RO
ANEXE din 10 aprilie 2017 la Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 7 din 2017
Statutory Text (1 Articles)
Anexa nr. A1
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Bilanț
la data de 31 decembrie
Sold la
începutul
Sold la sfârșitul
Identificarea indicatorului
Rând
exercițiului
exercițiului
financiar
financiar (lei)
(lei)
Col.1
Col.
2
Col.3
Col.4
A
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)
01
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)
02
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-
2808-2905-2908)
03
4. Fondul comercial (ct.2071-2807)
04
5. Avansuri (ct. 4094)
05
TOTAL: (rd. 01 la 05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri șiconstrucții (ct. 211+212-2811-2812-
2911-2912)
07
2. Instalații tehnice șimașini (ct. 213 +223-2813-
2913)
08
3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214+224-
2814-2914)
09
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de
execuție (ct.231-2931+4093)
10
TOTAL: (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961)
12
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct.
2671+2672-2965)
13
3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la
entitățile controlate în comun (ct. 263- 2962-2963)
14
4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct.
2675+2676-2967)
15
5. Investiții deținute ca imobilizări (ct.265+2677-
2964)
16
6. Alte împrumuturi (ct.
2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*)
17
7. Imobilizări financiare pentru acoperirea
provizionului tehnic (ct. 270 – 279)
18
TOTAL: (rd. 12 la 18)
19
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11
+ 19)
20
B
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile (ct. 302+303+322+323-
392)
21
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)
22
TOTAL: (rd. 21 la 22)
23
II. CREANȚE (Sumele care urmează sa fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare
element.)
1. Creanțe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-
2969*+4092+411+413+418-491)
24
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct.
4511**+4518**-4951*)
25
3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea
este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952)
26
4. Alte creanțe (ct.425+4282+431**+437**+4382+441**+4424+ 4428**+444**+445++446**+447**+4482+4582
+461+473**-496+5187)
27
5. Creanțe privind capitalul subscris șinevărsat (ct.
456-4953)
28
TOTAL: (rd. 24 la 28)
29
III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN
SCURT
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591)
30
2. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct.
505+506+508+5113+5114-595-596-598)
31
3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea
provizionului tehnic (ct. 520 + 526+527-528-529)
32
TOTAL: (rd. 30 la 32)
33
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI
(ct.5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5 322+5323+ 5328+ 5411+ 5412+ 542)
34
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd.
23+29+33+34)
35
C
CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37+38)
36
1.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an
(din ct. 471)
37
2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un
an (din ct. 471)
38
D
DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O
PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni,
prezentându-se separat împrumuturile din
39
emisiunea de obligațiuni convertibile (ct.
1614+1615+1617+1618+1681-169)
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct.
1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192
+5198)
40
3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)
41
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
42
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)
43
6. Sume datorate entităților afiliate (ct.
1661+1685+2691+4511***+4518***)
44
7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct.
1663+1686+2692+453***)
45
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale
(ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+ 426+427+4281+431***+437***+4381+441***+
4423+4428***+444***+446***+447***+4481+
4551+4558+456***+457+4581+462+473***+50
9+5186+5193+5194+5195+5196+5197)
46
TOTAL: (rd. 39 la 46)
47
E
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII
CURENTE NETE (rd. 35+37-47-73-76)
48
F
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII
CURENTE (rd. 20+38+48)
49
G
DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O
PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1.Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct.
1614+1615+1617+1618+1681-169)
50
2. Sume datorate instituțiilor de credit
(ct. 1621+ 1622+1624+1625+1627+1682 + 5191 +
5192 + 5198)
51
3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)
52
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
53
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)
54
6. Sume datorate entităților afiliate (ct.
1661+1685+2691+4511***+4518***)
55
7.Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare
(ct.1663+1686+2692+453***)
56
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+ 426+427+4281+431***+437***+4381+441***+
4423+4428***+444***+446***+447***+4481+
4551+4558+456***+457+4581+462+473***+50
9+5186+5193+5194+5195+5196+5197)
57
TOTAL: (rd. 50 la 57)
58
H
PROVIZIOANE
1.Provizioane tehnice specifice sistemului de
pensii private (ct. 150), (rd. 60+61) din care
59
1.1.Provizioane tehnice specifice sistemului de
pensii private – Pilon 2 (ct. 1501)
60
1.2.Provizioane tehnice specifice sistemului de
pensii private – Pilon 3 (ct. 1502)
61
2. Provizioane nespecifice (ct. 151), (rd. 63 la 69)
din care
62
2.1. Provizioane pentru litigii (ct. 1511)
63
2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților
(ct. 1512)
64
2.3. Provizioane pentru restructurare (ct. 1514)
65
2.4. Provizioane pentru pensii șiobligații similare,
altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 1515)
66
2.5. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)
67
2.6. Provizioane pentru terminarea contractului (ct.
1517)
68
2.7. Alte provizioane (ct. 1518)
69
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62)
70
I
VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75) din care
71
1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 73+74)
din care
72
1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an
(din ct. 475)
73
1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un
an (din ct. 475)
74
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd. 76 +
77) din care
75
2.1.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an
(din ct. 472)
76
2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un
an (din ct. 472)
77
J
CAPITAL ȘI REZERVE
I. CAPITAL din care
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)
78
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)
79
3. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)
Sold C
80
Sold D
81
TOTAL CAPITAL (rd.78+79+80-81)
82
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
83
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
84
IV. REZERVE
1. Rezerve legale (ct. 1061)
85
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
86
3. Alte rezerve (ct. 1068)
87
4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private (ct.
1069)
88
TOTAL REZERVE (rd. 85 la 88)
89
5. Acțiuni proprii (ct. 109)
90
6. Câstiguri legate de instrumentele de capitaluri
proprii (ct. 141)
91
7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri
proprii (ct. 149)
92
V. PROFITUL SAU PIERDEREA
REPORTATĂ (ct. 117)
Sold C
93
Sold D
94
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA
EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)
Sold C
95
Sold D
96
Repartizarea profitului (ct. 129)
97
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.
82+83+84+89-90+91-92+93-94+95-96-97)
98
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective;
**) Solduri debitoare ale conturilor respective;
***) Solduri creditoare ale conturilor respective
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A2
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie
Identificarea elementului
Rând
Realizări aferente
perioadei de raportare
Exercițiul financiar precedent (lei)
Exercițiul financiar curent
(lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
VENITURI DIN EXPLOATARE
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)
01
a) Venituri din activitatea de exploatare (ct.
704+705+706+708)
02
b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei
de afaceri nete (ct. 741)
03
2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721+722)
04
3. Alte venituri din exploatare (ct.755+758)
05
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 +
04 + 05)
06
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe
(rd. 08 la 10)
07
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602)
08
b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604+608-
609)
09
c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă) (ct. 605-
741)
10
5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private
(ct.620)
11
6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14)
12
a) Salarii șiindemnizații (ct. 641 + 642+643+644)
13
b) Cheltuieli cu asigurările șiprotecția socială (ct. 645)
14
7. Ajustări
15
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale
și necorporale (rd. 17-18)
16
a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)
17
a.2) Venituri (ct. 7813+7816+7815)
18
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd.
20-21)
19
b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)
20
b.2) Venituri (ct. 754+7814)
21
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25)
22
a) Cheltuieli privind prestațiile externe
(ct. 611+612+613 +614+615+
621+622+623+624+625+626+627+628)
23
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate
(ct. 635)
24
c) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 652+655+658)
25
9.Ajustări privind provizioanele (rd.27-28)
26
a) Cheltuieli (ct. 6812)
27
b) Venituri (ct. 7812)
28
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07
+ 11 + 12 + 16 + 19 + 22+26)
29
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN
ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
- Profit (rd.6-29)
30
- Pierdere (29-6)
31
VENITURI FINANCIARE
11. Venituri din interese de participare
(ct. 7611+7613)
32
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
33
12. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct.
766)
34
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
35
13.Alte venituri financiare
(ct.762+764+765+767+768)
36
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 +
36 )
37
CHELTUIELI FINANCIARE
14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante
(rd. 39-40)
38
Cheltuieli (ct. 686)
39
Venituri (ct. 786)
40
15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct.
666)
41
- din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate
42
16. Alte cheltuieli financiare (ct.
663+664+665+667+668)
43
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.
38+41+43)
44
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ
- Profit (rd.37-44)
45
- Pierdere (rd.44-37)
46
VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37)
47
CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44)
48
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)
- Profit (rd.47-48)
49
- Pierdere (rd.48-47)
50
Impozitul pe profit (ct. 691)
51
Alte impozite (ct. 698)
52
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A
EXERCIȚIULUI FINANCIAR
- Profit (rd.49-51-52)
53
- Pierdere (rd.50+51+52)
54
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A3
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Situația modificărilor capitalului propriu la data de 31 decembrie
Nr. crt.
