc la:– inițiativa controlorului delegat;– solicitarea ministrului finanțelor publice;– solicitarea ordonatorului de credite.

8.2. Supravegherea execuției bugetare în condiții de echilibru și de prudențialitate, prin exercitarea controlului prin viză asupra operațiunilor privind deschideri de credite, repartizări și retrageri de credite, virări de credite și modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare.

8.3. Supravegherea organizării, ținerii, actualizării și raportării evidenței angajamentelor.

8.4. Monitorizarea și îndrumarea metodologică a controlului financiar preventiv propriu prin procedura vizei, prin avizul consultativ la refuzul de viză de control financiar preventiv propriu și prin propuneri de perfecționare a organizării controlului financiar preventiv propriu.

8.5. Exercitarea controlului financiar preventiv, din punctul de vedere al legalității, regularității și, după caz, al încadrării în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, pentru operațiuni care angajează patrimonial entitatea publică, dacă prin acestea se afectează un volum important din fondurile publice și există riscuri asociate semnificative în efectuarea lor.

9. Numirea și mandatul controlorilor delegați

9.1. Numirea controlorilor delegați la entitățile publice prevăzute la pct. 7 se face prin ordin al ministrului finanțelor publice, la propunerea controlorului financiar șef.

9.2. Prin ordinul de numire controlorul delegat se învestește cu competența de a exercita, în numele legii, la entitatea publică la care a fost numit, atribuțiile prevăzute la pct. 8.

În temeiul art. 12 alin. (6) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare, conducătorul entității publice are obligația de a asigura controlorului/controlorilor delegat/delegați spațiul și dotarea adecvată, necesare exercitării în bune condiții a atribuțiilor, precum și cooperarea personalului din serviciile de specialitate și a persoanelor desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu.

9.3. Prin ordinul de numire se stabilesc tipurile de operațiuni care se supun controlului financiar preventiv delegat, precum și limitele valorice peste care acesta se exercită, diferențiate pe instituții publice. Tipurile de operațiuni supuse controlului financiar preventiv delegat și limitele valorice aferente acestora se revizuiesc periodic în funcție de evoluția cadrului legislativ și a factorilor de risc specifici anumitor operațiuni.

9.4. În cazul absenței temporare de la post a controlorului delegat numit prin ordin al ministrului finanțelor publice, precum și a înlocuitorului acestuia, controlorul financiar șef este împuternicit să desemneze, prin decizie, un alt controlor delegat care să exercite, pe durata absenței de la post a acestora, atribuțiile stabilite prin ordin al ministrului finanțelor publice și să comunice această situație, în scris, ordonatorului principal de credite.

9.5. Controlorul delegat își exercită atribuțiile în mod independent, neputându-i-se impune, pe nicio cale, acordarea sau refuzul vizei de control financiar preventiv. Asupra situațiilor deosebite apărute în activitatea sa, controlorul delegat îl poate informa direct sau prin controlorul financiar șef pe ministrul finanțelor publice.

10. Condiții specifice de exercitare a controlului financiar preventiv delegat

10.1. Controlul financiar preventiv delegat se exercită asupra operațiunilor care se înscriu în condițiile fixate prin ordinul de numire, în termenul cel mai scurt permis de durata efectivă a verificărilor necesare. Restul operațiunilor prin care se afectează fondurile și/sau patrimoniul public intră în competența exclusivă a controlului financiar preventiv propriu.

10.2. Controlul financiar preventiv delegat se exercită asupra operațiunilor ce intră în competența sa numai după ce acestea au fost supuse controlului financiar preventiv propriu. Operațiunile refuzate la viza de control financiar preventiv propriu nu se supun controlului financiar preventiv delegat.

10.3. În exercitarea atribuțiilor sale de control financiar preventiv asupra operațiunilor la care s-a stabilit competența sa, controlorul delegat urmează procedura prevăzută la pct. 5. Listele de verificare avute în vedere la efectuarea controlului de către controlorii delegați se emit și se actualizează de către Direcția generală de control financiar preventiv din cadrul Ministerului Finanțelor Publice.

Perioada maximă de verificare este de 3 zile lucrătoare de la prezentarea operațiunii, însoțită de toate documentele justificative și informațiile solicitate. În cazuri excepționale, controlorul delegat are dreptul să prelungească perioada de verificare cu maximum 5 zile lucrătoare, informându-i în acest sens pe controlorul financiar-șef și pe ordonatorul de credite.

10.4. Dacă în exercitarea atribuțiilor sale controlorul delegat sesizează că, în mod repetat, persoanele care exercită activitatea de control financiar preventiv propriu acordă viza pentru operațiuni care nu întrunesc condițiile de legalitate, regularitate și, după caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, acesta îl informează în scris pe conducătorul entității publice pentru a dispune măsurile ce se impun potrivit responsabilităților prevăzute la art. 22 din Legea nr. 500/2002, cu modificările și completările ulterioare, precum și la art. 10 alin. (4) și (5) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

10.5. Avizul consultativ, solicitat de către conducătorul entității publice controlorului delegat în cazul refuzului de viză de control financiar preventiv propriu, nu constituie un act de pronunțare asupra legalității și regularității operațiunilor.

11. Regimul refuzului de viză al controlorului delegat

11.1. Dacă în urma parcurgerii procedurii de control menționate la pct. 5 și 10 se constată că cel puțin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit și, în esență, operațiunea nu întrunește condițiile de legalitate, regularitate și, după caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, controlorul delegat comunică, în scris, potrivit anexei nr. 1.6 la prezentele norme metodologice, ordonatorului de credite, intenția de refuz de viză de control financiar preventiv delegat cu motivele pentru care operațiunea nu poate fi efectuată, consemnând acest fapt în coloana 8 din registru. O copie a intenției de refuz de viză se transmite controlorului financiar șef.

11.2. În situația în care ordonatorul de credite consideră că operațiunea poate fi efectuată, solicită, în scris, controlorului delegat acordarea vizei, prezentând argumentele corespunzătoare de legalitate și regularitate sau, în cazul în care consideră întemeiate motivele intenției de refuz de viză, dispune retragerea de la viză a operațiunii. Ordonatorul de credite prezintă argumente pentru efectuarea operațiunii sau dispune retragerea acesteia, în cel mai scurt timp posibil. Documentația aferentă operațiunii retrase de la viză se restituie de către controlorul delegat compartimentului de specialitate emitent, sub semnătură.

11.3. În situația în care controlorul delegat consideră întemeiate argumentele ordonatorului de credite, acesta acordă viza de control financiar preventiv delegat pentru efectuarea operațiunii. În cazul în care argumentele sunt considerate neîntemeiate sau insuficiente, controlorul delegat solicită, în scris, controlorului financiar șef constituirea, în condițiile legii, a unei comisii pentru formularea opiniei neutre asupra intenției de refuz de viză. Controlorul financiar șef numește prin decizie o comisie formată din 3 membri ai Corpului controlorilor delegați, din care cel puțin unul cu funcție de conducere.

Controlorul delegat are obligația ca odată cu solicitarea de constituire a comisiei să transmită dosarul complet al operațiunii și argumentele ordonatorului de credite.

Comisia analizează cu celeritate temeiurile legale ale operațiunii pentru care se intenționează refuzul de viză, motivația controlorului delegat, prezentată în intenția de refuz de viză, argumentele ordonatorului de credite, precum și alte documente identificate ca fiind relevante asupra cazului.

Opinia neutră este motivată și formulată în scris, în cel mult 3 zile lucrătoare de la solicitarea acesteia, și este comunicată în regim de urgență controlorului delegat. Opinia neutră are rol consultativ, iar soluția finală de acordare a vizei sau de refuz al vizei de control financiar preventiv delegat este de competența exclusivă a controlorului delegat. În cazul în care controlorul delegat emite refuz de viză, acesta are obligația de a transmite ordonatorului de credite o copie a opiniei neutre.

Refuzul de viză se aduce la cunoștință, în scris, ordonatorului de credite, potrivit anexei nr. 1.7 la prezentele norme metodologice, iar documentația aferentă operațiunii se restituie compartimentului de specialitate emitent, sub semnătură.

La refuzul de viză se anexează și un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerință/cerințe nu este/nu sunt îndeplinită/îndeplinite.

11.4. Termenul pentru pronunțare prevăzut la pct. 10.3 se suspendă pe perioada de la comunicarea motivelor pentru care operațiunea nu poate fi efectuată până la primirea punctului de vedere al ordonatorului de credite și pe perioada formulării opiniei neutre.

11.5. Cu excepția cazurilor în care refuzul de viză se datorează depășirii creditelor bugetare și/sau de angajament, operațiunile refuzate la viză se pot efectua numai pe propria răspundere a ordonatorului de credite. Actul de decizie, prin care ordonatorul dispune efectuarea operațiunii pe propria răspundere se transmite compartimentului de audit intern și controlorului delegat care consemnează acest fapt în registru.

11.6. După primirea actului de decizie internă emis de conducătorul entității publice controlorul delegat informează Ministerul Finanțelor Publice asupra operațiunilor refuzate la viză și executate pe răspunderea ordonatorului de credite, prin transmiterea unei copii de pe actul de decizie internă și de pe refuzul de viză controlorului financiar șef și organelor de inspecție economico-financiară.

De asemenea, controlorul delegat informează Curtea de Conturi cu ocazia controalelor dispuse de aceasta.

D. Raportare și informare

12. Raportări privind controlul financiar preventiv

12.1. Entitățile publice care administrează patrimoniul public și/sau fonduri publice prin bugetele prevăzute la art. 1 alin. (2) din Legea nr. 500/2002, cu modificările și completările ulterioare, au obligația întocmirii rapoartelor trimestriale cu privire la activitatea de control financiar preventiv propriu, care cuprind situația statistică a operațiunilor supuse controlului financiar preventiv și sinteza motivațiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză, în perioada raportată, completate conform machetei cuprinse în anexa nr. 1.8 la prezentele norme metodologice.

12.2. Entitățile publice ai căror conducători au calitatea de ordonatori secundari sau terțiari de credite depun rapoartele la organul ierarhic superior, la termenele fixate de acesta.

Ordonatorii principali de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat sau ai bugetului oricărui fond special, întocmesc rapoarte pentru activitatea proprie și centralizează rapoartele primite de la ordonatorii secundari de credite sau, după caz, terțiari de credite din subordinea/coordonarea acestora. Acestea se transmit la Ministerul Finanțelor Publice - Direcția generală de control financiar preventiv la termenele fixate de acesta pentru situațiile financiare trimestriale și anuale prevăzute de lege.

12.3. Controlorii delegați întocmesc rapoarte lunare cu privire la situația curentă a angajamentelor efectuate, vizele acordate și situația intențiilor și refuzurilor de viză, avizele consultative, precum și alte aspecte cu privire la derularea operațiunilor financiare, pe care le transmit controlorului financiar șef, conform anexelor nr. 1.8 și 1.9 la prezentele norme metodologice.

12.4. Controlorul financiar șef prezintă ministrului finanțelor publice informări cu privire la intențiile și refuzurile de viză pentru care ordonatorul de credite a dispus efectuarea operațiunilor prin acte de decizie internă, precum și cu privire la aspectele importante ale administrării fondurilor publice rezultate din activitatea de control financiar preventiv delegat/monitorizare.

Anexa nr. 1.1

la normele metodologice

CADRUL GENERAL

al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv

A. Deschiderea, repartizarea și modificarea creditelor bugetare

Nr.

crt.

Operațiuni supuse

controlului

financiar

preventiv

Cadrul legal Documentele justificative

0 1 2 3

1.

Cerere pentru

deschiderea de

credite bugetare

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 69/2010 (34);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului delegat pentru buget

nr. 501/2013 (102);

- Ordinul ministrului delegat pentru buget

nr. 720/2014 (103);

- aprobări ale Guvernului privind limitele

lunare de cheltuieli;

- alte acte normative specifice.

- nota justificativă pentru deschiderea

creditelor bugetare;

- nota de fundamentare/situația privind

obligațiile de plată scadente în perioadă,

conform prevederilor legale în vigoare;

- situația disponibilului la sfârșitul

lunii precedente;

- solicitările ordonatorilor principali,

secundari și/sau terțiari, după caz, pentru

repartizarea de credite bugetare;

- situația creditelor bugetare deschise și

neutilizate;

- bugetul;

- fișele cu specimenele de semnături pentru

persoanele abilitate să semneze cererile

pentru deschiderea de credite bugetare;

- alte documente specifice din care rezultă

obligații de plată scadente în perioada

pentru care se solicită deschiderea de

credite bugetare.

2.

Dispoziție bugetară

privind repartizarea

creditelor bugetare

sau borderoul

centralizator al

dispozițiilor bugetare

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 69/2010 (34);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului delegat pentru

buget nr. 501/2013 (102);

- acte de reglementare specifice

activității ordonatorilor de credite,

angajamente juridice generatoare de

obligații de plată pe seama creditelor

bugetare;

- alte acte normative specifice.

- solicitările ordonatorilor principali,

secundari și/sau terțiari, după caz, pentru

repartizarea de credite bugetare;

- fundamentarea sumelor înscrise în

dispozițiile bugetare privind repartizarea

creditelor bugetare, pentru bugetul propriu

și bugetele ordonatorilor secundari,

respectiv terțiari de credite;

- cererea pentru deschiderea de credite

bugetare;

- bugetul;

- fișele cu specimenele de semnături pentru

persoanele abilitate să semneze dispozițiile

bugetare privind repartizarea creditelor

bugetare;

- alte documente specifice din care rezultă

obligații de plată scadente în perioada

pentru care se face repartizarea.

3.

Document pentru

modificarea

repartizării pe

trimestre a creditelor

bugetare

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 69/2010 (34);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a propunerilor pentru

modificarea repartizării pe trimestre a

creditelor bugetare;

- bugetul;

- alte documente specifice.

4.

Document pentru

efectuarea virărilor

de credite

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 69/2010 (34);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare pentru efectuarea

virărilor de credite;

- bugetul;

- alte documente specifice.

5.

Dispoziție bugetară

privind retragerea

creditelor bugetare

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 69/2010 (34);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului delegat pentru

buget nr. 501/2013 (102);

- Ordinul ministrului delegat pentru

buget nr. 720/2014 (103);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a propunerii pentru

retragerea creditelor bugetare;

- bugetul;

- situația disponibilului de credite

bugetare deschise, la data solicitării

vizei;

B. Angajamente legale din care rezultă, direct sau indirect, obligații de plată*1)

Notă

*1) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi însoțit, după caz, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament" și/sau de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" și de

un "Angajament bugetar individual/global", după caz, întocmite conform prevederilor legale.

Nr.

crt.

Operațiuni supuse

controlului

financiar

preventiv

Cadrul legal Documentele justificative

0 1 2 3

1.

Contract de achiziție

publică/sectorială

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- Legea nr. 72/2013 (38);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 99/2016 (41);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (53);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 30/2006 (56);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 (80);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 (84);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 (86);

- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89);

- Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90);

- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul președintelui Agenției

Naționale pentru Achiziții Publice

nr. 281/2016 (105);

- acordul sau convenția de finanțare

externă și legea de ratificare/hotărârea

Guvernului de aprobare;

- alte acte normative specifice.

- bugetul;

- strategia anuală de achiziții publice/

sectoriale;

- programul anual al achizițiilor publice/

sectoriale;

- programul achizițiilor publice/sectoriale

la nivel de proiect (în cazul proiectelor

finanțate din fonduri nerambursabile și/sau

proiecte de cercetare-dezvoltare);

- strategia de contractare, dacă este cazul;

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- documentația de atribuire completă, așa

cum a fost publicată în SEAP, clarificări

la documentația de atribuire, dacă este

cazul;

- contestații la documentația de atribuire,

dacă este cazul, și documentele privind

soluționarea;

- anunțul de participare/simplificat/de

concurs publicate în SEAP/anunțul de

intenție valabil în mod continuu sau

invitația de participare, erate,

clarificări publicate, dacă este cazul;

- oferta desemnată câștigătoare și

clarificările aferente ofertei, dacă

este cazul;

- actul de numire/desemnare a comisiei

de evaluare/negociere sau a juriului,

după caz;

- procesul-verbal de deschidere a

ofertelor și dovada transmiterii

acestuia candidaților (aplicabil

procedurilor offline, dialog competitiv,

negociere competitivă, parteneriat pentru

inovare, procedură simplificată desfășurată

în mai multe etape);

- raportul procedurii de atribuire;

- documentele de soluționare a

contestațiilor privind rezultatul

procedurii de atribuire, dacă este cazul;

- comunicarea privind rezultatul aplicării

procedurii de atribuire;

- alte documente specifice.

2.

Contract/Decizie/Ordin

de finanțare

- Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (2);

- Regulamentul (CE) nr. 1.303/2013 (7);

- Regulamentul (CE) nr. 508/2014 (10);

- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (3);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 350/2005 (29);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 321/2006 (31);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 57/2002 (52);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 63/1999 (54);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 74/2009 (60);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 49/2015 (64);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.265/2004 (71);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.266/2004 (72);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (79);

- Hotărârea Guvernului nr. 134/2011 (81);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 (91);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului agriculturii și

dezvoltării rurale nr. 16/2010 (101);

- alte acte normative specifice.

- cererea de finanțare;

- proiectul tehnic și listele de evaluare și

selecție aferente, întocmite de

compartimentele de specialitate;

- bugetul;

- acordul de parteneriat, încheiat între

liderul de proiect și partenerii acestuia,

după caz;

- acordul de implementare;

- hotărârea comisiei de evaluare cu privire

la proiectele selectate;

- programul, proiectul sau acțiunea în care

se încadrează solicitarea finanțării;

- nota de fundamentare și devizul de

cheltuieli, aprobate de ordonatorul de

credite finanțator;

- raportul privind vizita la fața locului;

- raportul de analiză a conformității

administrative și a eligibilității

proiectului;

- scrisoarea de notificare privind

raportul de analiză a conformității

proiectului;

- raportul de evaluare tehnică și

financiară;

- nota de avizare internă a contractelor

de finanțare/cofinanțare;

- decizia pentru aprobarea proiectelor

selectate;

- fișa de fundamentare a proiectului;

- alte documente specifice.

3.

Contract subsecvent

acordului-cadru

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- Legea nr. 72/2013 (38);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 99/2016 (41);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (53);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 30/2006 (56);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 (80);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 (84);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 (86);

- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89);

- Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90);

- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul președintelui Agenției

Naționale pentru Achiziții Publice

nr. 281/2016 (105);

- acordul sau convenția de finanțare

externă și legea de ratificare/hotărârea

Guvernului de aprobare;

- alte acte normative specifice.

- bugetul;

- acordul-cadru;

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- invitația la reofertare, documentația de

atribuire completă, clarificări la

documentația de reofertare, dacă semnarea

contractului subsecvent s-a făcut cu

reluarea competiției între operatorii

economici;

- oferta desemnată câștigătoare și

clarificările aferente ofertei, dacă

semnarea contractului subsecvent s-a făcut

cu reluarea competiției între operatorii

economici;

- nota justificativă privind stabilirea

ofertei câștigătoare a contractului

subsecvent/raportul procedurii de

reofertare dacă semnarea contractului

subsecvent s-a făcut cu reluarea

competiției între operatorii economici;

- documentul privind soluționarea

contestațiilor, dacă este cazul;

- fișa obiectivului/proiectului/

categoriei de investiții, dacă este cazul;

- lista detaliată pentru alte cheltuieli

de investiții, dacă este cazul;

- actul de aprobare a documentației

tehnico-economice a obiectivului de

investiții;

- alte documente specifice.

4.

Contract/Comandă de

achiziție publică/

sectorială, atribuit/

atribuită prin

achiziție directă

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (20);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- Legea nr. 72/2013 (38);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 99/2016 (41);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (53);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 30/2006 (56);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 (80);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 (84);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 (86);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89);

- Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90);

- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul președintelui Agenției

Naționale pentru Achiziții Publice

nr. 281/2016 (105);

- acordul sau convenția de finanțare

externă și legea de ratificare/hotărârea

Guvernului de aprobare;

- alte acte normative specifice.

- bugetul;

- strategia anuală de achiziții publice/

sectoriale;

- programul anual al achizițiilor publice/

sectoriale;

- programul achizițiilor publice/sectoriale

la nivel de proiect (în cazul proiectelor

finanțate din fonduri nerambursabile și/sau

proiectelor de cercetare-dezvoltare);

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- documentele privind achiziția, întocmite

în conformitate cu prevederile legislației

române și cu reglementările organismelor

internaționale, dacă este cazul;

- referatul de necesitate;

- nota justificativă privind achiziția de

la un operator economic, pentru situațiile

în care achiziția nu se realizează prin

intermediul catalogului electronic;

- documentul justificativ al achiziției;

- documentația de atribuire, dacă este

cazul;

- notificările transmise operatorilor

economici ale căror produse/servicii/

lucrări necesare autorității contractante

se găsesc pe SEAP, dacă este cazul;

- dovada transmiterii prin SEAP a

răspunsului operatorilor economici,

dacă este cazul;

- oferta/ofertele fermă/ferme transmisă/

transmise prin SEAP de către operatorii

economici, dacă este cazul;

- acceptul ofertei ferme a operatorului

economic de către autoritatea

contractantă, dacă este cazul;

- alte documente specifice.

5.

Act adițional la

contractul de achiziție

publică/sectorială

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (20);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- Legea nr. 72/2013 (38);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 99/2016 (41);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (53);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 30/2006 (56);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 (80);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 (84);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 (86);

- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89);

- Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90);

- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul președintelui Agenției

Naționale pentru Achiziții Publice

nr. 281/2016 (105);

- acordul sau convenția de finanțare

externă și legea de ratificare/hotărârea

Guvernului de aprobare;

- alte acte normative specifice.

- bugetul;

- documentul din care rezultă

disponibilitatea creditelor de angajament,

în cazul în care crește prețul contractului;

- contractul de achiziție publică/sectorială

și actele adiționale anterioare, dacă este

cazul;

- documentele achiziției inițiale, prin

care se face dovada prevederilor privind

posibilitatea de modificare a contractului;

- documentul de constituire a garanției

de bună execuție a contractului în

termenul de valabilitate;

- nota justificativă care însoțește

propunerea de act adițional privind

necesitatea modificării contractului de

achiziție publică/sectorială;

- alte documente specifice.

6.

Acord de împrumut

subsidiar/Acord de

împrumut subsidiar și

garanție

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 (58);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.470/2007 (77);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului economiei și

finanțelor nr. 2.005/2008 (98);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 138/2009 (99);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 505/2009 (100);

- acordul de împrumut extern/ contractul

de finanțare;

- actul normativ de ratificare a

acordului de împrumut extern sau a

contractului de finanțare extern, după

caz;

- alte acte normative specifice.

- fundamentarea propunerii de avizare a

acordului de împrumut subsidiar;

- hotărârea Comisiei de autorizare a

împrumuturilor locale (dacă beneficiarul

sau garantul este unitate administrativ-

teritorială);

- hotărârea Comitetului Interministerial de

Finanțări, Garanții și Asigurări;

- acordul de împrumut/contractul de

finanțare;

- alte documente specifice.

7.

Convenție de garanție

aferentă acordului de

garanție

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 (58);

- Hotărârea Guvernului nr. 9/2007 (74);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.470/ 2007 (77);

- Ordinul ministrului economiei și

finanțelor nr. 1.603/2008 (97);

- Ordinul ministrului economiei și

finanțelor nr. 2.005/2008 (98);

- Ordinul ministrului finanțelor

publice nr. 138/2009 (99);

- acordul de împrumut extern, încheiat

între beneficiarul garanției și

finanțatorul extern;

- actul normativ de ratificare a

acordului de garanție/hotărârea

Guvernului de aprobare a garanției;

- alte acte normative specifice.

- fundamentarea propunerii de convenție;

- hotărârea Comisiei de autorizare a

împrumuturilor locale (dacă beneficiarul

sau garantul este unitate administrativ-

teritorială);

- avizul (hotărârea) Comitetului

Interministerial de Finanțări, Garanții și

Asigurări;

- nota rezultat al negocierii condițiilor

de acordare a garanției de stat;

- alte documente specifice.

8.

Scrisoare de garanție

pentru împrumuturi

externe contractate

sau garantate de Guvern

prin Ministerul

Finanțelor Publice/

contractate sau

garantate de unitatea

administrativ-

teritorială

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 (58);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.470/2007 (77);

- Ordinul ministrului economiei și

finanțelor nr. 1.603/2008 (97);

- Ordinul ministrului economiei și

finanțelor nr. 2.005/2008 (98);

- Ordinul ministrului finanțelor

publice nr. 138/2009 (99);

- acordul de împrumut extern;

- alte acte normative specifice.

- avizul (hotărârea) Comitetului

Interministerial de Finanțare, Garanții

și Asigurări;

- hotărârea Comisiei de autorizare a

împrumuturilor locale (dacă beneficiarul

sau garantul este unitate administrativ-

teritorială);

- convenția de garantare;

- memorandumul privind acordul de principiu

pentru acordarea garanției statului;

- nota rezultat al negocierii condițiilor

de acordare a garanției de stat;

- alte documente specifice.

9.

Convenție de garantare

între Ministerul

Finanțelor Publice/

unitatea administrativ-

teritorială, în

calitate de garant, și

beneficiarul scrisorii

de garanție

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 (58);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.470/ 2007 (77);

- Ordinul ministrului economiei și

finanțelor nr. 1.603/2008 (97);

- Ordinul ministrului economiei și

finanțelor nr. 2.005/2008 (98);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 138/2009 (99);

- acordul de împrumut extern;

- alte acte normative specifice.

- fundamentarea propunerii de convenție;

- avizul (hotărârea) Comitetului

Interministerial de Finanțare, Garanții

și Asigurări;

- hotărârea Comisiei de autorizare a

împrumuturilor locale (dacă beneficiarul

sau garantul este unitate administrativ-

teritorială;

- memorandumul privind acordul de principiu

pentru acordarea garanției statului;

- nota rezultat al negocierii condițiilor

de acordare a garanției de stat;

- alte documente specifice.

10.

Scrisoare de garanție

pentru împrumutul

garantat de stat,

contractat direct de o

unitate administrativ-

teritorială

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 (58);

- Hotărârea Guvernului nr. 9/2007 (74);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.470/ 2007 (77);

- Ordinul ministrului economiei și

finanțelor nr. 1.603/2008 (97);

- Ordinul ministrului economiei și

finanțelor nr. 2.005/2008 (98);

- Ordinul ministrului finanțelor

publice nr. 138/2009 (99);

- alte acte normative specifice.

- avizul (hotărârea) Comitetului

Interministerial de Finanțări, Garanții și

Asigurări;

- hotărârea Comisiei de autorizare a

împrumuturilor locale (dacă beneficiarul

sau garantul este unitate administrativ-

teritorială);

- memorandumul privind acordul de principiu

pentru acordarea garanției statului;

- nota rezultat al negocierii condițiilor

de acordare a garanției de stat;

- convenția de garanție, semnată de

garantat;

- alte documente specifice.

