ORDIN nr. 547 din 16 iulie 2008 privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu pentru bugetul propriu al ordonatorului principal de credite, în cazul operațiunilor privind gestionarea și implementarea asistenței financiare nerambursabile alocate Programului operațional ”Dezvoltarea capacității administrative”

Controlul financiar preventiv propriu pentru bugetul propriu al ordonatorului principal de credite, în cazul operațiunilor privind gestionarea și implementarea asistenței financiare nerambursabile alocate Programului operațional ”Dezvoltarea capacității administrative”, se organizează în cadrul Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative, cu rol de autoritate de management, și se va exercita de către persoane desemnate prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative.

CADRU GENERAL

privind proiectele de operațiuni supuse controlului financiar preventiv propriu

Nr.

crt.

Proiectul de

operațiune supus

controlului financiar

preventiv propriu

Documentele justificative

Compartimentul care

inițiază

operațiunea

Persoane desemnate pentru acordarea

vizei

Termen

de acordare

a vizei

de specialitate

de control financiar

preventiv propriu

0

1

2

3

4

5

6

A. DESCHIDEREA, REPARTIZAREA ȘI MODIFICAREA CREDITELOR BUGETARE

1.

Cererea de deschidere

de credite bugetare

- Notă justificativă

- Fundamentarea pe baza normelor

specifice fiecărui ordonator de credite

pentru cheltuielile cuprinse în cererea

de deschidere a creditelor bugetare

- Deconturile justificative, pe

articole bugetare

- Cereri de avans, după caz

Compartimentul

management

financiar din

cadrul Direcției

pentru dezvoltarea

capacității

administrative

Personalul

Compartimentului

management

financiar

Persoane desemnate

prin ordin al

viceprim-

ministrului,

ministrul

administrației și

internelor

3 zile

2.

Dispoziția bugetară

sau, după caz,

ordinul de plată

pentru repartizarea

creditelor bugetare

(sau alimentări)

Documentația privind fundamentarea

sumelor înscrise în dispozițiile

bugetare de repartizare pentru

bugetul propriu și bugetelor

ordonatorilor subordonați

Compartimentul

management

financiar din

cadrul Direcției

pentru dezvoltarea

capacității

administrative

Personalul

Compartimentului

management

financiar

Persoane desemnate

prin ordin al

viceprim-ministrului,

ministrul

administrației și

internelor

1 zi

3.

Documentul pentru

modificarea

repartizării pe

trimestre a

creditelor bugetare,

care se efectuează

cu aprobarea

Ministerului

Finanțelor Publice

Fundamentarea propunerii

ordonatorului principal de credite

pentru modificarea repartizării

inițiale pe trimestre a creditelor

bugetare

Compartimentul

management financi-

ar din cadrul Dire-

cției pentru

dezvoltarea

capacității

administrative

Personalul

Compartimentului

management

financiar

Persoane desemnate

prin ordin al

viceprim-ministrului,

ministrul

administrației și

internelor

3 zile

B. ANGAJAMENTE LEGALE DIN CARE REZULTĂ DIRECT SAU INDIRECT OBLIGAȚII DE PLATĂ

1.

Contractul/ordinul de

finanțare din Fondul

Social European, în

cadrul Programului

operațional

Dezvoltarea

capacității

administrative"

- Planificarea lansării cererilor de

idei de proiecte și a cererilor de

proiecte

- Anunțul de lansare a cererii de

proiecte pentru domeniul și axa

prioritară din care se finanțează

proiectul

- Documentația pentru solicitant în

vederea întocmirii cererii de

finanțare (ghidul solicitantului)

- Documentul de numire a ofițerului de

proiect sau a persoanei desemnate

- Documentul de numire a evaluatorilor

- Lista de verificare a conformității

administrative și a eligibilității

- Raportul de evaluare a cererii de

finanțare

- Decizia de finanțare

- Scrisoare de informare a

solicitantului cu privire la decizia

de finanțare a proiectului

- Documentul privind soluționarea

contestațiilor referitoare la modul

în care a fost evaluată cererea de

finanțare

- Cererea de finanțare (în forma

finală)

- Propunerea de angajare a unei

cheltuieli

- Angajamentul bugetar individual

Compartimentul de

contractare și

monitorizare a

implementării

proiectelor din

cadrul Direcției

pentru dezvoltarea

capacității

administrative

Personalul

Compartimentului

de contractare

și monitorizare

a implementării

proiectelor

Persoane desemnate

prin ordin al

viceprim-ministrului,

ministrul

administrației și

internelor

5 zile

2.