Denumirea elementului
Sold la începutul exercițiului financiar (lei)
Creșteri (lei)
Descreșteri (lei)
Sold la sfârșitul exercițiulu i financiar
(lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6=3+4-
5
1
Capital subscris
2
Prime de capital
3
Rezerve din reevaluare
4
Rezerve legale
5
Rezerve statutare sau
contractuale
6
Rezerve reprezentând surplusul realizat din
rezerve din reevaluare
7
Alte rezerve
8
Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii
private
9
Acțiuni proprii
10
Câstiguri legate de
instrumentele de capitaluri proprii
11
Pierderi legate de
instrumentele de capitaluri proprii
12
Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea
neacoperită
Sold creditor
Sold debitor
13
Rezultatul reportat provenit din corectarea
erorilor contabile
Sold creditor
Sold debitor
14
Rezultatul exercițiului
financiar
Sold creditor
Sold debitor
15
Repartizarea profitului
16
Total capitaluri proprii
Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la
- natura modificărilor;
- tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;
- natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele;
- orice alte informații semnificative. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A4
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Situația fluxurilor de trezorerie la data de 31 decembrie
Nr.
crt.
Denumirea indicatorului
Exercițiul financiar
precedent (lei)
Exercițiul financiar
curent (lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
A
FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE
1
a) Încasări de la clienți*)
2
b) Plăți către furnizori și creditori
3
c) Dobânzi plătite
4
d) Impozit pe profit plătit
5
e) Încasări din asigurarea împotriva
cutremurelor **)
6
Trezoreria netă din activități de
exploatare
B.
FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚIE
7
a) Plăți pentru achiziționarea de
acțiuni
8
b) Plăți pentru achiziționarea de
imobilizări corporale
9
c) Încasări din vânzarea de imobilizări
corporale
10
d) Dobânzi încasate
11
e) Dividende încasate
12
Trezorerie netă din activități de
investiție
C.
FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE
13
a) încasări din emisiunea de acțiuni
14
b) încasări din împrumuturi pe termen
lung
15
c) plata datoriilor aferente leasing-ului
financiar
16
d) dividende plătite
17
Trezorerie netă din activități de
finanțare
18
Creșterea netă a trezoreriei și a
echivalentelor de trezorerie
19
Trezorerie și echivalente de trezorerie
la începutul exercițiului financiar
20
Trezorerie și echivalente de trezorerie
la sfârșitul exercițiului financiar
*) – se completează cu încasări din activitatea de exploatare;
**) – se completează cu alte încasări din exploatare, după caz;
NOTA. Administratorii pot folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A5
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 1 - Provizioane
Nr. crt.
Denumirea provizionului
Sold la începutul exercițiului
financiar (lei)
Transferuri în conturi **) (lei)
Transferuri din conturi**) (lei)
Sold la sfârșitul exercițiului
financiar (lei)
Col.0
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5=2+3-4
**) Cu explicarea naturii, sursei sau destinației acestora.
NOTA
***) Pentru provizionul tehnic, administratorul va descrie separat și în mod obligatoriu
1. metoda de calcul utilizată;
2. explicații cu privire la evoluția provizionului tehnic pe parcursul anului;
3. explicații cu privire la activele financiare care acoperă valoarea provizionului tehnic și a metodelor de evaluare ale acestora.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A6
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 2 - Repartizarea profitului*)
Destinația profitului
Suma (lei)
Col.1
Col.2
Profit net de repartizat
- Rezerva legală
- Acoperirea pierderii contabile
- Dividende
- Alte rezerve
- Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de
pensii private
Profit nerepartizat
*) În cazul acoperirii pierderii contabile reportate, se vor prezenta sursele de acoperire a acesteia. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A7
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 3 - Analiza rezultatului din exploatare
Denumire indicator
Exercițiul financiar
precedent (lei)
Exercițiul financiar curent (lei)
Col.1
Col.2
Col.3
VENITURI DIN EXPLOATARE
1. Cifra de afaceri netă
a) Venituri din activitatea curentă
b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de
afaceri nete
2. Veniturile producției imobilizate în scopuri proprii
3. Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe
a) Cheltuieli cu materialele consumabile
b) Alte cheltuieli cu materialele
c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)
5. Cheltuielile suportate de administrator în legătură cu
activitatea de administrare a fondului de pensii
6. Cheltuieli cu personalul
a) Salarii
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială
7. Ajustări
a) Ajustarea valorii imobilizărilor corporale și necorporale
a.1) Cheltuieli
a.2) Venituri
b) Ajustarea valorii activelor circulante
b.1) Cheltuieli
b.2) Venituri
8. Alte cheltuieli de exploatare
a) Cheltuieli privind prestațiile externe
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate
9. Ajustări privind provizioanele
a) Cheltuieli
b) Venituri
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL
NOTĂ
Se vor menționa următoarele informații
1. Informații privind cifra de afaceri netă;
2. Se vor prezenta în mod clar, informații utile pentru evaluarea performanței financiare a entității.
De exemplu informații privind
(i) Venituri din lucrări executate și servicii prestate
(ii) Venituri din studii și cercetări
(iii) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii
(iv) Venituri din activități diverse
(v) Venituri din producția de imobilizări necorporale
(vi) Venituri din producția de imobilizări corporale
(vii) Venituri din subvenții de exploatare aferente activității curente
(viii) Alte venituri din exploatare
(ix) Cheltuieli privind stocurile
(x) Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți
(xi) Cheltuieli cu alte servicii executate de terți
(xii) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate
(xiii) Cheltuieli cu personalul
(xiv) Alte cheltuieli de exploatare
3. (1) totalul onorariilor percepute, aferente exercițiului financiar, de auditorul financiar sau firma de audit pentru auditul financiar al situațiilor financiare anuale, onorariile percepute pentru alte servicii de asigurare, servicii de consultanță fiscală și orice alte servicii decât cele de audit;
(2) tipul și cuantumul comisioanelor de administrare a fondului,
(3) tipul și cuantumul comisioanelor aferente activității de depozitare,
(4) alte comisioane și taxe prevăzute de legislația în vigoare privind pensiile administrate privat și pensiile facultative.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A8
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 4 - Situația creanțelor și datoriilor
Creanțe
Sold la sfârșitul exercițiului
Financiar (lei)
Termen de lichiditate
Sub 1 an
Peste 1 an
Col.0
Col.1 = 2 + 3
Col.2
Col.3
Total, din care
Datorii*)
Termen de exigibilitate
Sold la sfârșitul exercițiului
financiar (lei)
Sub 1 an
1-5 ani
Peste 5 ani
Col.0
Col.1 = 2 + 3 + 4
Col.2
Col. 3
Col. 4
Total, din care
*) Se vor menționa următoarele informații
a) valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;
b) valoarea obligațiilor privind plata pensiilor;
c) situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A9
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 5 - Situația activelor imobilizate
Denumire a elementul ui de activ imobilizat
Valoarea brută
Ajustare de valoare
Sold la începutu l exercițiu lui financiar (lei)
Creșter i (lei)
Cedări, transfer uri și alte reduceri (lei)
Sold la sfârșitul exercițiu lui financiar (lei)
Sold la începutu l exercițiu lui financiar (lei)
Ajustări înregistr ate în cursul exercițiul ui financiar
(lei)
Reduce ri sau reluări (lei)
Sold la sfârșitul exercițiul ui financiar (lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5=2+
3-4
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9=6+
7-8
TOTAL
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A10
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 6 - Principii, politici și metode contabile
Se vor prezenta
a) Reglementările contabile aplicate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale, inclusiv o prezentare detaliată a diferențelor dintre politicile contabile aplicate de entitate și politicile aplicate de societatea mamă;
b) Abaterile de la principiile și politicile contabile, metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se
(i) natura;
(ii) motivele;
(iii) evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.
c) Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.
d) Valoarea reziduală pentru imobilizări stabilită în situația în care nu se cunoaște prețul de achiziție sau costul de producție al acesteia.
e) Suma dobânzilor incluse în costul activelor imobilizate și circulante cu ciclu lung de fabricație.
f) În cazul reevaluării imobilizărilor corporale
(i) elementele supuse reevaluării, precum și metodele prin care sunt determinate valorile rezultate în urma reevaluării;
(ii) valoarea la cost istoric a imobilizărilor reevaluate;
(iii) tratamentul în scop fiscal al rezervei din reevaluare;
(iv) modificările rezervei din reevaluare
- valoarea rezervei din reevaluare la începutul exercițiului financiar;
- diferențele din reevaluare transferate la rezerva din reevaluare în cursul exercițiului financiar;
- sumele capitalizate sau transferate într-un alt mod din rezerva din reevaluare în cursul exercițiului financiar, prezentându-se natura oricărui astfel de transfer, cu respectarea legislației în vigoare;
- valoarea rezervei din reevaluare la sfârșitul exercițiului financiar.
g) Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.