11.

Convenție de garanție

între Ministerul

Finanțelor Publice, în

calitate de garant, și

reprezentantul legal

al unității

administrativ-

teritoriale, în

calitate de garantat

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 (58);

- Hotărârea Guvernului nr. 9/2007 (74);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.470/ 2007 (77);

- Ordinul ministrului economiei și

finanțelor nr. 1.603/2008 (97);

- Ordinul ministrului economiei și

finanțelor nr. 2.005/2008 (98);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 138/2009 (99);

- alte acte normative specifice.

- fundamentarea propunerii de convenție;

- hotărârea comisiei de autorizare;

- avizul (hotărârea) Comitetului

Interministerial de Finanțări, Garanții și

Asigurări;

- hotărârea Comisiei de autorizare a

împrumuturilor locale (dacă beneficiarul

sau garantul este unitate administrativ-

teritorială);

- memorandumul privind acordul de principiu

pentru acordarea garanției statului;

- nota rezultat al negocierii condițiilor

de acordare a garanției de stat;

- alte documente specifice.

12.

Contract de

concesionare, cumpărare

sau de închiriere de

terenuri, clădiri

existente, alte bunuri

imobile sau a

drepturilor asupra

acestora, în care

entitatea publică este

concesionar,

cumpărător sau chiriaș

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90);

- Ordinul președintelui Agenției

Naționale pentru Achiziții Publice

nr. 281/2016 (105);

- alte acte normative specifice.

- programul anual al achizițiilor publice;

- bugetul;

- nota de fundamentare a concesionării,

cumpărării sau închirierii;

- procedura aprobată de conducătorul

entității publice, aplicabilă operațiunii

de concesionare, cumpărare sau de

închiriere;

- documente specifice privind derularea

operațiunii de concesionare, cumpărare sau

de închiriere, potrivit procedurii aprobate

de conducător;

- alte documente specifice.

13.

Acord pentru schimb de

experiență sau

documentare, pe bază

de reciprocitate, fără

transfer de valută

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 590/2003 (24);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 80/2001 (50);

- Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (65);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a proiectului de

acord;

- devizul de cheltuieli aferent acțiunilor

ce urmează a fi derulate în cadrul

acordului;

- alte documente specifice.

14.

Act intern de decizie

privind organizarea

acțiunilor de protocol,

a unor manifestări cu

caracter cultural-

științific sau a altor

acțiuni cu caracter

specific, inclusiv

devizul estimativ, pe

categorii de

cheltuieli

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 80/2001 (50);

- Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (65);

- Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 (69);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a acțiunii de

protocol, a manifestării cu caracter

cultural-științific sau a acțiunii cu

caracter specific;

- bugetul;

- documentele transmise de parteneri cu

privire la participarea la acțiune;

- alte documente specifice.

15.

Act intern de decizie

privind deplasarea în

străinătate, inclusiv

devizul estimativ de

cheltuieli

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 248/2005 (28);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (66);

- Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 (69);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.860/ 2006 (73);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a deplasării în

străinătate;

- bugetul;

- documente, invitații și comunicări scrise

de la partenerul extern, privitoare la

acțiune și condițiile efectuării deplasării

în străinătate;

- nota-mandat privind deplasarea;

- memorandumul, după caz;

- oferte pentru cazare și/sau transport,

după caz;

- alte documente specifice.

16.

Act intern de decizie

privind delegarea sau

detașarea în țară a

personalului, inclusiv

devizul estimativ de

cheltuieli

- Legea nr. 188/1999 (17);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 53/2003 (22);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.860/2006 (73);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a delegării/

detașării;

- bugetul;

- acceptul scris al persoanei detașate,

dacă este cazul;

- alte documente specifice.

17.

Act administrativ

(ordin, act intern de

decizie)/contract

individual de muncă

privind angajarea sau

promovarea/avansarea

personalului,

exercitarea cu caracter

temporar a unei funcții

de conducere, acordarea

altor drepturi

salariale

- Legea nr. 188/1999 (17);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 53/2003 (22);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea-cadru nr. 153/2017 (36);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 32/1998 (47);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 611/2008 (78);

- Hotărârea Guvernului nr. 286/2011 (82);

- Ordinul ministrului muncii și

solidarității sociale nr. 64/2003 (95);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare și dosarul angajării/

avansării/promovării personalului;

- bugetul;

- statul de funcții aprobat;

- contractul colectiv de muncă, dacă este

cazul;

- propunerea pentru acordarea altor drepturi

salariale;

- anunțul organizării concursului, dacă

este cazul;

- actul administrativ privind constituirea

comisiei de concurs/soluționare a

contestațiilor, dacă este cazul;

- procesul-verbal încheiat de comisia de

concurs/soluționare a contestațiilor, dacă

este cazul;

- alte documente specifice.

18.

Contract de comodat în

care entitatea publică

are calitatea de

comodatar

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;

- referatul de necesitate;

- devizul cheltuielilor ce urmează a fi

suportate de comodatar;

- alte documente specifice.

19.

Convenție pentru

acordarea de

împrumuturi, conform

art. 69 din Legea

nr. 500/2002

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- actul normativ de înființare a unor

instituții publice/activități finanțate

integral din venituri proprii;

- alte acte normative specifice.

- actul de înființare a instituției publice/

activității finanțate integral din venituri

proprii;

- solicitarea instituției publice interesate

pentru acordarea împrumutului;

- nota de fundamentare privind acordarea

împrumutului;

- programul privind realizarea veniturilor

proprii care să asigure rambursarea

împrumutului;

- graficul de rambursare a împrumutului;

- alte documente specifice.

20.

Angajament legal

(contract/acord/

convenție de finanțare,

contract de subvenție,

convenție de împrumut

etc.) pentru acordarea

de ajutoare de stat/

de minimis

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 (58);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 77/2014 (62);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.470/2007 (74);

- actul normativ de instituire a schemei

de ajutor de stat/de minimis;

- actul normativ/administrativ de

aprobare a acordării ajutoarelor de

stat/de minimis;

- reglementări comunitare în domeniul

ajutorului de stat/de minimis

(regulamente, linii directoare,

orientări comunitare, instrucțiuni și

comunicări ale Comisiei), specifice

fiecărui tip de ajutor de stat/de

minimis;

- acte normative specifice.

- bugetul schemei de ajutor de stat/de

minimis, defalcat pe fiecare an de

implementare a schemei și pe surse de

finanțare;

- documentele prevăzute în actele normative/

administrative de aprobare a acordării

ajutoarelor de stat/de minimis;

- cerere pentru finanțare, însoțită de

documentele justificative prevăzute în

actul normativ/administrativ;

- documentele justificative pentru

fundamentarea planului de afaceri, dacă

este cazul;

- planul de investiții și studiul tehnico-

economic, dacă este cazul;

- indicatorii de eficiență aferenți

proiectului de investiții, dacă este cazul;

- alte documente specifice.

C. Ordonanțarea cheltuielilor

Nr.

crt.

Operațiuni supuse

controlului

financiar

preventiv

Cadrul legal Documentele justificative

0 1 2 3

1.

Ordonanțare de plată

privind achiziția

publică/sectorială,

concesiunea de lucrări

sau servicii

- Legea nr. 82/1991 (12);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 72/2013 (38);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 99/2016 (41);

- Legea nr. 100/2016 (42);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- alte acte normative specifice.

- contractul/contractul subsecvent de

achiziție publică/sectorială, sau comanda,

contractul de concesiune de lucrări sau

servicii;

- documentul de constituire a garanției de

bună execuție, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- angajamentul bugetar/bugetul;

- factura însoțită de documente care atestă

livrarea produselor/prestarea serviciilor/

executarea lucrărilor;

- documentul de constituire a comisiei de

recepție;

- documentele privind recepția;

- documentele de transport, vămuire, dacă

este cazul;

- evidența avansurilor acordate și deduse,

dacă este cazul;

- alte documente specifice.

2.

Ordonanțare de plată

pentru avansuri

acordate în cadrul

contractului de

achiziție publică/

sectorială/de

concesiune de lucrări

sau servicii

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- alte acte normative specifice.

- contractul de achiziție publică/

sectorială/ contractul de concesiune de

lucrări sau servicii;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- angajamentul bugetar;

- avizul de plată;

- nota de aprobare a cheltuielilor

eligibile;

- solicitarea de acordare a avansului;

- factura;

- documentul prin care se constituie

garanția legală de returnare a avansului;

- nota de fundamentare/autorizare;

- documentul de constituire a garanției de

bună execuție, dacă este cazul;

- evidența avansurilor acordate și deduse,

dacă este cazul;

- alte documente specifice.

3.

Ordonanțare de plată

privind prefinanțări,

plăți intermediare,

plăți finale în cadrul

contractelor/

deciziilor/ ordinelor

de finanțare

- Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (2);

- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (3);

- Regulamentul (CE) nr. 1.303/2013 (7);

- Regulamentul (CE) nr. 508/2014 (10);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 63/1999 (54);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 74/2009 (60);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (79);

- Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- alte acte normative specifice.

- contractul/decizia/ordinul de finanțare;

- angajamentul bugetar/bugetul;

- cererea de plată/rambursare privind

prefinanțări, plăți intermediare, plăți

finale;

- nota de autorizare a plății/rambursării;

- notificarea privind depunerea cererii

de plată;

- avizul de plată/rambursare;

- nota de aprobare a cheltuielilor

eligibile;

- decontul privind prefinanțarea acordată,

dacă este cazul;

- documentația justificativă specifică care

rezultă din actul normativ ce reglementează

operațiunea și/sau domeniul respectiv;

- alte documente specifice.

4.

Ordin de plată în

valută pentru achitarea

la extern a ratelor de

capital, a dobânzilor,

a comisioanelor și a

altor costuri provenite

din împrumuturi externe

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 312/2004 (25);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legile bugetare anuale;

- legea de ratificare a împrumutului;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 (58);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.470/ 2007 (77);

- alte acte normative specifice.

- notificarea de plată emisă de finanțatorul

extern;

- bugetul/angajamentul bugetar;

- adresa de confirmare a obligației de plată

din partea beneficiarului final al

creditului extern sau ordinul de plată/

extrasul de cont atestând virarea

echivalentului în lei a obligației de plată

la extern în contul entității publice;

- nota de fundamentare;

- angajamentul legal;

- alte documente specifice.

5.

Ordonanțare de plată

privind virarea către

bancă a contravalorii

în lei a valutei

disponibilizate pentru

achitarea la extern a

obligațiilor de plată

rezultate din

împrumuturile externe

contractate direct sau

garantate de stat

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 312/2004 (25);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legea de ratificare a împrumutului;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 (58);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.470/ 2007 (77);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- acordul de împrumut;

- alte acte normative specifice.

- notificarea de plată emisă de finanțatorul

extern;

- bugetul;

- confirmarea băncii privind operațiunea

de schimb valutar;

- confirmarea băncii privind operațiunea de

plată la extern;

- ordinul de plată în valută;

- nota de fundamentare privind sursele

interne de acoperire a datoriei față de

bancă;

- nota de lichidare;

- alte documente specifice.

6.

Ordonanțare de plată

sau ordonanțare a

transferului valutar

pentru plăți care se

efectuează din

conturile speciale ale

împrumuturilor externe

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legea de ratificare a acordului de

împrumut;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007(58);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.470/ 2007 (77);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;

- acordul de împrumut extern/acordul

subsidiar de împrumut;

- angajamentul bugetar/bugetul;

- contractul/comanda de achiziții publice/

sectoriale;

- facturile emise de furnizori, cu

certificarea de către beneficiar a

efectuării operațiunii pentru care se

solicită plata;

- documentele de transport, vămuire;

- documentele justificative care atestă

livrarea produselor/prestarea serviciilor/

executarea lucrărilor și recepția;

- alte documente specifice.

7.

Ordonanțare de plată

pentru acreditiv simplu

sau documentar în

cadrul unui contract

extern finanțat

printr-un împrumut

extern

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legile de ratificare a acordurilor de

împrumut;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;

- contractul extern;

- angajamentul bugetar;

- acreditivul simplu sau documentar

transmis/emis de banca depozitară a

contului special;

- documentele justificative de transport,

vămuire, dacă este cazul;

- documentele justificative care atestă

livrarea produselor/prestarea serviciilor/

executarea lucrărilor ori recepția, dacă

este cazul;

- acordul de împrumut extern/acordul

subsidiar de împrumut;

- alte documente specifice.

8.

Ordonanțare de plată

pentru cotizații,

respectiv contribuții,

taxe etc. la diverse

organisme

internaționale

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- legile de ratificare;

- Ordonanța Guvernului nr. 41/1994 (45);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- alte acte normative specifice.

- acordul, convenția sau protocolul privind

aderarea la organismul internațional, actul

normativ care aprobă aderarea;

- angajamentul bugetar/bugetul;

- avizul de plată transmis de organismul

internațional;

- alte documente specifice.

9.

Ordonanțare de plată

pentru ajutoare de

stat/de minimis, scheme

de plăți, subvenții,

transferuri, rente

viagere agricole sau

alte plăți din fonduri

publice, acordate

operatorilor economici

sau altor beneficiari

legali

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 247/2005 (27);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/ 1999(48);

- Ordonanța Guvernului nr. 22/2002 (51);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 (58);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 77/2014 (62);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.470/ 2007 (77);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- actul normativ/administrativ de

instituire/aprobare a schemei de ajutor

de stat/de minimis sau schemei de plăți;

- reglementări comunitare în domeniul

ajutorului de stat/de minimis

(regulamente, linii directoare,

instrucțiuni și comunicări ale Comisiei

etc.);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare/nota de lichidare;

- angajamentul legal, dacă este cazul;

- angajamentul bugetar/bugetul;

- bugetul schemei de ajutoare/de plăți,

defalcat pe ani de implementare și pe

surse de finanțare;

- cererea de plată/de decontare/de

eliberare a sumei;

- documentația specifică potrivit actului

normativ/administrativ care reglementează

operațiunea și/sau domeniul respectiv;

- alte documente specifice.

10.

Ordonanțare de plată

privind redevențe,

chirii sau alte

cheltuieli legate de

concesionare sau

închiriere

- Legea nr. 500/2002 (21)

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/ 2002 (94);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;

- contractul de concesionare sau de

închiriere;

- angajamentul bugetar/bugetul;

- documentele justificative emise de

concedent sau, după caz, de proprietarul

bunului închiriat;

- alte documente specifice.

11.

Ordonanțare de plată/

Dispoziție de plată

către casierie privind

avansuri sau sume

cuvenite titularului

de decont, care se

acordă prin casierie

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Decretul nr. 209/1976 (44);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (66);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.860/ 2006 (73);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;

- documentul specific prin care s-a aprobat

acțiunea și devizul acesteia;

- decontul justificativ al cheltuielilor,

dacă este cazul;

- alte documente specifice.

12.

Ordonanțare de plată a

salariilor, a altor

drepturi salariale

acordate personalului,

precum și a

obligațiilor fiscale

aferente acestora

- Legea nr. 188/1999 (17);

- Legea nr. 76/2002 (19);

- Legea nr. 346/2002 (20);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 53/2003 (22);

- Legea nr. 95/2006 (32);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 69/2010 (34);

- Legea nr. 263/2010 (35);

- Legea-cadru nr. 153/2017 (36);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 48/2005 (55);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 166/2006 (96);

- alte acte normative specifice.

- centralizatorul lunar al statelor de

salarii;

- statele de salarii;

- bugetul /angajamentul bugetar;

- situația privind repartizarea pe luni a

cheltuielilor de personal aprobate;

- situația privind monitorizarea

cheltuielilor de personal finanțate de la

buget, pe luna anterioară;

- actul de decizie internă privind aprobarea

acordării sporurilor, orelor suplimentare,

premiilor, altor drepturi salariale, dacă

este cazul;

- alte documente specifice.

D. Concesionarea, închirierea, transmiterea, vânzarea și schimbul bunurilor din patrimoniul instituțiilor publice

Nr.

crt.

Operațiuni supuse

controlului

financiar

preventiv

Cadrul legal Documentele justificative

0 1 2 3

1.

Contract de concesiune

de bunuri proprietate

publică (entitatea

publică este concedent)

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 54/2006 (57);

- Hotărârea Guvernului nr. 168/2007 (75);

- alte acte normative specifice.

- studiul de oportunitate, dacă este cazul;

- documentul de aprobare a studiului de

oportunitate;

- hotărârea de aprobare a concesiunii;

- caietul de sarcini, dacă este cazul;

- documentația de atribuire;

- documentul de aprobare a documentației

de atribuire;

- clarificările privind documentația și

răspunsul la acestea, dacă este cazul;

- nota justificativă privind alegerea

procedurii de atribuire, dacă este cazul;

- anunțul de licitație/negocierii directe;

- documentul de constituire a comisiei de

evaluare;

- procesele-verbale întocmite de comisia de

evaluare;

- raportul comisiei de evaluare privind

stabilirea ofertei câștigătoare;

- informarea ofertanților cu privire la

rezultatul aplicării procedurii;

- documentul de soluționare a

contestațiilor, dacă este cazul;

- oferta câștigătoare;

- alte documente specifice.

2.

Contract de închiriere

a bunurilor proprietate

publică (entitatea

publică este titular

al dreptului de

proprietate/

administrare)

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 215/2001 (18);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Norme/proceduri/regulamente interne

privind închirierea bunurilor proprietate

publică, aprobate de entitățile publice;

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare/referatul de

oportunitate;

- titlul de proprietate/hotărârea de

aprobare a dreptului de administrare;

- hotărârea de aprobare a închirierii

bunurilor proprietate publică;

- documentația de atribuire;

- anunțul de licitație publicat;

- documentul de constituire/numire a

comisiei de evaluare;

- raportul comisiei de evaluare privind

stabilirea ofertei câștigătoare;

- informarea ofertanților cu privire la

rezultatul aplicării procedurii;

- documentul de soluționare a

contestațiilor, dacă este cazul;

- oferta câștigătoare;

- alte documente specifice.

3.

Contract de concesiune

de lucrări sau servicii

(entitatea publică

este concedent)*2)

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 100/2016 (42);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92).

- bugetul;

- strategia de contractare sau nota

justificativă/studiul de fundamentare

privind selectarea procedurii, după caz;

- documentația de atribuire completă și,

dacă este cazul, clarificările la

documentație;

- documentul de soluționare a contestațiilor

privind documentația de atribuire, dacă este

cazul;

- anunțul de concesionare/invitația de

concesionare/anunțul de concesiune

simplificat/ anunțul de intenție/invitația

de participare publicate în SEAP, și, dacă

este cazul, erate, clarificări publicate;

- actul de numire/desemnare a comisiei de

evaluare/negociere/coordonare și supervizare

- oferta desemnată câștigătoare și, dacă

este cazul, clarificările aferente ofertei;

- raportul procedurii de atribuire;

- comunicarea privind rezultatul aplicării

procedurii de atribuire;

- documentul de soluționare a contestațiilor

privind rezultatul procedurii, dacă este

cazul;

- alte documente specifice.

4.

Act adițional la

contractul de

concesiune de lucrări

sau servicii

(entitatea publică

este concedent)*2)

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 100/2016 (42);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92).

- bugetul;

- documentul din care rezultă

disponibilitatea creditelor de angajament,

în cazul creșterii prețului contractului;

- contractul de concesiune și, dacă este

cazul, actele adiționale anterioare;

- documentele inițiale ale concesiunii;

- documentul de constituire a garanției de

bună execuție;

- nota justificativă;

- alte documente specifice.

5.

Proces-verbal de

predare-preluare având

ca obiect transmiterea

bunului fără plată

- Ordonanța Guvernului nr. 19/1995 (46);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 (67);

- alte acte normative specifice.

- referatul de disponibilizare;

- adresele de informare a instituțiilor

publice care ar putea avea nevoie de

bunurile disponibilizate;

- adresele instituțiilor publice care

solicită bunul disponibil;

- alte documente specifice.

6.

Contract de vânzare-

cumpărare a bunurilor

disponibilizate

(entitatea publică are

calitatea de vânzător)

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța Guvernului nr. 19/1995 (46);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 (67);

- alte acte normative specifice.

- referatul de disponibilizare;

- decizia de numire a comisiei de evaluare

a bunurilor;

- raportul de evaluare a bunurilor

disponibilizate ce urmează a fi vândute;

- decizia de numire a comisiei de licitație;

- anunțul de vânzare publicat/afișat;

- documentația licitației publice deschise

cu strigare;

- lista cu ofertanții acceptați;

- documentele de participare la licitație

ale celor admiși;

- procesul-verbal/procesele-verbale de

constatare ale comisiei, dacă este cazul;

- procesul-verbal de adjudecare a

licitației;

- documentul de soluționare a

contestațiilor, dacă este cazul;

- alte documente specifice.

Notă

*2 Documentul supus controlului financiar preventiv va fi însoțit, dacă este cazul, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament" și/sau de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" și de un "Angajament bugetar individual/global", după caz, întocmite conform prevederilor legale.

E. Alte operațiuni supuse controlului financiar preventiv

Nr.

crt.

Operațiuni supuse

controlului

financiar

preventiv

Cadrul legal

Documentele justificative

0

1

2

3

1.

Strategie de

contractare pentru

achiziția publică/

sectorială

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 99/2016 (41);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89);

- Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90);

- Ordinul președintelui Agenției

Naționale pentru Achiziții Publice

nr. 281/2016 (105);

- alte acte normative specifice.

- abrogat;

- strategia anuală a achizițiilor publice/

sectoriale;

- programul achizițiilor publice/sectoriale

la nivel de proiect (în cazul proiectelor

finanțate din fonduri nerambursabile și/sau

proiectelor de cercetare-dezvoltare);

- referatele de necesitate;

- alte acte specifice privind documentarea

și fundamentarea deciziilor din etapa de

planificare/pregătire a achiziției publice/

sectoriale.

2.

Strategie de

contractare pentru

concesiunea de lucrări

sau servicii

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 100/2016 (42);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92);

- alte acte normative specifice.

- abrogat;

- actul de desemnare a comisiei de

coordonare și supervizare pentru pregătirea

și planificarea contractului;

- studiul de fundamentare a deciziei de

concesionare/referatul de necesitate și

oportunitate;

- modelul financiar, dacă este cazul;

- alte documente specifice.

3.

Model de acord-cadru

de achiziție publică/

sectorială inclus în

documentația de

atribuire

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 99/2016 (41);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 395/2006 (90);

- Ordinul președintelui Agenției

Naționale pentru Achiziții Publice

nr. 281/2016 (105);

- alte acte normative specifice.

- strategia anuală de achiziții publice/

sectoriale;

- programul anual al achizițiilor publice/

sectoriale;

- programul achizițiilor publice/sectoriale

la nivel de proiect (în cazul proiectelor

finanțate din fonduri nerambursabile și/sau

proiectelor de cercetare-dezvoltare);

- strategia de contractare/nota

justificativă privind selectarea procedurii

de achiziție;

- nota privind calculul valorii estimate

minime și maxime, în cazul în care nu este

necesară întocmirea unei strategii de

contractare;

- fișa obiectivului/proiectului/categoriei

de investiții, dacă este cazul;

- lista detaliată pentru alte cheltuieli de

investiții, dacă este cazul;

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- actul de aprobare a documentației tehnico-

economice a obiectivului de investiții,

dacă este cazul;

- documentația de atribuire;

- anunțul de intenție, dacă este cazul;

- anunțul de participare/simplificat/de

concurs, anunțul de intenție valabil în mod

continuu sau invitația de participare;

- alte documente specifice.

4.

Model de contract de

achiziție publică/

sectorială inclus în

documentația de

atribuire

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- Legea nr. 72/2013 (38);

- Legea nr. 227/2015 (39);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 99/2016 (41);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 (53);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 30/2006 (56);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 66/2011 (61);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 (80);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83);

- Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 (84);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85);

- Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 (86);

- Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89);

- Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90);

- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul președintelui Agenției

Naționale pentru Achiziții Publice

nr. 281/2016 (105);

- acordul sau convenția de finanțare

externă și legea de ratificare/hotărârea

Guvernului de aprobare;

- alte acte normative specifice.

- bugetul;

- strategia anuală de achiziții publice/

sectoriale;

- programul anual al achizițiilor publice/

sectoriale;

- programul achizițiilor publice/sectoriale

la nivel de proiect (în cazul proiectelor

finanțate din fonduri nerambursabile și/sau

proiectelor de cercetare-dezvoltare);

- strategia de contractare/nota

justificativă privind selectarea procedurii

de achiziție;

- nota privind calculul valorii estimate,

în cazul în care nu este necesară

întocmirea unei strategii de contractare;

- fișa obiectivului/proiectului/categoriei

de investiții, dacă este cazul;

- lista detaliată pentru alte cheltuieli

de investiții, dacă este cazul;

- actul de aprobare a documentației

tehnico-economice a obiectivului de

investiții, dacă este cazul;

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare;

- documentația de atribuire;

- anunțul de intenție, dacă este cazul;

- anunțul de participare/simplificat/de

concurs, anunțul de intenție valabil în mod

continuu sau invitația de participare;

- alte documente specifice.

5.

Model de contract de

concesiune de lucrări

sau servicii inclus în

documentația de

atribuire (entitatea

publică este concedent)

- Legea nr. 213/1998 (16);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 100/2016 (42);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92);

- alte acte normative specifice.

- bugetul;

- strategia de contractare; sau

- nota justificativă/studiul de fundamentare

privind selectarea procedurii de achiziție;

- nota privind calculul valorii estimate,

dacă este cazul;

- fișa obiectivului/proiectului/categoriei

de investiții, dacă este cazul;

- lista detaliată pentru alte cheltuieli de

investiții, dacă este cazul;

- actul de aprobare a documentației tehnico-

economice a obiectivului de investiții,

dacă este cazul;

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare;

- documentația de atribuire;

- anunțul de intenție, dacă este cazul;

- anunțul de concesionare;

- alte documente specifice.

6.

Acord-cadru de

achiziție publică/

sectorială

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 99/2016 (41);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89);

- Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90);

- Ordinul președintelui Agenției

Naționale pentru Achiziții Publice

nr. 281/2016 (105);

- alte acte normative specifice.