Actul

adițional/Ordinul de

modificare încheiat

la contractul/ordinul

de finanțare din

Fondul Social

European, în cadrul

Programului

operațional

"Dezvoltarea

capacității

administrative"

- Contractul/Ordinul de finanțare,

cu anexele aferente

- Documentele transmise de beneficiar

prin care se fundamentează necesitatea

încheierii actului adițional la

contractul de finanțare

- Decizia de aprobare a actului

adițional la contractul de finanțare

- Propunerea de angajare a unei

cheltuieli, dacă este cazul

- Angajamentul individual, dacă este

cazul

Compartimentul de

contractare și

monitorizare a

implementării

proiectelor din

cadrul Direcției

pentru dezvoltarea

capacității

administrative

Personalul

Compartimentului

de contractare

și monitorizare

a implementării

proiectelor

Persoane desemnate

prin ordin al

viceprim-ministrului,

ministrul administra-

ției și internelor

3 zile

3.

Protocoale de

afiliere, convenții,

acorduri de

participare la

organisme

internaționale,

protocoale și

acorduri de

colaborare cu alte

instituții privind

gestionarea

fondurilor

structurale ale

Uniunii Europene

Documentele privind propunerea de

afiliere

Compartimentele de

specialitate din

cadrul Direcției

pentru dezvoltarea

capacității

administrative,

după caz

Personalul

compartimentelor

care inițiază

operațiunea

Persoane desemnate

prin ordin al

viceprim-ministrului,

ministrul

administrației și

internelor

5 zile

C. ORDONANȚAREA CHELTUIELILOR DIN CREDITE BUGETARE ȘI DIN ALTE FONDURI PUBLICE

1.

Ordonanțarea de plată

privind cheltuielile

validate în scopul

efectuării plăților

către beneficiarii

Programului

operațional

"Dezvoltarea

capacității

administrative", din

fonduri UE, din

cofinanțarea

națională și taxa pe

valoarea adăugată

aferentă acestor sume

- Contractul/Ordinul de finanțare

și actul adițional/Ordinul de

modificare, dacă este cazul

- Cererea de rambursare cu

anexele aferente

- Raportul tehnic de progres R2

(transmis la cererea de rambursare)

- Lista de verificare administrativă

pentru raportul tehnic de progres R2

- Fișa de verificare administrativă a

achizițiilor publice

- Fișa de verificare financiară a

cererii de rambursare

- Raportul final R3 anexat la cererea

de rambursare finală, dacă este cazul

- Raportul de audit al proiectului,

dacă este cazul

- Lista de verificare administrativă

pentru raportul final R3

- Fișa de verificare financiară a

cererii de rambursare finală

- Fișa de calcul pentru determinarea

cheltuielilor eligibile pentru

rambursare

- Fișa de calcul a majorărilor de

întârziere, dacă este cazul

- Raportul de control efectuat la

nivelul beneficiarului, dacă este cazul

- Procesul-verbal de control, dacă

este cazul

- Procesul-verbal de constatare a unei

creanțe bugetare, dacă este cazul

- Centralizatorul privind debitele de

redistribuit, dacă este cazul

- Extrasul de cont de disponibil din

debite recuperate aferente

Programului operațional "Dezvoltarea

capacității administrative"

- Raportul de validare

Compartimentul

management

financiar din

cadrul Direcției

pentru dezvoltarea

capacității

administrative

Personalul

Compartimentului

management

financiar

Persoane desemnate

prin ordin al

viceprim-ministrului,

ministrul administra-

ției și internelor

3 zile

2.

Ordonanțarea de plată

privind acordarea de

prefinanțare

beneficiarilor

Programului

operațional

"Dezvoltarea

capacității

administrative", în

cadrul contractelor/

ordinelor de

finanțare încheiate

- Solicitarea de acordare a

prefinanțării

- Lista de verificare a solicitării de

acordare a prefinanțării din punct de

vedere administrativ

- Lista de verificare a solicitării de

acordare a prefinanțării din punct de

vedere financiar

- Contractul/Ordinul de finanțare

încheiat între Direcția pentru

dezvoltarea capacității administrative

și beneficiar

- Contractul de prestare de servicii

încheiat între beneficiar și un terț

(operator economic, alt tip de

contractor)

Compartimentul

management financi-

ar din cadrul Di-

recției pentru

dezvoltarea

capacității

administrative

Personalul

Compartimentului

management

financiar

Persoane desemnate

prin ordin al

viceprim-ministrului,

ministrul

administrației și

internelor

3 zile

D. CONCESIONAREA, ÎNCHIRIEREA, TRANSFERUL, VÂNZAREA ȘI SCHIMBUL BUNURILOR DIN PATRIMONIUL INSTITUȚIILOR PUBLICE

Nu se aplică.

E. ALTE OPERAȚIUNI ȘI DOCUMENTE SUPUSE CONTROLULUI FINANCIAR PREVENTIV PROPRIU

1.

Declarația de

cheltuieli la

nivelul Programului

operațional

"Dezvoltarea

capacității

administrative"

- Anexa A - Declarația lunară

de cheltuieli efectuate între ...

(data-limită de raportare precedentă)

și ... (data-limită de raportare

curentă)

- Anexa B - Certificatul de cheltuieli

- Anexa C1 - Debite recuperate prin

transferul din contul

Beneficiarului în contul

Autorității de management, între ...