h) Dacă valoarea prezentată în bilanț, rezultată după aplicarea metodelor FIFO, CMP sau LIFO, diferă în mod semnificativ la data bilanțului de valoarea determinată pe baza ultimei valori de piață cunoscute înainte de data bilanțului, valoarea acestei diferențe trebuie prezentată în notele explicative ca total pe categorii de active fungibile.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A11
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 7 - Informații privind salariații și membrii organelor de administrație, conducere și de supraveghere
Se vor face mențiuni cu privire la
a) componența consiliului de administrare și, dacă este cazul, a comitetului de direcție;
b) numele acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor;
c) indemnizațiile acordate membrilor organelor de administrație, conducere și de supraveghere;
d) denumirea și sediul depozitarului fondului de pensii;
e) obligațiile contractuale cu privire la plata pensiilor către foștii membri ai organelor de administrație, conducere și supraveghere, indicându-se valoarea totală a angajamentelor pentru fiecare categorie;
f) valoarea avansurilor și a creditelor acordate membrilor organelor de administrație, conducere și de supraveghere în timpul exercițiului
(i) rata dobânzii;
(ii) principalele clauze ale creditului;
(iii) suma rambursată până la acea dată;
(iv) obligații viitoare de genul garanțiilor asumate de entitate în numele acestora;
g) salariați și colaboratori, conform contractelor individuale de muncă, contractelor de management, contractelor de mandat, convențiilor civile, contractelor de colaborare și altele asimilate, cu defalcarea pe fiecare categorie, astfel: 1. personal cu funcții de conducere; 2. personal cu funcții de executie; 3. alte categorii
(i) număr mediu,
(ii) salarii plătite sau de plătit/sume plătite sau de plătit, aferente exercițiului financiar, precum și cheltuielile sociale aferente, defalcate pe categorii de personal;
(iii) alte cheltuieli cu contribuțiile plătite de societate la fondurile de pensii facultative în numele și în contul participanților, care au calitatea de angajați în cadrul entității.
h) alte informații.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A12
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 8 - Participații și surse de finanțare
Se vor prezenta următoarele informații
a) se menționează existența oricăror certificate de participare, valori elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate in contabilitate;
b) capital social subscris/patrimoniul entității;
c) numărul și valoarea totală a fiecărui tip de acțiuni emise, menționându-se dacă au fost integral vărsate, și, după caz, numărul acțiunilor pentru care s-a cerut, fără rezultat, efectuarea vărsămintelor;
d) acțiuni răscumpărabile
(i) data cea mai apropiată și data limită de răscumpărare;
(ii) caracterul obligatoriu sau neobligatoriu al răscumpărării;
(iii) valoarea eventualei prime de răscumpărare;
e) acțiuni emise în timpul exercițiului financiar
(i) tipul de acțiuni;
(ii) număr de acțiuni emise;
(iii) valoarea nominală totală și valoarea încasată la distribuire;
(iv) drepturi legate de distribuție: numărul, descrierea și valoarea acțiunilor corespunzătoare, perioada de exercitare a drepturilor, prețul plătit pentru acțiunile distribuite;
f) obligațiuni emise
(i) tipul obligațiunilor emise;
(ii) valoarea emisă și suma primită pentru fiecare tip de obligațiuni;
(iii) obligațiuni emise de entitate, deținute de o persoană nominalizată sau împuternicită de aceasta: valoarea nominală, valoarea înregistrată în momentul plății.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. A13
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Nota 9 - Alte informații privind activitatea entității
Se prezintă
A. Informații cu privire la prezentarea administratorului entității
(i) natura;
B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină
C. Informații cu privire la profitul sau pierderea realizată
(i) reconcilierea dintre rezultatul exercițiului și rezultatul fiscal, așa cum este prezentată în declarația de impozit;
(ii) măsura în care calcularea profitului sau pierderii exercițiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale și regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exercițiul financiar curent sau într-un exercițiu financiar precedent în vederea obținerii de facilități fiscale
D. Cifra de afaceri: prezentarea acesteia pe segmente de activități
E. Evenimentele ulterioare datei bilanțului
Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente
(i) natura evenimentului;
(ii) o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.
F. Explicații privind veniturile speciale Explicații despre valoarea și natura
(i) veniturilor și cheltuielilor extraordinare;
(ii) veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.
G. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de audit
H. Efectele comerciale scontate neajunse la scadență
I. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.
J. Datorii probabile și angajamente acordate
K. Angajamentele sub forma garanțiilor de orice fel trebuie, în cazul în care nu există obligația de a le prezenta ca datorii, să fie în mod clar prezentate în notele explicative și trebuie făcută distincție între diferitele tipuri de garanții recunoscute de legislația națională. De asemenea, trebuie făcută o prezentare separată a oricărei garanții valorice care a fost prevăzută.
L. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.
M. Informații privind relațiile entității cu filiale, entitățile asociate sau cu alte entități în care se dețin participații;
N. Ratele achitate în cadrul unui contract de leasing
O. În cazul unui leasing financiar, locatorul va prezenta următoarele informații
1. o descriere generală a contractelor semnificative de leasing;
2. dobânda de încasat aferentă perioadelor viitoare.
P. În cazul unui leasing financiar, locatarul va evidenția următoarele: o descriere generală a contractelor importante de leasing, incluzând, dar fără a se limita la, următoarele
(i) existența și condițiile opțiunilor de reînnoire sau cumpărare;
(ii) restricțiile impuse prin contractele de leasing, cum ar fi cele referitoare la datorii suplimentare și alte operațiuni de leasing
(iii) dobânda de plătit aferentă perioadelor viitoare.
R. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.
S. Nota explicativă privind evenimentele relevante în legătură cu aplicarea principiilor de guvernanță corporativă
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B1
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . .
Bilanț
la data de 31 decembrie .............
Identificarea indicatorului
Rând
Sold la începutul exercițiului financiar
(lei)
Sold la sfârșitul exercițiului financiar
(lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
A
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Titluri imobilizate (ct. 265)
01
2. Creanțe imobilizate (ct. 267)
02
TOTAL: (rd. 01 la 02)
03
B
ACTIVE CIRCULANTE
I. CREANȚE (sume ce trebuie să fie încasate după o
perioadă mai mare de un an)
1. Clienți (ct. 411)
04
2. Efecte de primit de la clienți (ct. 413)
05
3. Creanțe - furnizori debitori (ct. 409)
06
4. Decontări cu participanții (ct. 452)
07
5. Alte creanțe (ct. 267+446*+461+473*+5187)
08
TOTAL: (rd. 04 la 08)
09
II. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN
SCURT
1.Investiții financiare pe termen scurt
(ct. 506+508+5113+5114)
10
III. CASĂ ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct.
5112+512+531)
11
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11)
12
C
CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)
13
D
DATORII: SUME CARE URMEAZĂ SĂ FIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN
AN
1. Avansuri încasate (ct. 419)
14
2. Datorii comerciale (ct. 401+408)
15
3. Efecte de plătit (ct. 403)
16
4. Sume datorate privind decontările cu participanții
(ct. 452**+459)
17
5. Alte datorii (ct.
269+446**+462+473**+509+5186)
18
TOTAL: (rd. 14 la 18)
19
E
ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV
DATORII CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28)
20
F
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 03+20)
21
G
DATORII: SUME CARE URMEAZĂ SĂ FIE PLĂTITE DUPĂ O PERIOADĂ MAI MARE DE
UN AN
1. Avansuri încasate în contul clienților (ct. 419)
22
2. Datorii comerciale (ct. 401+408)
23
3. Efecte de plătit (ct. 403)
24
4. Sume datorate privind decontări cu participanții
(ct. 452**+459)
25
5. Alte datorii (ct.
269+446**+462+473**+509+5186)
26
TOTAL: (rd. 22 la 26)
27
H
VENITURI ÎN AVANS (ct. 472)
28
I
CAPITALURI PROPRII
1. Capitalul fondului de pensii private (ct. 1017)
29
2. Rezerve specifice activității fondurilor de pensii
(ct. 106)
30
3. Rezultatulreportataferentactivitățiifondurilor de
pensii(ct. 1171)
Profit (ct. 1171 – sold creditor)
31
Pierdere (ct. 1171 – sold debitor)
32
4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor
contabile (ct. 1174)
x
x
Profit (ct. 1174 – sold creditor)
33
Pierdere(ct. 1174 – sold debitor)
34
5. Profitul sau pierderea exercițiului financiar (ct.
121)
x
x
Profit (ct.121 – sold creditor)
35
Pierdere (ct.121 – sold debitor)
36
6. Repartizarea profitului (ct. 129)
37
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31-
32+33-34+35-36-37)
38
*) Solduri debitoare ale conturilor respective
**) Solduri creditoare ale conturilor respective
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B2
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . .
Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie .............
Identificarea elementului
Rând
Realizări aferente
perioadei de raportare
Exercițiul financiar precedent (lei)
Exercițiul financiar curent
(lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
A
VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
x
x
1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)
01
2. Venituri din investiții financiare pe termen scurt
(ct. 762)
02
3. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763)
03
4. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764)
04
5. Venituri din dobânzi (ct. 766)
05
6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferențe de
curs valutar (ct. 765+767+768)
06
7. Venituri din comisioane specifice fondului de
pensii (ct. 704)
07
8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754+758)
08
TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA
CURENTĂ (rd. 01 la 08)
09
B
CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
x
x
1. Cheltuieli privind investițiile financiare cedate (ct.
664)
10
2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)
11
3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferențe de
curs valutar (ct. 663+665+667+668)
12
4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și
cotizațiile (ct. 622)
13
5. Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate (ct.