- strategia anuală de achiziții publice/

sectoriale;

- programul anual al achizițiilor publice/

sectoriale;

- programul achizițiilor publice/sectoriale

la nivel de proiect (în cazul proiectelor

finanțate din fonduri nerambursabile și/sau

proiectelor de cercetare-dezvoltare);

- strategia de contractare/nota

justificativă privind selectarea procedurii

de achiziție;

- nota privind calculul valorii estimate

minime și maxime, în cazul în care nu este

necesară întocmirea unei strategii de

contractare;

- fișa obiectivului/proiectului/categoriei

de investiții, dacă este cazul;

- lista detaliată pentru alte cheltuieli de

investiții, dacă este cazul;

- acordul sau convenția de finanțare

externă, dacă este cazul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare,

dacă este cazul;

- actul de aprobare a documentației tehnico-

economice a obiectivului de investiții, dacă

este cazul;

- documentația de atribuire completă, așa

cum a fost publicată în SEAP, clarificări/

erate la documentația de atribuire, dacă

este cazul;

- actul de numire/desemnare a comisiei de

evaluare/negociere sau a juriului;

- contestații la documentația de atribuire,

dacă este cazul, și documentele privind

soluționarea;

- anunțul de participare/simplificat/de

concurs, publicate în SEAP/anunțul de

intenție valabil în mod continuu sau

invitația de participare, erate,

clarificări publicate, dacă este cazul;

- oferta/ofertele desemnată/desemnate

câștigătoare și clarificările aferente

ofertei/ ofertelor, dacă este cazul;

- raportul procedurii de atribuire;

- comunicările către ofertanți a

rezultatului aplicării procedurii;

- documentul privind soluționarea

contestațiilor privind rezultatul

procedurii de atribuire, dacă este cazul;

- alte documente specifice.

7.

Act adițional la

acordul-cadru de

achiziție publică/

sectorială

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 346/2004 (26);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 98/2016 (40);

- Legea nr. 99/2016 (41);

- Legea nr. 101/2016 (43);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89);

- Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90);

- Ordinul președintelui Agenției

Naționale pentru Achiziții Publice

nr. 281/2016 (105);

- alte acte normative specifice.

- acordul-cadru de achiziție publică/

sectorială și actele adiționale anterioare,

dacă este cazul;

- documentele achiziției inițiale, prin

care se face dovada prevederilor privind

posibilitatea de modificare a acordului-

cadru;

- nota justificativă care însoțește

propunerea de act adițional privind

necesitatea modificării acordului-cadru;

- alte documente specifice.

8.

Document de actualizare

a valorii obiectivului/

proiectului de

investiții și a

lucrărilor de

intervenții, în funcție

de evoluția indicilor

de prețuri

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93);

- alte acte normative specifice.

- programul de investiții publice, dacă

este cazul;

- actul de aprobare a documentației tehnico-

economice a obiectivului/proiectului de

investiții sau a documentației de avizare a

lucrărilor de intervenții;

- fișa obiectivului/proiectului de

investiții, dacă este cazul;

- devizul general al obiectivului/

proiectului de investiții sau al lucrărilor

de intervenții;

- angajamentele legale încheiate;

- situația plăților efectuate conform

evidențelor contabile până la data

actualizării;

- situația restului de executat la data

actualizării;

- baza de date statistice a Institutului

Național de Statistică;

- nota de calcul al actualizării;

- alte documente specifice.

9.

Proces-verbal de

scoatere din funcțiune

a mijlocului fix/de

declasare a unor

bunuri materiale

- Legea nr. 15/1994 (13);

- Ordonanța Guvernului nr. 19/1995 (46);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 112/2000 (49);

- Hotărârea Guvernului nr. 909/1997 (68);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 2.634/2015 (104);

- alte acte normative specifice.

- nota privind starea tehnică a mijlocului

fix propus a fi scos din funcțiune;

- actul constatator al avariei;

- devizul estimativ al reparației capitale;

- nota justificativă privind descrierea

degradării bunurilor materiale;

- alte acte justificative.

10.

Decont privind

cheltuielile ocazionate

de organizarea

acțiunilor de protocol,

a manifestărilor cu

caracter cultural-

științific sau a altor

acțiuni cu caracter

specific

- Legea nr. 82/1991 (12);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Decretul nr. 209/1976 (44);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța Guvernului nr. 80/2001 (50);

- Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (65);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- alte acte normative specifice.

- actul intern de decizie privind

organizarea acțiunii de protocol, a

manifestării cu caracter cultural-științific

sau a acțiunii cu caracter specific;

- documente specifice diferitelor categorii

de cheltuieli;

- alte documente specifice.

11.

Decont de cheltuieli

privind deplasarea în

străinătate pentru

îndeplinirea unor

misiuni cu caracter

temporar

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Decretul nr. 209/1976 (44);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (66);

- alte acte normative specifice.

- actul intern de decizie privind deplasarea

în străinătate;

- documente specifice diferitelor categorii

de cheltuieli;

- alte documente specifice.

12.

Decont de cheltuieli

privind justificarea

avansului acordat

pentru deplasări în

țară și/sau pentru

achiziții prin

cumpărare directă

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Decretul nr. 209/1976 (44);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Hotărârea Guvernului

nr. 1.860/ 2006 (73);

- Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90);

- alte acte normative specifice.

- actul intern de decizie privind deplasarea

în țară sau, după caz, referatul aprobat

privind achiziția directă;

- documente justificative specifice

diferitelor categorii de cheltuieli;

- alte documente specifice.

13.

Contract de

sponsorizare în care

entitatea publică

este beneficiar al

sponsorizării

- Legea nr. 32/1994 (14);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a contractului de

sponsorizare;

- documentația specifică privind derularea

operațiunii de sponsorizare;

- alte documente specifice.

14.

Act de donație, în

care entitatea publică

are calitatea de

donatar

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 287/2009 (33);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a actului de donație;

- documentația specifică privind derularea

operațiunii de donație;

- alte documente specifice.

15.

Dispoziție de încasare

către casierie

- Legea nr. 82/1991 (12);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Decretul nr. 209/1976 (44);

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- alte acte normative specifice.

- decontul de cheltuieli prezentat de

titularul de avans;

- decizia de imputare;

- alte acte din care rezultă obligații de

plată în sarcina unor persoane;

- alte documente specifice.

16.

Cerere de prefinanțare

- Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (2);

- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (3);

- Regulamentul (UE) nr. 966/2012 (4);

- Regulamentul (UE) nr. 1.300/2013 (5);

- Regulamentul (UE) nr. 1.301/2013 (6);

- Regulamentul (CE) nr. 1.303/2013 (7);

- Regulamentul (UE) nr. 1.304/2013 (8);

- Regulamentul (UE) nr. 1.305/2013 (9);

- Regulamentul (CE) nr. 508/2014 (10);

- Regulamentul (UE) nr. 809/2014 (11);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 63/1999 (54);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 74/2009 (60);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 49/2015 (64);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (79);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 (91);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului agriculturii și

dezvoltării rurale nr. 16/2010 (101);

- alte acte normative specifice.

- bugetul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare;

- prognoza fluxului de prefinanțare;

- copie extras cont disponibil din fonduri

europene;

- copie extras cont trezorerie;

- alte documente specifice.

17.

Cerere de fonduri

europene

- Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (2);

- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (3);

- Regulamentul (UE) nr. 966/2012 (4);

- Regulamentul (UE) nr. 1.300/2013 (5);

- Regulamentul (UE) nr. 1.301/2013 (6);

- Regulamentul (CE) nr. 1.303/2013 (7);

- Regulamentul (UE) nr. 1.304/2013 (8);

- Regulamentul (UE) nr. 1.305/2013 (9);

- Regulamentul (CE) nr. 508/2014 (10);

- Regulamentul (UE) nr. 809/2014 (11);

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea nr. 105/2011 (37);

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 63/1999 (54);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2009 (59);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 74/2009 (60);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 40/2015 (63);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 49/2015 (64);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76);

- Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (79);

- Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88);

- Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 (91);

- Ordinul ministrului finanțelor publice

nr. 1.792/2002 (94);

- Ordinul ministrului agriculturii și

dezvoltării rurale nr. 16/2010 (101);

- alte acte normative specifice.

- bugetul;

- contractul/decizia/ordinul de finanțare;

- nota justificativă;

- declarația de cheltuieli;

- cash-flow-ul sumelor previzionate;

- raportarea financiară;

- raportul asupra progresului înregistrat;

- situația cofinanțării de la bugetul de

stat;

- reconcilierea bancară;

- copie extras cont trezorerie;

- alte documente specifice.

18.

Cerere de tragere și

cerere de alimentare a

contului special în

cadrul împrumuturilor

externe

- Legea nr. 500/2002 (21);

- Legea nr. 273/2006 (30);

- Legea de ratificare a acordului de

împrumut extern;

- legile bugetare anuale;

- Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 (48);

- Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 (58);

- Procedura finanțatorului extern cu

privire la tragerile din împrumut;

- alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare/nota de prezentare;

- situațiile/rapoartele de cheltuieli,

documentele necesare în vederea efectuării

tragerii, conform prevederilor acordurilor

de împrumut și/sau acordurilor subsidiare;

- contractele interne sau externe,

facturile, ordinele de plată prin care s-au

efectuat plăți în cadrul procedurilor de

refinanțare, dacă este cazul;

- certificatul de conformitate, dacă este

cazul;

- notificarea privind intrarea în

efectivitate a împrumutului, emisă de

finanțator;

- acordul de împrumut/contractul de

finanțare/refinanțare și amendamentele

convenite;

- acordul subsidiar, dacă este cazul;

- bugetul, dacă este cazul;

- alte documente specifice.

(la 30-07-2018, Documentul justificativ „Bugetul” din cadrul operațiunilor cu numărul curent 1 și 2, Litera E, Anexa nr. 1.1 a fost abrogat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 2.616 din 27 iulie 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 662 din 30 iulie 2018 )

F. Listele de verificare pentru operațiunile cuprinse în Cadrul general al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv

LISTĂ DE VERIFICARE

CERERE PENTRU DESCHIDEREA DE CREDITE BUGETARE

Cod A.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Nota justificativă pentru deschiderea creditelor bugetare

1.2.

- Nota de fundamentare/Situația privind obligațiile de plată scadente în perioadă,

conform prevederilor legale în vigoare

1.3. - Situația disponibilului la sfârșitul lunii precedente

1.4.

- Solicitările ordonatorilor principali, secundari și/sau terțiari, după caz, pentru

repartizarea de credite bugetare

1.5. - Situația creditelor bugetare deschise și neutilizate

1.6. - Bugetul

1.7.

- Fișele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze cererile

pentru deschiderea de credite bugetare

1.8.

- Alte documente specifice din care rezultă obligații de plată scadente în perioada

pentru care se solicită deschiderea de credite bugetare

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

3. Completarea corectă a cererii pentru deschiderea de credite bugetare cu privire la

3.1. - Beneficiarul deschiderii de credite bugetare

3.2. - Conturile de trezorerie

3.3. - Suma pentru care se cere deschiderea de credite bugetare

3.4.

- Corespondența dintre suma solicitată la nivel de capitol și detalierea pe

subdiviziuni ale clasificației bugetare

3.5. - Celelalte rubrici prevăzute de formular

4. Încadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare în

4.1.

- Creditele bugetare repartizate pe an și trimestre, detaliate conform clasificației

bugetare

4.2.

- Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern (când este cazul) sau în limita

diminuată conform prevederilor legale

4.3. - Nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acțiunii (când este cazul)

4.4. - Nivelul rezultat din nota justificativă/fundamentare

5.

Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare, ținând cont

de

5.1. - Creditele bugetare deschise și neutilizate

5.2.

- Utilizarea integrală a sumei până la finele perioadei pentru care se solicită

deschiderea de credite bugetare

6. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

6.1.

- Încadrarea creditelor bugetare solicitate în prevederile bugetului ordonatorului

de credite, repartizate pe trimestre, detaliate conform clasificației bugetare,

precum și existența temeiului legal al sumelor care se solicită pentru deschiderea

de credite bugetare

6.2. - Stabilirea sumelor solicitate în funcție de creditele deschise și neutilizate

6.3.

- Existența justificărilor, inclusiv cu privire la ordonatorii principali, secundari

și terțiari, dacă este cazul, prin care ordonatorul principal argumentează că nu va

înregistra în sold sume neutilizate la finele perioadei pentru care se solicită

deschiderea de credite bugetare

6.4. - Respectarea dispozițiilor legale care reglementează efectuarea cheltuielilor

6.5.

- Concordanța semnăturilor de pe cererea pentru deschiderea de credite bugetare cu

cele existente în fișele cu specimene de semnături

LISTĂ DE VERIFICARE

DISPOZIȚIE BUGETARĂ PRIVIND REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE

SAU BORDEROUL CENTRALIZATOR AL DISPOZIȚIILOR BUGETARE

Cod A.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1.

- Solicitările ordonatorilor principali, secundari și/sau terțiari, după caz, pentru

repartizarea de credite bugetare

1.2.

- Fundamentarea sumelor înscrise în dispozițiile bugetare privind repartizarea

creditelor bugetare, pentru bugetul propriu și bugetele ordonatorilor secundari,

respectiv terțiari de credite

1.3. - Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

1.4. - Bugetul

1.5.

- Fișele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze

dispozițiile bugetare privind repartizarea creditelor bugetare

1.6.

- Alte documente specifice din care rezultă obligații de plată scadente în perioada

pentru care se face repartizarea

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Dispoziția bugetară privind repartizarea creditelor bugetare

3.

Completarea corectă a dispoziției bugetare privind repartizarea creditelor bugetare

cu privire la

3.1. - Beneficiarul creditelor repartizate

3.2. - Conturile de trezorerie

3.3. - Suma repartizată

3.4. - Celelalte rubrici prevăzute de formular

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Încadrarea sumelor din dispozițiile bugetare în creditele bugetare aprobate

ordonatorilor de credite, repartizate ordonatorului principal pe trimestre și

detaliate conform clasificației bugetare

4.2.

- Sumele prevăzute pentru repartizare sunt cuprinse în cererea pentru deschiderea de

credite bugetare sau sunt acoperite prin disponibilizări pe seama redistribuirii de

credite deschise anterior

4.3.

- Existența justificărilor, inclusiv cu privire la ordonatorii secundari și

terțiari, dacă este cazul, prin care ordonatorul principal argumentează că nu va

înregistra sume neutilizate la finele perioadei pentru care se solicită repartizarea

de credite

4.4.

- Încadrarea sumei prevăzute pentru repartizare în cererea pentru deschiderea de

credite bugetare, nivelul dispoziției bugetare privind retragerea creditelor

bugetare (când este cazul) și în solicitări/fundamentări/justificări

4.5.

- Concordanța semnăturilor de pe dispoziția bugetară privind repartizarea creditelor

bugetare cu cele existente în fișele cu specimene de semnături

NOTĂ

În cazul în care se prezintă la viză Borderoul centralizator al dispozițiilor bugetare, obiectivele verificării din prezenta listă de verificare vor fi urmărite atât pentru fiecare dispoziție bugetară, cât și pentru borderoul centralizator în cauză.

LISTĂ DE VERIFICARE

DOCUMENT PENTRU MODIFICAREA REPARTIZĂRII

PE TRIMESTRE A CREDITELOR BUGETARE

Cod A.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a propunerilor pentru modificarea repartizării pe trimestre a

creditelor bugetare

1.2. - Bugetul

1.3. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Documentul pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare

3. Încadrarea sumei cu care se modifică repartizările pe trimestre în

3.1. - Creditele bugetare repartizate pe an și detaliate conform clasificației bugetare

3.2. - Nivelurile rezultate din nota de fundamentare

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Dacă modificarea este în competența de aprobare a Ministerului Finanțelor Publice

sau a ordonatorilor principali/secundari, după caz

4.2.

- Sumele propuse sunt prevăzute în bugetul anual aprobat și dacă sunt respectate

prevederile Legii nr. 69/2010, când este cazul

4.3.

- Concordanța propunerii de modificare cu obligațiile ce decurg din acțiuni și

sarcini noi sau reprogramate

4.4.

- Existența și pertinența justificărilor cu privire la nivelul propunerilor cuprinse

în documentul de modificare

4.5. - Respectarea angajamentelor anterioare

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

DOCUMENT PENTRU EFECTUAREA VIRĂRILOR DE CREDITE

Cod A.4

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Nota de fundamentare pentru efectuarea virărilor de credite

1.2. - Bugetul

1.3. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Documentul pentru efectuarea virărilor de credite

3. Încadrarea sumei prevăzute a se vira în

3.1. - Creditele repartizate pe an/trimestre și detaliate conform clasificației bugetare

3.2. - Nivelul rezultat din nota de fundamentare

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Să nu contravină legii privind finanțele publice, legii responsabilității

fiscal-bugetare, legilor bugetare anuale sau actelor normative de rectificare

4.2.

- Să fie în concordanță cu obligațiile ce decurg din acțiuni și sarcini noi sau

reprogramate

4.3. - Să asigure respectarea angajamentelor anterioare

4.4.

- Existența de justificări, detalieri și necesități privind execuția, până la finele

anului bugetar, a capitolului, programului și/sau subdiviziunii clasificației

bugetare de la care se propune disponibilizarea, respectiv a capitolului,

programului și/sau subdiviziunii clasificației bugetare la care se suplimentează

prevederile bugetare

4.5. - Să fie efectuate în intervalul de timp prevăzut de lege

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

DISPOZIȚIE BUGETARĂ PRIVIND RETRAGEREA CREDITELOR BUGETARE

Cod A.5

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor bugetare

1.2. - Bugetul

1.3. - Situația disponibilului de credite bugetare deschise, la data solicitării vizei

1.4.

- Fișele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze

dispozițiile bugetare privind retragerea creditelor bugetare

1.5. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Dispoziția bugetară privind retragerea creditelor bugetare

3.

Completarea corectă a dispoziției bugetare privind retragerea creditelor bugetare cu

privire la

3.1.

- Rubricile aferente instituției publice care retrage creditele bugetare/instituției

publice căreia i se retrag creditele bugetare, inclusiv conturilor aferente și

unităților Trezoreriei Statului la care acestea sunt deschise

3.2. - Suma care se retrage

3.3. - Corespondența dintre suma care se retrage și detalierea de pe versoul formularului

3.4. - Celelalte rubrici prevăzute de formular

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1. - Existența creditelor bugetare deschise și neutilizate

4.2. - Retragerea de credite bugetare este temeinic justificată

4.3.

- Încadrarea operațiunii de retragere în termenul legal și în nivelul rezultat din

nota de fundamentare

4.4. - Să asigure respectarea angajamentelor anterioare

4.5.

- Concordanța semnăturilor de pe dispoziția bugetară privind retragerea creditelor

bugetare cu cele existente în fișele cu specimene de semnături

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ/SECTORIALĂ

Cod B.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Bugetul

1.2. - Strategia anuală de achiziții publice/sectoriale

1.3. - Programul anual al achizițiilor publice/sectoriale

1.4.

- Programul achizițiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul

proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau al proiectelor de

cercetare-dezvoltare)

1.5. - Strategia de contractare, dacă este cazul

1.6. - Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.7. - Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.8.

- Documentația de atribuire completă, așa cum a fost publicată în SEAP, clarificări

la documentația de atribuire, dacă este cazul

1.9.

- Contestații la documentația de atribuire, dacă este cazul, și documentele privind

soluționarea

1.10.

- Anunțul de participare/simplificat/de concurs publicat în SEAP/anunțul de intenție

valabil în mod continuu sau invitația de participare, erate, clarificări publicate,

dacă este cazul

1.11. - Oferta desemnată câștigătoare și clarificările aferente ofertei, dacă este cazul

1.12.

- Actul de numire/desemnare a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, după

caz

1.13.

- Procesul-verbal de deschidere a ofertelor și dovada transmiterii acestuia

candidaților (aplicabil procedurilor offline, dialog competitiv, negociere

competitivă, parteneriat pentru inovare, procedură simplificată desfășurată în mai

multe etape)

1.14. - Raportul procedurii de atribuire

1.15.

- Documentele de soluționare a contestațiilor privind rezultatul procedurii de

atribuire, dacă este cazul

1.16. - Comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii de atribuire

1.17. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Contractul de achiziție publică/sectorială

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

3. Valoarea contractului să se încadreze în

3.1. - Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2. - Nivelul angajamentului bugetar

3.3. - Valoarea ofertei câștigătoare

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Să fie cuprins în strategia anuală de achiziții publice/sectoriale și în programul

anual al achizițiilor publice/sectoriale sau în programul achizițiilor

publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanțate din fonduri

nerambursabile și/sau al proiectelor de cercetare-dezvoltare)

4.2.

- Procedura de atribuire aplicată să fie cea stabilită în

a) Strategia de contractare, dacă este cazul, și

b) Programul anual al achizițiilor publice/sectoriale sau Programul achizițiilor

publice/sectoriale la nivel de proiect, dacă nu este cazul să se întocmească

strategia de contractare, potrivit prevederilor legale

4.3.

- Obiectul contractului să se încadreze în categoria de cheltuieli considerate

eligibile, potrivit contractului/ ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului

sau convenției de finanțare externă și regulilor organismului finanțator

4.4.

- Să fie întocmit potrivit modelului de contract inclus în documentația de atribuire

cu toate clarificările și modificările aduse de autoritatea contractantă în perioada

de clarificări, completat cu datele din oferta declarată câștigătoare în raportul

procedurii de atribuire; dacă apar alte modificări în avantajul autorității

contractante, acestea sunt justificate printr-o notă separată

4.5.

- Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei și a garanției de

participare

4.6.

- Să prevadă dreptul autorității contractante de denunțare unilaterală a

contractului de achiziție publică/sectorială, în condițiile prevăzute de legislația

în materia achizițiilor publice

4.7.

- Niciuna din clauzele obligatorii nu a fost modificată, iar modificările efectuate

conform pct. 4.4 nu afectează caracterul general al contractului și drepturile

autorității contractante

4.8.

- Contractul de achiziție publică/sectorială trebuie să cuprindă prevederi

referitoare la

a) părțile și datele de identificare a acestora;

b) obiectul contractului;

c) prețul/costul contractului;

d) durata;

e) termenele de livrare/prestare a activităților ce fac obiectul contractului;

f) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea prevederilor

legale;

g) modalitățile și condițiile de plată;

h) acordarea de avans în condițiile legii;

i) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

j) constituirea garanției de bună execuție, dacă este cazul.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT/DECIZIE/ORDIN DE FINANȚARE

Cod B.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Cererea de finanțare

1.2.

- Proiectul tehnic și listele de evaluare și selecție aferente, întocmite de

compartimentele de specialitate

1.3. - Bugetul

1.4.

- Acordul de parteneriat, încheiat între liderul de proiect și partenerii acestuia,

după caz

1.5. - Acordul de implementare

1.6. - Hotărârea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate

1.7. - Programul, proiectul sau acțiunea în care se încadrează solicitarea finanțării

1.8.

- Nota de fundamentare și devizul de cheltuieli, aprobate de ordonatorul de credite

finanțator

1.9. - Raportul privind vizita la fața locului

1.10. - Raportul de analiză a conformității administrative și a eligibilității proiectului

1.11. - Scrisoarea de notificare privind raportul de analiză a conformității proiectului

1.12. - Raportul de evaluare tehnică și financiară

1.13. - Nota de avizare internă a contractelor de finanțare/cofinanțare

1.14. - Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate

1.15. - Fișa de fundamentare a proiectului

1.16. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

3. Încadrarea valorii contractului/deciziei/ordinului de finanțare în

3.1. - Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2. - Nivelul angajamentului bugetar

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1. - Să fie în cadrul programului de finanțare

4.2.

- Să prevadă valoarea totală a proiectului de finanțat, detaliată pe surse de

finanțare

4.3. - Să prevadă eligibilitatea și rambursarea cheltuielilor care se finanțează

4.4. - Să prevadă acordarea prefinanțării, cu respectarea legii

4.5. - Să prevadă reglementări privind TVA

4.6.

- Suma din contractul/decizia/ordinul de finanțare să fie conformă cu cea din

bugetul detaliat al proiectului

4.7.

- Încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli eligibile, în

conformitate cu prevederile programului operațional

4.8.

- Să prevadă actualizarea finanțării în perioada de implementare a proiectului, cu

respectarea legii

4.9. - Să fie încheiat în perioada de valabilitate a contractării fondurilor

4.10. - Să cuprindă datele de identificare a părților contractante

4.11.

- Să prevadă calitatea Curții de Conturi a României de a exercita control financiar,

conform art. 38 alin. (2) din Legea nr. 350/2005

4.12.

- Să fie însoțit de toate celelalte documente impuse de legislația în vigoare, în

faza de angajare

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT SUBSECVENT ACORDULUI-CADRU

Cod B.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Bugetul

1.2. - Acordul-cadru

1.3. - Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.4. - Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.5.

- Invitația la reofertare, documentația de atribuire completă, clarificări la

documentația de reofertare, dacă semnarea contractului subsecvent s-a făcut cu

reluarea competiției între operatorii economici

1.6.

- Oferta desemnată câștigătoare și clarificările aferente ofertei, dacă semnarea

contractului subsecvent s-a făcut cu reluarea competiției între operatorii economici

1.7.

- Nota justificativă privind stabilirea ofertei câștigătoare a contractului

subsecvent/raportul procedurii de reofertare, dacă semnarea contractului subsecvent

s-a făcut cu reluarea competiției între operatorii economici

1.8. - Documentul privind soluționarea contestațiilor, dacă este cazul

1.9. - Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul

1.10. - Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul

1.11. - Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții

1.12. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Contractul subsecvent acordului-cadru

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

3. Încadrarea valorii contractului subsecvent în

3.1. - Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2. - Nivelul angajamentului bugetar

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Încheierea contractului subsecvent cu unul dintre operatorii care au semnat

acordul-cadru cu autoritatea contractantă

4.2.

- Contractul subsecvent să fie întocmit potrivit modelului de contract inclus în

acordul-cadru/documentația de atribuire, cu toate clarificările și modificările

aduse de autoritatea/entitatea contractantă în perioada de clarificări pe parcursul

reofertării, dacă este cazul, completat cu datele din oferta declarată câștigătoare

în raportul procedurii de reofertare, cu toate clarificările și modificările aduse

acesteia în perioada procedurii de atribuire; dacă apar alte modificări în avantajul

autorității contractante, acestea sunt justificate printr-o notă separată

4.3. - Prețurile unitare să nu depășească valorile stabilite în acordul-cadru

4.4.

- Încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli considerate

eligibile, în conformitate cu contractul/ordinul/decizia de finanțare și/sau acordul

sau convenția de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator

4.5.

- Respectarea condițiilor de reluare a competiției din acordul-cadru, în cazul în

care acordul-cadru prevede reluarea competiției cu operatorii economici semnatari

4.6.

- Semnarea contractului subsecvent se află în perioada de valabilitate a

acordului-cadru

4.7.

- Clauzele contractului subsecvent nu aduc modificări substanțiale termenilor și

condițiilor stabilite în acordul-cadru

4.8.

- Niciuna din clauzele obligatorii nu a fost modificată, iar modificările efectuate

conform pct. 4.2 nu afectează caracterul general al contractului și drepturile

autorității contractante

4.9.

