ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare (191827) | RO

ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 · AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 1.026 din 20 decembrie 2016

Art. 1 — ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare Open official source

Se stabilește lista jurisdicțiilor raportoare, prevăzută în anexa nr. 1.

ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 · AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 1.026 din 20 decembrie 2016

Anexa nr. 1 — ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare Open official source

Lista jurisdicțiilor raportoare

┌────┬─────────────────────────────────────────┬──────────┐

│Nr. │ │Începând │

│crt.│ Denumire jurisdicție raportoare │cu anul*):│

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 1. │AFRICA DE SUD │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 2. │ANGUILLA │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 3. │ARGENTINA │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 4. │BERMUDA │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 5. │COLUMBIA │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 6. │GIBRALTAR │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 7. │GROENLANDA │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 8. │GUERNSEY │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 9. │ISLANDA │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│10. │INDIA │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│11. │INSULELE CAYMAN │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│12. │INSULELE FEROE │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│13. │INSULELE MAN │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│14. │INSULELE TURKS ȘI CAICOS │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│15. │INSULELE VIRGINE BRITANICE │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│16. │JERSEY │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│17. │LIECHTENSTEIN │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│18. │MEXIC │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│19. │MONTSERRAT │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│20. │NORVEGIA │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│21. │REPUBLICA COREEA (COREEA de SUD) │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│22. │SAN MARINO │ 2017 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│23. │SEYCHELLES │ 2017 │

└────┴─────────────────────────────────────────┴──────────┘

Notă

* Datele financiare supuse raportării se referă la anul fiscal anterior.

┌────┬─────────────────────────────────────────┬──────────┐

│Nr. │ │Începând │

│crt.│ Denumire jurisdicție raportoare │cu anul*):│

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 1. │ANDORRA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 2. │ANTIGUA și BARBUDA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 3. │ARABIA SAUDITĂ │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 4. │ARUBA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 5. │AUSTRALIA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 6. │BAHAMAS │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 7. │BAHRAIN │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 8. │BARBADOS │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│ 9. │BELIZE │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│10. │BRAZILIA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│11. │BRUNEI DARUSSALAM │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│12. │CANADA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│13. │CHILE │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│14. │CHINA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│15. │COSTA RICA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│16. │CURACAO │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│17. │DOMINICA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│18. │ELVEȚIA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│19. │EMIRATELE ARABE UNITE │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│20. │FEDERAȚIA RUSĂ │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│21. │GHANA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│22. │GRENADA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│23. │HONG KONG (CHINA) │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│24. │INDONEZIA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│25. │INSULELE COOK │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│26. │INSULELE MARSHALL │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│27. │ISRAEL │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│28. │JAPONIA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│29. │KUWEIT │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│30. │LIBAN │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│31. │MACAO (CHINA) │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│32. │MALAYSIA (MALAEZIA) │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│33. │MAURITIUS │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│34. │MONACO │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│35. │NAURU │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│36. │NIUE │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│37. │NOUA ZEELANDĂ │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│38. │PAKISTAN │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│39. │PANAMA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│40. │QATAR │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│41. │SAMOA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│42. │SFÂNTUL KITTS și NEVIS │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│43. │SFÂNTA LUCIA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│44. │SFÂNTUL MARTIN (REGIUNEA DE PESTE MĂRI │ │

│ │FRANCEZĂ) │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│45. │SFÂNTUL VINCENȚIU ȘI GRENADINELE │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│46. │SINGAPORE │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│47. │TRINIDAD ȘI TOBAGO │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│48. │TURCIA │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│49. │URUGUAY │ 2018 │

├────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤

│50. │VANUATU │ 2018 │

└────┴─────────────────────────────────────────┴──────────┘

Notă

* Datele financiare supuse raportării se referă la anul fiscal anterior.

(la 03-08-2017, Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 2.309 din 1 august 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 635 din 03 august 2017 )

ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 · AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 1.026 din 20 decembrie 2016

Art. 2 — ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare Open official source

Se stabilește lista instituțiilor financiare nonraportoare din România, prevăzută în anexa nr. 2.

ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 · AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 1.026 din 20 decembrie 2016

Anexa nr. 2 — ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare Open official source

Lista instituțiilor financiare nonraportoare din România

┌─────┬────────────────────────────────────────────────────┐

│Nr. │ │

│crt. │ Instituții financiare nonraportoare din România │

├─────┼────────────────────────────────────────────────────┤

│ │ X │

└─────┴────────────────────────────────────────────────────┘

ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 · AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 1.026 din 20 decembrie 2016

Art. 3 — ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare Open official source

Se stabilește lista conturilor excluse, prevăzută în anexa nr. 3.

ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 · AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 1.026 din 20 decembrie 2016

Anexa nr. 3 — ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare Open official source

Lista conturilor excluse

┌─────┬────────────────────────────────────────────────────┐

│Nr. │ │

│crt. │ Conturi excluse │

├─────┼────────────────────────────────────────────────────┤

│ │ X │

└─────┴────────────────────────────────────────────────────┘

ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 · AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 1.026 din 20 decembrie 2016

Art. 4 — ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare Open official source

Lista jurisdicțiilor raportoare va fi actualizată prin ordin al președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală.

(la 03-08-2017, Articolul 4 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 2.309 din 1 august 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 635 din 03 august 2017 )

ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 · AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 1.026 din 20 decembrie 2016

Art. 5 — ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare Open official source

Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin.

ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 · AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 1.026 din 20 decembrie 2016

Art. 6 — ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare Open official source

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 · AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ · MONITORUL OFICIAL nr. 1.026 din 20 decembrie 2016

Preambul — ORDIN nr. 3.626 din 19 decembrie 2016 privind stabilirea listei jurisdicțiilor raportoare, cu care România va colabora în baza Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimb automat de informații privind conturile financiare, a listei instituțiilor financiare nonraportoare și a listei conturilor excluse, prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat din perspectiva schimbului automat de informații financiare Open official source

În temeiul prevederilor art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 4 pct. 3 lit. b), pct. 9 și 15 din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.939/2016 privind stabilirea instituțiilor financiare care au obligația de declarare, categoriile de informații privind identificarea contribuabililor, precum și informațiile de natură financiară referitoare la conturile deschise și/sau închise de aceștia la instituțiile financiare, instituțiile financiare nonraportoare din România și conturile excluse de la obligația de declarare, regulile de conformare aplicabile de către aceste instituții în vederea identificării conturilor raportabile de către acestea, precum și procedura de declarare a acestor informații și a normelor și procedurilor administrative menite să asigure punerea în aplicare și respectarea procedurilor de raportare și diligență fiscală prevăzute în instrumentele juridice de drept internațional la care România s-a angajat,

președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin

Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală,

Eugen Dragoș Doroș

București, 19 decembrie 2016.

Nr. 3.626.

-----

Table of Provisions (10)

Statutory Text (10 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?