627)
14
6. Cheltuieli privind alte servicii executate de terți (ct.
628)
15
7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte
asimilate (ct. 635)
16
8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658)
17
TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA
CURENTĂ (rd. 10 la 17)
18
C
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
CURENTĂ
x
x
Profit (rd. 09-18)
19
Pierdere (rd. 18-09)
20
D
TOTAL VENITURI (rd. 09)
21
E
TOTAL CHELTUIELI (rd. 18)
22
F
PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI
FINANCIAR (ct. 121)
Profit (21-22)
23
Pierdere (22-21)
24
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B3
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . .
Situația modificărilor capitalului propriu la data de 31 decembrie .........
Nr. crt.
Denumirea elementului
Sold la începutul exercițiului
financiar (lei)
Creșteri (lei)
Descreșteri (lei)
Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6=3+4-5
1
Capitalul privind unitățile de fond la valoarea nominală
(ct. 101)
2
Prime aferente
unităților de fond (ct. 104)
3
Rezerve specifice activității fondurilor
de pensii (ct. 106)
4
Rezultatul reportat aferent activității fondului de pensii
(ct. 1171)
Sold C
Sold D
5
Rezultat reportat provenit din corectarea erorilor
contabile (ct. 1174)
Sold C
Sold D
6
Profitul sau
pierderea exercițiului financiar (ct. 121)
Sold C
Sold D
7
Repartizarea
profitului (129)
8
Total capitaluri
proprii
Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la
a) natura modificărilor;
b) tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;
c) natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele;
d) orice alte informații semnificative.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B4
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . .
Situația fluxurilor de trezorerie la data de 31 decembrie ...........
Nr. crt.
Denumirea indicatorului
Exercițiul financiar precedent
(lei)
Exercițiul financiar curent
(lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
A.
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA
DE EXPLOATARE
a) Încasări de la participanți
b) Plăți către participanți
c) Plăți către furnizori și creditori
d) Dobânzi plătite
e) Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor
Trezoreria netă din activitatea de exploatare
B.
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE
INVESTIȚII
a) Plăți pentru achiziționarea de acțiuni
b) Plăți pentru achiziționarea de imobilizări financiare
c) Încasări din vânzarea de imobilizări financiare
d) Dobânzi încasate
e) Venituri financiare încasate
Trezorerie netă din activități de investiție
C.
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE
FINANȚARE
Trezorerie netă din activități de finanțare
Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de trezorerie
Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul exercițiului
financiar
Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul exercițiului
financiar
NOTĂ: Administratorii pot folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B5
la normă
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ÎNTOCMITE DE ADMINISTRATORI PENTRU FONDURILE DE PENSII
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .
Nota 1 - Situația depozitelor bancare la data de 31 decembrie ...........
Denumire
Valoarea depozitului
Valoarea
dobânzii
Pondere în total
Data constituirii
Data scadenței
Banca
Simbol
Scadența la o lună
Scadența la 3 luni
Scadența
peste 3 luni
%
Valoare
Col.0
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Total
x
x
NOTĂ
- Situația va cuprinde toate depozitele, certificatele de depozit, certificatele de trezorerie, etc. constituite, ajunse la scadență sau neajunse la scadență;
- Pentru cele neajunse la scadență, neprelungite, lichidate, în nota explicativă se va menționa motivul lichidării acestora.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B6
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .
NOTA 2 - Situația creanțelor și datoriilor
Creanțe
Sold la sfârșitul
exercițiului Financiar
TERMEN DE LICHIDITATE
Sub 1 an
Peste 1 an
Col.0
Col.1 = 2 + 3
Col.2
Col.3
TOTAL, din care
Datorii*)
Sold la sfârșitul
exercițiului Financiar
TERMEN DE EXIGIBILITATE
Sub 1 an
1-5 ani
Peste 5 ani
Col.0
Col.1 = 2 + 3 + 4
Col.2
Col.3
Col.4
TOTAL, din care
*) Se vor menționa următoarele informații
a) valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;
b) valoarea obligațiilor privind plata pensiilor;
c) situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B7
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .
NOTA 3 - Analiza rezultatului din activitatea curentă
Identificarea elementului
Rând
Exercițiul
financiar precedent (lei)
Exercițiul
financiar curent (lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)
1
Venituri din investiții pe termen scurt (ct. 762)
2
Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763)
3
Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764)
4
Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct.
704)
5
Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754+758)
6
Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765)
7
Venituri din dobânzi (ct. 766)
8
Alte venituri financiare din activitatea curentă (rd.
10+11)
9
- din sconturi obținute (ct. 767)
10
- din alte venituri financiare (ct. 768)
11
VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la
09)
12
Cheltuieli privind investițiile financiare cedate (ct. 664)
13
Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și cotizațiile
(ct. 622)
14
Cheltuieli cu servicii bancare și asimilate (ct. 627)
15
Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți (ct. 628)
16
Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate
(ct. 635)
17
Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658)
18
Cheltuieli din diferențe de curs valutar (ct. 665)
19
Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)
20
Alte cheltuieli financiare din activitatea curentă (rd. 22 la
23)
21
- cheltuieli privind sconturile acordate (ct. 667)
22
- alte cheltuieli financiare (ct. 663+668)
23
CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 13
la 21)
24
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
CURENTĂ
- profit (rd. 12-24)
25
- pierdere (rd. 24-12)
26
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B8
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .
NOTA 4 - Principii, politici și metode contabile
Se vor prezenta
a) Reglementările contabile aplicate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale.
b) Abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se
(i) natura;
(ii) motivele;
(iii) evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.
c) Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.
d) Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B9
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .
NOTA 5 - Participații și surse de finanțare
A. Se vor prezenta următoarele informații pentru perioada raportată
a) Evoluția valorii și numărului unităților de fond
i. creșterile și descreșterile aferente unităților de fond;
ii. structura aferentă creșterilor și descreșterilor în valoarea unităților de fond
b) numărul și valoarea totală a unităților de fond nou emise;
c) numărul și valoarea totală a unităților de fond anulate.
B. Situația privind evoluția numărului participanților și a valorii unității de fond în ultima zi a lunii
Numărul participanților
Valoarea
unității de fond
Număr de
unități de fond
Luna
S0
S1
S2
S3
S4
Ianuarie
Februarie
Martie
Aprilie
Mai
Iunie
Iulie
August
Septembrie
Octombrie
Noiembrie
Decembrie
S0 = număr participanți care au aderat în luna respectivă
S1 = număr participanți care au intrat prin transfer în luna respectivă; S2 = număr participanți care au ieșit prin transfer în luna respectivă;
S3 = număr de participanți la care a fost închis contul (decese, invalidități permanente, intrare în drepturile de plată a pensiei);
S4 = număr de participanți existenți la sfârșitul lunii în luna respectivă;
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. B10
la normă
Fondul de pensii . . . . . . . . . .
Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .
NOTA 6 - Alte informații privind activitatea entității
Se prezintă
A. Informații cu privire la prezentarea administratorului entității raportoare.
B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină.
C. Informații cu privire la profitul sau pierderea realizată
- măsura în care calcularea profitului sau pierderii exercițiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale și regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exercițiul financiar curent sau într-un exercițiu financiar precedent în vederea obținerii de facilități fiscale.
D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente
i. natura evenimentului;
ii. o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.
E. Explicații despre valoarea și natura
i. veniturilor și cheltuielilor extraordinare;
ii. veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.
F. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de audit.
G. Efectele comerciale scontate neajunse la scadență.
H. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.
I. Datorii probabile și angajamente acordate.
J. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.
K. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. C1
la normă
Administrator . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 31 decembrie.............
Identificarea indicatorului
Rând
Sold la începutul exercițiului financiar
(lei)
Sold la sfârșitul exercițiului financiar
(lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
A
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire
01
2. Cheltuieli de dezvoltare
02
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost
achiziționate cu titlu oneros
03
4. Fondul comercial
04
5. Avansuri
05
TOTAL: (rd. 01 la 05)
06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri și construcții
07
2. Instalații tehnice și mașini
08
3. Alte instalații, utilaje și mobilier
09
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție
10
TOTAL: (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acțiuni deținute la entități afiliate
12
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate
13
3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile
controlate în comun
14
4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea
este legată în virtutea intereselor de participare
15
5. Investiții deținute ca imobilizări
16
6. Alte împrumuturi
17
7. Imobilizări financiare pentru acoperirea
provizionului tehnic
18
TOTAL: (rd. 12 la 18)
19
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 +
19)
20
B
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile
21
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri
22
TOTAL: (rd. 21 la 22)
23
II. CREANȚE (Sumele care urmează sa fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie
prezentate separat pentru fiecare element.)