- Documentele contractului subsecvent să precizeze

a) părțile și datele de identificare a acestora;

b) obiectul contractului subsecvent;

c) durata;

d) termenele de livrare/prestare/executare a activităților ce fac obiectul

contractului subsecvent;

e) prețul/costul contractului subsecvent;

f) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea prevederilor

legale;

g) modalitățile și condițiile de plată;

h) acordarea de avans în condițiile legii;

i) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

j) constituirea garanției de bună execuție, dacă este cazul;

k) specificații privind calitatea și cantitatea lucrărilor/serviciilor/produselor

care fac obiectul achiziției.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT/COMANDĂ DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ/SECTORIALĂ,

ATRIBUIT/ATRIBUITĂ PRIN ACHIZIȚIE DIRECTĂ

Cod B.4

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Bugetul

1.2. - Strategia anuală de achiziții publice/sectoriale

1.3. - Programul anual al achizițiilor publice/sectoriale

1.4.

- Programul achizițiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul

proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de

cercetare-dezvoltare)

1.5. - Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.6. - Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.7.

- Documentele privind achiziția, întocmite în conformitate cu prevederile

legislației române și cu reglementările organismelor internaționale, dacă este cazul

1.8. - Referatul de necesitate

1.9.

- Nota justificativă privind achiziția de la un operator economic, pentru situațiile

în care achiziția nu se realizează prin intermediul catalogului electronic

1.10. - Documentul justificativ al achiziției

1.11. - Documentația de atribuire, dacă este cazul

1.12.

- Notificările transmise operatorilor economici ale căror produse/servicii/lucrări

necesare autorității contractante se găsesc pe SEAP, dacă este cazul

1.13.

- Dovada transmiterii prin SEAP a răspunsului operatorilor economici, dacă este

cazul

1.14.

- Oferta/Ofertele fermă/ferme transmisă/transmise prin SEAP de către operatorii

economici, dacă este cazul

1.15.

- Acceptul ofertei ferme a operatorului economic de către autoritatea contractantă,

dacă este cazul

1.16. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Contractul/Comanda de achiziție publică/sectorială

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

3. Încadrarea valorii contractului/comenzii în

3.1. - Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2. - Nivelul angajamentului bugetar

3.3. - Valoarea ofertei desemnate câștigătoare, dacă este cazul

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Includerea în strategia anuală de achiziții publice/sectoriale și în anexa la

programul anual al achizițiilor publice/sectoriale

4.2.

- Documentul justificativ al achiziției demonstrează respectarea pașilor stabiliți

prin procedurile interne, dacă este cazul și a pragurilor valorice prevăzute de lege

4.3.

- Încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli considerate

eligibile, în conformitate cu contractul/ordinul/decizia de finanțare și/sau acordul

sau convenția de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator, dacă este

cazul

4.4.

- Întocmirea contractului/comenzii în conformitate cu modelele de contract/comandă

existente, dacă este cazul

4.5.

- În situația întocmirii unui contract prin achiziție directă, condițiile

contractuale trebuie să prevadă dreptul autorității contractante de denunțare

unilaterală a contractului de achiziție publică/sectorială, în condițiile prevăzute

de legislația în materia achizițiilor publice

4.6.

- Documentele contractului să precizeze

a) părțile și datele de identificare a acestora;

b) durata și termenele de livrare/prestare/executare a

produselor/serviciilor/lucrărilor;

c) prețul/costul contractului;

d) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea prevederilor

legale;

e) modalitățile și condițiile de plată;

f) acordarea de avans în condițiile legii;

g) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

h) constituirea garanției de bună execuție, dacă este cazul;

i) specificații privind calitatea și cantitatea lucrărilor/serviciilor/produselor

care fac obiectul achiziției;

j) clauzele de revizuire, dacă este cazul, care să nu afecteze caracterul

contractului și care să respecte legea;

k) anexele la contract și ordinea de precedență în interpretarea acestora în cazul

apariției de prevederi contradictorii.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT ADIȚIONAL LA CONTRACTUL DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ/SECTORIALĂ

Cod B.5

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Bugetul

1.2.

- Documentul din care rezultă disponibilitatea creditelor de angajament, în cazul în

care crește prețul contractului

1.3.

- Contractul de achiziție publică/sectorială și actele adiționale anterioare, dacă

este cazul

1.4.

- Documentele achiziției inițiale, prin care se face dovada prevederilor privind

posibilitatea de modificare a contractului

1.5.

- Documentul de constituire a garanției de bună execuție a contractului în termenul

de valabilitate

1.6.

- Nota justificativă care însoțește propunerea de act adițional privind necesitatea

modificării contractului de achiziție publică/sectorială

1.7. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Actul adițional la contractul de achiziție publică/sectorială

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global, după caz

3. Încadrarea valorii actului adițional în

3.1. - Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2. - Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Nivelul maxim prevăzut de reglementările legale, din prețul inițial al

contractului, cumulând și creșterile din actele adiționale anterioare

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Modificările, indiferent dacă sunt sau nu sunt evaluabile în bani și indiferent de

valoarea acestora, să fie prevăzute în documentele achiziției inițiale sub forma

unor clauze de revizuire clare, precise și fără echivoc, care pot include clauze de

revizuire a prețului sau orice alte opțiuni

4.2.

- Încadrarea modificării în prevederile legale, astfel încât să nu fie necesară

organizarea unei noi proceduri de atribuire

4.3.

- Clauzele de revizuire să precizeze obiectul, limitele și natura eventualelor

modificări sau opțiuni, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea și

să nu introducă modificări sau opțiuni care ar afecta caracterul general al

contractului de achiziție publică/sectorială

4.4.

- În situația în care modificarea se face fără organizarea unei noi proceduri de

atribuire, nu este permisă modificarea prețului contractului de achiziție

publică/sectorială în așa fel încât noua valoare rezultată în urma respectivei

modificări să depășească pragurile prevăzute de lege pentru publicarea unui anunț de

participare sau a unui anunț simplificat sau să fi impus organizarea unei alte

proceduri de atribuire decât cea aplicată pentru atribuirea contractului respectiv

4.5.

- Prelungirea duratei contractului, dacă este un contract de furnizare sau de

servicii cu caracter de regularitate, încheiat în anul precedent și a cărui durată

normală de îndeplinire expiră la data de 31 decembrie, s-a făcut cu respectarea

prevederilor legale

4.6. - Să nu vizeze clauze care nu pot face obiectul vreunei modificări

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACORD DE ÎMPRUMUT SUBSIDIAR/ACORD DE ÎMPRUMUT SUBSIDIAR ȘI GARANȚIE

Cod B.6

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Fundamentarea propunerii de avizare a acordului de împrumut subsidiar

1.2.

- Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau

garantul este unitate administrativ-teritorială)

1.3. - Hotărârea Comitetului Interministerial de Finanțări, Garanții și Asigurări

1.4. - Acordul de împrumut/contractul de finanțare

1.5. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Acordul de împrumut subsidiar/acordul de împrumut subsidiar și garanție

2.3.

- Persoanele autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul

Ministerului Finanțelor Publice

2.4. - Persoanele autorizate din partea subîmprumutatului

3. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Încadrarea obiectului acordului de împrumut subsidiar/acordului de împrumut

subsidiar și garanție în prevederile acordului de împrumut

3.2.

- Concordanța termenilor acordului de împrumut subsidiar cu cei din acordul de

împrumut

3.3. - Destinația sumelor pentru care s-a contractat împrumutul

3.4.

- Sistemul informațional dintre Ministerul Finanțelor Publice și ordonatorii

principali de credite

3.5.

- Obligațiile și drepturile ordonatorilor principali de credite, în conformitate cu

prevederile documentelor juridice care guvernează împrumutul

3.6. - Clauzele acordului legate de implementarea fizică și financiară a împrumutului

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONVENȚIE DE GARANȚIE AFERENTĂ ACORDULUI DE GARANȚIE

Cod B.7

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Fundamentarea propunerii de convenție

1.2.

- Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau

garantul este unitate administrativ-teritorială)

1.3. -Avizul (hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanțări, Garanții și Asigurări

1.4. - Nota rezultat al negocierii condițiilor de acordare a garanției de stat

1.5. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Convenția de garanție aferentă acordului de garanție

2.3.

- Persoanele autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul

Ministerului Finanțelor Publice

2.4. - Persoanele autorizate din partea garantului

3. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Încadrarea obiectului convenției în prevederile acordului de împrumut extern,

acordului de garanție sau prevederilor hotărârii Guvernului, după caz

3.2.

- Măsurile asigurătorii pentru garant, de plată la scadență de către garantat, a

obligațiilor asumate prin contractul de împrumut

3.3.

- Concordanța termenilor convenției cu cei din acordul de împrumut extern, acordul

de garanție sau cu prevederile hotărârii Guvernului, după caz

3.4. - Destinația sumelor pentru care s-a contractat împrumutul

3.5.

- Denumirea finanțatorului, valoarea împrumutului, durata împrumutului, valuta

împrumutului

3.6.

- Perioada de grație, perioada de rambursare, rata dobânzii, comisioanele anuale și

alte costuri ale împrumutului

3.7. - Clauzele acordului, legate de implementarea fizică și financiară a împrumutului

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

SCRISOARE DE GARANȚIE PENTRU ÎMPRUMUTURI EXTERNE CONTRACTATE

SAU GARANTATE DE GUVERN PRIN MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE/CONTRACTATE

SAU GARANTATE DE UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ

Cod B.8

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Avizul(hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanțări, Garanții și Asigurări

1.2.

- Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau

garantul este unitate administrativ-teritorială)

1.3. - Convenția de garanție, semnată de garantat

1.4. - Memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garanției statului

1.5. - Nota rezultat al negocierii condițiilor de acordare a garanției de stat

1.6. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Scrisoarea de garanție pentru împrumuturi externe contractate sau garantate de

Guvern prin Ministerul Finanțelor Publice/contractate sau garantate de unitatea

administrativ-teritorială

2.3.

- Persoanele autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul

Ministerului Finanțelor Publice

3. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1. - Concordanța termenilor scrisorii de garanție cu cei din acordul de împrumut extern

3.2.

- Concordanța între proiectul scrisorii de garanție și proiectul convenției de

garantare

3.3. - Destinația sumelor pentru care s-a contractat împrumutul

3.4.

- Denumirea finanțatorului, valoarea împrumutului, durata împrumutului, valuta

contractului

3.5.

- Perioada de grație, perioada de rambursare, rata dobânzii, comisioanele anuale și

alte costuri ale împrumutului

3.6. - Clauzele acordului legate de implementarea fizică și financiară a împrumutului

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONVENȚIE DE GARANTARE ÎNTRE MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE/UNITATEA

ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ, ÎN CALITATE DE GARANT, ȘI BENEFICIARUL

SCRISORII DE GARANȚIE

Cod B.9

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Fundamentarea propunerii de convenție

1.2. - Avizul(hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanțări, Garanții și Asigurări

1.3.

- Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau

garantul este unitate administrativ-teritorială)

1.4. - Memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garanției statului

1.5. - Nota rezultat al negocierii condițiilor de acordare a garanției de stat

1.6. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Convenția de garantare între Ministerul Finanțelor Publice/unitatea

administrativ-teritorială, în calitate de garant, și beneficiarul convenției de

garantare

2.3.

- Persoanele autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul

Ministerului Finanțelor Publice

2.4. - Persoanele autorizate din partea garantului

2.5. - Reprezentantul legal al unității administrativ-teritoriale garantate

3. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Măsuri asigurătorii pentru garant, de plată la scadență, de către garantat, a

obligațiilor asumate prin contractul de împrumut

3.2. - Concordanța termenilor convenției de garantare cu cei din acordul de împrumut

3.3. - Destinația sumelor pentru care s-a contractat împrumutul

3.4.

- Denumirea finanțatorului, valoarea împrumutului, durata împrumutului, valuta

împrumutului

3.5.

- Perioada de grație, perioada de rambursare, rata dobânzii, comisioanele anuale și

alte costuri ale împrumutului

3.6. - Clauzele acordului legate de implementarea fizică și financiară a împrumutului

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

SCRISOARE DE GARANȚIE PENTRU ÎMPRUMUTUL GARANTAT DE STAT,

CONTRACTAT DIRECT DE O UNITATE ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ

Cod B.10

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Avizul(hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanțări, Garanții și Asigurări

1.2.

- Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau

garantul este unitate administrativ-teritorială)

1.3. - Memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garanției statului

1.4. - Nota rezultat al negocierii condițiilor de acordare a garanției de stat

1.5. - Convenția de garanție, semnată de garantat

1.6. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului

juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor,

aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne,

după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Scrisoarea de garanție pentru împrumutul garantat de stat, contractat direct de o

unitate administrativ-teritorială

2.3.

- Persoanele autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul

Ministerului Finanțelor Publice

3. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1. - Concordanța termenilor scrisorii de garanție cu cei din acordul de împrumut extern

3.2. - Destinația sumelor pentru care s-a contractat împrumutul

3.3.

- Denumirea finanțatorului, valoarea împrumutului, durata împrumutului, valuta

împrumutului

3.4.

- Perioada de grație, perioada de rambursare, rata dobânzii, comisioanele anuale și

alte costuri ale împrumutului

3.5. - Clauzele acordului legate de implementarea fizică și financiară a împrumutului

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONVENȚIE DE GARANȚIE ÎNTRE MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE

ÎN CALITATE DE GARANT ȘI REPREZENTANTUL LEGAL AL UNITĂȚII

ADMINISTRATIV-TERITORIALE, ÎN CALITATE DE GARANTAT

Cod B.11

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Fundamentarea propunerii de convenție

1.2. - Hotărârea comisiei de autorizare

1.3. - Avizul(hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanțări, Garanții și Asigurări

1.4.

- Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau

garantul este unitate administrativ-teritorială)

1.5. - Memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garanției statului

1.6. - Nota rezultat al negocierii condițiilor de acordare a garanției de stat

1.7. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Convenția de garanție

2.3.

- Persoanele autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul

Ministerului Finanțelor Publice

2.4. - Reprezentantul legal al unității administrative-teritoriale garantate

3. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1. - Stabilirea obligațiilor părților contractante

3.2. - Concordanța termenilor convenției de garanție cu cei din acordul de împrumut

3.3. - Destinația sumelor pentru care s-a contractat împrumutul

3.4.

- Denumirea finanțatorului, valoarea împrumutului, durata împrumutului, valuta

împrumutului

3.5.

- Perioada de grație, perioada de rambursare, rata dobânzii, comisioanele anuale și

alte costuri ale împrumutului

3.6. - Clauzele convenției legate de implementarea fizică și financiară a împrumutului

3.7.

- Măsurile asigurătorii pentru garant, de plată la scadență, de către garantat, a

obligațiilor asumate prin convenția de garanție

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE CONCESIONARE, CUMPĂRARE SAU DE ÎNCHIRIERE DE

TERENURI, CLĂDIRI EXISTENTE, ALTE BUNURI IMOBILE SAU A DREPTURILOR

ASUPRA ACESTORA, ÎN CARE ENTITATEA PUBLICĂ ESTE CONCESIONAR,

CUMPĂRĂTOR SAU CHIRIAȘ

Cod B.12

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Programul anual al achizițiilor publice

1.2. - Bugetul

1.3. - Nota de fundamentare a concesionării, cumpărării sau închirierii

1.4.

- Procedura aprobată de conducătorul entității publice, aplicabilă operațiunii de

concesionare, cumpărare sau de închiriere

1.5.

- Documente specifice privind derularea operațiunii de concesionare, cumpărare sau

de închiriere, potrivit procedurii aprobate de conducător

1.6. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Contractul de concesionare, cumpărare sau de închiriere

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

3. Încadrarea valorii contractului în

3.1. - Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2. - Nivelul angajamentului bugetar

3.3. - Nivelul prețului concesiunii/vânzării/chiriei ofertate de proprietar

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1. - Să fie cuprins în programul anual al achizițiilor publice

4.2.

- Să respecte prevederile legale și procedurile privind concesionarea, cumpărarea

sau închirierea

4.3.

- Termenii contractului să fie stabiliți în concordanță cu prevederile cadrului

normativ

4.4. - Să cuprindă datele de identificare a părților contractante

4.5.

- Să prevadă elementele de identificare a bunului concesionat, cumpărat sau

închiriat

4.6. - Să prevadă actualizarea prețului cu respectarea legii

4.7. - Să prevadă obligațiile părților

4.8. - Să cuprindă clauze privind modalitatea de plată

4.9.

- Să cuprindă clauze privind penalități în caz de neonorare a obligațiilor

contractuale

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACORD PENTRU SCHIMB DE EXPERIENȚĂ SAU DOCUMENTARE,

PE BAZĂ DE RECIPROCITATE, FĂRĂ TRANSFER DE VALUTĂ

Cod B.13

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Nota de fundamentare a proiectului de acord

1.2.

- Devizul de cheltuieli aferent acțiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul

acordului

1.3. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Acordul pentru schimb de experiență sau documentare pe bază de reciprocitate, fără

transfer de valută

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global, după caz

3. Încadrarea valorii acordului în

3.1. - Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2. - Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Devizele de cheltuieli ale acțiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul

acordului, în limitele legale de cheltuieli

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Concordanța termenilor din acord privind obligațiile financiare cu prevederile

cadrului legal existent (cheltuieli de protocol, delegare, taxe)

4.2.

- Încadrarea devizului de cheltuieli ale acțiunilor ce urmează a fi derulate în

cadrul acordului, în limitele legale de cheltuieli

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREA ACȚIUNILOR DE PROTOCOL,

A UNOR MANIFESTĂRI CU CARACTER CULTURAL-ȘTIINȚIFIC SAU A ALTOR ACȚIUNI

CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV PE CATEGORII DE CHELTUIELI

Cod B.14

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a acțiunii de protocol, a manifestării cu caracter

cultural-științific sau a acțiunii cu caracter specific

1.2. - Bugetul

1.3. - Documentele transmise de parteneri cu privire la participarea la acțiune

1.4. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Actul intern de decizie, inclusiv devizul estimativ

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

3. Încadrarea valorii devizului în

3.1. - Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2. - Nivelul angajamentului bugetar

3.3. - Limitele prevăzute de normele legale

3.4. - Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acțiunii (unde este cazul)

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1. - Stabilirea corectă a valorii devizului

4.2.

- Concordanța dintre natura obligațiilor financiare care fac obiectul actului intern

de decizie și prevederile cadrului legal existent

4.3.

- Încadrarea valorii devizului/categoriei de cheltuieli în limitele prevăzute de

normele legale

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA ÎN STRĂINĂTATE,

INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI

Cod B.15

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Nota de fundamentare a deplasării în străinătate

1.2. - Bugetul

1.3.

- Documente, invitații și comunicări scrise, privitoare la acțiune și condițiile

efectuării deplasării în străinătate

1.4. - Nota-mandat privind deplasarea

1.5. - Memorandumul, după caz

1.6. - Oferte pentru cazare și/sau transport, după caz

1.7. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Actul intern de decizie, inclusiv devizul estimativ

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

3. Încadrarea valorii devizului în

3.1. - Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2. - Nivelul angajamentelor bugetare

3.3. - Baremele prevăzute de normele legale

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1. - Stabilirea corectă a valorii devizului

4.2.

- Concordanța dintre natura și cuantumul obligațiilor financiare care fac obiectul

actului intern de decizie și prevederile cadrului normativ existent (transport,

cazare, diurnă, alte cheltuieli)

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND DELEGAREA SAU DETAȘAREA

ÎN ȚARĂ A PERSONALULUI, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI

Cod B.16

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Nota de fundamentare a delegării/detașării

1.2. - Bugetul

1.3. - Acceptul scris al persoanei detașate, dacă este cazul

1.4. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Actul intern de decizie, inclusiv devizul estimativ

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

3. Încadrarea valorii devizului în

3.1. - Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2. - Nivelul angajamentelor bugetare

3.3. - Baremele prevăzute de normele legale

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1. - Stabilirea corectă a valorii devizului

4.2.

- Concordanța dintre natura și cuantumul obligațiilor financiare care fac obiectul

actului de decizie privind delegarea sau detașarea și prevederile cadrului normativ

existent (transport, cazare, diurnă, alte cheltuieli)

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT ADMINISTRATIV (ORDIN, ACT INTERN DE DECIZIE)/CONTRACT

INDIVIDUAL DE MUNCĂ PRIVIND ANGAJAREA SAU PROMOVAREA/AVANSAREA

PERSONALULUI, EXERCITAREA CU CARACTER TEMPORAR A UNEI FUNCȚII

DE CONDUCERE, ACORDAREA ALTOR DREPTURI SALARIALE

Cod B.17

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Nota de fundamentare și dosarul angajării/avansării/promovării personalului

1.2. - Bugetul

1.3. - Statul de funcții aprobat

1.4. - Contractul colectiv de muncă, dacă este cazul

1.5. - Propunerea pentru acordarea altor drepturi salariale

1.6. - Anunțul organizării concursului, dacă este cazul

1.7.

- Actul administrativ privind constituirea comisiei de concurs/soluționare a

contestațiilor, dacă este cazul

1.8.

- Procesul-verbal încheiat de comisia de concurs/soluționare a contestațiilor, dacă

este cazul

1.9. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Actul administrativ (ordin, act intern de decizie)/contractul individual de muncă

3. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1. - Existența creditelor bugetare

3.2. - Angajarea/promovarea personalului în limita posturilor aprobate

3.3.

- Respectarea reglementărilor privind angajarea, promovarea/avansarea, exercitarea

cu caracter temporar a unei funcții de conducere, stabilirea drepturilor salariale

și a altor drepturi de natură salarială

3.4.

- Rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligațiilor financiare

decurgând din angajamentul legal

3.5.

- Contractul individual de muncă să cuprindă cel puțin elementele prevăzute în

modelul-cadru

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE COMODAT ÎN CARE ENTITATEA PUBLICĂ ARE CALITATEA DE COMODATAR

Cod B.18

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Nota de fundamentare

1.2. - Referatul de necesitate

1.3. - Devizul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de comodatar

1.4. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Contractul de comodat

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

3. Încadrarea valorii contractului în

3.1. - Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2. - Nivelul angajamentului bugetar

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1. - Să cuprindă datele de identificare a părților contractante

4.2. - Să prevadă elementele de identificare a bunurilor

4.3. - Devizul/Categoriile de cheltuieli să se încadreze în limitele legale

4.4. - Să prevadă obligațiile părților

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONVENȚIE PENTRU ACORDAREA DE ÎMPRUMUTURI,

CONFORM ART. 69 DIN LEGEA NR. 500/2002

Cod B.19

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1.

- Actul de înființare a instituției publice/activității finanțate integral din

venituri proprii

1.2. - Solicitarea instituției publice interesate pentru acordarea împrumutului

1.3. - Nota de fundamentare privind acordarea împrumutului

1.4.

- Programul privind realizarea veniturilor proprii care să asigure rambursarea

împrumutului

1.5. - Graficul de rambursare a împrumutului

1.6. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Convenția pentru acordarea împrumutului

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

3. Încadrarea valorii împrumutului în

3.1. - Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2. - Nivelul de împrumut solicitat

3.3. - Nivelul posibil de rambursat, din nota de fundamentare

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Instituția publică solicitantă a împrumutului să se încadreze în prevederile

art. 69 din Legea nr. 500/2002

4.2.

- Instituția publică solicitantă a împrumutului a întocmit un program credibil de

realizare a veniturilor proprii, în vederea rambursării împrumutului

4.3.

- Să fie încheiată în cazul unei instituții publice/activități finanțate,

nou-înființată

4.4. - Să prevadă modalitatea și tranșele de acordare a împrumutului

4.5. - Să prevadă măsuri asigurătorii de recuperare a împrumutului

4.6. - Să prevadă termenele de constituire a împrumutului

4.7.

- Să prevadă rambursarea integrală a împrumutului în termen de 6 luni de la data

acordării

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ANGAJAMENT LEGAL (CONTRACT/ACORD/CONVENȚIE DE FINANȚARE,

CONTRACT DE SUBVENȚIE, CONVENȚIE DE ÎMPRUMUT ETC.)

PENTRU ACORDAREA DE AJUTOARE DE STAT/DE MINIMIS

Cod B.20

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul schemei de ajutor de stat/de minimis, defalcat pe fiecare an de

implementare a schemei și pe surse de finanțare

1.2.

- Documentele prevăzute în actele normative/administrative de aprobare a acordării

ajutoarelor de stat/de minimis

1.3.

- Cerere pentru finanțare, însoțită de documentele justificative prevăzute în actul

normativ/administrativ

1.4.

- Documentele justificative pentru fundamentarea planului de afaceri, dacă este

cazul

1.5.

- Planul de investiții și studiul tehnico-economic, dacă este cazul

1.6.

- Indicatorii de eficiență aferenți proiectului de investiții, dacă este cazul

1.7.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Angajamentul legal (contract/acord/convenție de finanțare, contract de subvenție,

convenție de împrumut etc.)

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare, Angajamentul

bugetar individual/global

3.

Încadrarea valorii angajamentului legal în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Categoria cheltuielilor eligibile

3.3.

- Nivelul maxim al ajutorului de stat/de minimis

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Respectarea tuturor condițiilor prevăzute în actul de aprobare a schemei de ajutor

de stat/de minimis

4.2.

- Îndeplinirea condițiilor de eligibilitate în vederea acordării finanțării

4.3.

- Încadrarea în bugetul alocat pentru acordarea ajutorului de stat/de minimis

4.4.

- Să fie încheiat în perioada de aplicare a ajutorului de stat/de minimis

4.5.

- Să conțină prevederi referitoare la recuperarea ajutoarelor de stat/de minimis,

în concordanță cu prevederile cuprinse în reglementările europene și naționale

4.6.

- Să respecte modalitățile de acordare a ajutorului de stat/de minimis prevăzute în

actele normative/administrative prin care s-au aprobat schemele respective

4.7.

- Beneficiarul se încadrează în categoria de solicitant de ajutor de stat/de

minimis, conform cerinței din actul normativ/administrativ de aprobare

4.8.

- Angajamentul legal să precizeze, cel puțin

a) datele de identificare ale furnizorului/administratorului, după caz, și

beneficiarului;

b) baza legală a schemei de ajutor de stat/de minimis și domeniul de aplicare;

c) durata, valoarea și intensitatea/cuantumul maxim al ajutorului de stat/de minimis

d) cheltuielile eligibile;

e) momentul și modalitatea de acordare a ajutorului de stat/de minimis;

f) originea ajutorului de stat/de minimis;

g) metoda de calcul al ajutoarelor acordate;

h) informații referitoare la monitorizarea, raportarea și recuperarea ajutoarelor de

stat/de minimis.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PRIVIND ACHIZIȚIA PUBLICĂ/SECTORIALĂ,

CONCESIUNEA DE LUCRĂRI SAU SERVICII

Cod C.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1.

- Contractul/Contractul subsecvent de achiziție publică/sectorială sau comanda,

contractul de concesiune de lucrări sau servicii

1.2. - Documentul de constituire a garanției de bună execuție, dacă este cazul

1.3. - Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.4. - Angajamentul bugetar

1.5.

- Factura, însoțită de documentele care atestă livrarea produselor/prestarea

serviciilor/executarea lucrărilor, vizată pentru "Bun de plată"

1.6. - Documentul de constituire a comisiei de recepție

1.7. - Documentele privind recepția produselor/serviciilor/lucrărilor

1.8. - Documentele de transport, vămuire, dacă este cazul

1.9. - Evidența avansurilor acordate și deduse, dacă este cazul

1.10. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Ordonanțarea de plată

3.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1. - Natura cheltuielii

3.2. - Numărul și data emiterii facturii

3.3. - Numărul și data angajamentului legal

3.4. - Subdiviziunea clasificației bugetare

3.5. - Beneficiarul sumei

3.6. - Banca și contul bancar

3.7. - Avansul acordat și reținut, dacă este cazul

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1. - Contractul este valabil și garanția de bună execuție este valabilă.

4.2. - Valoarea cheltuielilor este lichidată prin viza "Bun de plată"

4.3.

- Cheltuiala este conform angajamentului legal în ceea ce privește

a) cantitatea și calitatea produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate;

b) prețul/tariful unitar al produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate;

c) termenele de livrare/prestare/executare;

d) modalitatea și condițiile de plată.

4.4. - Valoarea TVA facturată este corectă.

4.5. - Conversia valutară este calculată corect, dacă este cazul.

4.6. - Documentele justificative sunt conforme cu prevederile legale.

4.7. - Avansul este dedus conform prevederilor legale și contractuale, dacă este cazul.

4.8. - Încadrarea în nivelul angajamentului bugetar

4.9.

- Încadrarea în creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de

disponibil

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PENTRU AVANSURI ACORDATE ÎN CADRUL

CONTRACTULUI DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ/SECTORIALĂ/DE

CONCESIUNE DE LUCRĂRI SAU SERVICII

Cod C.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1.

- Contractul de achiziție publică/sectorială/Contractul de concesiune de lucrări sau

servicii

1.2. - Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.3. - Angajamentul bugetar

1.4. - Avizul de plată

1.5. - Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile

1.6. - Solicitarea de acordare a avansului

1.7. - Factura

1.8. - Documentul prin care se constituie garanția legală de returnare a avansului

1.9. - Nota de fundamentare/autorizare

1.10. - Documentul de constituire a garanției de bună execuție, dacă este cazul

1.11. - Evidența avansurilor acordate și deduse, dacă este cazul

1.12. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Ordonanțarea de plată

3.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1. - Natura cheltuielii

3.2. - Numărul și data documentelor justificative

3.3. - Numărul și data contractului

3.4. - Subdiviziunea clasificației bugetare

3.5. - Beneficiarul sumei

3.6. - Banca și contul bancar din contract

4. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1. - Contractul este valabil și garanția de bună execuție este valabilă.

4.2.

- Garanția de returnare a avansului a fost constituită conform prevederilor

contractuale și legale.

4.3. - Contractul prevede acordarea de avans în cuantumul din factură.

4.4.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului bugetar;

b) nivelul din nota de fundamentare/autorizare;

c) nivelul sumei datorate, rezultat în urma operațiunii de lichidare;

d) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

4.5. - Valoarea TVA facturată este corectă.

4.6. - Conversia valutară este calculată corect, dacă este cazul.

4.7.

- Avansul acordat anterior a fost justificat integral sau recuperat din sumele

datorate, dacă este cazul.

4.8. - Încadrarea în termenul legal de plată

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PRIVIND PREFINANȚĂRI, PLĂȚI INTERMEDIARE,

PLĂȚI FINALE ÎN CADRUL CONTRACTELOR/DECIZIILOR/ORDINELOR DE FINANȚARE

Cod C.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare

1.2.

- Angajamentul bugetar/bugetul

1.3.

- Cererea de plată/rambursare privind prefinanțări, plăți intermediare, plăți finale

1.4.

- Nota de autorizare a plății/rambursării

1.5.

- Notificarea privind depunerea cererii de plată

1.6.

- Avizul de plată/rambursare

1.7.

- Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile

1.8.

- Decontul privind prefinanțarea acordată, dacă este cazul

1.9.

- Documentația justificativă specifică care rezultă din actul normativ ce

reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv

1.10.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

3.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative, pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.5.

- Beneficiarul sumei

3.6.

- Banca beneficiarului și contul

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Angajamentul legal este în termenul de valabilitate.

4.2.

- Stabilirea sumei propuse pentru plată conform prevederilor legale și contractuale

4.3.

- Încadrarea în termenul legal de plată

4.4.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și bugetar;

b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza "Bun de plată";

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDIN DE PLATĂ ÎN VALUTĂ PENTRU ACHITAREA LA EXTERN A RATELOR

DE CAPITAL, A DOBÂNZILOR, A COMISIOANELOR ȘI A ALTOR COSTURI

PROVENITE DIN ÎMPRUMUTURI EXTERNE

Cod C.4

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Notificarea de plată emisă de finanțatorul extern

1.2.

- Bugetul/Angajamentul bugetar

1.3.

- Adresa de confirmare a obligației de plată din partea beneficiarului final al

creditului extern sau ordinul de plată/extrasul de cont atestând virarea

echivalentului în lei al obligației de plată la extern în contul entității publice

1.4.

- Nota de fundamentare

1.5.

- Angajamentul legal

1.6.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordinul de plată în valută

3.

Corespondența datelor din ordinul de plată cu cele din documentele justificative,

pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Felul valutei

3.5.

- Beneficiarul sumei

3.6.

- Banca beneficiarului și contul

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.2.

- Încadrarea în termenul de rambursare/plată prevăzut în angajamentul legal

4.3.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și bugetar;

b) nivelul din notificarea de plată;

c) nivelul din nota de fundamentare;

d) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza "Bun de plată".

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PRIVIND VIRAREA CĂTRE BANCĂ A CONTRAVALORII

ÎN LEI A VALUTEI DISPONIBILIZATE PENTRU ACHITAREA LA EXTERN A

OBLIGAȚIILOR DE PLATĂ REZULTATE DIN ÎMPRUMUTURILE EXTERNE

CONTRACTATE DIRECT SAU GARANTATE DE STAT

Cod C.5

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Notificarea de plată emisă de finanțatorul extern

1.2.

- Bugetul

1.3.

- Confirmarea băncii privind operațiunea de schimb valutar

1.4.

- Ordinul de plată în valută

1.5.

- Confirmarea băncii privind operațiunea de plată la extern

1.6.

- Nota de lichidare

1.7.

- Nota de fundamentare privind sursele interne de acoperire a datoriei față de bancă

1.8.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

3.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative, pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.5.

- Beneficiarul sumei

3.6.

- Banca beneficiarului și contul

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.2.

- Încadrarea în termenul de plată prevăzut în angajamentul legal și confirmarea

băncii

4.3.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul din angajamentul legal;

b) nivelul din notificarea de plată a finanțatorului și confirmarea băncii;

c) ordinul de plată în valută;

d) valoarea cheltuielilor lichidate;

e) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ SAU ORDONANȚARE A TRANSFERULUI VALUTAR

PENTRU PLĂȚI CARE SE EFECTUEAZĂ DIN CONTURILE SPECIALE

ALE ÎMPRUMUTURILOR EXTERNE

Cod C.6

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Acordul de împrumut extern/Acordul subsidiar de împrumut

1.3.

- Angajamentul bugetar/Bugetul

1.4.

- Contractul/Comanda de achiziții publice/sectoriale

1.5.

- Facturile emise de furnizori, cu certificarea de către beneficiar a efectuării

operațiunii pentru care se solicită plata

1.6.

- Documente justificative de transport, vămuire, dacă este cazul

1.7.

- Documente justificative care atestă livrarea produselor/prestarea serviciilor/

executarea lucrărilor și recepția

1.8.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

3.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative, pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Felul valutei

3.5.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.6.

- Beneficiarul sumei

3.7.

- Banca beneficiarului și contul

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.2.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și bugetar;

b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza "Bun de plată";

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PENTRU ACREDITIV SIMPLU SAU

DOCUMENTAR ÎN CADRUL UNUI CONTRACT EXTERN FINANȚAT

PRINTR-UN ÎMPRUMUT EXTERN

Cod C.7

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Contractul extern

1.3.

- Angajamentul bugetar

1.4.

- Acreditivul simplu sau documentar, emis de banca depozitară a contului special

1.5.

- Documentele justificative de transport, vămuire, dacă este cazul

1.6.

- Documentele justificative care atestă livrarea produselor/prestarea serviciilor/

executarea lucrărilor ori recepția, dacă este cazul

1.7.

- Acordul de împrumut extern/Acordul subsidiar de împrumut

1.8.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

3.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative, pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Numărul și data acreditivului

3.5.

- Felul valutei

3.6.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.7.

- Beneficiarul sumei

3.8.

- Banca beneficiarului și contul

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Contractul este în termenul de valabilitate

4.2.

- Cheltuiala este conform angajamentului legal în ceea ce privește

a) cantitatea și calitatea produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate;

b) prețul/tariful unitar al produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate;

c) termenele de livrare/prestare/executare;

d) modalitatea și condițiile de plată;

e) facturarea TVA;

f) conversia valutară, dacă este cazul.

4.3.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.4.

- Încadrarea în termenul legal de plată

4.5.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și bugetar;

b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza "Bun de plată";

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PENTRU COTIZAȚII, RESPECTIV CONTRIBUȚII,

TAXE ETC. LA DIVERSE ORGANISME INTERNAȚIONALE

Cod C.8

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Acordul, convenția sau protocolul privind aderarea la organismul internațional,

inclusiv actul normativ care aprobă aderarea respectivă

1.2.

- Avizul de plată transmis de organismul internațional și/sau alte elemente care

privesc suma de plată în valută și termenul scadent la plată

1.3.

- Angajamentul bugetar/Bugetul

1.4.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

3.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Felul valutei

3.5.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.6.

- Beneficiarul sumei

3.7.

- Banca beneficiarului și contul

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.2.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și bugetar;

b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza "Bun de plată";

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

4.3.

- Încadrarea în termenul legal de plată

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PENTRU AJUTOARE DE STAT/DE MINIMIS,

SCHEME DE PLĂȚI, SUBVENȚII, TRANSFERURI, RENTE VIAGERE AGRICOLE

SAU ALTE PLĂȚI DIN FONDURI PUBLICE, ACORDATE OPERATORILOR ECONOMICI

SAU ALTOR BENEFICIARI LEGALI

Cod C.9

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare/Nota de lichidare

1.2.

- Angajamentul legal, dacă este cazul

1.3.

- Angajamentul bugetar/Bugetul

1.4.

- Bugetul schemei de ajutoare/de plăți, defalcat pe ani de implementare și pe surse

de finanțare, dacă este cazul

1.5.

- Cererea de plată/de decontare/de eliberare a sumei

1.6.

- Documentația specifică conform actului normativ/administrativ care reglementează

operațiunea și/sau domeniul respectiv

1.7.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-

contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături,

conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz, pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

3.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.5.

- Beneficiarul sumei

3.6.

- Banca beneficiarului și contul

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Documentele justificative sunt întocmite în conformitate cu prevederile legale și

procedurile interne.

4.2.

- Angajamentul legal este în termenul de valabilitate.

4.3.

- Cheltuiala este eligibilă.

4.4.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată/respectarea metodologiei de calcul

4.5.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și/sau bugetar;

b) bugetul schemei;

c) valoarea cheltuielilor lichidate;

d) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

4.6.

- Încadrarea în termenul legal de plată

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ PRIVIND REDEVENȚE, CHIRII SAU ALTE

CHELTUIELI LEGATE DE CONCESIONARE SAU ÎNCHIRIERE

Cod C.10

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Contractul de concesionare/Contractul de închiriere

1.3.

- Angajamentul bugetar/Bugetul

1.4.

- Documentele justificative emise de concedent sau, după caz, de proprietarul

bunului închiriat

1.5.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

3.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.5.

- Beneficiarul sumei

3.6.

- Banca beneficiarului și contul

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.2.

- Încadrarea în termenul legal de plată

4.3.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și bugetar;

b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza "Bun de plată";

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ/DISPOZIȚIE DE PLATĂ CĂTRE CASIERIE PRIVIND AVANSURI SAU

SUME CUVENITE TITULARULUI DE DECONT, CARE SE ACORDĂ PRIN CASIERIE

Cod C.11

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Documentul specific prin care s-a aprobat acțiunea și devizul acesteia

1.4.

- Decontul justificativ al cheltuielilor, dacă este cazul

1.5.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată/Dispoziția de plată către casierie

3.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată/dispoziția de plată către casierie

cu cele din documentele justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Numărul și data angajamentului legal

3.4.

- Felul valutei

3.5.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.6.

- Beneficiarul sumei

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.2.

- Încadrarea sumei propuse pentru plată în

a) nivelul angajamentului legal și bugetar;

b) limita cheltuielilor justificate prin decontul aprobat, dacă este cazul;

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ORDONANȚARE DE PLATĂ A SALARIILOR, A ALTOR

DREPTURI SALARIALE ACORDATE PERSONALULUI,

PRECUM ȘI A OBLIGAȚIILOR FISCALE AFERENTE ACESTORA

Cod C.12

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Centralizatorul lunar al statelor de salarii

1.2.

- Statele de salarii

1.3.

- Situația privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal aprobate

1.4.

- Situația privind monitorizarea cheltuielilor de personal, pe luna anterioară

1.5.

- Actele de decizie internă pentru aprobarea acordării sporurilor, orelor

suplimentare, premiilor, altor drepturi salariale

1.6.

- Bugetul/Angajamentul bugetar

1.7.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

3.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele

justificative pentru

3.1.

- Natura cheltuielii

3.2.

- Numărul și data documentelor justificative

3.3.

- Subdiviziunea clasificației bugetare

3.4.

- Beneficiarul sumei

3.5.

- Banca beneficiarului și contul

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Încadrarea sumei propuse la plată în

a) nivelul angajamentului bugetar/prevederile bugetului;

b) valoarea cheltuielilor lichidate prin viza "Bun de plată";

c) creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil.

4.2.

- Încadrarea numărului de personal din statul de salarii în

a) numărul maxim de personal stabilit prin buget;

b) numărul rezultat din statul de funcții.

4.3.

- Respectarea prevederilor legale privind plata

a) salariilor;

b) sporurilor;

c) orelor suplimentare;

d) premiilor;

e) altor drepturi salariale;

f) contribuțiilor.

4.4.

- Aplicarea cotelor legale de contribuții

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE CONCESIUNE DE BUNURI PROPRIETATE PUBLICĂ

(ENTITATEA PUBLICĂ ESTE CONCEDENT)

Cod D.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Studiul de oportunitate, dacă este cazul

1.2.

- Documentul de aprobare a studiului de oportunitate

1.3.

- Hotărârea de aprobare a concesiunii

1.4.

- Caietul de sarcini, dacă este cazul

1.5.

- Documentația de atribuire

1.6.

- Documentul de aprobare a documentației de atribuire

1.7.

- Clarificările privind documentația de atribuire și răspunsurile la acestea, dacă

este cazul

1.8.

- Nota justificativă privind alegerea procedurii de atribuire, dacă este cazul

1.9.

- Anunțul de licitație/negocierii directe, publicat

1.10.

- Documentul de constituire a comisiei de evaluare

1.11.

- Procesele-verbale întocmite de comisia de evaluare

1.12.

- Raportul comisiei de evaluare privind stabilirea ofertei câștigătoare

1.13.

- Informarea ofertanților cu privire la rezultatul aplicării procedurii

1.14.

- Documentul de soluționare a contestațiilor, dacă este cazul

1.15.

- Oferta câștigătoare

1.16.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de concesiune de bunuri proprietate publică

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Procedura aplicată este cea aprobată prin studiul de oportunitate.

3.2.

- Oferta câștigătoare este stabilită pe baza criteriului/criteriilor de atribuire

precizat/precizate în documentația de atribuire și se află în perioada de

valabilitate.

3.3.

- Concesionarul este ofertantul declarat câștigător prin raportul de evaluare.

3.4.

- Contractul precizează

a) părțile și datele de identificare a acestora;

b) descrierea și identificarea bunului concesionat, conform studiului de

oportunitate/hotărârii de aprobare a concesiunii/caietului de sarcini;

c) redevența, conform ofertei câștigătoare, nu este mai mică decât nivelul minim

din studiul de oportunitate/documentația de atribuire și modul de calcul și de

plată a acesteia, conform caietului de sarcini;

d) durata concesiunii, conform studiului de oportunitate/caietului de sarcini,

care nu poate depăși 49 de ani;

e) categoriile de bunuri ce vor fi utilizate de concesionar în derularea

concesiunii, respectiv

- bunurile de retur ce revin de plin drept, gratuit și libere de orice sarcini

concedentului la încetarea contractului de concesiune;

- bunurile proprii care rămân în proprietatea concesionarului la încetarea

contractului de concesiune;

f) dreptul concedentului să inspecteze bunurile concesionate, pe durata

contractului de concesiune, verificând respectarea obligațiilor asumate de

concesionar;

g) împărțirea responsabilităților de mediu între concedent și concesionar, conform

caietului de sarcini/ofertei câștigătoare;

h) natura și cuantumul garanțiilor solicitate de concedent, conform caietului de

sarcini;

i) interdicția pentru concesionar de a subconcesiona bunul ce face obiectul

concesiunii, cu excepția situațiilor expres prevăzute de Ordonanța de urgență a

Guvernului nr. 54/2006, cu modificările și completările ulterioare;

j) dreptul concedentului de a denunța unilateral contractul de concesiune în

condițiile art. 57 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului

nr. 54/2006, cu modificările și completările ulterioare;

k) penalități și alte sume datorate în caz de nerespectare a obligațiilor

părților.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE ÎNCHIRIERE A BUNURILOR PROPRIETATE PUBLICĂ

(ENTITATEA PUBLICĂ ESTE TITULAR AL DREPTULUI

DE PROPRIETATE/ADMINISTRARE)

Cod D.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare/Referatul de oportunitate

1.2.

- Titlul de proprietate/Hotărârea de aprobare a dreptului de administrare

1.3.

- Hotărârea de aprobare a închirierii bunurilor proprietate publică

1.4.

- Documentația de atribuire

1.5.

- Anunțul de licitație publicat

1.6.

- Documentul de constituire/numire a comisiei de evaluare

1.7.

- Raportul comisiei de evaluare privind stabilirea ofertei câștigătoare

1.8.

- Informarea ofertanților cu privire la rezultatul aplicării procedurii

1.9.

- Documentul de soluționare a contestațiilor, dacă este cazul

1.10.

- Oferta câștigătoare

1.11.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de închiriere

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Chiriașul este ofertantul declarat câștigător prin raportul de evaluare

3.2.

- Oferta câștigătoare este stabilită pe baza criteriului/criteriilor de atribuire

precizat/precizate în documentația de atribuire și se află în perioada de

valabilitate

3.3.

- Contractul cuprinde

a) descrierea bunului care face obiectul închirierii, conform notei de

fundamentare/referatului de oportunitate și documentației de atribuire, aprobate;

b) clauze de natură să asigure exploatarea bunului închiriat, potrivit

specificului acestuia;

c) interdicția subînchirierii bunului fără aprobarea proprietarului/

administratorului;

d) durata închirierii, conform documentației de atribuire aprobate;

e) procedura de predare-primire a bunului;

f) chiria, mod de calcul și termen de plată, conform ofertei câștigătoare;

g) penalități de întârziere pentru neplata la termen a chiriei;

h) clauze referitoare la încetarea contractului, conform documentației de

atribuire;

i) accesul la utilități, individualizarea consumului de energie, apă, căldură etc.

și sistemul de plată, conform documentației de atribuire;

j) dreptul proprietarului/administratorului de a controla periodic respectarea

condițiilor închirierii, pentru a constata starea integrității bunului și dacă

acesta este folosit potrivit destinației stabilite;

k) clauze privind constituirea și utilizarea garanției de bună execuție, conform

documentației de atribuire, dacă este cazul.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE CONCESIUNE DE LUCRĂRI SAU SERVICII

(ENTITATEA PUBLICĂ ESTE CONCEDENT)

Cod D.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Strategia de contractare sau nota justificativă/studiul de fundamentare privind

selectarea procedurii, după caz

1.3.

- Documentația de atribuire completă, așa cum a fost publicată în SEAP, și, dacă

este cazul, clarificări la documentația de atribuire

1.4.

- Contestațiile privind documentația de atribuire, dacă este cazul, și documentele

privind soluționarea

1.5.

- Anunțul de concesionare/Invitația de concesionare/Anunțul de concesiune

simplificat/Anunțul de intenție publicat/publicată în SEAP, erate, clarificări

publicate, dacă este cazul, sau invitația de participare publicată în SEAP, erate

publicate, dacă este cazul

1.6.

- Actul de numire/desemnare a comisiei de evaluare/negociere/coordonare și

supervizare, după caz

1.7.

- Raportul procedurii de atribuire

1.8.

- Comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii de atribuire

1.9.

- Oferta desemnată câștigătoare și, dacă este cazul, clarificările aferente

ofertei

1.10.

- Documentul de soluționare a contestațiilor privind rezultatul procedurii de

atribuire, dacă este cazul

1.11.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de concesiune

2.3.

- Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare,

Angajamentul bugetar individual/global, dacă este cazul

3.

Partea aferentă entității contractante din valoarea contractului de concesiune să

se încadreze în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Nivelul ofertei câștigătoare

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Procedura de atribuire aplicată să fie cea aprobată prin strategia de

contractare sau nota justificativă/studiul de fundamentare, după caz.

4.2.

- Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei și a garanției de

participare

4.3.

- Să fie întocmit potrivit modelului de contract inclus în documentația de

atribuire, cu toate clarificările și modificările aduse de entitatea contractantă

în perioada de clarificări, și completat cu datele din oferta declarată

câștigătoare în raportul procedurii de atribuire; dacă apar alte modificări în

avantajul entității contractante, acestea sunt justificate printr-o notă separată

4.4.

- Niciuna din clauzele obligatorii nu a fost modificată, iar modificările

efectuate conform pct. 4.3. nu afectează caracterul general al contractului și

drepturile entității contractante.

4.5.

- Aspectele care au constituit factori de evaluare sau care au creat un avantaj

competitiv în raport cu ceilalți participanți la procedură se includ în contract

sub formă de clauze obligatorii care nu mai pot fi modificate pe perioada de

implementare a contractului.

4.6.

- Contractul să precizeze

a) părțile și datele de identificare a acestora completate cu datele ofertantului

câștigător;

b) mecanismul de plată conform ofertei câștigătoare;

c) cuantificarea și alocarea explicită a riscurilor conform ofertei câștigătoare;

d) nivelul de performanță și de calitate al activităților conform ofertei

câștigătoare;

e) constituirea garanției de bună execuție conform documentației de atribuire

coroborate cu oferta câștigătoare, dacă este cazul;

f) valoarea concesiunii, din care contribuția entității contractante conform

ofertei câștigătoare;

g) termenele de executare/prestare conform documentației de atribuire coroborate

cu oferta câștigătoare, după caz.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT ADIȚIONAL LA CONTRACTUL DE CONCESIUNE DE LUCRĂRI SAU SERVICII

(ENTITATEA PUBLICĂ ESTE CONCEDENT)

Cod D.4

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Documentul din care rezultă disponibilitatea creditelor de angajament, în cazul

în care crește prețul contractului

1.3.

- Contractul de concesiune și, dacă este cazul, actele adiționale anterioare

1.4.

- Documentele inițiale ale concesiunii, prin care se face dovada prevederilor

privind posibilitatea de modificare a contractului de concesiune de lucrări sau

servicii

1.5.

- Documentul de constituire a garanției de bună execuție a contractului în

termenul de valabilitate

1.6.

- Nota justificativă privind necesitatea modificării contractului, care însoțește

propunerea de act adițional

1.7.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul adițional

2.3.

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament,

Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare,

Angajamentul bugetar individual/global, dacă este cazul

3.

Valoarea actului adițional să se încadreze în

3.1.

- Sursele de finanțare și nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după

caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Nivelul maxim de 10% din prețul inițial al contractului, cumulând și creșterile

din actele adiționale anterioare

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Modificarea să se încadreze în prevederile cap. 5 secțiunea a 2-a din

Legea nr. 100/2016, astfel încât nu este necesară organizarea unei noi proceduri

de atribuire

4.2.

- Modificarea să fi fost prevăzută în documentele inițiale ale concesiunii de

lucrări sau servicii și în contract sub forma unor clauze de revizuire clare,

precise și fără echivoc, care pot include clauze de revizuire a valorii sau orice

alte opțiuni

4.3.

- Modificarea să nu afecteze caracterul general al contractului de concesiune

4.4.

- Modificarea contractului de concesiune de lucrări sau servicii să nu ducă la

creșterea valorii contractului peste pragurile prevăzute de lege pentru publicarea

unui anunț de concesionare sau a unui anunț de participare simplificat

4.5.

- Modificarea se face în perioada de valabilitate a contractului

4.6.

- Modificarea să nu diminueze responsabilitățile concesionarului în asemenea

măsură încât cea mai mare parte a riscurilor să fie redistribuită concedentului

4.7.

- Modificarea să nu vizeze clauze care, conform contractului, nu pot face obiectul

niciunei modificări.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

PROCES-VERBAL DE PREDARE-PRELUARE AVÂND

CA OBIECT TRANSMITEREA BUNULUI FĂRĂ PLATĂ

Cod D.5

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

- Referatul de disponibilizare

1.2.

- Adresele instituțiilor publice care solicită bunul disponibilizat

1.3.

- Adresele de informare a instituțiilor publice care ar putea avea nevoie de

bunurile disponibilizate

1.4.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Procesul-verbal de predare-preluare având ca obiect transmiterea bunului fără

plată

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Referatul de disponibilizare este aprobat de conducătorul instituției

3.2.

- Bunul predat este prevăzut în referatul de disponibilizare

3.3.

- Bunul predat este cel din adresa de solicitare.

3.4.

- Datele de identificare a părților și a bunului/bunurilor sunt corect completate

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE VÂNZARE/CUMPĂRARE A BUNURILOR DISPONIBILIZATE

(ENTITATEA PUBLICĂ ARE CALITATEA DE VÂNZĂTOR)

Cod D.6

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

- Referatul de disponibilizare

1.2.

- Decizia de numire a comisiei de evaluare a bunurilor

1.3.

- Raportul de evaluare a bunurilor disponibilizate, ce urmează a fi vândute

1.4.

- Documentația licitației publice deschise cu strigare

1.4.1.

- Decizia de numire a comisiei de licitație

1.4.2.

- Anunțul de vânzare prin licitație publicat/afișat cu avizul comisiei de

licitație

1.4.3.

- Lista cu ofertanții acceptați, întocmită de comisia de licitație

1.4.4.

- Documentele de participare la licitație, ale celor admiși

1.4.5.

- Procesul-verbal/procesele-verbale de constatare încheiat/încheiate de comisia de

licitație, dacă este cazul

1.4.6.

- Procesul-verbal de adjudecare a licitației cu strigare

1.4.7.

- Documentul de soluționare a contestațiilor, dacă este cazul

1.5.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de vânzare/cumpărare a bunurilor disponibilizate

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Existența aprobării ordonatorului de credite pentru prețul inițial de vânzare/

prețurile diminuate conform prevederilor pct. 5.6 din Regulament (anexa nr. 2 la

Hotărârea Guvernului nr. 841/1995), de la care s-a pornit strigarea

3.2.

- Participanții la licitație sunt cei admiși de comisie, conform listei

ofertanților acceptați

3.3.

- Cumpărătorul este câștigătorul licitației, potrivit procesului-verbal de

adjudecare, și datele de identificare ale acestuia sunt corect completate în

contract

3.4.

- Prețul contractului corespunde ofertei pe baza căreia s-a anunțat adjudecarea

licitației, conform procesului-verbal semnat de către comisie și participanții la

licitație

3.5.

- Bunul care face obiectul vânzării se regăsește în referatul de disponibilizare

și raportul de evaluare a bunurilor, aprobate de conducătorul instituției publice/

ordonatorul de credite, și datele de identificare a acestuia sunt corect

completate în contract

3.6.

- Contractul prevede obligația cumpărătorului de a achita integral prețul

adjudecat al bunului în termen de 10 zile de la data licitației și sancțiunile

pentru nerespectarea acestei obligații

3.7.

- Contractul conține clauze privind condițiile în care se face predarea bunului

către cumpărător

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

STRATEGIE DE CONTRACTARE PENTRU

ACHIZIȚIA PUBLICĂ/SECTORIALĂ

Cod E.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

Abrogat.

1.2.

- Strategia anuală a achizițiilor publice/sectoriale

1.3.

- Programul anual al achizițiilor publice/sectoriale

1.4.

- Programul achizițiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul

proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-

dezvoltare)

1.5.

- Referatul de necesitate

1.6.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Strategia de contractare

3.

Abrogat.

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Contractul să fie cuprins în programul anual al achizițiilor publice/sectoriale

și în strategia anuală a achizițiilor publice/sectoriale

4.2.

- Justificarea alegerii procedurii de atribuire să fie corespunzătoare

prevederilor legale

4.3.

- Datele din strategia de contractare să corespundă celor din programul anual al

achizițiilor publice/sectoriale/Strategia anuală a achizițiilor publice/

sectoriale, cu privire la

(1) tipul contractului;

(2) obiectul contractului;

(3) codul CPV;

(4) valoarea estimată a contractului;

(5) sursa de finanțare

(6) procedura stabilită/instrumente specifice pentru derularea procesului de

achiziție;

(7) calendarul procesului (din strategie) versus data estimată pentru inițierea

procedurii și data estimată pentru atribuirea contractului de achiziție publică

(din programul anual al achizițiilor publice/sectoriale);

(8) modalitatea de derulare a procedurii de atribuire;

(9) persoana responsabilă cu aplicarea procedurii de atribuire.

4.4.

- Strategia de contractare să cuprindă

a) datele despre autoritatea contractantă;

b) informații privind consultarea pieței, dacă este cazul;

c) obiectul achiziției și particularitățile acesteia;

d) justificări ale relației dintre obiectul achiziției, constrângerile asociate și

complexitatea contractului, pe de o parte, și resursele disponibile pentru

derularea activităților din etapele procesului de achiziție publică/sectorială;

e) elementele determinante în baza cărora a fost aleasă procedura de atribuire,

precum și justificarea utilizării de instrumente și tehnici specifice de

atribuire;

f) elementele în baza cărora a fost stabilită valoarea totală estimată a

achiziției, precum și modul de calcul al valorii totale estimate, inclusiv

justificarea acestor elemente;

g) Abrogat.

h) informații în legătură cu utilizarea sau nu a împărțirii pe loturi, precum și

justificarea deciziei de a nu utiliza împărțirea pe loturi (în cazul autorităților

contractante);

i) decizia de a reduce termenele, în condițiile legii, și justificarea acesteia,

dacă este cazul;

j) elementele în baza cărora au fost stabilite criteriile de calificare privind

capacitatea și, după caz, criteriile de selecție, precum și justificările

aferente;

k) elementele în baza cărora a fost stabilit criteriul de atribuire ales și, după

caz, a factorilor de evaluare utilizați, precum și justificările aferente;

l) modalitatea de achiziție aleasă, precum și justificările privind alegerea

acesteia;

m) justificarea alegerii tipului de contract, ținând cont de obiectul principal al

acestuia, valorile estimate ale activităților ce urmează să contribuie la

realizarea acestuia și livrabilele ce se urmărește a fi achiziționate;

n) elemente legate de implementarea contractului, respectiv mecanismele de plată

în cadrul contractului, alocarea riscurilor în cadrul acestuia, măsuri de

gestionare a acestora, stabilirea penalităților pentru neîndeplinirea sau

îndeplinirea defectuoasă a obligațiilor contractuale, inclusiv justificări privind

stabilirea acestora;

o) obiectivul din strategia locală/regională/națională de dezvoltare la a cărui

realizare contribuie contractul de achiziție publică/sectorială/acordul-cadru

respectiv (când este cazul).

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

(la 30-07-2018, Tabelul din Lista de verificare cod E.1 „Strategie de contractare pentru achiziția publică/sectorială“, Litera F, Anexa nr. 1.1 a fost modificat prin abrogarea pozițiilor 1.1, 3 și 4.4 g) de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 2.616 din 27 iulie 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 662 din 30 iulie 2018 )

LISTĂ DE VERIFICARE

STRATEGIE DE CONTRACTARE PENTRU CONCESIUNEA

DE LUCRĂRI SAU SERVICII

Cod E.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

Abrogat.

1.2.

- Actul de desemnare a comisiei de coordonare și supervizare pentru pregătirea și

planificarea contractului de concesiune

1.3.

- Studiul de fundamentare a deciziei de concesionare (obligatoriu, pentru contract

pe termen lung și recomandabil, pentru contracte complexe cu o durată mai mică de

5 ani)

1.4.

- Referatul de necesitate și oportunitate, după caz.

În cazul în care nu sunt îndeplinite condițiile legale pentru elaborarea unui

studiu de fundamentare a deciziei de concesionare și entitatea contractantă decide

să nu întocmească un studiu de fundamentare, trebuie să existe un document/referat

în care se analizează necesitatea și oportunitatea concesiunii respective

1.5.

- Modelul financiar, dacă este cazul

1.6.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Strategia de contractare

3.

Abrogat.

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Din concluziile studiului de fundamentare/referatului de necesitate și

oportunitate să rezulte explicit că

a) proiectul este realizabil;

b) proiectul răspunde cerințelor și politicilor entității contractante;

c) au fost luate în considerare mai multe variante de realizare a proiectului;

d) varianta de realizare a proiectului prin atribuirea unui contract de concesiune

este mai avantajoasă în raport cu varianta de atribuire a unui contract de

achiziție publică;

e) proiectul beneficiază de susținere financiară, menționând, dacă este cazul,

care este contribuția entității contractante.

4.2.

- Justificarea opțiunii de realizare a proiectului prin atribuirea unui contract

de concesiune să demonstreze că este mai avantajoasă în raport cu opțiunea de

atribuire a unui contract de achiziție publică

4.3.

- Strategia de contractare să cuprindă

a) date despre entitatea contractantă;

b) informații privind consultarea pieței, dacă este cazul;

c) informații privind caracteristicile pieței căreia i se adresează concesiunea;

d) descrierea relației între obiectul, constrângerile asociate și complexitatea

contractului și resursele disponibile la nivel de entitate contractantă;

e) justificarea privind determinarea valorii estimate a contractului, precum și

orice alte elemente legate de obținerea de beneficii pentru entitatea contractantă

și/sau îndeplinirea obiectivelor comunicate la nivelul sectorului administrației

publice în care activează entitatea;

f) justificarea privind alegerea procedurii de atribuire, dacă este cazul;

g) justificarea privind decizia de a reduce termenele, dacă este cazul;

h) justificarea privind alegerea criteriilor de calificare și selecție;

i) justificarea privind alegerea criteriilor de atribuire și a stabilirii

ponderilor acestora;

j) prezentarea beneficiilor pentru entitatea contractantă și a modului de

îndeplinire a obiectivelor la nivelul sectorului administrației publice în care

activează entitatea contractantă;

k) prezentarea altor elemente relevante pentru îndeplinirea necesității entității

contractante;

l) descrierea contractului de concesiune propus, durata contractului și

modalitatea de îndeplinire a acestuia;

m) prezentarea mecanismelor de plată în cadrul contractului, alocarea riscurilor

în cadrul acestuia, măsurile de gestionare a riscurilor, stabilirea stimulentelor

pentru un anume nivel de performanță și a penalităților pentru imposibilitatea

obținerii beneficiilor anticipate de entitatea contractantă.

4.4.

- Valoarea estimată a contractului să fie justificată ținând cont de

a) cercetarea pieței în domeniul de referință al obiectului contractului,

luându-se în considerare prețurile orientative,

sau

b) prețurile finale ale unor contracte similare finalizate, actualizate

corespunzător,

sau

c) analiza prețurilor din catalogul electronic,

și

d) valoarea de plată totală, fără TVA,

e) costurile de operare, întreținere, management etc.,

f) orice opțiuni și potențiale prelungiri ale contractului menționate în

documentele achiziției.

4.5.

- Justificarea alegerii procedurii de atribuire să fie corespunzătoare

prevederilor legale.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

(la 30-07-2018, Tabelul din Lista de verificare cod E.2 „Strategie de contractare pentru concesiunea de lucrări sau servicii“, Litera F, Anexa nr. 1.1 a fost modificat prin abrogarea pozițiilor 1.1 și 3 de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 2.616 din 27 iulie 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 662 din 30 iulie 2018 )

LISTĂ DE VERIFICARE

MODEL DE ACORD-CADRU DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ/

SECTORIALĂ INCLUS ÎN DOCUMENTAȚIA DE ATRIBUIRE

Cod E.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Strategia anuală de achiziții publice/sectoriale

1.2.

- Programul anual al achizițiilor publice/sectoriale

1.3.

- Programul achizițiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul

proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiecte de cercetare-

dezvoltare)

1.4.

- Strategia de contractare/Nota justificativă privind selectarea procedurii de

achiziție

1.5.

- Nota privind calculul valorii estimate minime și maxime, în cazul în care nu

este necesară întocmirea unei strategii de contractare

1.6.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul

1.7.

- Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul

1.8.

- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de

investiții, dacă este cazul

1.9.

- Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.10.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.11.

- Documentația de atribuire

1.12.

- Anunțul de intenție, dacă este cazul

1.13.

- Anunțul de participare/simplificat/de concurs, anunțul de intenție valabil în

mod continuu sau invitația de participare, după caz

1.14.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Modelul de acord-cadru de achiziție publică/sectorială

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Acordul-cadru de achiziție publică/sectorială să fie cuprins în strategia anuală

de achiziții publice/sectoriale și în programul anual al achizițiilor publice/

sectoriale

3.2.

- Documentele privind achiziția să fie conforme cu prevederile legislației române

și cu reglementările organismelor internaționale, dacă este cazul

3.3.

- Procedura de atribuire care urmează a fi aplicată să fie cea stabilită în

strategia de contractare, dacă este cazul, sau în programul anual al achizițiilor

publice/sectoriale sau în programul achizițiilor publice/sectoriale la nivel de

proiect

3.4.

- Obiectul acordului-cadru de achiziție publică/sectorială să fie încadrat în

categoria de cheltuieli considerate eligibile, potrivit contractului/ordinului/

deciziei de finanțare și/sau acordului sau convenției de finanțare externă și cu

regulile organismului finanțator

3.5.

- Obiectul acordului-cadru este definit clar, conform justificării din strategia

de contractare

3.6.

- Documentele privind achiziția să conțină modelul de contract subsecvent

3.7.

- Condițiile contractuale să prevadă dreptul autorității contractante de denunțare

unilaterală a acordului-cadru de achiziție publică/sectorială, în condițiile

prevăzute de legislația în materia achizițiilor publice/sectoriale

3.8.

- Documentele privind achiziția și modelul de acord-cadru să conțină prevederi,

respectiv clauze de revizuire care să stabilească obiectul, limitele și natura

eventualelor modificări sau opțiuni, care să nu afecteze caracterul general al

acordului-cadru, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea, dacă

este cazul, cu respectarea legii

3.9.

- Documentele privind achiziția și modelul de acord-cadru să prevadă care sunt

clauzele care nu pot face obiectul niciunei modificări

3.10.

- Modelul de acord-cadru de achiziție publică/sectorială inclus în documentația de

atribuire să precizeze

a) obiectul;

b) părțile și datele de identificare a acestora;

c) durata;

d) termenele de livrare/prestare a activităților ce fac obiectul contractului;

e) prețul/tariful unitar/costul sau prețurile/tarifele unitare/costurile;

f) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea legii;

g) modalitățile și condițiile de plată;

h) acordarea de avans în condițiile legii;

i) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

j) modalitatea de constituire a garanției de bună execuție, dacă este cazul;

k) anexele la acordul-cadru și ordinea de precedență în interpretarea acestora în

cazul apariției de prevederi contradictorii;

l) în cazul în care acordul-cadru de achiziție publică/sectorială se va încheia cu

un singur operator economic, modelul de acord-cadru trebuie să prevadă cel puțin

(1) obligațiile principale pe care operatorul economic și le asumă prin ofertă;

(2) prețul unitar pe care operatorul economic l-a prevăzut în ofertă și pe baza

căruia se va determina prețul fiecărui contract subsecvent;

m) în cazul în care acordul-cadru de achiziție publică/sectorială este încheiat cu

mai mulți operatori economici, iar contractele subsecvente urmează să fie

atribuite prin reluarea competiției, acordul-cadru trebuie să prevadă

(1) elementele/condițiile care rămân neschimbate pe întreaga durată a

respectivului acord-cadru;

(2) elementele/condițiile care vor face obiectul reluării competiției pentru

atribuirea contractelor subsecvente; elementele reofertării se referă la preț,

termene de livrare/prestare/execuție, caracteristici tehnice, nivel calitativ și

de performanță și acestea au fost prevăzute și în fișa de date a achiziției.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

MODEL DE CONTRACT DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ/

SECTORIALĂ INCLUS ÎN DOCUMENTAȚIA DE ATRIBUIRE

Cod E.4

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Strategia anuală de achiziții publice/sectoriale

1.3.

- Programul anual al achizițiilor publice/sectoriale

1.4.

- Programul achizițiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul

proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-

dezvoltare)

1.5.

- Strategia de contractare/Nota justificativă privind selectarea procedurii de

achiziție, după caz

1.6.

- Nota privind calculul valorii estimate, în cazul în care nu este necesară

întocmirea unei strategii de contractare

1.7.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul

1.8.

- Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul

1.9.

- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de

investiții, dacă este cazul

1.10.

- Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.11.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.12.

- Documentația de atribuire

1.13.

- Anunțul de intenție, dacă este cazul

1.14.

- Anunțul de participare/simplificat/de concurs, anunțul de intenție valabil în

mod continuu sau invitația de participare, după caz

1.15.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Modelul de contract de achiziție publică/sectorială

3.

Încadrarea valorii estimate din nota privind calculul valorii estimate/strategia

de contractare în nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Contractul să fie cuprins în strategia anuală de achiziții publice/sectoriale și

în programul anual al achizițiilor publice/sectoriale

4.2.

- Documentele privind achiziția să fie întocmite în conformitate cu prevederile

legislației române și cu reglementările organismelor internaționale, dacă este

cazul

4.3.

- Procedura de atribuire care urmează a fi aplicată este cea stabilită în

strategia anuală de achiziții publice/sectoriale și în strategia de contractare,

dacă este cazul

4.4.

- Obiectul contractului să fie încadrat în categoria de cheltuieli considerate

eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului

sau convenției de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator

4.5.

- Obiectul contractului este definit clar, conform justificării din strategia de

contractare

4.6.

- Condițiile contractuale să prevadă dreptul autorității contractante de denunțare

unilaterală a contractului de achiziție publică/sectorială, în condițiile

prevăzute de legislația în materia achizițiilor publice/sectoriale

4.7.

- Documentele privind achiziția și modelul de contract să conțină prevederi,

respectiv clauze de revizuire care să stabilească obiectul, limitele și natura

eventualelor modificări sau opțiuni, care să nu afecteze caracterul general al

contractului, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea, dacă este

cazul, cu respectarea legii

4.8.

- Documentele privind achiziția și modelul de contract să prevadă care sunt

clauzele care nu pot face obiectul niciunei modificări

4.9.

- Modelul de contract inclus în documentația de atribuire să precizeze

a) părțile și datele de identificare a acestora;

b) obiectul contractului;

c) prețul/costul contractului;

d) durata;

e) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea legii;

f) modalitățile și condițiile de plată;

g) acordarea de avans în condițiile legii;

h) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

i) constituirea garanției de bună execuție, dacă este cazul;

j) anexele la contract și ordinea de precedență în interpretarea acestora în cazul

apariției de prevederi contradictorii.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

MODEL DE CONTRACT DE CONCESIUNE DE LUCRĂRI SAU

SERVICII INCLUS ÎN DOCUMENTAȚIA DE ATRIBUIRE

(ENTITATEA PUBLICĂ ESTE CONCEDENT)

Cod E.5

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Bugetul

1.2.

- Strategia de contractare, dacă este cazul

sau

- Nota justificativă/Studiul de fundamentare privind selectarea procedurii de

achiziție

1.3.

- Nota aprobată privind calculul valorii estimate, în cazul în care nu este

necesară întocmirea unei strategii de contractare

1.4.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul

1.5.

- Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul

1.6.

- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții

dacă este cazul

1.7.

- Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.8.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.9.

- Documentația de atribuire

1.10.

- Anunțul de intenție, pentru servicii sociale sau alte servicii specifice

prevăzute în anexa nr. 3 la Legea nr. 100/2016

1.11.

- Anunțul de concesionare, dacă procedura de concesionare nu se încadrează în

categoria excepțiilor definite în art. 64 și art. 65 din Legea nr. 100/2016

1.12.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Modelul de contract de concesiune

3.

Încadrarea valorii estimate a contractului de concesiune (sau a contribuției

aferente entității contractante) în nivelul creditelor bugetare și/sau de

angajament

4.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

4.1.

- Procedura de atribuire ce urmează a fi aplicată să fie cea stabilită în

strategia de contractare/nota justificativă/studiul de fundamentare, după caz

4.2.

- Justificarea alegerii procedurii de atribuire să fie corespunzătoare

prevederilor legale (se verifică în cazul în care nu există strategie de

contractare, potrivit legii)

4.3.

- Valoarea estimată să fie calculată în conformitate cu prevederile legale (se

verifică în cazul în care nu există strategie de contractare, potrivit legii)

4.4.

- Documentele privind achiziția să fie conforme cu prevederile legislației române

și cu reglementările organismelor internaționale, dacă este cazul

4.5.

- Obiectul contractului să fie încadrat în categoria de cheltuieli considerate

eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului

sau convenției de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator, dacă

este cazul

4.6.

- Modelul de contract inclus în documentația de atribuire să precizeze

a) părțile și datele de identificare a acestora care vor fi completate ulterior;

b) obiectul contractului clar definit, conform justificării din strategia de

contractare;

c) mecanismele de plată în cadrul contractului

(1) să stabilească modul de remunerare a concesionarului;

(2) în cazul contractelor de concesiune de lucrări în care plata pentru utilizarea

activelor ce fac obiectul contractului, inclusiv cele rezultate în urma

implementării acestuia, se face direct de către utilizatorii finali, entitatea

contractantă stabilește un mecanism de plată bazat pe nivelul cererii;

(3) să prevadă modul de recuperare a costurilor de către concesionar;

(4) în cazul modalităților și proiectelor de transport, care pot fi viabile din

punct de vedere economic, dar nu și din punct de vedere financiar, precum și a

altor servicii publice sau municipale, să prevadă mecanismul de plată bazat pe

plăți de disponibilitate;

d) cuantificarea și alocarea explicită a riscurilor pe întreaga durată a

contractului de concesiune: în mod obligatoriu, contractul trebuie să conțină

clauze prin care concesionarul să preia cea mai mare parte din riscurile de

operare aferente contractului de concesiune;

e) concedentul nu se obligă la plata niciunei sume de bani dacă prin contract se

stabilește faptul că riscul de operare este preluat integral de concesionar; în

acest caz, contractul poate prevedea o redevență pe care o primește concedentul,

stabilită la un nivel fix sau într-un anumit procent din cuantumul veniturilor

încasate de concesionar de la utilizatorii finali ca urmare a activităților

realizate;

f) dacă riscurile de operare sunt împărțite între concedent și concesionar,

contractul de concesiune trebuie să prevadă explicit contribuția financiară a

concedentului pe parcursul derulării contractului, precum și alte angajamente ale

acestuia, ca sprijin complementar;

g) formula de ajustare a prețurilor, dacă este cazul, cu respectarea legii;

h) nivelul de performanță și de calitate al activităților pe care concesionarul

urmează să le efectueze, precum și modul în care acesta trebuie să răspundă în

eventuale situații de urgență, stabilind în acest sens indicatori relevanți și

măsurabili pe baza cărora se va realiza verificarea modului de respectare a

obligațiilor contractuale;

i) dreptul concedentului de a verifica îndeplinirea cerințelor de performanță și

calitate a activităților realizate de concesionar, asigurându-se în acest sens

inclusiv dreptul de a verifica documente relevante cu privire la aceste aspecte;

j) modul în care concesionarul se obligă să prezinte concedentului rapoarte

periodice sau la solicitarea acestuia din urmă, cu privire la modul de realizare a

anumitor parametri pe parcursul derulării contractului;

k) procedura legală prin care, la momentul începerii proiectului, se realizează

transferul de la concedent la concesionar al infrastructurii sau al oricăror

bunuri ce vor fi utilizate în derularea concesiunii și faptul că lista acestora se

constituie în anexe ale contractului de concesiune;

l) clauze care fac distincția dintre bunurile de retur și bunurile proprii, precum

și regimul juridic al acestora;

m) clauze privind obligația concesionarului de a întreține și dezvolta bunurile de

retur încredințate de concedent (dacă este cazul) pentru efectuarea activităților

cuprinse în contractul de concesiune;

n) clauze privind revenirea de plin drept, gratuit și libere de orice sarcini a

bunurilor de retur la concedent, la încetarea contractului de concesiune;

o) procedura legală prin care, la momentul finalizării proiectului, se realizează

transferul obiectului concesiunii de la concesionar la concedent;

p) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

q) clauze privind răspunderea solidară sau nu a operatorului economic cu cea a

terțului/terților susținător/susținători în legătură cu executarea contractului de

concesiune;

r) clauze specifice care să permită entității contractante să urmărească orice

pretenție la daune pe care concesionarul ar putea să o aibă împotriva terțului/

terților susținător/susținători pentru nerespectarea obligațiilor asumate prin

angajamentul de susținere ferm, cum ar fi, dar fără a se limita la, prin cesiunea

drepturilor contractantului către entitatea contractantă, cu titlu de garanție;

s) angajamentul de susținere prezentat de terțul/terții susținător/susținători

conform legii face parte integrantă din contractul de concesiune în legătură cu

care s-a acordat susținerea;

t) cuantumul și modul de constituire a garanțiilor;

u) clauze de revizuire care să stabilească obiectul, limitele și natura

eventualelor modificări sau opțiuni, care să nu afecteze caracterul general al

contractului de concesiune, precum și condițiile în care se poate recurge la

acestea, dacă este cazul, cu respectarea legii;

v) clauze care nu pot face obiectul niciunei modificări;

w) posibilitatea de denunțare unilaterală a contractului de concesiune de către

concedent, în condițiile prevăzute de legislația în materia achizițiilor publice;

x) durata concesiunii, asumată prin strategia de contractare;

y) modalitatea de efectuare a plăților direct subcontractanților propuși în ofertă

corespunzător părții/părților din contract îndeplinite de aceștia, la solicitare;

z) valoarea concesiunii, din care contribuția entității contractante;

aa) termenele de executare/prestare a activităților ce fac obiectul contractului;

bb) anexele la contract și ordinea de precedență în interpretarea acestora în

cazul apariției de prevederi contradictorii.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACORD-CADRU DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ/SECTORIALĂ

Cod E.6

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Strategia anuală de achiziții publice/sectoriale

1.2.

- Programul anual al achizițiilor publice/sectoriale

1.3.

- Programul achizițiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul

proiectelor finanțate din fonduri nerambursabile și/sau proiectelor de cercetare-

dezvoltare)

1.4.

- Strategia de contractare/Nota justificativă privind selectarea procedurii de

achiziție, după caz

1.5.

- Nota privind calculul valorii estimate minime și maxime, în cazul în care nu

este necesară întocmirea unei strategii de contractare

1.6.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, dacă este cazul

1.7.

- Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții, dacă este cazul

1.8.

- Acordul sau convenția de finanțare externă, dacă este cazul

1.9.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare, dacă este cazul

1.10.

- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului de investiții

dacă este cazul

1.11.

- Documentația de atribuire completă, așa cum a fost publicată în SEAP,

clarificări/erate la documentația de atribuire, dacă este cazul

1.12.

- Actul de numire/desemnare a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, după

caz

1.13.

- Contestații la documentația de atribuire, dacă este cazul, și documentele

privind soluționarea

1.14.

- Anunțul de participare/simplificat/de concurs, publicate în SEAP/anunțul de

intenție valabil în mod continuu sau invitația de participare, erate, clarificări

publicate, dacă este cazul

1.15.

- Oferta/ofertele desemnată/desemnate câștigătoare și clarificările aferente

ofertei/ofertelor, dacă este cazul

1.16.

- Raportul procedurii de atribuire

1.17.

- Comunicările către ofertanți ale rezultatului aplicării procedurii de atribuire

1.18.

- Documentul privind soluționarea contestațiilor privind rezultatul procedurii de

atribuire, dacă este cazul

1.19.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Acordul-cadru de achiziție publică/sectorială

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Acordul-cadru să fie cuprins în strategia anuală de achiziții publice/sectoriale

și în programul anual al achizițiilor publice/sectoriale

3.2.

- Procedura de atribuire aplicată este cea stabilită în strategia de contractare,

dacă este cazul, sau în programul anual al achizițiilor publice/sectoriale sau în

programul achizițiilor publice/sectoriale la nivel de proiect

3.3.

- Obiectul acordului-cadru să fie încadrat în categoria de cheltuieli considerate

eligibile, potrivit contractului/ordinului/deciziei de finanțare și/sau acordului

sau convenției de finanțare externă și cu regulile organismului finanțator

3.4.

- Acordul-cadru să fie întocmit potrivit modelului de acord-cadru inclus în

documentația de atribuire cu toate clarificările și modificările aduse de

autoritatea contractantă în perioada de clarificări, completat cu datele din

oferta/ofertele declarată/declarate câștigătoare în raportul procedurii de

atribuire de achiziții publice/sectoriale; dacă apar modificări în avantajul

autorității contractante, acestea sunt justificate printr-o notă separată.