(data-limită de raportare precedentă)

și ... (data-limită de raportare

curentă)

- Anexa C2 - Debite recuperate prin

deducere din plățile către Beneficiar,

între ... (data-limită de raportare

precedentă) și ... (data-limită de

raportare curentă)

- Anexa D - Informații privind

controalele desfășurate de Autoritatea

de management

- Rapoartele de verificare întocmite de

Autoritatea de management, după caz, în

scopul stabilirii eligibilității

cheltuielilor incluse în declarația de

cheltuieli, în perioada de referință

(copii după rapoarte de control,

rapoarte de validare), Centralizatorul

rapoartelor trimestriale privind

neregulile constatate de către

Autoritatea de management

Compartimentul

management

financiar din

cadrul Direcției

pentru Dezvoltarea

capacității

administrative

Personalul

Compartimentului

management

financiar

Persoane desemnate

prin ordin al

viceprim-ministrului,

ministrul

administrației și

internelor

5 zile

2.

Cererea de

fonduri/Notificarea

de prefinanțare

- Prognoza fluxului de fonduri

aferente contribuției Uniunii

Europene pentru cheltuielile

efectuate de Autoritatea de

management în perioada n, n+11

- Prognoza fluxului de

prefinanțare a Autorității de

management în perioada n, n+11

- Extrasul contului de

disponibil din FEN,

prefinanțare și fondul de

indisponibilități temporare de

la bugetul de stat, pentru

finanțarea proiectelor din

cadrul Programului operațional

"Dezvoltarea capacității

administrative"

Compartimentul

management financi-

ar din cadrul

Direcției pentru

dezvoltarea

capacității

administrative

Personalul

Compartimentului

management

financiar

Persoane desemnate

prin ordin al

viceprim-ministrului,

ministrul

administrației și

internelor

3 zile

(la 06-07-2009, Anexa nr. 1 a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 114 din 15 iunie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 463 din 06 iulie 2009 )

Cadrul general al documentelor și operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu este prevăzut în anexa nr. 1.

REGISTRUL

privind operațiunile prezentate la viza de control financiar preventiv propriu

Nr.

crt.

Denumirea

documentului

Nr./data emiterii

Conținutul

operațiunilor

înscrise

în document

Compartimentul

emitent

Data

prezentării

la viză a

documentului

Valoarea

operațiunilor

pentru care s-a

acordat viza

Valoarea

operațiunilor

pentru care s-a

refuzat viza

Data restituirii

actelor

justificative/

semnătura

Observații

0

1

2

3

4

5

6

7

8

(1) Viza de control financiar preventiv propriu se exercită prin semnătura persoanei desemnate în acest sens, precum și prin aplicarea sigiliului personal, care va cuprinde următoarele informații:– Ministerul Internelor și Reformei Administrative;– Direcția generală pentru dezvoltarea capacității administrative;– mențiunea ”Vizat pentru control financiar preventiv propriu”;– numărul de identificare al titularului sigiliului;– data acordării vizei.

(2) Actul de desemnare a persoanelor împuternicite să exercite controlul financiar preventiv propriu va cuprinde și specimenele de semnături ale acestora.

LISTELE DE VERIFICARE

a operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST)

a cererii de deschidere de credite bugetare

Cod A.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Nota de fundamentare pentru solicitarea deschiderii de credite

1.2.

Solicitările ordonatorilor secundari și/sau terțiari, după caz, pentru repartizarea de credite bugetare

1.3.

Situația creditelor bugetare deschise anterior și neutilizate

1.4.

Bugetul aprobat

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

Actele justificative de la pct. 1

2.2.

Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

3.

Încadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite în

3.1.

Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni și detaliate conform clasificației bugetare

3.2.

Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern

3.3.

Nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acțiunii (unde este cazul)

3.4.

Nivelul rezultat din nota de fundamentare

4.

Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în vedere

4.1.

Creditele deschise anterior și neutilizate

4.2.

Ca întreaga sumă să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se solicită deschiderea

5.

Completarea corectă a cererii pentru deschiderea de credite cu privire la

5.1.

Beneficiarul deschiderii de credite

5.2.

Conturile de Trezorerie

5.3.

Suma pentru care se cere deschiderea de credite

5.4.

Corespondența dintre suma solicitată și detalierea de pe versoul formularului

5.5.

Celelalte rubrici prevăzute de formular

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST)

a dispoziției bugetare/ordinului de plată pentru repartizarea creditelor bugetare (sau alimentări)

Cod A.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Nota de fundamentare pentru solicitările ordonatorilor principali, secundari și/sau terțiari, după caz, pentru

repartizarea de credite bugetare (alimentare de cont)

1.2.

Fundamentarea repartizării de credite pentru bugetul propriu, în cazul ordonatorului principal

1.3.

Cererea de deschidere de credite

1.4.

Bugetul aprobat

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

Actele justificative de la pct. 1

2.2.