1. Creanțe comerciale*
24
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate
25
3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea
este legată în virtutea intereselor de participare
26
4. Alte creanțe
27
5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat
28
TOTAL: (rd. 24 la 28)
29
III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN
SCURT
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate
30
2. Alte investiții financiare pe termen scurt
31
3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea
provizionului tehnic
32
TOTAL: (rd. 30 la 32)
33
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI
34
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd.
23+29+33+34)
35
C
CHELTUIELI ÎN AVANS (rd.37+38)
36
1.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an
37
2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an
38
D
DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O
PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni,
prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile
39
2. Sume datorate instituțiilor de credit
40
3. Avansuri încasate de la clienți
41
4. Datorii comerciale - furnizori
42
5. Efecte de comerț de plătit
43
6. Sume datorate entităților afiliate
44
7. Sume datorate entităților de care societatea este
legată în virtutea intereselor de participare
45
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru
asigurările sociale
46
TOTAL: (rd. 39 la 46)
47
E
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII
CURENTE NETE (rd. 35 +37-47-73-76)
48
F
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 20+38+48)
49
G
DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O
PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1.Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni,
prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile
50
2. Sume datorate instituțiilor de credit
51
3. Avansuri încasate de la clienți
52
4. Datorii comerciale - furnizori
53
5. Efecte de comerț de plătit
54
6. Sume datorate entităților afiliate
55
7.Sume datorate entităților de care societatea este
legată în virtutea intereselor de participare
56
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru
asigurările sociale
57
TOTAL: (rd. 50 la 57)
58
H
PROVIZIOANE
1.Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii
private, (rd. 60+61) din care
59
1.1.Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii
private – Pilon 2
60
1.2.Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii
private – Pilon 3
61
2. Provizioane nespecifice, (rd. 63 la 69) din care
62
2.1. Provizioane pentru litigii
63
2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților
64
2.3. Provizioane pentru restructurare
65
2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice
specifice sistemului de pensii private
66
2.5. Provizioane pentru impozite
67
2.6. Provizioane pentru terminarea contractului
68
2.7. Alte provizioane
69
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62)
70
I
VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75) din care
71
1. Subvenții pentru investiții (rd. 73+74) din care
72
1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an
73
1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an
74
2. Venituri înregistrate în avans (rd. 76 + 77) din care
75
2.1.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an
76
2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an
77
J
CAPITAL ȘI REZERVE
I. CAPITAL din care
1. Capital subscris vărsat
78
2. Capital subscris nevărsat
79
3. Alte elemente de capitaluri proprii
Sold C
80
Sold D
81
TOTAL CAPITAL (rd.78+79+80-81)
82
II. PRIME DE CAPITAL
83
III. REZERVE DIN REEVALUARE
84
IV. REZERVE
1. Rezerve legale)
85
2. Rezerve statutare sau contractuale
86
3. Alte rezerve)
87
4. Alte rezerve specifice activității administratorilor
fondurilor de pensii private
88
TOTAL REZERVE (rd. 85 la 88)
89
5. Acțiuni proprii
90
6. Câstiguri legate de instrumentele de capitaluri
proprii
91
7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii
92
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
Sold C
93
Sold D
94
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA
EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)
Sold C
95
Sold D
96
Repartizarea profitului
97
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.
82+83+84+89-90+91-92+93-94+95-96-97)
98
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective;
**) Solduri debitoare ale conturilor respective;
***) Solduri creditoare ale conturilor respective ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa nr. C2
la normă
Administrator . . . . . . . . . .
Judeţul |_|_| Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul .
. ,
str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .
. ,
Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată
sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|
Cod unic de înregistrare
|_|_|_|_|_|_|_|_|
Situația veniturilor și cheltuielilor la data de 31 decembrie ......................
Identificarea elementului
Rând
Realizări aferente
perioadei de raportare
Exercițiul financiar precedent (lei)
Exercițiul financiar curent
(lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
VENITURI DIN EXPLOATARE
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)
01
a) Venituri din activitatea de exploatare
02
b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei
de afaceri nete
03
2. Venituri din producția de imobilizări
04
3. Alte venituri din exploatare
05
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 +
04 + 05)
06
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe
(rd. 08 la 10)
07
a) Cheltuieli cu materialele consumabile
08
b) Alte cheltuieli cu materialele
09
c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă)
10
5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu
activitatea de administrare a fondului de pensii private
11
6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14)
12
a) Salarii și indemnizații
13
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială
14
7. Ajustări
15
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale
și necorporale (rd. 17-18)
16
a.1) Cheltuieli
17
a.2) Venituri
18
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd.
20-21)
19
b.1) Cheltuieli
20
b.2) Venituri
21
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25)
22
a) Cheltuieli privind prestațiile externe
23
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte
asimilate
24
c) Alte cheltuieli de exploatare
25
9.Ajustări privind provizioanele (rd.27-28)
26
a) Cheltuieli
27
b) Venituri
28
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07
+ 11 + 12 + 16 + 19 + 22+ 26)
29
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN
ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
- Profit (rd.6-29)
30
- Pierdere (29-6)
31
VENITURI FINANCIARE
11. Venituri din interese de participare
32
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
33
12. Alte dobânzi de încasat și venituri similare
34
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
35
13.Alte venituri financiare
36
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 +
36 )
37
CHELTUIELI FINANCIARE
14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante
(rd. 39-40)
38
Cheltuieli
39
Venituri
40
15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare
41
- din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate
42
16. Alte cheltuieli financiare
43
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.
38+41+43)
44
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ
- Profit (rd.37-44)
45
- Pierdere (rd.44-37)
46
VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37)
47
CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44)
48
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)
- Profit (rd.47-48)
49
- Pierdere (rd.48-47)
50
17. Impozitul pe profit
51
18. Alte impozite
52
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A
EXERCIȚIULUI FINANCIAR
- Profit (rd.49-51-52)
53
- Pierdere (rd.50+51+52)
54
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D1 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Bilanț
la data de 31 decembrie ...........
Identificarea indicatorului
Rând
Sold la începutul exercițiului financiar
(lei)
Sold la sfârșitul exercițiului financiar
(lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
A
ACTIVE IMOBILIZATE (rd.2+5+10)
1
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.3+4)
2
1. Cheltuieli de constituire (ct.201 – 2801)
3
2. Concesiuni, licențe, drepturi și active similare, dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros și alte imobilizări necorporale
(ct.205 + 208 – 2805 – 2808 – 2905 – 2908)
4
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
(rd.6+7+8+9)
5
1. Terenuri, amenajări de terenuri șiconstrucții
(ct.211+212-2811-2812-2911-2912)
6
2. Mijloace de transport (ct.213+223-2813-
2913)
7
3. Mobilier, aparatură birotică, echipamente de
protecție a valorilor umane și materiale și alte active corporale (ct.214+224-2814-2914)
8
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de
execuție (ct.231-2931)
9
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd.11+12)
10
1. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2965)
11
2.Creanțe imobilizate (ct. 267- 2967)
12
B
ACTIVE CIRCULANTE (rd.14+17+20+21)
13
I. MATERIALE CONSUMABILE (rd.15+16)
14
1. Materiale consumabile și materiale de natura
obiectelor de inventar (ct.302+ 303+322+323- 3921-3922)
15
2. Avansuri pentru achiziția de materiale
consumabile (ct.409)
16
II. CREANȚE (rd.18+19)
17
1. Sume de încasat de la administratorii de fonduri de pensii și furnizorii de pensii private autorizați de ASF (ct.411+413+418+452**-
4911-4912)
18
2. Alte creanțe (ct.425 + 4282 + 431** + 437**
+ 4382 + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482+ 461 + 473**-496 +5182)
19
III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT
(ct.505+506+508-595-596-598)
20
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI
(ct.512+531+532+542)
21
C
CHELTUIELI ÎN AVANS (ct.471)
22
D
DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
(rd24+25+26+27+28+29+30)
23
1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de
obligațiuni (ct.161+1681-169)
24
2. Sume datorate instituțiilor financiare (ct.162
+ 167+1682+519)
25
3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de administrarea șifuncționarea Fondului de garantare (ct.
401+404+408)
26
4. Efecte de plătit (ct.403+405)
27
5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii private și furnizorii de pensii private și/sau terți, precum și decontările interne înregistrate la nivelul
Fondului de garantare (ct.452***)
28
6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile participanțilorși/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private
(ct.459)
29
7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687*+269+ 419+421+ 423+ 426+ 427+ 4281+
431***+ 437***+ 4381+ 444***+ 446***+
447***+ 4481+ 462+ 473***+509+ 5181)
30
E
ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE
= Active circulante (rd.13) +cheltuieli în avans (rd.22) – Datorii care trebuie plătite într-o
perioadă de până la un an (rd.23) – Venituri înregistrate în avans1(rd.42)
31
F
ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
32
1Sume de reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an
= Active imobilizate (rd.1) + Active circulante
nete, respectiv datorii curente nete (rd.31)
G
DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
(rd 34+35+36+37+38+39+40)
33
1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de
obligațiuni (ct.161+1681-169)
34
2. Sume datorate instituțiilor financiare (ct.162
+ 167+1682+519)
35
3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de administrarea șifuncționarea Fondului de garantare (ct.