3.5.

- Niciuna dintre clauzele obligatorii nu a fost modificată, iar modificările

efectuate conform punctului 3.4 nu afectează caracterul general al acordului-cadru

și drepturile autorității contractante.

3.6.

- Acordul-cadru de achiziții publice/sectoriale să fie încheiat în perioada de

valabilitate a ofertei/ofertelor și a garanției de participare.

3.7.

- Acordul-cadru să conțină modelul de contract subsecvent.

3.8.

- Acordul-cadru să precizeze

a) părțile și datele de identificare ale acestora;

b) obiectul acordului-cadru;

c) durata;

d) prețul/tariful unitar/costul sau prețurile/tarifele unitare/costurile;

e) formula de ajustare a prețului, dacă este cazul, cu respectarea legii;

f) modalitățile și condițiile de plată;

g) acordarea de avans în condițiile legii;

h) penalitățile în caz de nerespectare a obligațiilor părților;

i) în cazul în care acordul-cadru este încheiat cu un singur operator economic,

acesta trebuie să prevadă cel puțin

(1) obligațiile principale pe care operatorul economic și le-a asumat prin ofertă;

(2) prețul unitar pe care operatorul economic l-a prevăzut în ofertă și pe baza

căruia se va determina prețul fiecărui contract atribuit ulterior;

j) în cazul în care acordul-cadru este încheiat cu mai mulți operatori economici,

iar contractele subsecvente urmează să fie atribuite prin reluarea competiției,

acordul-cadru trebuie să prevadă

(1) elementele/condițiile care rămân neschimbate pe întreaga durată a

respectivului acord;

(2) numărul de operatori economici cu care se încheie acordul-cadru este mai mic

decât numărul maxim din anunțul de participare;

(3) elementele/condițiile care vor face obiectul reluării competiției pentru

atribuirea contractelor subsecvente; elementele reofertării se referă la preț,

termene de livrare/prestare/execuție, caracteristici tehnice, nivel calitativ și

de performanță și acestea au fost prevăzute și în fișa de date a achiziției.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT ADIȚIONAL LA ACORDUL-CADRU DE ACHIZIȚIE PUBLICĂ/SECTORIALĂ

Cod E.7

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Acordul-cadru de achiziție publică/sectorială și actele adiționale anterioare,

dacă este cazul

1.2.

- Documentele achiziției inițiale, prin care se face dovada prevederilor privind

posibilitatea de modificare a acordului-cadru de achiziție publică/sectorială

1.3.

- Nota justificativă care însoțește propunerea de act adițional privind

necesitatea modificării acordului-cadru de achiziție publică/sectorială

1.4.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul adițional la acordul-cadru de achiziție publică/sectorială

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Modificările, indiferent dacă sunt sau nu sunt evaluabile în bani și indiferent

de valoarea acestora, să fie prevăzute în documentele achiziției inițiale sub

forma unor clauze de revizuire clare, precise și fără echivoc, care pot include

clauze de revizuire a valorii maxime sau orice alte opțiuni

3.2.

- Încadrarea modificării în prevederile legale, astfel încât să nu fie necesară

organizarea unei noi proceduri de atribuire

3.3.

- Clauzele de revizuire să precizeze obiectul, limitele și natura eventualelor

modificări sau opțiuni, precum și condițiile în care se poate recurge la acestea

și să nu introducă modificări sau opțiuni care ar afecta caracterul general al

acordului-cadru de achiziție publică/sectorială

3.4.

- În situația în care modificarea se face fără organizarea unei noi proceduri de

atribuire, nu este permisă modificarea prețului acordului-cadru de achiziție

publică/sectorială în așa fel încât noua valoare rezultată în urma respectivei

modificări să depășească pragurile prevăzute de lege pentru publicarea unui anunț

de participare sau a unui anunț simplificat sau să fi impus organizarea unei alte

proceduri de atribuire decât cea aplicată pentru atribuirea acordului-cadru

respectiv

3.5.

- Modificarea acordului-cadru nu vizează clauze obligatorii, nu afectează

drepturile autorității/entității contractante.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

DOCUMENT DE ACTUALIZARE A VALORII OBIECTIVULUI/PROIECTULUI

DE INVESTIȚII ȘI A LUCRĂRILOR DE INTERVENȚII,

ÎN FUNCȚIE DE EVOLUȚIA INDICILOR DE PREȚURI

Cod E.8

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Programul de investiții publice, după caz

1.2.

- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului/proiectului

de investiții sau a documentației de avizare a lucrărilor de intervenții

1.3.

- Devizul general al obiectivului/proiectului de investiții sau al lucrărilor de

intervenții

1.4.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, după caz

1.5.

- Angajamentele legale încheiate

1.6.

- Situația plăților efectuate conform evidențelor contabile până la data

actualizării

1.7.

- Situația restului de executat la data actualizării

1.8.

- Baza de date statistice a Institutului Național de Statistică

1.9.

- Nota de calcul al actualizării

1.10.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Documentul de actualizare a valorii obiectivului/proiectului de investiții și a

lucrărilor de intervenții

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Obiectivul/proiectul de investiții și lucrările de intervenții să fie cuprinse

în programul de investiții publice, după caz

3.2.

- Valoarea cheltuielilor legal efectuate până la data actualizării să fie corectă.

3.3.

- Valoarea restului de executat să fie corectă.

3.4.

- Actualizarea valorii obiectivului/proiectului de investiții sau a lucrărilor de

intervenții să fie făcută pe baza evoluției indicelui de prețuri de consum lunar

(total), comunicat de Institutul Național de Statistică, calculat între data

întocmirii devizului general și data actualizării.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

PROCES-VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCȚIUNE A MIJLOCULUI

FIX/DE DECLASARE A UNOR BUNURI MATERIALE

Cod E.9

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota privind starea tehnică a mijlocului fix propus a fi scos din funcțiune

1.2.

- Actul constatator al avariei

1.3.

- Devizul estimativ al reparației capitale

1.4.

- Nota justificativă privind descrierea degradării bunurilor materiale

1.5.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Procesul-verbal de scoatere din funcțiune a mijlocului fix/de declasare a unor

bunuri materiale

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Procesul-verbal respectă normele legale din punctul de vedere al formei și

conținutului.

3.2.

- Îndeplinirea condițiilor scoaterii din funcțiune/declasării

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

DECONT PRIVIND CHELTUIELILE OCAZIONATE DE ORGANIZAREA

ACȚIUNILOR DE PROTOCOL, A MANIFESTĂRILOR

CU CARACTER CULTURAL-ȘTIINȚIFIC SAU A ALTOR ACȚIUNI

CU CARACTER SPECIFIC

Cod E.10

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Actul intern de decizie privind organizarea acțiunii de protocol, a manifestării

sau a acțiunii cu caracter specific, după caz

1.2.

- Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli

1.3.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Decontul privind cheltuielile

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile

efectuate

3.2.

- Dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punctul

de vedere al formei și conținutului

3.3.

- Încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale

3.4.

- Încadrarea valorii cheltuielilor justificate prin decont în angajamentul bugetar

3.5.

- Corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate și, după caz, a

penalităților de întârziere

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND DEPLASAREA ÎN STRĂINĂTATE

PENTRU ÎNDEPLINIREA UNOR MISIUNI CU CARACTER TEMPORAR

Cod E.11

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Actul intern de decizie privind deplasarea în străinătate

1.2.

- Documentele specifice diferitelor categorii de cheltuieli

1.3.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Decontul de cheltuieli

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile

efectuate

3.2.

- Dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punctul

de vedere al formei și conținutului

3.3.

- Corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate și, după caz, a

penalităților de întârziere

3.4.

- Încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale

3.5.

- Încadrarea valorii cheltuielilor justificate prin decont în angajamentul bugetar

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND JUSTIFICAREA AVANSULUI

ACORDAT PENTRU DEPLASĂRI ÎN ȚARĂ ȘI/SAU PENTRU

ACHIZIȚII PRIN CUMPĂRARE DIRECTĂ

Cod E.12

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Actul intern de decizie privind deplasarea în țară sau, după caz, referatul

aprobat privind achiziția directă

1.2.

- Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli

1.3.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Decontul de cheltuieli

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru avansul primit

3.2.

- Dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punctul

de vedere al formei și conținutului

3.3.

- Corectitudinea calculului privind sumele justificate și, după caz, a

penalităților de întârziere

3.4.

- Încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale

3.5.

- Încadrarea valorii cheltuielilor justificate prin decont în angajamentul bugetar

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CONTRACT DE SPONSORIZARE ÎN CARE ENTITATEA PUBLICĂ

ESTE BENEFICIAR AL SPONSORIZĂRII

Cod E.13

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a contractului de sponsorizare

1.2.

- Documentația specifică privind derularea operațiunilor de sponsorizare

1.3.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de sponsorizare

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Dacă entitatea publică desfășoară sau urmează să desfășoare o activitate din

cele prevăzute la art. 4 din Legea nr. 32/1994, cu modificările și completările

ulterioare

3.2.

- Încadrarea valorii contractului în nivelul prevăzut de actul normativ de

aprobare a acțiunii (unde este cazul)

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

ACT DE DONAȚIE, ÎN CARE ENTITATEA PUBLICĂ ARE CALITATEA DE DONATAR

Cod E.14

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a donației

1.2.

- Documentația specifică privind derularea operațiunii de donație

1.3.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul de donație

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Încadrarea valorii actului de donație în nivelul prevăzut de actul normativ de

aprobare a acțiunii (unde este cazul)

3.2.

- Dacă se respectă regimul juridic al bunului/bunurilor care face/fac obiectul

donației

3.3.

- Dacă bunul/bunurile respectiv/respective este/sunt grevat(e) de datorii

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

DISPOZIȚIE DE ÎNCASARE CĂTRE CASIERIE

Cod E.15

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența documentelor justificative

1.1.

- Decontul de cheltuieli prezentat de titularul de avans

1.2.

- Decizia de imputare

1.3.

- Alte documente din care rezultă obligații de plată în sarcina unor persoane

1.4.

- Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1.

- Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Dispoziția de încasare

3.

Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Corectitudinea calculului sumei ce urmează a fi încasată și, după caz, a

penalităților de întârziere

3.2.

- Încadrarea sumei de cheltuieli în limita decontului

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CERERE DE PREFINANȚARE

Cod E.16

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Bugetul

1.2. - Contractul/decizia/ordinul de finanțare

1.3. - Prognoza fluxului de prefinanțare

1.4.

- Copie extras cont disponibil din fonduri europene, copie extras cont trezorerie,

după caz

1.5. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Cererea de prefinanțare

3. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Încadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri în

a) limitele prevăzute în bugetul alocat programului;

b) nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acțiunii (acolo unde este

cazul);

c) nivelul rezultat din prognoza fluxului de prefinanțare.

3.2.

- Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în vedere

a) fondurile comunitare anterioare existente și neutilizate, conform soldului din

extrasul de cont;

b) ca întreaga sumă să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se

solicită fondurile europene

3.3. - Respectarea mecanismului stabilit în acordurile de finanțare

3.4.

- Completarea corectă a cererii de prefinanțare cu privire la

a) autoritatea de management/unitatea de plată/beneficiarul final;

b) conturile de trezorerie;

c) conturile de disponibilități deschise la unitățile bancare;

d) calculul sumelor solicitate anterior și neutilizate;

e) celelalte rubrici prevăzute de formular.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CERERE DE FONDURI EUROPENE

Cod E.17

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Bugetul

1.2. - Contractul/decizia/ordinul de finanțare

1.3. - Nota justificativă

1.4. - Declarația de cheltuieli

1.5. - Cash flow-ul sumelor previzionate

1.6. - Raportarea financiară

1.7. - Raportul asupra progresului înregistrat

1.8. - Situația cofinanțării de la bugetul de stat

1.9. - Reconcilierea bancară

1.10.

- Copia extrasului de cont de disponibil din fonduri europene, copia extrasului de

cont trezorerie, după caz

1.11. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2. - Cererea de fonduri europene

3. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Încadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri în

a) limitele prevăzute în bugetul alocat programului;

b) nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acțiunii (acolo unde este

cazul);

c) nivelul rezultat din cash flow-ul sumelor previzionate.

3.2.

- Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în vedere

a) fondurile anterioare existente și neutilizate, conform soldului din extrasul de

cont;

b) ca întreaga sumă să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se

solicită fondurile europene.

3.3. - Respectarea mecanismului stabilit în acordurile de finanțare

3.4. - Respectarea condiționalităților impuse pentru alimentarea conturilor

3.5.

- Completarea corectă a cererii de fonduri cu privire la

a) autoritatea de management/unitatea de plată;

b) conturile de trezorerie;

c) conturile de disponibilități deschise la unitățile bancare;

d) calculul sumelor solicitate anterior și neutilizate;

e) celelalte rubrici prevăzute de formular.

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

LISTĂ DE VERIFICARE

CERERE DE TRAGERE ȘI CERERE DE ALIMENTARE A

CONTULUI SPECIAL ÎN CADRUL ÎMPRUMUTURILOR EXTERNE

Cod E.18

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1. Existența documentelor justificative

1.1. - Nota de fundamentare/nota de prezentare

1.2.

- Situațiile/rapoartele de cheltuieli, documentele necesare în vederea efectuării

tragerii conform prevederilor acordurilor de împrumut și/sau acordurilor

subsidiare

1.3.

- Contractele interne sau externe, facturile, ordinele de plată prin care s-au

efectuat plăți în cadrul procedurilor de refinanțare, dacă este cazul

1.4. - Certificatul de conformitate, dacă este cazul

1.5. - Notificarea privind intrarea în efectivitate a împrumutului, emisă de finanțator

1.6.

- Acordul de împrumut/contractul de finanțare/refinanțare și amendamentele

convenite

1.7. - Acordul subsidiar, dacă este cazul

1.8. - Bugetul, dacă este cazul

1.9. - Alte documente specifice*3)

2.

Existența avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/

financiar-contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor,

altor semnături, conform prevederilor legale și procedurilor interne, după caz,

pentru

2.1. - Documentele justificative de la pct. 1

2.2.

- Cererea de tragere și Cererea de alimentare a contului special în cadrul

împrumuturilor externe

3. Îndeplinirea condițiilor de legalitate și regularitate

3.1.

- Cererea de tragere și Cererea de alimentare a contului special în cadrul

împrumuturilor externe respectă forma și conținutul solicitate de finanțator/

cerințele finanțatorului și procedurile interne

3.2.

- Corespondența dintre suma solicitată/propusă a fi trasă/alimentată și suma

rezultată din rapoarte/situații de cheltuieli/contracte interne și/sau externe/

facturi, după caz

3.3.

- Situațiile/rapoartele de cheltuieli respectă forma și conținutul solicitate de

finanțator/cerințele finanțatorului

3.4.

- Respectarea procentului de finanțare a cheltuielilor eligibile din împrumut,

precum și, după caz, încadrarea în suma alocată pe categorii de cheltuieli,

conform acordului de împrumut

3.5.

- Respectarea valorii minime/maxime a tranșei/numărului maxim de tranșe, după caz,

conform acordului de împrumut

3.6.

- Existența în bugetul ordonatorului principal de credite, alocat pentru perioada

următoare, de sume/fonduri necesare continuării plăților în cadrul proiectului,

corespunzător cheltuielilor cuprinse în rapoarte, care urmează a fi efectuate în

perioada respectivă

Notă

*3) Se vor detalia la nivelul fiecărei entități publice, dacă este cazul.

G. Lista actelor normative cuprinse în coloana a doua din Cadrul general al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv

Nr.

crt.

Actul normativ

Publicat în Monitorul Oficial al

României, Partea I/Jurnalul Oficial

al Uniunii Europene

1.

Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 al Parlamentului European

și al Consiliului din 5 noiembrie 2002 privind Vocabularul

comun al achizițiilor publice (CPV)

J.O. al U.E. seria L, nr. 340/2002

2.

Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 al Comisiei din

8 decembrie 2006 de stabilire a normelor de punere în

aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului

de stabilire a anumitor dispoziții generale privind Fondul

European de Dezvoltare Regională, Fondul Social European și

Fondul de coeziune și a Regulamentului (CE) nr. 1.080/2006 al

Parlamentului European și al Consiliului privind Fondul

European de Dezvoltare Regională

J.O. al U.E. seria L nr. 371/2006

3.

Regulamentul (CE) nr. 498/2007 al Comisiei din 26 martie 2007

de stabilire a unor norme detaliate pentru punerea în

aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1.198/2006 al Consiliului

privind Fondul European pentru Pescuit

J.O. al U.E. seria L nr. 120/2007

4.

Regulamentul (UE, EURATOM) nr. 966/2012 al Parlamentului

European și al Consiliului din 25 octombrie 2012, privind

normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii și

de abrogare a Regulamentului (CE, EURATOM) nr. 1.605/2002 al

Consiliului

J.O. al U.E. seria L nr. 298/2012

5.

Regulamentul (UE) nr. 1.300/2013 al Parlamentului European și

al Consiliului din 17 decembrie 2013 privind Fondul de

coeziune și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.084/2006

J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013

6.

Regulamentul (UE) nr. 1.301/2013 al Parlamentului European și

al Consiliului din 17 decembrie 2013 privind Fondul european

de dezvoltare regională și dispozițiile specifice aplicabile

obiectivului referitor la investițiile pentru creștere

economică și locuri de muncă și de abrogare a Regulamentului

(CE) nr. 1.080/2006

J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013

7.

Regulamentul (UE) nr. 1.303/2013 al Parlamentului European și

al Consiliului din 17 decembrie 2013 de stabilire a unor

dispoziții comune privind Fondul european de dezvoltare

regională, Fondul social european, Fondul de coeziune, Fondul

european agricol pentru dezvoltare rurală și Fondul european

pentru pescuit și afaceri maritime, precum și de stabilire a

unor dispoziții generale privind Fondul european de

dezvoltare regională, Fondul social european, Fondul de

coeziune și Fondul european pentru pescuit și afaceri

maritime și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006

al Consiliului

J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013

8.

Regulamentul (UE) nr. 1.304/2013 al Parlamentului European și

al Consiliului din 17 decembrie 2013 privind Fondul social

european și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.081/2006

al Consiliului

J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013

9.

Regulamentul (UE) nr. 1.305/2013 al Parlamentului European și

al Consiliului din 17 decembrie 2013 privind sprijinul pentru

dezvoltare rurală acordat din Fondul european agricol pentru

dezvoltare rurală (FEADR) și de abrogare a Regulamentului

(CE) nr. 1.698/2005 al Consiliului

J.O. al U.E. seria L nr. 347/2013

10.

Regulamentul (UE) nr. 508/2014 al Parlamentului European și

al Consiliului din 15 mai 2014 privind Fondul european pentru

pescuit și afaceri maritime și de abrogare a Regulamentelor

(CE) nr. 2.328/2003, (CE) nr. 861/2006, (CE) nr. 1.198/2006

și (CE) nr. 791/2007 ale Consiliului și a Regulamentului (UE)

nr. 1.255/2011 al Parlamentului European și al Consiliului

J.O. al U.E. seria L nr. 149/2014

11.

Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 809/2014 al

Comisiei din 17 iulie 2014 de stabilire a normelor de

aplicare a Regulamentului (UE) nr. 1.306/2013 al

Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește

sistemul integrat de administrare și control, măsurile de

dezvoltare rurală și ecocondiționalitatea

J.O. al U.E. seria L nr. 227/2014

12.

Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 454/2008

13.

Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat

în active corporale și necorporale, republicată, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 242/1999

14.

Legea nr. 32/1994 privind sponsorizarea, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 129/1994

15.

Legea nr. 33/1994 privind exproprierea pentru cauză de

utilitate publică, republicată

Nr. 472/2011

16.

Legea nr. 213/1998 privind bunurile proprietate publică, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 448/1998

17.

Legea nr. 188/1999 privind Statutul funcționarilor publici,

republicată, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 365/2007

18.

Legea nr. 215/2001 privind administrația publică locală,

republicată, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 123/2007

19.

Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj

și stimularea ocupării forței de muncă, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 103/2002

20.

Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de

muncă și boli profesionale, republicată

Nr. 251/2014

21.

Legea nr. 500/2002 privind finanțele publice, cu modificările

și completările ulterioare

Nr. 597/2002

22.

Legea nr. 53/2003 - Codul muncii, republicată, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 345/2011

23.

Legea nr. 514/2003 privind organizarea și exercitarea

profesiei de consilier juridic, cu completările ulterioare

Nr. 867/2003

24. Legea nr. 590/2003 privind tratatele Nr. 23/2004

25.

Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a

României, cu modificările ulterioare

Nr. 582/2004

26.

Legea nr. 346/2004 privind stimularea înființării și

dezvoltării întreprinderilor mici și mijlocii, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 681/2004

27.

Legea nr. 247/2005 privind reforma în domeniile proprietății

și justiției, precum și unele măsuri adiacente, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 653/2005

28.

Legea nr. 248/2005 privind regimul liberei circulații a

cetățenilor români în străinătate, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 682/2005

29.

Legea nr. 350/2005 privind regimul finanțărilor

nerambursabile din fonduri publice alocate pentru activități

nonprofit de interes general, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 1.128/2005

30.

Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 618/2006

31.

Legea nr. 321/2006 privind regimul acordării finanțărilor

nerambursabile pentru programele, proiectele sau acțiunile

privind sprijinirea activității românilor de pretutindeni și

a organizațiilor reprezentative ale acestora, precum și a

modului de repartizare și de utilizare a sumei prevăzute în

bugetul Ministerului pentru Românii de Pretutindeni pentru

această activitate, cu modificările ulterioare

Nr. 626/2006

32.

Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătății,

republicată, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 652/2015

33.

Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu

modificările ulterioare

Nr. 505/2011

34.

Legea responsabilității fiscal-bugetare nr. 69/2010,

republicată

Nr. 330/2015

35.

Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice,

cu modificările și completările ulterioare

Nr. 852/2010

36.

Legea-cadru nr. 153/2017 privind salarizarea personalului

plătit din fonduri publice

Nr. 492/2017

37.

Legea nr. 105/2011 privind gestionarea și utilizarea

fondurilor externe nerambursabile și a cofinanțării publice

naționale, pentru obiectivul "Cooperare teritorială

europeană", cu modificările și completările ulterioare

Nr. 434/2011

38.

Legea nr. 72/2013 privind măsurile pentru combaterea

întârzierii în executarea obligațiilor de plată a unor sume

de bani rezultând din contracte încheiate între profesioniști

și între aceștia și autorități contractante, cu modificările

ulterioare

Nr. 182/2013

39.

Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 688/2015

40.

Legea nr. 98/2016 privind achizițiile publice, cu

completările ulterioare

Nr. 390/2016

41. Legea nr. 99/2016 privind achizițiile sectoriale Nr. 391/2016

42.

Legea nr. 100/2016 privind concesiunile de lucrări și

concesiunile de servicii

Nr. 392/2016

43.

Legea nr. 101/2016 privind remediile și căile de atac în

materie de atribuire a contractelor de achiziție publică, a

contractelor sectoriale și a contractelor de concesiune de

lucrări și concesiune de servicii, precum și pentru

organizarea și funcționarea Consiliului Național de

Soluționare a Contestațiilor

Nr. 393/2016

44.

Decret nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului

operațiilor de casă ale unităților socialiste

B.O. nr. 64/1976

45.

Ordonanța Guvernului nr. 41/1994 privind autorizarea plății

cotizațiilor la organizațiile internaționale

interguvernamentale la care România este parte, aprobată prin

Legea nr. 126/1994, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 241/1994

46.

Ordonanța Guvernului nr. 19/1995 privind unele măsuri de

perfecționare a regimului achizițiilor publice, precum și a

regimului de valorificare a bunurilor scoase din funcțiune,

aparținând instituțiilor publice, aprobată prin

Legea nr. 96/1995, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 188/1995

47.

Ordonanța Guvernului nr. 32/1998 privind organizarea

cabinetului demnitarului din administrația publică centrală,

aprobată cu modificări prin Legea nr. 760/2001, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 42/1998

48.

Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/

managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 799/2003

49.

Ordonanța Guvernului nr. 112/2000 pentru reglementarea

procesului de scoatere din funcțiune, casare și valorificare

a activelor corporale care alcătuiesc domeniul public al

statului și al unităților administrativ-teritoriale, aprobată

prin Legea nr. 246/2001

Nr. 425/2000

50.

Ordonanța Guvernului nr. 80/2001 privind stabilirea unor

normative de cheltuieli pentru autoritățile administrației

publice și instituțiile publice, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 247/2002, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 542/2001

51.

Ordonanța Guvernului nr. 22/2002 privind executarea

obligațiilor de plată ale instituțiilor publice, stabilite

prin titluri executorii, aprobată cu completări prin

Legea nr. 288/2002, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 81/2002

52.

Ordonanța Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea

științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu

modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 643/2002

53.

Ordonanța Guvernului nr. 13/2011 privind dobânda legală

remuneratorie și penalizatoare pentru obligații bănești,

precum și pentru reglementarea unor măsuri financiar-fiscale

în domeniul bancar, aprobată prin Legea nr. 43/2012, cu

completările ulterioare

Nr. 607/2011

54.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la

gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de

către Comunitatea Europeană, precum și a fondurilor de

cofinanțare aferente acestora, aprobată prin

Legea nr. 22/2000, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 215/1999

55.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 48/2005 pentru

reglementarea unor măsuri privind numărul de posturi și

cheltuielile de personal în sectorul bugetar, aprobată prin

Legea nr. 367/2005, cu modificările ulterioare

Nr. 562/2005

56.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2006 privind funcția

de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de

atribuire a contractelor de achiziție publică, a contractelor

de concesiune de lucrări publice și a contractelor de

concesiune de servicii, aprobată cu modificări și completări

prin Legea nr. 228/2007, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 365/2006

57.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 54/2006 privind regimul

contractelor de concesiune de bunuri proprietate publică,

aprobată cu modificări prin Legea nr. 22/2007

Nr. 569/2006

58.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria

publică, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 109/2008, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 439/2007

59.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2009 privind

gestionarea financiară a instrumentelor structurale și

utilizarea acestora pentru obiectivul convergență, aprobată

cu modificări prin Legea nr. 362/2009, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 413/2009

60.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 74/2009 privind

gestionarea fondurilor comunitare nerambursabile provenite

din Fondul european de garantare agricolă, Fondul european

agricol de dezvoltare rurală și Fondul european pentru

pescuit și a fondurilor alocate de la bugetul de stat,

privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la

Comunitatea Europeană și a fondurilor alocate de la bugetul

de stat aferente programului de colectare și gestionare a

datelor necesare desfășurării politicii comune în domeniul

pescuitului și a programului de control, inspecție și

supraveghere în domeniul pescuitului și pentru modificarea

art. 10 din Legea nr. 218/2005 privind stimularea absorbției

fondurilor SAPARD, Fondul european agricol pentru dezvoltare

rurală, Fondul european pentru pescuit, Fondul european de

garantare agricolă, prin preluarea riscului de creditare de

către fondurile de garantare, aprobată cu modificări prin

Legea nr. 371/2009, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 434/2009

61.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 66/2011 privind

prevenirea, constatarea și sancționarea neregulilor apărute

în obținerea și utilizarea fondurilor europene și/sau a

fondurilor publice naționale aferente, aprobată cu modificări

și completări prin Legea nr. 142/2012, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 461/2011

62.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2014 privind

procedurile naționale în domeniul ajutorului de stat, precum

și pentru modificarea și completarea

Legii concurenței nr. 21/1996, aprobată cu modificări și

completări prin Legea nr. 20/2015, cu modificările ulterioare

Nr. 893/2014

63.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 40/2015 privind

gestionarea financiară a fondurilor europene pentru perioada

de programare 2014-2020, aprobată cu modificări și completări

prin Legea nr. 105/2016,cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 746/2015

64.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 49/2015 privind

gestionarea financiară a fondurilor europene nerambursabile

aferente politicii agricole comune, politicii comune de

pescuit și politicii maritime integrate la nivelul Uniunii

Europene, precum și a fondurilor alocate de la bugetul de

stat pentru perioada de programare 2014-2020 și pentru

modificarea și completarea unor acte normative din domeniul

garantării, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 56/2016

Nr. 816/2015

65.

Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 privind normele de

organizare în țară a acțiunilor de protocol, cu modificările

ulterioare

Nr. 176/1991

66.

Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi și

obligații ale personalului român trimis în străinătate pentru

îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 154/1995

67.

Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de

transmitere fără plată și de valorificare a bunurilor

aparținând instituțiilor publice, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 253/1995

68.

Hotărârea Guvernului nr. 909/1997 pentru aprobarea Normelor

metodologice de aplicare a Legii nr. 15/1994 privind

amortizarea capitalului imobilizat în active corporale și

necorporale, modificată și completată prin

Ordonanța Guvernului nr. 54/1997, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 4/1998

69.

Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 privind unele măsuri

referitoare la efectuarea deplasărilor în străinătate, în

interes de serviciu, de către demnitarii și asimilații

acestora din administrația publică

Nr. 50/2001

70.

Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 privind stabilirea

acțiunilor și categoriilor de cheltuieli, criteriilor,

procedurilor și limitelor pentru efectuarea de plăți în avans

din fonduri publice, republicată, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 109/2004

71.

Hotărârea Guvernului nr. 1.265/2004 pentru aprobarea Normelor

metodologice privind contractarea, finanțarea, monitorizarea

și evaluarea programelor, proiectelor de cercetare-dezvoltare

și inovare și a acțiunilor cuprinse în Planul național de

cercetare-dezvoltare și inovare, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 776/2004

72.

Hotărârea Guvernului nr. 1.266/2004 pentru aprobarea Normelor

metodologice privind contractarea, finanțarea, monitorizarea

și evaluarea proiectelor din planurile sectoriale de

cercetare-dezvoltare, cu modificările ulterioare

Nr. 776/2004

73.

Hotărârea Guvernului nr. 1.860/2006 privind drepturile și

obligațiile personalului autorităților și instituțiilor

publice pe perioada delegării și detașării în altă localitate

precum și în cazul deplasării, în cadrul localității, în

interesul serviciului, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 1.046/2006

74.

Hotărârea Guvernului nr. 9/2007 privind constituirea,

componența și funcționarea Comisiei de autorizare a

împrumuturilor locale, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 71/2007

75.

Hotărârea Guvernului nr. 168/2007 pentru aprobarea Normelor

metodologice de aplicare a

Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 54/2006 privind

regimul contractelor de concesiune de bunuri proprietate

publică

Nr. 146/2007

76.

Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de

eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul

operațiunilor finanțate prin programele operaționale, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 517/2007

77.

Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007 pentru aprobarea Normelor

metodologice de aplicare a Ordonanței de urgență a Guvernului

nr. 64/2007 privind datoria publică, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 870/2007

78.

Hotărârea Guvernului nr. 611/2008 pentru aprobarea normelor

privind organizarea și dezvoltarea carierei funcționarilor

publici, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 530/2008

79.

Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 privind stabilirea cadrului

general de implementare a măsurilor cofinanțate din Fondul

European pentru Pescuit prin Programul Operațional pentru

Pescuit 2007-2013, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 320/2009

80.

Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 privind aprobarea

standardelor de cost pentru obiectivele de investiții

finanțate din fonduri publice, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 311/2010

81.

Hotărârea Guvernului nr. 134/2011 pentru aprobarea Normelor

metodologice privind stabilirea categoriilor de cheltuieli

pentru activități de cercetare-dezvoltare și de stimulare a

inovării, finanțate de la bugetul de stat

Nr. 137/2011

82.

Hotărârea Guvernului nr. 286/2011 pentru aprobarea

Regulamentului-cadru privind stabilirea principiilor generale

de ocupare a unui post vacant sau temporar vacant

corespunzător funcțiilor contractuale și a criteriilor de

promovare în grade sau trepte profesionale imediat superioare

a personalului contractual din sectorul bugetar plătit din

fonduri publice, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 221/2011

83.

Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 pentru aprobarea Normelor

metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență

a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea și

sancționarea neregulilor apărute în obținerea și utilizarea

fondurilor europene și/sau a fondurilor publice naționale

aferente acestora, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 659/2011

84.

Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 pentru aprobarea Normelor

de aplicare a Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 30/2006

privind funcția de verificare a aspectelor procedurale

aferente procesului de atribuire a contractelor de achiziție

publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice și a

contractelor de concesiune de servicii

Nr. 677/2011

85.

Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 pentru aprobarea Normelor

metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență

a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a

instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru

obiectivul convergență, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 193/2012

86.

Hotărârea Guvernului nr. 398/2015 pentru stabilirea cadrului

instituțional de coordonare și gestionare a fondurilor

europene structurale și de investiții și pentru asigurarea

continuității cadrului instituțional de coordonare și

gestionare a instrumentelor structurale 2007-2013, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 488/2015

87.

Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor

metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind

Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 22/2016

88.

Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 pentru aprobarea Normelor

metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență

a Guvernului nr. 40/2015 privind gestionarea financiară a

fondurilor europene pentru perioada de programare 2014-2020,

cu modificările și completările ulterioare

Nr. 133/2016

89.

Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 pentru aprobarea Normelor

metodologice de aplicare a prevederilor referitoare la

atribuirea contractului sectorial/acordului-cadru din

Legea nr. 99/2016 privind achizițiile sectoriale, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 422/2016

90.

Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 pentru aprobarea Normelor

metodologice de aplicare a prevederilor referitoare la

atribuirea contractului de achiziție publică/acordului-cadru

din Legea nr. 98/2016 privind achizițiile publice, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 423/2016

91.

Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 pentru aprobarea Normelor

metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență

a Guvernului nr. 49/2015 privind gestionarea financiară a

fondurilor europene nerambursabile aferente politicii

agricole comune, politicii comune de pescuit și politicii

maritime integrate la nivelul Uniunii Europene, precum și a

fondurilor alocate de la bugetul de stat pentru perioada de

programare 2014-2020 și pentru modificarea și completarea

unor acte normative din domeniul garantării, precum și pentru

modificarea și completarea unor acte normative din domeniul

garantării

Nr. 719/2016

92.

Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 pentru aprobarea Normelor

metodologice de aplicare a prevederilor referitoare la

atribuirea contractelor de concesiune de lucrări și

concesiune de servicii din Legea nr. 100/2016 privind

concesiunile de lucrări și concesiunile de servicii

Nr. 985/2016

93.

Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 privind etapele de

elaborare și conținutul-cadru al documentațiilor tehnico-

economice aferente obiectivelor/proiectelor de investiții

finanțate din fonduri publice, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 1.061/2016

94.

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002 pentru

aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea

ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice,

precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor

bugetare și legale, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 37/2003

95.

Ordinul ministrului muncii și solidarității sociale

nr. 64/2003 pentru aprobarea modelului-cadru al contractului

individual de muncă, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 139/2003

96.

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 166/2006 privind

stabilirea structurii raportărilor referitoare la

cheltuielile de personal prevăzute de Ordonanța de urgență a

Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor măsuri

privind numărul de posturi și cheltuielile de personal în

sectorul bugetar, aprobată prin Legea nr. 367/2005, cu

modificările ulterioare

Nr. 162/2006

97.

Ordinul ministrului economiei și finanțelor nr. 1.603/2008

pentru aprobarea Normelor tehnice privind determinarea

cuantumului comisionului la fondul de risc, în procente,

pentru acoperirea riscurilor financiare care decurg din

garantarea de către stat a împrumuturilor contractate de

persoane juridice de la instituțiile creditoare, precum și

din împrumuturile contractate direct de stat și

subîmprumutate beneficiarilor finali, cu completările

ulterioare

Nr. 413/2008

98.

Ordinul ministrului economiei și finanțelor nr. 2.005/2008

pentru aprobarea Normelor privind modul de constituire,

administrare și utilizare a fondului de risc, precum și

reflectarea în contabilitatea Trezoreriei Statului și în

contabilitatea persoanelor juridice a operațiunilor legate de

acordarea de garanții de stat și subîmprumuturi, cu

modificările și completările ulterioare

Nr. 536/2008

99.

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 138/2009 pentru

aprobarea procedurilor privind contractarea datoriei publice

guvernamentale prin emiterea de garanții de stat, cu

modificările ulterioare

Nr. 62/2009

100.

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 505/2009 pentru

aprobarea procedurilor privind contractarea datoriei publice

guvernamentale prin împrumuturi a căror rambursare se asigură

din alte surse decât bugetul de stat, cu modificările și

completările ulterioare

Nr. 215/2009

101.

Ordinul ministrului agriculturii și dezvoltării rurale

nr. 16/2010 pentru aprobarea Normelor metodologice de

aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului

nr. 74/2009 privind gestionarea fondurilor comunitare

nerambursabile provenite din Fondul european de garantare

agricolă, Fondul european agricol de dezvoltare rurală și

Fondul european pentru pescuit și a fondurilor alocate de la

bugetul de stat, privind gestionarea fondurilor

nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană și a

fondurilor alocate de la bugetul de stat aferente programului

de colectare și gestionare a datelor necesare desfășurării

politicii comune în domeniul pescuitului și a programului de

control, inspecție și supraveghere în domeniul pescuitului și

pentru modificarea art. 10 din Legea nr. 218/2005 privind

stimularea absorbției fondurilor SAPARD, Fondul european

agricol pentru dezvoltare rurală, Fondul european pentru

pescuit, Fondul european de garantare agricolă, prin

preluarea riscului de creditare de către fondurile de

garantare, cu modificările și completările ulterioare

Nr. 84/2010

102.

Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 501/2013 pentru

aprobarea Normelor metodologice privind deschiderea și

repartizarea/retragerea creditelor bugetare din bugetul de

stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul

asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de

asigurări sociale de sănătate, bugetul Trezoreriei Statului,

bugetul Fondului pentru mediu și bugetele locale, cu

modificările ulterioare

Nr. 219/2013

103.

Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014 pentru

aprobarea Normelor metodologice privind execuția bugetelor de

venituri și cheltuieli ale instituțiilor publice autonome,

instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din

venituri proprii și activităților finanțate integral din

venituri proprii, inclusiv a bugetelor creditelor interne,

bugetelor creditelor externe, bugetelor fondurilor externe

nerambursabile, bugetelor fondului de risc și bugetelor

privind activitatea de privatizare, gestionate de

instituțiile publice, indiferent de modalitatea de organizare

și finanțare a acestora, cu modificările și completările

ulterioare

Nr. 396/2014

104.

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2.634/2015 privind

documentele financiar-contabile

Nr. 910/2015

105.

Ordinul președintelui Agenției Naționale pentru Achiziții

Publice nr. 281/2016 privind stabilirea formularelor standard

ale Programului anual al achizițiilor publice și Programului

anual al achizițiilor sectoriale

Nr. 487/2016

NOTE

1. La actele normative prezentate se vor lua în considerare și eventualele modificări și completări ale acestora.

2. Ordonatorii de credite au obligația completării/actualizării prezentei liste cu acte normative.

(la 06-09-2017, Anexa nr. 1.1 a fost modificată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 2.332 din 30 august 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 721 din 06 septembrie 2017 )

Anexa nr. 1.2

la normele metodologice

Denumirea entității publice

Nr. ........../.........................

DECIZIE/ORDIN

Domnul/Doamna ................................ din cadrul ........(denumirea compartimentului) ....., având funcția de ..............., este desemnat/desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu în perioada ..................... .

Competența persoanei desemnate se referă la următoarele proiecte de operațiuni prevăzute în Cadrul operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu, aprobat prin ...(denumirea actului administrativ)...., nr./data ............, aferent .....(denumirea entității publice).........

Nr.

crt.

Denumirea operațiunii

Limita valorică

Observații

0

1

2

3

Conducătorul entității publice,

...............................

Anexa nr. 1.3

la normele metodologice

REGISTRUL

privind operațiunile prezentate la viza de control financiar preventiv

Nr.

crt

Denumirea

operațiunii,

nr./data

emiterii

Conținutul

operațiunii

Comparti-

mentul

emitent al

operațiunii

Data

prezentării

la viză a

operațiunii

Valoarea

operațiunii

pentru care

s-a acordat

viza

- lei -

Valoarea

operațiunii

pentru care

s-a refuzat

viza

Data

restituirii

operațiunii/

numele și

prenumele/

semnătura

Observații

0

1

2

3

4

5

6

7

8

Anexa nr. 1.4

la normele metodologice

NOTA DE RESTITUIRE

Denumirea entității publice

Persoana desemnată cu exercitarea controlului

financiar preventiv propriu/controlor delegat

Nr. ...../Data ...../...../......

Domnului/Doamnei ..........(numele și funcția conducătorului compartimentului de specialitate care a inițiat proiectul de operațiune) (denumirea compartimentului de specialitate/instituției publice)........

În conformitate cu prevederile pct. 5.4, 5.6 și 10.3 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 923/2014, în urma verificării formale a proiectului de operațiune reprezentând .........(datele de identificare a proiectului de operațiune prezentat la viză: denumirea proiectului de operațiune, suma, nr./dată, compartimentul emitent)..........., am constatat că acesta nu îndeplinește condițiile formale pentru a fi efectuat, după cum urmează: .........(Se vor preciza condițiile formale care se consideră a fi nerespectate la proiectul de operațiune.)............. .

Având în vedere neîndeplinirea elementelor formale prezentate, operațiunea nu poate fi autorizată. Pentru simplificarea și accelerarea circuitului administrativ, se restituie proiectul de operațiune .............(denumirea proiectului de operațiune)............., pentru refacere/completare, în condițiile de mai sus.

În situația în care nu sunteți de acord cu cele prezentate, vă rog să îmi transmiteți, în scris, punctul dumneavoastră de vedere.

Persoana desemnată cu exercitarea Numele, prenumele și semnătura

controlului financiar preventiv propriu/ persoanei căreia i se restituie

Controlor delegat proiectul de operațiune

........................................ ................................

Data ...................

Anexa nr. 1.5

la normele metodologice

REFUZ DE VIZĂ

Denumirea entității publice

Nr. ....../................

Domnului/Doamnei ..................................

(conducătorul entității publice)

În conformitate cu prevederile art. 20 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare, vă aduc la cunoștință refuzul de viză de control financiar preventiv propriu pentru suma de ......... lei, la ...........(datele de identificare a operațiunii prezentate la viză: denumirea operațiunii; nr./dată; compartimentul emitent)............., deoarece nu îndeplinește condițiile prevăzute de lege pentru a fi efectuată, după cum urmează: .............(Se vor preciza actele normative și condițiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar efectua operațiunea înscrisă în documente.)..................... .

În situația în care dispuneți efectuarea operațiunii pe propria răspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare, aceasta se poate face numai cu încadrarea în creditele bugetare aprobate.

Actul (ordin, decizie) prin care dispuneți efectuarea operațiunii .......(Se nominalizează operațiunea.)...... va însoți documentele justificative pe baza cărora operațiunea se înregistrează în contul de ordine și evidență 804 40 00 "Documente respinse la viza de control financiar preventiv" și se întocmesc informările prevăzute de lege.

Persoana desemnată cu exercitarea

controlului financiar preventiv propriu,

................................................

Anexa nr. 1.6

la normele metodologice

INTENȚIE DE REFUZ DE VIZĂ

Ministerul Finanțelor Publice

Direcția generală de control financiar preventiv

Controlor delegat ..........

Nr. ...../................

Domnului/Doamnei ....................

(numele și funcția ordonatorului de credite)

(denumirea entității publice)

În conformitate cu prevederile art. 13 alin. (4) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare, vă aduc la cunoștință intenția de refuz de viză de control financiar preventiv delegat pentru suma de ............ lei, la ......(datele de identificare a operațiunii prezentate la viză: denumirea operațiunii; nr./dată; compartimentul emitent)......, deoarece nu îndeplinește condițiile prevăzute de lege pentru a fi efectuată, după cum urmează: ............(Se vor preciza actele normative și condițiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar efectua operațiunea.)............. .

Dacă apreciați că operațiunea îndeplinește condițiile de legalitate, regularitate și, după caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, vă rog să îmi transmiteți, în scris, argumentele dumneavoastră în cel mai scurt timp posibil.

Precizez că, pentru intervalul de timp de la data comunicării prezentului document și până la înregistrarea punctului dumneavoastră de vedere, perioada de verificare a operațiunii se suspendă, conform art. 14 alin. (3) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

Controlor delegat,

...........................

Anexa nr. 1.7

la normele metodologice

REFUZ DE VIZĂ

Ministerul Finanțelor Publice

Direcția generală de control financiar preventiv

Controlor delegat ...................

Nr. ......./.....................

Domnului/Doamnei .......................................

(numele și funcția ordonatorului de credite)

(denumirea entității publice)

În conformitate cu prevederile art. 13 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare, vă aduc la cunoștință refuzul de viză de control financiar preventiv delegat pentru suma de .... lei, la ......(datele de identificare a operațiunii prezentate la viză: denumirea operațiunii; nr./dată; compartimentul emitent)........, deoarece nu îndeplinește condițiile prevăzute de lege pentru a fi efectuată, după cum urmează: ..........(Se vor preciza actele normative și condițiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar efectua operațiunea, de asemenea, se vor face referiri la argumentele prezentate de ordonatorul de credite la intenția de refuz de viză emisă.)............ .

În situația în care dispuneți efectuarea operațiunii pe propria răspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare, aceasta se poate face numai cu încadrarea în creditele bugetare aprobate.

Actul (ordin, decizie) prin care dispuneți efectuarea operațiunii .....(Se nominalizează operațiunea.)....... va însoți documentele justificative pe baza cărora operațiunea se înregistrează în contul de ordine și evidență 804 40 00 "Documente respinse la viza de control financiar preventiv" și se întocmesc informările prevăzute de lege.

Controlor delegat,

...................................

Anexa nr. 1.8

la normele metodologice

Denumirea entității publice

RAPORT

privind activitatea de control financiar preventiv

pe luna/trimestrul ... anul ...

Capitolul I

Operațiuni supuse vizei de control financiar preventiv

Nr.

crt.

Operațiuni cu efect financiar asupra

fondurilor publice sau a

patrimoniului public

Corespondența

operațiunilor

din col. 1 cu

codurile

operațiunilor

din anexa

nr. 1.1 la

normele

metodologice

Cadrul general

Total operațiuni

supuse vizei de

control

financiar

preventiv

Din care

Refuzate la

viză

Din acestea

Neefectuate

ca urmare a

refuzului de

viză

Număr

opera-

țiuni

Valoare

(mii

lei)

Număr

opera-

țiuni

Valoare

(mii

lei)

Număr

opera-

țiuni

Valoare

(mii

lei)

0 1 2 3 4 5 6 7 8

Total (rd. 1 + rd. 2 + rd. 3 + rd. 4

+ rd. 5 + rd. 6 + rd. 7)

1.

Deschideri, repartizări, retrageri

și modificări ale creditelor - total

(1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4), din care

1.1. Deschideri de credite A1

1.2. Repartizări de credite A2

1.3. Virări de credite A4

1.4. Alte operațiuni A3, A5

2.

Angajamente legale - total (2.1 +

2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6),

din care

2.1.

Acte administrative din care rezultă

obligații de plată

B13-B17

2.2.

Contracte/Contracte subsecvente/

Comenzi de achiziții publice/

sectoriale, inclusiv actele

adiționale la acestea

B1, B3-B5

2.3.

Contracte/Decizii/Ordine de

finanțare sau acorduri de finanțare

B2, B20

2.4.

Contracte/Acorduri/Convenții de

împrumut; garanție; prospecte de

emisiune

B6-B8, B10,

B11, B19

2.5. Convenții de garantare B9

2.6.

Contracte de închiriere,

concesionare, participare etc.

B12, B18

3. Ordonanțări de avansuri C2, C11

4.

Ordonanțări de plată - total (4.1 +

4.2 + 4.3 + 4.4 + 4.5 + 4.6 + 4.7),

din care, pentru

4.1.

Drepturi de personal și obligații

fiscale aferente

C12

4.2.

Pensii, ajutoare, rente viagere și

alte asemenea

4.3.

Servicii prestate, bunuri livrate,

lucrări executate

C1, C6, C7

4.4.

Rambursări, dobânzi, comisioane și

alte costuri aferente împrumuturilor

C4, C5

4.5.

Ajutoare de stat/de minimis,

subvenții, transferuri, rente, alte

forme de sprijin

C9

4.6. Finanțări/Cofinanțări C3

4.7. Alte obligații de plată C8, C10

5. Operațiuni financiare/de plasament E18

6.

Operațiuni privind activele

(vânzări, închirieri, concesionări,

gajări, transferuri de bunuri etc.)

D1-D6, E9

7.

Alte operațiuni

E10-E17

E1-E8,

Capitolul II

Sinteza motivațiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză

Nr.

crt.

Conținutul operațiunilor

refuzate la viză

Valoarea refuzată

la viză

(mii lei)

Motivațiile pe care s-au întemeiat

refuzurile de viză

0 1 2 3

TOTAL

1

2

..

n

Capitolul III

Sinteza operațiunilor refuzate la viză și efectuate pe propria răspundere a conducătorului entității publice

Nr.

crt.

Conținutul

operațiunilor

refuzate la viză

și efectuate pe

propria răspundere

a conducătorului

entității publice

Valoarea

operațiunilor

efectuate pe

propria

răspundere

(lei)

Actul de

decizie

internă

(Nr./dată/

emitent)

Înregistrarea

în contul

804 40 00

(Nr. și dată

notă contabilă)

Documentul de informare

(Nr./dată/emitent)

a organului

ierarhic

superior

a organelor

de inspecție

economico-

financiară

din

Ministerul

Finanțelor

Publice

0 1 2 3 4 5 6

TOTAL

1

2

..

n

Capitolul IV

Pregătirea profesională a persoanelor desemnate să efectueze control financiar preventiv*4)

Notă

*4) Capitolul IV se completează numai de către entitățile publice.

Nr.

crt.

Denumirea programului/temei

de pregătire profesională

Numărul persoanelor desemnate

să efectueze control financiar

preventiv participante la

programul/tema de pregătire

profesională

Diplome/Certificate

de participare

DA NU

0 1 2 3 4

1

2

..

n

Conducătorul entității publice/Controlor delegat,

..............................................

PRECIZĂRI

1. Pentru operațiunile exprimate în valută, echivalentul în lei se stabilește utilizându-se cursul de schimb prevăzut în documentele prezentate la viză. Dacă în documentele respective nu este menționată o astfel de prevedere, se utilizează cursul de schimb calculat de Banca Națională a României, valabil în ziua acordării/refuzului vizei de control financiar preventiv, sau, după caz, cursul InforEuro din luna respectivă, pentru operațiunile finanțate din fonduri comunitare.

2. Capitolul I se completează pe baza datelor înscrise în registru.

Gruparea altor operațiuni prezentate la viză decât cele cuprinse în cadrul general se face după conținutul acestora (coloana 1), procedându-se în mod similar cu gruparea operațiunilor din Cadrul general (coloana 2).

3. Capitolul II se completează astfel:– coloanele 1-3, pe baza datelor din refuzurile de viză emise de persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv;– în coloana 3 se menționează prevederile legale care se consideră a fi nerespectate dacă se efectua operațiunea.

4. Capitolul III se completează astfel:– coloanele 1-3, pe baza datelor din actele de decizie internă;– în coloana 3 se înscriu numărul și data actului de decizie internă, precum și denumirea entității publice al cărei conducător a emis actul de decizie internă;– în coloana 4 se înscriu numărul și data notei contabile de înregistrare în contul extrabilanțier 804 40 00 a operațiunii efectuate pe propria răspundere a ordonatorului de credite;– coloanele 5 și 6, pe baza documentelor de informare a organului ierarhic superior, respectiv a organelor de inspecție economico-financiară din Ministerul Finanțelor Publice, după caz, prin înscrierea numărului și a datei documentului de informare, precum și a denumirii entității publice care a emis documentul de informare.

5. Capitolul IV se completează astfel:– în coloana 1 se înscrie denumirea cursului sau a temei de pregătire profesională la care au participat persoanele desemnate să efectueze control financiar preventiv;– în coloana 2 se înscrie numărul total al persoanelor desemnate să efectueze control financiar preventiv care au participat la programul/tema de pregătire profesională;– coloanele 3 și 4 se completează prin înscrierea semnului "X", în cazul în care sunt/nu sunt acordate diplome/certificate de participare.

(la 06-09-2017, Anexa nr. 1.8 a fost modificată de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 2.332 din 30 august 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 721 din 06 septembrie 2017 )

Anexa nr. 1.9

la normele metodologice

Ministerul Finanțelor Publice

Direcția generală de control financiar preventiv

Controlor delegat ...................

Nr. ......./.................

SITUAȚIA

privind intențiile de refuz de viză, refuzurile de viză,

avizele consultative și notele de restituire referitoare la

activitatea de control financiar preventiv delegat, pe

luna.../anul....., la .........(denumirea instituției publice).....

Nr.

crt.

Tipuri de documente

Număr

Valoare

(mii lei)

0

1

2

3

1.

Intenții de refuz de viză, din care

a) însușite de ordonator;

b) neacceptate de ordonator, din care

- retrase de controlor

2.

Refuzuri de viză, din care

a) însușite de ordonator;

b) neînsușite de ordonatorul de credite, operațiunile

fiind autorizate în condițiile legii

3.

Avize consultative, din care

a) la solicitarea ordonatorului de credite;

b) din inițiativa controlorului delegat;

c) la solicitarea ministrului finanțelor publice

Din acestea

- acceptate/valorificate de ordonator

4.

Note de restituire

Controlor delegat,

..............................

-----