Dispoziția bugetară pentru repartizarea creditelor bugetare

2.3.

Existența vizei de control financiar preventiv propriu pe Centralizatorul dispozițiilor bugetare pentru

repartizarea creditelor bugetare sau Borderoul centralizator al ordinelor de plată pentru alimentări de conturi

3.

Încadrarea sumei prevăzute pentru repartizare, în

3.1.

Prevederile bugetului ordonatorului principal de credite, repartizate pe an/trimestre și luni și detaliate

conform clasificației bugetare

3.2.

Limitele de cheltuieli aprobate pe capitole, titluri ale clasificației bugetare, pentru fiecare ordonator

secundar și/sau terțiar din subordine

3.3.

Cererea de deschidere de credite

3.4.

Nivelul dispoziției bugetare de retragere (când este cazul)

3.5.

Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare

4.

Completarea corectă a dispoziției bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare cu privire la

4.1.

Beneficiarul creditelor repartizate

4.2.

Conturile de Trezorerie

4.3.

Suma repartizată

4.4.

Corespondența dintre suma repartizată și detalierea de pe versoul formularului

4.5.

Totalul dispozițiilor de repartizare sau al ordinelor de plată să corespundă cu Centralizatorul dispozițiilor

bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare sau cu Borderoul centralizator al ordinelor de plată pentru

alimentări de conturi

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST)

a documentului pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor

bugetare, care se efectuează cu aprobarea Ministerului Finanțelor Publice

Cod A.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Nota de fundamentare a propunerii pentru modificarea repartizării inițiale pe trimestre a creditelor

1.2.

Existența prevederilor bugetare în trimestrele, capitolele și titlurile de cheltuieli pentru care urmează a se

solicita modificările bugetare trimestriale

1.3.

Dacă modificarea este în competența de aprobare a Ministerului Finanțelor Publice sau a ordonatorilor

principali

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale

2.1.

Actele justificative de la pct. 1

2.2.

Concordanța propunerii de modificare cu obligațiile ce decurg din acțiuni și sarcini noi sau reprogramate

3.

Încadrarea modificărilor bugetare trimestriale solicitate în prevederile Legii nr. 500/2002 privind finanțele

publice, cu modificările ulterioare

4.

Încadrarea modificării repartizării pe trimestre a creditelor bugetare în prevederile legilor bugetare anuale

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST)

a contractului/ordinului de finanțare din Fondul Social European, în cadrul Programului operațional

”Dezvoltarea capacității administrative”

Cod B.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Planificarea lansării cererilor de idei de proiecte și a cererilor de proiecte

1.2.

Anunțul de lansare a cererii de proiecte pentru domeniul și axa prioritară din care se finanțează proiectul

1.3.

Documentația pentru solicitant în vederea întocmirii cererii de finanțare (ghidul solicitantului)

1.4.

Documentul de numire a ofițerului de proiect sau a persoanei desemnate

1.5.

Documentul de numire a evaluatorilor

1.6.

Lista de verificare a conformității administrative și a eligibilității

1.7.

Raportul de evaluare a cererii de finanțare

1.8.

Decizia de finanțare

1.9.

Scrisoare de informare a solicitantului cu privire la decizia de finanțare a proiectului

1.10.

Documentul privind soluționarea contestațiilor referitoare la modul în care a fost evaluată cererea de

finanțare

1.11.

Cererea de finanțare (în forma finală)

1.12.

Propunerea de angajare a unei cheltuieli

1.13.

Angajamentul bugetar individual

2.

Existența semnăturilor, vizelor, aprobărilor pentru

2.1.

Planificarea lansării cererilor de idei de proiecte și a cererilor de proiecte

2.2.

Anunțul de lansare a licitației pentru domeniul și axa prioritară din care se finanțează proiectul

2.3.

Documentația pentru solicitant în vederea întocmirii cererii de finanțare (ghidul solicitantului)

2.4.

Documentul de numire a ofițerului de proiect sau a persoanei desemnate

2.5.

Documentul de numire a evaluatorilor

2.6.

Lista de verificare a conformității administrative și a eligibilității

2.7.

Raportul de evaluare a cererii de finanțare

2.8.

Decizia de finanțare

2.9.

Scrisoare de informare a beneficiarului cu privire la rezultatul evaluării

2.10.

Cererea de finanțare (în forma finală)

2.11.

Documentul de soluționare a posibilelor contestații referitoare la modul în care a fost evaluată cererea de

finanțare

2.12.

Proiectul de contract de finanțare

2.13.

Propunerea de angajare a unei cheltuieli

2.14.

Angajamentul bugetar individual

3.

Încadrarea contractului/ordinului în

3.1.

Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

Valoarea cererii de finanțare aprobate pentru proiectul selectat

4.

Contractul/Ordinul

4.1.

Obiectul contractului/ordinului să se încadreze în activitățile prevăzute în cererea de finanțare

4.2.