401+404+408)
36
4. Efecte de plătit (ct.403+405)
37
5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii private și furnizorii de pensii private și/sau terți, precum și decontările interne înregistrate la nivelul
Fondului de garantare (ct.452***)
38
6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile participanțilorși/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private
(ct.459)
39
7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687*+269+ 419+421+ 423+ 426+ 427+ 4281+
431***+ 437***+ 4381+ 444***+ 446***+
447***+ 4481+ 462+ 473***+509+ 5181)
40
H
PROVIZIOANE (ct. 151)
41
I
VENITURI ÎN AVANS (ct.472+475)
42
J
CAPITAL ȘI REZERVE
43
x
x
1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct.102) (rd.
45+46+47+48+49+50)
44
1.1 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din
contribuții(ct. 1021)
45
1.2 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalități de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuțiilor datorate Fondului de
garantare (ct. 1022)
46
1.3 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilităților
plasate (ct. 1023)
47
1.4 Fondul de garantare a drepturilor din
sistemul de pensii private constituit din recuperarea creanțelor(ct. 1024)
48
1.5 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donații, sponsorizări, asistență tehnică,
fonduri nerambursabile (ct. 1025)
49
1.6 Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din alte
resurse financiare (ct. 1026)
50
2. Rezerve (ct. 106)
51
3. Rezerve din reevaluare (ct. 105)
52
4. Rezultatul reportat (ct. 117)
53
x
x
Profit
54
Pierdere
55
5. Rezultatul exercițiului financiar (ct.121)
56
x
x
Profit
57
Pierdere
58
Repartizarea profitului (ct.129)
59
6.Total capitaluri proprii (rd.44+51+52+54-
55+57-58-59)
60
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
** Solduri debitoare ale conturilor respective.
*** Solduri creditoare ale conturilor respective.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D2 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie ...........
Identificarea elementului
Rân d
Realizări aferente
perioadei de raportare
Exercițiul financiar precedent (l
ei)
Exercițiul financiar precedent (l
ei)
Col.1
Col.
2
Col.3
Col.4
A
VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
(rd 2+3+4+5+6+7+8+9)
1
1. Venituri din comisioane specifice Fondului de
garantare (ct. 704)
2
2. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)
3
3. Venituri din investiții pe termen scurt (ct. 762)
4
4. Venituri din sconturi obținute(ct. 767)
5
5. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764)
6
6. Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765)
7
7.Venituri din dobânzi (ct. 766)
8
8. Alte venituri din activitatea curentă
(ct.768+751+752+755+758)
9
B
CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
(rd 11+12+13+14+15+29 )
10
1. Cheltuieli privind investiții financiare cedate (ct.
664)
11
2. Cheltuieli din diferențe de curs valutar (ct. 665)
12
3. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)
13
4. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare
șiinvestițiile pe termen scurt (ct.686-786)
14
5. Alte cheltuieli din activitatea curentă (rd
16+17+20 )
15
5.1. Cheltuieli cu materialele consumabile, materialele de natura obiectelor de inventar, materiale nestocate, energie, apă și alte cheltuieli similare
(ct.602+603+604+605+608-609-741)
16
5.2. Cheltuieli cu personalul (rd 18+19 )
17
a) Salarii șiindemnizații(ct.641+642)
18
b) Cheltuieli cu asigurările șiprotecția socială (ct.645)
19
5.3. Alte cheltuieli de exploatare (rd
21+24+25+26+27+28 )
20
5.3.1 Ajustări de valoare (rd 22+23)
21
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și imobilizările necorporale
(ct.6811+6813-7813)
22
b) Ajustări de valoare privind activele circulante
(ct.654+6814-754-7814)
23
5.3.2 Cheltuieli de exploatare privind provizioanele
(ct.6812-7812)
24
5.3.3 Cheltuieli privind prestațiile externe (ct.611+612+613+614+615+621+622+623+624+625
+626+627)
25
5.3.4 Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte
asimilate (ct.635)
26
5.3.5 Alte cheltuieli de exploatare (655+658)
27
5.3.6 Alte cheltuieli cu serviciile executate de
terți(ct.628)
28
6. Alte cheltuieli din pierderi din creanțe, precum și
alte cheltuieli financiare (ct.663+668)
29
C
REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
30
x
x
Profit (rd.1-10)
31
Pierdere (rd.10-1)
32
D
TOTAL VENITURI (rd. 1)
33
E
TOTAL CHELTUIELI (rd. 10)
34
F
REZULTATUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR
35
x
x
Profit (rd.33-34)
36
Pierdere (rd.34-33)
37
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D3 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Situația modificărilor capitalului propriu aplicabilă Fondului de garantare la data de 31 decembrie ...........
Nr. crt.
Denumirea elementului
Sold la începutul exercițiului financiar
(lei)
Creșteri (lei)
Descreșteri (lei)
Sold la sfârșitul exercițiului financiar
(lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6=3+4-5
1
Fondul de garantare a drepturilor
din sistemul de pensii private
1.1
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
constituit din contribuții
1.2
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalități de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuțiilor datorate
Fondului de garantare
1.3
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilităților
plasate
1.4
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din recuperarea
creanțelor
1.5
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donații, sponsorizări, asistență tehnică,
fonduri nerambursabile
1.6
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din alte resurse
financiare
2
Rezerve
2.1
Rezerve reprezentând surplusul
realizat din rezerve din reevaluare
2.2
Alte rezerve
3
Rezerve din reevaluare
4
Rezultatul reportat
5
Rezultatul exercițiului financiar
6
Repartizarea rezultatului
7
TOTAL (1+2+3+4+5-6)
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D4 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Situația fluxurilor de trezorerie aplicabilă Fondului de garantare la data de 31 decembrie ...........
Nr. crt.
Denumirea indicatorului
Exercițiul
financiar precedent (lei)
Exercițiul
financiar curent (lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
I.
FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
1
Încasări aferente activității de asigurare
a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor
2
Încasări aferente activității proprii de
administrare și funcționare a fondului de garantare
3
Plăți aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale
beneficiarilor
4
Plăți aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de
garantare
5
Trezoreria netă din activitatea de
exploatare
II.
FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚII
6
Plăți pentru achiziționarea de imobilizări financiare aferente activității de asigurare a plății drepturilor
participanților și ale beneficiarilor
7
Plăți pentru achiziționarea de investiții financiare aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de
garantare
8
Încasări din vânzarea de imobilizări financiare aferente activității de asigurare a plății drepturilor
participanților și ale beneficiarilor
9
Încasări din vânzarea de investiții financiare aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de
garantare
10
Trezorerie netă din activități de
investiți
III.
FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE
11
Trezorerie netă din activități de
finanțare
12
Creșterea netă a trezoreriei și a
echivalentelor de trezorerie
13
Trezorerie și echivalente de trezorerie la
începutul exercițiului financiar
14
Trezorerie și echivalente de trezorerie la
sfârșitul exercițiului financiar
NOTĂ: Fondul de garantare poate folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D5 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 1
Situația activelor imobilizate
Denumi rea element ului de activ imobiliz at
Valoarea brută
Ajustare de valoare
Sold la început ul exerciți ului financia r (lei)
Creșt eri (lei)
Cedări, transfer uri și alte reducer i (lei)
Sold la sfârșitul exerciți ului financia r (lei)
Sold la început ul exerciți ului financia r (lei)
Ajustări înregistr ate în cursul exerciți ului financia
r (lei)
Reduc eri sau reluăr i (lei)
Sold la sfârșitul exerciți ului financia r (lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5=2
+3-4
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9=6
+7-8
TOTAL
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura și ștampila Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D6 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 2
Situația depozitelor bancare
Denumire bancă
Simbol bancă
Valoarea depozitului
Valoarea
dobânzii
Pondere în total
Data constituirii
Data scadenței
Scadența la o lună
Scadența
la trei luni
Scadența
la peste trei luni
%
Valoare
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
Col.7
Col.8
Col.9
Col.10
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D7 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 3
Situația creanțelor și datoriilor
Creanțe
Sold la sfârșitul exercițiului
financiar (lei)
Termen de lichiditate
Sub 1 an
Peste 1 an
Col.1
Col.2=3+4
Col.3
Col.4
TOTAL*)
Datorii
Sold la sfârșitul exercițiului
financiar (lei)
Termen de exigibilitate
Sub 1 an
1-5 ani
Peste 5 ani
Col.1
Col.2=3+4+5
Col.3
Col.4
Col.5
TOTAL
*) Se vor menționa următoarele informații
a) valoarea obligațiilor pentru care s-a constituit provizion;
b) informații utile pentru evaluarea poziției financiare a Fondului de garantare.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D8 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 4
Situația privind resursele financiare ale fondului de garantare
Nr. crt.
Identificare elemente
Resurse destinate pentru asigurarea plății drepturilor participanților și ale
beneficiarilor (lei)
Resurse destinate pentru acoperirea cheltuielilor legate de administrarea și
funcționarea acestuia (lei)
Exercițiul financiar precedent
Exercițiul financiar curent
Exercițiul financiar precedent
Exercițiul financiar curent
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6
1
Sume plătite la Fondul de garantare cu titlu de contribuție inițială la constituirea Fondului de garantare de către administratorii și furnizorii de pensii
private
2
Sume plătite cu titlu de contribuții anuale la Fondul de garantare, distinct pentru fondurile de pensii facultative, respectiv fondurile de pensii
administrate privat
3
Sume plătite la Fondul de garantare cu
titlu de penalități de întârziere pentru
neachitarea la termen a contribuțiilor
datorate Fondului de garantare
4
Sume rezultate din fructificarea
disponibilităților plasate
5
Sume plătite la Fondul de garantare cu
titlu de contribuții majorate
6
Sume din recuperarea creanțelor compensate de Fondul de garantare, decurgând din subrogarea în drepturile
participanților și/sau ale beneficiarilor
7
Sume din donații, sponsorizări, asistență
tehnică, fonduri nerambursabile
8
Alte resurse financiare, inclusiv credite
bancare
9
Sume plătite Fondului de garantare pentru acoperirea cheltuielilor legate de
administrarea și funcționarea acestuia
10
TOTAL
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D9 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 5
Situația sumelor utilizate pentru acoperirea plății compensației către participanți și beneficiari la data de
Nr. crt.
Identificare elemente
Exercițiul financiar
precedent
Exercițiul financiar
curent
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
1
Suma compensației plătită către participanții
fondurilor de pensii administrate private (lei)
2
Suma compensației plătită către participanții
fondurilor de pensii facultative (lei)
3
TOTAL
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D10 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 6
Plasarea disponibilităților Fondului de garantare
Nr. crt.
Stabilirea instrumentelor financiare
Exercițiul financiar
precedent
Exercițiul financiar
curent
Col.
1
Col.2
Col.3
Col.4
1.
Instrumente ale pieței monetare, inclusiv conturi și depozite în lei la o instituție de credit persoană juridică română sau o sucursală a unei instituții de credit străine autorizate să funcționeze pe teritoriul României, care nu se află în procedură de supraveghere specială ori
administrare specială (lei), din care
1.1.
Conturi curente (lei)
1.2
Depozite (lei)
1.3
Alte instrumente ale pieței monetare (lei)
2.
Titluri de stat emise de Ministerul Finanțelor Publice, de
state membre ale Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European (lei)
3.
Alte instrumente financiar (lei).
4.
TOTAL
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D11 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 7
Analiza rezultatului obținut de Fondul de garantare
Nr. crt.
Identificare elemente
Exercițiul financiar
precedent
Exercițiul financiar
curent
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
I.
Rezultatul din activitatea curentă, din care
1
- aferent activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor
(lei)
2
- aferent activității proprii de administrare și
funcționare a fondului de garantare (lei)
II.
Rezultatul extraordinar, din care
3
- aferent activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor
(lei)
4
- aferente activității proprii de administrare și
funcționare a fondului de garantare (lei)
III
Rezultatul total
5
- aferent activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor
(lei)
6
- aferent activității proprii de administrare și
funcționare a fondului de garantare (lei)
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura și ștampila Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D12 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 8
Provizioane
Nr. crt.
Denumirea provizionului
Sol la începutul exercițiului financiar
(lei)
Transferuri în cont (lei)
Transferuri din cont (lei)
Sold la sfârșitul exercițiului financiar
(lei)
Col.1
Col.2
Col.3
Col.4
Col.5
Col.6=3+4-5
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D13 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 9
Principii, politici și metode contabile
Se prezintă
a) Reglementările contabile aplicate de Fondul de garantare la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale.
b) Abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se: natura, motivele și evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.
c) Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.
d) Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Anexa D14 La normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 10
Alte informații privind activitatea Fondului de garantare
Se prezintă
A. Informații cu privire la prezentarea și identificarea Fondului de garantare.
B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină.
C. Informații cu privire la mecanismul de finanțare și rezultatul realizat de către Fondul de garantare.
D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente
i) natura evenimentului;
ii) o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.
E. Explicații despre valoarea și natura
i) veniturilor și cheltuielilor extraordinare;
ii) veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.
F. Onorariile plătite auditorilor financiari și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare.
G. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.
H. Datorii probabile și angajamente acordate.
I. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.
J. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Date informative
la data de 31 decembrie .............
Anexa E1 La normă
- lei -
I. Date privind rezultatul înregistrat
Nr.
rd.
Nr. unităţi
Sume
A
B
1
2
Unităţi care au înregistrat profit
01
Unităţi care au înregistrat pierdere
02
Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici
03
II. Date privind plăţile restante
Nr.
rd.
Total (col. 2 +
3)
Din care
Pentru activitate a curentă
Pentru activitatea de investiţii
A
B
1
2
3
Plăţi restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23),
din care
04
Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08), din care
05
- peste 30 de zile
06
- peste 90 de zile
07
- peste 1 an
08
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor
sociale - total (rd. 10 la 14), din care
09
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate
10
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
11
- contribuţia pentru pensia suplimentară
12
- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj
13
- alte datorii sociale
14
- lei -
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor
speciale şi alte fonduri
15
Obligaţii restante faţă de alţi creditori
16
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la
bugetul de stat
17
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la
bugetele locale
18
Credite bancare nerambursate la scadenţă - total
(rd. 20 la 22), din care
19
- restante după 30 de zile
20
- restante după 90 de zile
21
- restante după 1 an
22
Dobânzi restante
23
III. Număr mediu de salariaţi
Nr.
rd.
31 decembrie an precedent
31 decembrie an curent
A
B
1
2
Număr mediu de salariaţi
24
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul
perioadei
25
IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenţii încasate
şi creanţe restante
Nr.
rd.
Sume
A
B
1
Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele
fizice nerezidente, din care
26
- impozitul datorat la bugetul de stat
27
Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele
fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care
28
- impozitul datorat la bugetul de stat
29
Venituri brute din dobânzi plătite către persoane
juridice nerezidente, din care
30
- impozitul datorat la bugetul de stat
31
- lei -
Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate2 nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care
32
- impozitul datorat la bugetul de stat
33
Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din care
34
- impozitul datorat la bugetul de stat
35
Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care
36
- impozitul datorat la bugetul de stat
37
Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, din
care
38
- impozitul datorat la bugetul de stat
39
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice nerezidente, din care
40
- impozitul datorat la bugetul de stat
41
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care
42
- impozitul datorat la bugetul de stat
43
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane
juridice nerezidente, din care
44
- impozitul datorat la bugetul de stat
45
Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice asociate3 nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care
46
- impozitul datorat la bugetul de stat
47
Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în
concesiune, din care
48
- redevenţe pentru bunurile din domeniul
public plătite la bugetul de stat
49
2Pentru statutul de „personae juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
3Pentru statutul de „personae juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
- lei -
Redevenţă minieră plătită la bugetul de stat
50
Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de stat
51
Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru
terenuri4
52
Venituri brute din servicii plătite către persoane
nerezidente, din care
53
- impozitul datorat la bugetul de stat
54
Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii
Europene, din care
55
- impozitul datorat la bugetul de stat
56
Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare,
din care
57
- subvenţii încasate în cursul perioadei de
raportare aferente activelor
58
- subvenţii aferente veniturilor, din care
59
- subvenţii pentru stimularea ocupării forţei
de muncă5
60
Creanţe restante, care nu au fost încasate la
termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care
61
- creanţe restante de la entităţi din sectorul
majoritar sau integral de stat
62
4Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate şi aferente spaţiilor comerciale aparţinând proprietarilor private sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusive chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri.
5Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
- lei -
- creanțe restante de la entități din sectorul
privat
63
V. Tichete de masă
Nr.
rd.
Sume
A
B
1
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților6
64
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de
cercetare-dezvoltare 7
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie an
curent
A
B
1
2
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare
65
- după surse de finanțare, din care
66
- din fonduri publice
67
- din fonduri private
68
- după natura cheltuielilor, din care
69
- cheltuieli curente
70
- cheltuieli de capital
71
VII. Cheltuieli de inovare 8
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie an
curent
A
B
1
2
6Se va complete cu contravaloareatichetelor de masă aferente salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.
7Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea
aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
8Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr.