Valoarea totală a proiectului din contractul/ordinul de finanțare coincide cu valoarea totală a proiectului

din cererea de finanțare

4.3.

Să fie încheiat în perioada de valabilitate a Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"

4.4.

Să cuprindă datele de identificare a părților contractante

4.5.

Să se încadreze din punctul de vedere al obiectului în lista activităților eligibile, conform regulilor

de eligibilitate stabilite la nivelul Autorității de management

4.6.

Să respecte cerințele legale specifice naționale și/sau comunitare, după caz

4.7.

Să prezinte viza de legalitate

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST)

a actului adițional/ordinului de modificare încheiat la contractul/ordinul de finanțare din Fondul Social European,

în cadrul Programului operațional ”Dezvoltarea capacității administrative”

Cod B.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Contractul/ordinul de finanțare, cu anexele aferente

1.2.

Documentele transmise de beneficiar prin care se fundamentează necesitatea încheierii actului adițional la

contractul de finanțare

1.3.

Decizia de aprobare a actului adițional la contractul de finanțare

1.4.

Propunerea de angajare a unei cheltuieli, dacă este cazul

1.5.

Angajamentul bugetar individual, dacă este cazul

2.

Existența semnăturilor, vizelor, aprobărilor pentru

2.1.

Contractul/ordinul de finanțare

2.2.

Documentele transmise de beneficiar prin care se fundamentează necesitatea încheierii actului adițional la

contractul de finanțare

2.3.

Decizia de aprobare a actului adițional la contractul de finanțare

2.4.

Propunerea de angajare a unei cheltuieli, dacă este cazul

2.5.

Angajamentul bugetar individual, dacă este cazul

3.

Încadrarea actului adițional/ordinului de modificare în

3.1.

Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

4.

Actul adițional/Ordinul de modificare

4.1.

Să fie încheiat în perioada de valabilitate a contractului/ordinului de finanțare

4.2.

Să fie încheiat în conformitate cu prevederile contractului/ordinului de finanțare

4.3.

Să cuprindă toate datele de identificare a părților contractante stipulate în contractul/ordinul de finanțare

4.4.

Să respecte cerințele legale specifice naționale și/sau comunitare, după caz

4.5.

Să prezinte viza de legalitate

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST)

a protocoalelor de afiliere, convențiilor, acordurilor de participare la organismele internaționale, protocoalelor și

acordurilor de colaborare cu alte instituții privind gestionarea fondurilor structurale ale Uniunii Europene

Cod B.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența notei de fundamentare privind necesitatea și oportunitatea operațiunii

2.

Existența actului de ordin superior, ratificat

3.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale pentru nota de fundamentare

4.

Viza pentru legalitate a Compartimentului juridic

5.

Documentul să cuprindă clauze privind obligațiile instituției conforme cu actul superior, ratificat

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST)

a ordonanțării de plată privind cheltuielile validate în scopul efectuării plăților către beneficiarii

Programului operațional ”Dezvoltarea capacității administrative”, din fonduri ale Uniunii Europene,

din cofinanțarea și taxa pe valoarea adăugată aferentă acestor sume

Cod C.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Contractul/ordinul de finanțare și actul adițional/ordinul de modificare, dacă este cazul

1.2.

Cererea de rambursare cu anexele aferente

1.3.

Raportul tehnic de progres R2 (transmis la cererea de rambursare)

1.4.

Lista de verificare administrativă pentru raportul tehnic de progres R2

1.5.

Fișa de verificare administrativă a achizițiilor publice

1.6.

Fișa de verificare financiară a cererii de rambursare

1.7.

Raportul final R3 anexat la cererea de rambursare finală, dacă este cazul

1.8.

Raportul de audit al proiectului, dacă este cazul

1.9.

Lista de verificare administrativă pentru raportul final R3

1.10.

Fișa de verificare financiară a cererii de rambursare finale

1.11.

Fișa de calcul pentru determinarea cheltuielilor eligibile pentru rambursare

1.12.

Fișa de calcul a majorărilor de întârziere, dacă este cazul

1.13.

Raportul de control efectuat la nivelul beneficiarului, dacă este cazul

1.14.

Procesul-verbal de control, dacă este cazul

1.15.

Procesul-verbal de constatare a unei creanțe bugetare, dacă este cazul

1.16.

Centralizatorul privind debitele de redistribuit, dacă este cazul

1.17.

Extrasul de cont de disponibil din debite recuperate aferente Programului operațional "Dezvoltarea capacității

administrative" (PO DCA)

1.18.

Raportul de validare

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale pentru

2.1.

Contractul/ordinul de finanțare și actul adițional/ordinul de modificare, dacă este cazul

2.2.

Cererea de rambursare cu anexele aferente

2.3.

Raportul tehnic de progres R2 (transmis la cererea de rambursare)

2.4.

Lista de verificare administrativă pentru raportul tehnic de progres R2

2.5.

Lista de verificare administrativă a achizițiilor publice

2.6.

Fișa de verificare financiară a cererii de rambursare

2.7.

Raportul final R3, anexat la cererea de rambursare finală, dacă este cazul

2.8.

Raportul de audit al proiectului, dacă este cazul

2.9.

Fișa de verificare financiară a cererii de rambursare finale

2.10.

Fișa de calcul pentru determinarea cheltuielilor eligibile pentru rambursare

2.11.

Fișa de calcul al majorărilor de întârziere, dacă este cazul

2.12.

Raportul de control efectuat la nivelul beneficiarului, dacă este cazul

2.13.

Procesul-verbal de control, dacă este cazul

2.14.

Procesul-verbal de constatare a unei creanțe bugetare, dacă este cazul

2.15.

Centralizatorul privind debitele de redistribuit

2.16

Extrasul de cont de disponibil din debite recuperate aferente PO DCA

2.17.

Raportul de validare

2.18.

Centralizatorul privind plățile de efectuat

2.19.

Ordonanțarea de plată la rambursare

3.

Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată

4.

Încadrarea sumei pentru care se solicită rambursarea în

4.1.

Nivelul sumei din Raportul de validare

4.2.

Nivelul angajamentului bugetar

4.3.

Nivelul angajamentului legal

4.4.

Disponibilul în cont

5.

Corectitudinea datelor și calculelor cuprinse în actele justificative (corelarea între acestea) privind

5.1.

Corespondența datelor dintre angajamentul bugetar individual și ordonanțarea de plată la rambursare

5.2.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată la rambursare cu cele din actele justificative pentru

5.2.1.

Natura plății

5.2.2.

Beneficiarul sumei

5.2.3.

Banca beneficiarului sumei (contul de la Trezorerie)

5.3.

Legalitatea și regularitatea documentelor justificative, corespunzător prevederilor actelor normative care

reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv

5.4.

Exactitatea sumei datorate care rezultă din Raportul de validare

5.5.

Calculul ratei cofinanțării pentru contribuția Uniunii Europene și buget național, atât în procent, cât și ca

sumă

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST)

a ordonanțării de plată privind acordarea de prefinanțare beneficiarilor Programului operațional

”Dezvoltarea capacității administrative”, în cadrul contractelor/ordinelor de finanțare încheiate

Cod C.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Solicitarea de acordare a prefinanțării

1.2.

Lista de verificare administrativă pentru solicitarea de acordare a prefinanțării

1.3

Graficul estimativ de depunere a cererilor de rambursare, actualizat

1.4.

Lista de verificare a prefinanțării din punct de vedere financiar

1.5.

Contractul de finanțare încheiat între Autoritatea de management pentru Programul operațional "Dezvoltarea

capacității administrative" (AM PO DCA) și beneficiar

1.6

Contractul de prestare de servicii încheiat între beneficiar și un terț (operator economic, alt tip de

contractor)

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale pentru

2.1.

Lista de verificare administrativă pentru solicitarea de acordare a prefinanțării

2.2

Graficul estimativ de depunere a cererilor de rambursare, actualizat

2.3.

Lista de verificare a prefinanțării din punct de vedere financiar

2.4.

Contractul de finanțare încheiat între AM PO DCA și beneficiar

2.5.

Documentele justificative au fost semnate de certificare în privința realității, regularității și legalității

de către conducătorii compartimentelor de specialitate emitente.

2.6.

Ordonanțarea de plată pentru acordarea de prefinanțare

3.

Stabilirea corectă a sumei propuse în limita de acordare a prefinanțării, în cuantum de maximum 15%

4.

Încadrarea sumei pentru care se solicită prefinanțare în

4.1.

Solicitarea de acordare a prefinanțării

4.2.

Nivelul angajamentului bugetar individual

4.3.

Nivelul angajamentului legal

4.4.

Disponibilul în cont

5.

Corectitudinea datelor și calculelor cuprinse în actele justificative (corelarea între acestea) privind

5.1.

Corespondența datelor dintre angajamentul bugetar individual și ordonanțarea de plată pentru acordarea de

prefinanțare

5.2.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată pentru acordarea de prefinanțare cu cele din actele

justificative pentru

5.2.1.

Natura plății

5.2.2.

Beneficiarul sumei

5.2.3.

Banca beneficiarului sumei

5.3.

Obiectivul contractului de prestare de servicii încheiat între beneficiar și un terț (operator economic, alt

tip de contractor) să se încadreze în obiectivul din contractul de finanțare și să fie în conformitate planul

de achiziții cuprins în cererea de finanțare

5.4.

Legalitatea și regularitatea documentelor justificative, corespunzător prevederilor actelor normative care

reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv

5.5.

Încadrarea sumei ordonanțate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificației bugetare pentru care

există

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST)

a declarației de cheltuieli la nivelul Programului operațional ”Dezvoltarea capacității administrative”

E.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Anexa A - Declarația lunară de cheltuieli efectuate între ................. și ...................

1.2.

Anexa B - Certificatul de cheltuieli

1.3.

Anexa C1 - Debite recuperate prin transferul din contul Beneficiarului în contul Autorității de management

(AM), între...(data-limită de raportare precedentă) și...(data-limită de raportare curentă)

1.4.

Anexa C2 - Debite recuperate prin deducere din plățile către Beneficiar, între......(data-limită de raportare

precedentă) și......(data-limită de raportare curentă)

1.5.

Anexa D - Informații privind controalele desfășurate de AM

1.6.

Rapoartele de verificare întocmite de AM, după caz, în scopul stabilirii eligibilității cheltuielilor incluse

în declarația de cheltuieli, în perioada de referință (copii după rapoarte de control, rapoarte de validare),

Centralizatorul rapoartelor trimestriale privind neregulile constatate de AM

2.

Existența semnăturilor, vizelor, aprobărilor pentru

2.1.

Anexa A - Declarația lunară de cheltuieli efectuate între ................. și ...................

Anexa B - Certificatul de cheltuieli

Anexa C1 - Debite recuperate prin transferul din contul Beneficiarului în contul AM, între ..............

(data-limită de raportare precedentă) și .................. (data-limită de raportare curentă)

2.2.

Anexa C2 - Debite recuperate prin deducere din plățile către Beneficiar, între ................. (data-limită

de raportare precedentă) și .................. (data-limită de raportare curentă)

2.3.

Anexa D - Informații privind controalele desfășurate de AM

2.4.

Rapoartele de verificare întocmite de AM, după caz, în scopul stabilirii eligibilității cheltuielilor incluse

în declarația de cheltuieli, în perioada de referință (copii după rapoarte de control, rapoarte de validare)

3.

Stabilirea corectă a cheltuielilor eligibile autorizate și plătite în prezenta declarație

4.

Corectitudinea datelor și calculelor cuprinse în actele justificative (corelarea între acestea) privind

4.1.

Corespondența datelor și sumelor din anexa A a declarației, coloana 2, cu cele înscrise în anexa B a

declarației, coloana 2

4.2.

Corespondența datelor și sumelor din anexa B, coloana 4, cu cele din anexa C1 și anexa C2

5.

Declarația

5.1

Să fie încheiată în perioada de valabilitate a Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"

5.2.

Să respecte cerințele legale specifice naționale și/sau comunitare, după caz

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST)

a cererii de fonduri/notificării de prefinanțare a Programului operațional ”Dezvoltarea capacității administrative”

E.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Prognoza fluxului de fonduri aferente contribuției Uniunii Europene pentru cheltuielile efectuate de

Autoritatea de management în perioada n, n+11, dacă este cazul

1.2.

Prognoza fluxului de prefinanțare a Autorității de management în perioada n, n+11, dacă este cazul

1.3.

Extrasul contului de disponibil din FEN, prefinanțare și fondul de indisponibilități temporare de la bugetul de

stat, pentru finanțarea proiectelor din cadrul Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"

(PO DCA)

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

Prognoza fluxului de fonduri aferente contribuției Uniunii Europene pentru cheltuielile efectuate de

Autoritatea de management în perioada n, n+11, dacă este cazul

2.2.

Prognoza fluxului de prefinanțare a Autorității de management în perioada n, n+11, dacă este cazul

2.3.

Extrasul contului de disponibil din FEN, prefinanțare și fondul de indisponibilități temporare de la bugetul de

stat, pentru finanțarea proiectelor din cadrul PO DCA

2.4.

Cererea de fonduri din Fondul Social European/Notificarea de prefinanțare

3.

Încadrarea sumei pentru care se cere efectuarea plății intermediare/finale din Fondul Social European/plata

prefinanțării către beneficiari în

3.1.

Creditele bugetare aprobate și repartizate pe an/trimestre/luni și detaliate conform clasificației bugetare,

din buget și anexele sale

4.

Stabilirea sumei pentru care se cere efectuarea plății intermediare/finale din Fondul Social European/plata

prefinanțării către beneficiari, având în vedere

4.1.

Creditele deschise anterior și neutilizate

4.2.

Ca întreaga suma să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se solicită plata intermediară/finală/a

prefinanțării

5.

Completarea corectă a cererii de fonduri/notificării de prefinanțare cu privire la

5.1.

Beneficiarul cererii de fonduri/notificării de prefinanțare

5.2.

Conturile de trezorerie

5.3.

Suma pentru care se cere efectuarea plății intermediare/finale din Fondul Social European/plata prefinanțării

către beneficiari

5.4.

Corespondența dintre suma solicitată și detalierea din conținutul formularului

5.5.

Celelalte rubrici prevăzute de formular

(la 06-07-2009, Anexa nr. 3 a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 114 din 15 iunie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 463 din 06 iulie 2009 )

Persoanele în drept să exercite controlul financiar preventiv propriu răspund, potrivit legii, în raport de culpa lor, pentru legalitatea, regularitatea și încadrarea în limitele prevederilor bugetare aprobate a operațiunilor pentru care au acordat viza de control financiar preventiv propriu.

(1) Proiectele de operațiuni privind angajarea și ordonanțarea cheltuielilor se prezintă pentru viza de control financiar preventiv propriu numai cu viza de specialitate a persoanelor desemnate în acest scop.

(2) Persoanele prevăzute la alin. (1) răspund pentru realitatea, exactitatea și legalitatea operațiunilor ale căror documente justificative le-au certificat.

În cazul în care, din cauza circuitului documentului, niciun exemplar al acestuia nu rămâne în cadrul compartimentului în care se acordă viza de control financiar preventiv propriu, aceasta se va aplica pe o copie special realizată de pe documentul în cauză.

Documentele prezentate la viză se înscriu în Registrul privind operațiunile prezentate la viza de control financiar preventiv propriu, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2.

Documentele care au primit viza de control financiar preventiv propriu se supun aprobării ordonatorului principal de credite ori înlocuitorilor de drept ai acestuia, desemnați prin ordin al ministrului internelor și reformei administrative.

(1) Proiectele de operațiuni care se supun și controlului financiar preventiv delegat se vor prezenta la viză doar după efectuarea controlului financiar preventiv propriu, conform reglementărilor în vigoare.

(2) Proiectele de operațiuni care fac obiectul controlului financiar preventiv delegat se supun aprobării ordonatorului principal de credite numai după obținerea vizei de control financiar preventiv delegat.

(1) Persoanele desemnate să exercite controlul financiar preventiv propriu verifică operațiunile supuse controlului financiar preventiv propriu prin utilizarea listelor de verificare (check-lists), prezentate în anexa nr. 3.

(2) Persoanele prevăzute la alin. (1) au obligația de a formula propuneri de perfecționare a listelor de verificare, în funcție de modificările legislative, de propunerile primite de la compartimentele implicate în operațiunile respective sau de alte condiții apărute.

(3) Se deleagă directorul general al Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative să aprobe propunerile de perfecționare a listelor de verificare (check-lists), formulate conform alin. (2).

Directorul general al Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative asigură coordonarea, îndrumarea metodologică și monitorizarea activității persoanelor care exercită controlul financiar preventiv propriu în condițiile prezentului ordin.

Cu aprobarea conducerii Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative, personalul desemnat să exercite controlul financiar preventiv propriu participă la cursuri de pregătire profesională organizate de instituțiile abilitate.

Directorul general al Direcției generale pentru dezvoltarea capacității administrative face evaluarea activității persoanelor prevăzute la art. 1 pe linia controlului financiar preventiv propriu.

Anexele nr. 1 - 3 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Direcția generală pentru dezvoltarea capacității administrative va lua măsuri de aplicare a prezentului ordin.

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Având în vedere prevederile Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului din 11 iulie 2006 de stabilire a anumitor dispoziții generale privind Fondul European de Dezvoltare Regională, Fondul Social European și Fondul de coeziune și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.260/1999, Regulamentului Comisiei nr. 1.828/2006 privind stabilirea regulilor de implementare a Regulamentului Consiliului nr. 1.083/2006 , cu modificările și completările ulterioare, Regulamentului (CE, EURATOM) nr. 1.995/2006 al Consiliului din 13 decembrie 2006 de modificare a Regulamentului (CE, EURATOM) nr. 1.605/2002 privind Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comunităților Europene, Regulamentului (CE, EURATOM) nr. 2.342/2002 al Comisiei din 23 decembrie 2002 de stabilire a normelor de aplicare a Regulamentului (CE, EURATOM) nr. 1.605/2002 al Consiliului privind Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comunităților Europene, Deciziei CE 5.748/2007 de adoptare a Programului operațional ”Dezvoltarea capacității administrative”, Hotărârii Guvernului nr. 457/2008 privind cadrul instituțional de coordonare și de gestionare a instrumentelor structurale, Ordonanței Guvernului nr. 29/2007 privind modul de alocare a instrumentelor structurale, a prefinanțării și a cofinanțării alocate de la bugetul de stat, inclusiv din Fondul național de dezvoltare, în bugetul instituțiilor implicate în gestionarea instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru obiectivul convergență, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 249/2007, cu completările ulterioare, ale Ordinului ministrului economiei și finanțelor nr. 911/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 29/2007 privind modul de alocare a instrumentelor structurale, a prefinanțării și a cofinanțării alocate de la bugetul de stat, inclusiv din Fondul național de dezvoltare, în bugetul instituțiilor implicate în gestionarea instrumentelor structurale și utilizarea acestora pentru obiectivul convergență, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 249/2007, ale Ordonanței Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările ulterioare, Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 522/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul art. 7 alin. (4) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2007 privind organizarea și funcționarea Ministerului Internelor și Reformei Administrative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 15/2008,

ministrul internelor și reformei administrative emite următorul ordin

Ministrul internelor și reformei administrative,

Cristian David

București, 16 iulie 2008.

Nr. 547.

-----