995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
- lei -
Cheltuieli de inovare
72
VIII. Alte informații
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie an
curent
A
B
1
2
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale
73
Avansuri acordate pentru imobilizări corporale
74
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 76 + 84),
din care
75
Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de
participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 77 la 83), din care
76
- acțiuni cotate emise de rezidenți
77
- acțiuni necotate emise de rezidenți
78
- părți sociale emise de rezidenți
79
- obligațiuni emise de rezidenți
80
- acțiuni emise de organismele de
plasament colectiv emise de rezidenți
81
- acțiuni și părți sociale emise de
nerezidenți
82
- obligațiuni emise de nerezidenți
83
Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 85 + 86),
din care
84
- creanțe imobilizate în lei și exprimate în
lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute
85
- creanțe imobilizate în valută
86
- lei -
Creanțe comerciale, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute,
din care
87
- creanțe comerciale externe, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume
brute
88
Creanțe neîncasate la termenul stabilit
89
Creanțe în legătură cu personalul și conturi
asimilate
90
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale
și bugetul statului, (rd. 92 la 96), din care
91
- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale
92
- creanțe fiscale în legătură cu bugetul
statului
93
- subvenții de încasat
94
- fonduri speciale - taxe și vărsăminte
asimilate
95
alte creanțe în legătură cu bugetul statului
96
Creanțele entității în relațiile cu entitățile din grup
97
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și
bugetul statului neîncasate la termenul stabilit
98
Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate
99
Alte creanțe, (rd. 101 la 103), din care
100
- lei -
- decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acționarii privind capitalul și decontări din operațiuni
în participație
101
- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile
statului)
102
- sumele preluate din contul 542 „Avansuri de trezorerie” reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și
nedecontate până la data de raportare
103
Dobânzi de încasat, din care
104
- de la nerezidenți
105
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor
economici
106
Investiții pe termen scurt, în sume brute, (rd. 108 la
114), din care
107
- acțiuni cotate emise de rezidenți
108
- acțiuni necotate emise de rezidenți
109
- părți sociale emise de rezidenți
110
- obligațiuni emise de rezidenți şi
obligațiuni emise de nerezidenți
111
- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente şi acțiuni
emise de nerezidenți
112
- titluri de stat
113
- depozite bancare pe termen scurt
114
Alte valori de încasat
115
- lei -
Casa în lei și în valută, din care
116
- în lei
117
- în valută
118
Conturi curente la bănci în lei și în valută, din care
119
- în lei, din care
120
- conturi curente în lei deschise la
bănci nerezidente
121
- în valută, din care
122
- conturi curente în valută deschise la
bănci nerezidente
123
Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 125
+126), din care
124
- sume în curs de decontare, acreditive și alte
valori de încasat, în lei
125
- sume în curs de decontare și acreditive în
valută
126
Datorii (rd. 128 + 131 + 134 + 137 + 140 + 143 +
146 + 149 + 152 + 155 + 158 + 159 + 162 + 163 +
165 + 166 + 171 + 172 + 173 + 174+ 180), din care
127
Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în sume
brute, (rd. 129 + 130), din care
128
- în lei
129
- în valută
130
Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de
obligațiuni, în sume brute, (rd. 132 + 133), din care
131
- în lei
132
- în valută
133
- lei -
Credite bancare interne pe termen scurt, (rd. 135 +
136), din care
134
- în lei
135
- în valută
136
Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe
termen scurt, (rd. 138 + 139), din care
137
- în lei
138
- în valută
139
Credite bancare externe pe termen scurt, (rd. 141+
142), din care
140
- în lei
141
- în valută
142
Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe
termen scurt, (rd. 144 + 145), din care
143
- în lei
144
- în valută
145
Credite bancare pe termen lung, (rd. 147 + 148),
din care
146
- în lei
147
- în valută
148
Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung,
(rd. 150 + 151), din care
149
- în lei
150
- în valută
151
Credite bancare externe pe termen lung, (rd. 153 +
154), din care
152
- în lei
153
- în valută
154
- lei -
Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe
termen lung, (rd. 156 + 157), din care
155
- în lei
156
- în valută
157
Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente
158
Alte împrumuturi și dobânzile aferente, (rd. 160 +
161), din care
159
- în lei și exprimate în lei, a căror decontare
se face în funcție de cursul unei valute
160
- în valută
161
Alte împrumuturi şi datorii asimilate, din care
162
- valoarea concesiunilor primite
162a
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și
alte conturi asimilate, în sume brute, din care
163
- datorii comerciale externe, avansuri
primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute
164
Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate
165
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și
bugetul statului, (rd. 167 la 170), din care
166
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale
167
- datorii fiscale în legătură cu bugetul
statului
168
- fonduri speciale – taxe și vărsăminte
asimilate
169
- alte datorii în legătură cu bugetul statului
170
Datoriile entității în relațiile cu entitățile din grup
171
- lei -
Sume datorate acționarilor
172
Datorii din operațiuni cu instrumente derivate
173
Alte datorii, (rd. 175 la 179), din care
174
- decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acționarii privind capitalul, dividende și decontări din
operații în participație
175
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile
în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)9
176
- subvenții nereluate la venituri
177
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări
financiare și investiții pe termen scurt
178
- venituri în avans aferente activelor primite
prin transfer de la clienți
179
Dobânzi de plătit
180
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii
economici
181
Capital subscris vărsat10, din care
182
- acțiuni cotate11
183
- acțiuni necotate12
184
- părți sociale
185
- capital subscris vărsat de nerezidenți
186
Brevete și licențe
187
9Încategoria „Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)” nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.
10Linia Capital subscris vărsat nu se aplică Fondului de garantare (rd.182-186).
11Titluri de valoare care confer drepturi de proprietatea suprasocietăților, care sunt negociabile șit ranzacționate, potrivit legii.
12Titluri de valoare care confer drepturi de proprietatea suprasocietăților, care nu sunt ranzacționate.
- lei -
IX. Informații privind cheltuielile cu
colaboratorii
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie an
curent
A
B
1
2
Cheltuieli cu colaboratorii
188
X. Capital social vărsat13
Nr.
rd.
31 decembrie
an precedent
31 decembrie an
curent
Suma
(Col. 1)
%6)
(Col. 2)
Suma
(Col. 3)
%6)
(Col. 4)
Capital social vărsat14
(rd. 190 + 194 + 195+ 196), din care
189
X
X
- deținut de societățile cu capital de stat,
din care
190
- cu capital integral de stat;
191
- cu capital majoritar de stat;
192
- cu capital minoritar de stat;
193
- deținut de societățile cu capital privat
194
- deținut de persoane fizice
195
- deținut de alte entități
196
XI. Creanțe preluate prin cesionare de la
persoane juridice15
Nr.
rd.
Sume (lei)
A
B
2015
2016
Creanțe preluate prin cesionare de la persoane
juridice (la valoarea nominală), din care
197
13Secțiunea „X Capital social vărsat” nu se aplică Fondului de garantare (rd. 189-196).
14La secțiunea „X Capital social vărsat” la rd. 190 - 196 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 189
15Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul
lor de achiziție. Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
- lei -
- creanțe preluate prin cesionare de la
persoane juridice afiliate
198
Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice
(la cost de achiziție), din care
199
- creanțe preluate prin cesionare de la
persoane juridice afiliate
200
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Situaţia activelor imobilizate la data de 31 decembrie .............
Anexa E2 La normă
Elemente de imobilizări
Nr.
rd.
Valori brute
Sold iniţial (lei)
Creşteri (lei)
Reduceri
Sold final (col. 5 = 1 +
2 - 3) (lei)
Total (lei)
Din care: dezmembrări şi casări
(lei)
A
B
1
2
3
4
5
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare
01
X
Alte imobilizări
02
X
Avansuri şi imobilizări necorporale în curs
03
X
TOTAL (rd. 01 la 03)
04
X
Imobilizări corporale
Terenuri
05
X
Construcţii
06
Instalaţii tehnice şi maşini
07
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
08
Avansuri şi imobilizări corporale în curs
09
X
TOTAL (rd. 05 la 09)
10
Imobilizări financiare
11
X
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 10
+ 11)
12
Situaţia amortizării activelor imobilizate
Elemente de imobilizări
Nr.
rd.
Sold iniţial (lei)
Amortizare în cursul anului (lei)
Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă (lei)
Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 = 6 + 7 - 8)
(lei)
A
B
6
7
8
9
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare
13
Alte imobilizări
14
TOTAL (rd. 13 + 14)
15
Imobilizări corporale
Terenuri
16
Construcţii
17
Instalaţii tehnice şi maşini
18
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
19
TOTAL (rd. 16 la 19)
20
AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 15 + 20)
21
Situaţia ajustărilor pentru depreciere
Elemente de imobilizări
Nr.
rd.
Sold iniţial (lei)
Ajustări constituite în cursul anului (lei)
Ajustări reluate la venituri (lei)
Sold final (col. 13 =
10 +
11 -
12)
(lei)
A
B
10
11
12
13
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare
22
Alte imobilizări
23
Avansuri şi imobilizări necorporale în curs
24
TOTAL (rd. 22 la 24)
25
Imobilizări corporale
Terenuri
26
Construcţii
27
Instalaţii tehnice şi maşini
28
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier
29
Avansuri şi imobilizări corporale în curs
30
TOTAL (rd. 26 la 30)
31
Imobilizări financiare
32
AJUSTĂRI PENTRU
33
DEPRECIERE - TOTAL (rd. 25 +
31 + 32)
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura și ștampila Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional