ANEXE din 17 februarie 2017 la Norma nr. 2/2017 pentru modificarea şi completarea Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 14/2015 privind reglementările contabile conforme cu directivele europene aplicabile sistemului de pensii private (Anexele nr. 1-39)

Anexa nr. (anexa nr. A1

la Norma nr. 14/2015)

T

M

o

1

0

1

Bilanţ la data de 31 dec

mbrie

Identificarea indicatorului

Rân d

Sold la începutul exerciţiului financi r

(lei)

Sold la sfârşitul exerciţiului financiar (lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

A

AC IVE IMOBILIZAT

I. I OBILIZĂRI NECORPORAL

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)

01

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

02

3. Concesiuni, brevete, li enţe, mărci comerciale, drepturi şi act ve similare dacă acestea au fost achi iţionate c titlu oneros (ct. 2 5+208-28 5-

2808-2905-2908)

03

4. F ndul comercial (ct.20 1-2807)

04

5. Avansuri (ct. 4094)

05

TOTAL: (rd. 0 la 05)

'(

II. IMOBILIZĂRI COR ORALE

1. Terenuri şiconstrucţii (ct. 211+212-2811-28 2-

2911-2912)

07

2. I stalaţii tehnice şimaşini (ct. 21 +223-28 3-

2913)

08

3. Alte instalaţ i, utilaje ş mobilier (ct. 214+2 4-

2814-2914)

09

4. vansuri şi imobiliză i corporale în curs de

execuţie (ct.231-2931+4093)

10

TOTAL: (rd. 0 la 10)

11

III. MOBILI ĂRI FIN NCIARE

1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate ( t. 261-2961)

12

2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct.

2671+2672-2965)

13

3. Acţiunideţi ute la entităţile asociate şi la

entităţile controlate în comun (ct. 263- 2962-296 )

14

4. Î prumuturi acordate e tităţilor de care entita ea

este legată în v rtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967)

15

5. Investiţii deţinute ca i obilizări (ct.265+26 7-

2964)

16

6. Alte împrumuturi (ct.

2673*+2674*+ 678*+2679*-2966*-2969*)

17

7. Imobilizări financiare pentru acoperirea

provizionului tehnic (ct. 270 - 279)

18

TOTAL: (rd. 1 la 18)

19

AC IVE IMOBILIZAT - TOTA (rd. 06 + 11

+ 19)

20

B

AC IVE CIR ULANTE

I. S OCURI

n

A

m

T

T

T

7

Z

2

A

m

L

1

2

3

7

1. ateriale consumabile (ct. 302+303+322+3 3-

392)

21

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)

22

TOTAL: (rd. 2 la 22)

23

II. CREANŢ (Sumele care ur ează sa fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate se arat pe tru fiecare

element.)

1. Creanţe comerciale* (ct. 2673*+2674*+ 678*+2679*-2966*-

2969*+4092+4 1+413+418-491)

24

2. Sume de î casat de a entităţil afiliate (ct.

4511**+4518* -4951*)

25

3. S me de încasat de la entităţile de care societa ea este legată în virtutea intereselor de participare (ct.

453-4952)

26

4. Alte creanţe

(ct.425+4282+431**+437 *+4382+441**+4424+4 428**+444**+ 45++446**+447**+4482+4582 4

61+ 73**-496+5187)

27

5. Creanţe privind capitalul subscris inevărsat (ct.

456-4953)

28

TOTAL: (rd. 2 la 28)

29

III. INVESTI II FINA CIARE PE TERM N

SCURT

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)

30

2. Alte investiţii financiare pe ter en scurt (ct.

505 506+508+5113+5114-595-596-598)

31

M

+

1

E

4

*

N

n

m

2

3. Investiţii pe termen scurt pent u acoperirea

provizionului tehnic (ct. 520 + 526+5 7-528-529)

32

TOTAL: (rd. 3 la 32)

33

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct.5112+5121+5124+512 +5311+5314+5321+53

22+ 323+ 5328+ 5411+ 5 12+ 542)

34

AC IVE CIRCULAN E - TOTAL ( d.

23+ 9+33+34)

35

C

CH LTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37+3 )

36

1.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an

(din ct. 471)

37

2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un

an (din ct. 471)

38

D

DA ORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O

PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile in emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct.

1614+1615+16 7+1618+1681-169)

39

2. S me datorate instituţiil r de credit (ct.

1621+1622+16 4+1625+1627+1682+5191+519 +

5198)

40

3. Avansuri înc sate de la clienţi (ct. 19)

41

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)

42

5. Efecte de co erţ de plătit (ct. 403+405)

43

6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct.

1661+1685+26 1+4511***+4518***)

44

T

T

u

0

2

7. Sume datorate entităţilor de care societatea este

legată în virtutea intereselor de p rticipare (ct. 1663+1686+26 2+453***)

45

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pent u asigurările sociale

(ct.1623+1626+167+1687 2693+421+423+424+4

26+ 27+4281+431***+437***+4381+441***+ 4

23+ 428***+4 4***+446***+447***+4481+455

1+4 58+456** +457+4581+462+473***+509+ 1

86+ 193+5194+5195+5196+5197)

46

TOTAL: (rd. 3 la 46)

47

E

AC IVE CIRCULANTE NETE/DATO II

CU ENTE N TE (rd. 35+37-47-73-76)

48

F

TO AL ACTIVE MINUS DATO II

CU ENTE (rd. 20+38+4 )

49

G

DA ORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O

PERIOADĂ AI MARE DE UN AN

1.Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile in emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct.

1614+1615+16 7+1618+1681-169)

50

2. S me datorate instituţiil r de credit

(ct. 621+ 1622+1624+16 5+1627+1682 + 5191 +

5192 + 5198)

51

3. Avansuri înc sate de la lienţi (ct. 419)

52

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)

53

5. Efecte de co erţ de plătit (ct. 403+405)

54

T

T

T

u

9

E

M

c

4

R

R

6. S me datorate entităţilor afiliate (ct.

1661+1685+26 1+4511***+4518***)

55

7.Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare

(ct.1663+1686+2692+453 **)

56

8. A te datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pent u asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687 2693+421+423+424+4

26+ 27+4281+431***+437***+4381+441***+ 4

23+ 428***+4 4***+446***+447***+4481+455

1+4 58+456** +457+4581+462+473***+509+ 1

86+ 193+5194+5195+5196+5197)

57

TOTAL: (rd. 5 la 57)

58

H

PR VIZIOANE

1.Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd. 60+61) in care

59

1.1. rovizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 (ct. 1501)

60

1.2. rovizioane tehnice specifice sistemului de

pensii private - Pilon 3 (ct. 1502)

61

2. P ovizioane nespecifice (ct. 151), (rd. 63 la 69)

din are

62

2.1. Provizioan pentru litigii (ct. 151 )

63

2.2. Provizioane pentru garanţii acordate clienţilor

(ct. 512)

64

2.3. Provizioan pentru restructurare (ct. 1514)

65

u

O

P

P

1

0

*

4

2.4. Provizioane pentru p nsii şiobligaţii similare,

altele decât cele prevăzute la provizioane tehn ce specifice sistemului de pensii private (ct. 1515)

66

2.5. Provizioan pentru impozite (ct. 1516)

67

2.6. Provizioan pentru terminarea contractului (ct.

1517)

68

2.7. Alte provizioane (ct. 1518)

69

TOTAL PROV ZIOANE: (rd. 59+62)

70

I

VE ITURI ÎN AVANS ( d. 72 + 75) din care

71

1. Subvenţii pentru invest ţii (ct. 475) (rd. 73+ 4)

din care

72

1.1 ume de reluat într-o perioadă de până la un an

(din ct. 475)

73

1.2 ume de re uat într-o erioadă mai mare de un

an (din ct. 475)

74

2. Venituri înregistrate în vans (ct. 472) (rd. 76 +

77) in care

75

2.1. ume de reluat într-o perioadă de până la un an

(din ct. 472)

76

2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un

an (din ct. 472)

77

J

CA ITAL ŞI EZERVE

I. CAPITAL d n care

1. C pital subscris vărsat (ct. 1012)

78

2. C pital subscris nevărsa (ct. 1011)

79

3. A te element de capitaluri proprii (ct. 103)

Sold C

80

Sold D

81

N

S

P

7

TOTAL CAPITAL (rd.78 79+80-81)

82

II. PRIME DE CAPITA (ct. 104)

83

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

84

IV. REZERVE

1. R zerve lega e (ct. 1061)

85

2. R zerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

86

3. A te rezerve ct. 1068)

87

4. A te rezerve specifice activităţii administratorilor

fondurilor de pensii private (ct. 1069)

88

TOTAL REZERVE (rd. 8 la 88)

89

5. Acţiuni proprii (ct. 109)

90

6. Câstiguri le ate de instrumentele de capitaluri

proprii (ct. 141)

91

7. Pierderi legate de ins rumentele de capitaluri

proprii (ct. 149)

92

V. PROFITUL SAU IERDER A

REPORTATĂ (ct. 117)

Sold C

93

Sold D

94

VI. PROFITUL SAU IERDER A

EX RCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)

Sold C

95

Sold D

96

Rep rtizarea pr fitului (ct. 129)

97

VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII ( d.

82+ 3+84+89- 0+91-92+ 3-94+95-96-97)

98

E

+

L

P

P

*) Conturi de repartizat după natura ele entelor respective;

**) Solduri debitoare ale conturilor respective;

S

***) olduri creditoare ale conturilor respective

Anexa nr. (anexa nr. A2

la Norma nr. 14/2015)

V

A

C

+

n

C

O

b

n

Contul de profit şi pierdere la data de 31 decembrie

Identificar a elementului

Rând

ealizări a erente

perioadei de raportare

Exerciţiul fi anciar

prec dent (lei)

Exerciţiul financiar curent

(lei)

ol.1

Col.2

Col.3

Col.4

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)

01

a) Venituri din activitatea de exploatare (ct.

704+705+706 708)

02

b) enituri di subvenţii de exploatare aferent cifrei

de afaceri nete (ct. 741)

03

2. enituri din producţia de imobilizări (ct. 721+722)

04

3. lte venituri din exploatare (ct.755+758)

05

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (r . 01 +

04 05)

06

CHELTUIELI DIN EXPL ATARE

4. heltuieli cu materialele şi alte cheltuieli xterne

(rd. 08 la 10)

07

a) heltuieli cu materialele consuma ile (ct. 602)

08

b) Alte cheltuieli cu materialele ( t. 603+604+608-

609)

09

c) lte cheltuieli externe (cu energi şi apă) (ct. 605-

741)

10

5. heltuieli suportate de administrator în legă ură cu activitatea de administrar a fondulu de pensii private

(ct. 20)

11

6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14)

12

a) Salarii şiindemnizaţii (ct. 641 + 642+643+644)

13

b) heltuieli c asigurăril şiprotecţia socială (ct. 645)

14

7. justări

15

a) justări de aloare privind imobilizările corp rale şi

necorporale (rd. 17-18)

16

a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)

17

a.2) Venituri (ct. 7813+7816+7815)

18

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd.

20-21)

19

b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)

20

b.2) Venituri ( t. 754+7814)

21

8. lte cheltuieli de exploatare (rd. 2 +24+25)

22

a) heltuieli privind prest ţiile externe

(ct. 611+612 613 +614+615+

621+622+623 624+625+626+627+628)

23

b) Cheltuieli cu alte i pozite, taxe şi vărsăminte asi ilate

(ct. 635)

24

c) lte cheltuieli de exploatare (ct. 652+655+658)

25

9.Ajustări privind provizi anele (rd.27-28)

26

C

C

A

A

A

C

A

+

+

c

a) heltuieli (ct. 6812)

27

b) enituri (ct. 7812)

28

CHELTUIELI DE EXP OATARE - TOTAL (rd. 07

+ 1 + 12 + 16 + 19 + 22 26)

29

PROF TUL SAU PIERDE EA DIN ACTIVITATEA

DE EXPLOATARE

- Profit (rd.6-29)

30

- Pierdere (29-6)

31

VENI URI FIN NCIARE

11. Venituri din interese de participare

(ct. 7611+7613)

32

- din care, veniturile obţi ute de la e tităţile afiliate

33

12. Alte dobânzi de încasat şi venituri similare (ct.

766)

34

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

35

13.Alte venituri financiare

(ct. 62+764+765+767+768)

36

VENITURI FINANCIA E - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36 )

37

CHELTUIELI FINANCIA E

14. Ajustarea valorii i obilizărilo financiare şi a

inv stiţiilor financiare deţinute ca active circula te (rd. 39-40)

38

Cheltuieli (ct. 86)

39

Venituri (ct. 786)

40

15. Dobânzi e plătit şi alte cheltuieli similare (ct.

666)

41

- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate

42

C

V

T

A

d

+

n

m

16. Alte cheltuieli financiare (ct.

663+664+665 667+668)

43

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.

38+41+43)

44

PROF TUL SAU PIERDE EA FINANCIARĂ

- Profit (rd.37-44)

45

- Pierdere (rd.44-37)

46

VENI URI TOTALE (rd. 06 + 37)

47

CHELTUIELI TOTALE (r . 29 + 44)

48

PROF TUL SAU PIERDE EA BRUT (Ă)

- Profit (rd.47-48)

49

- Pierdere (rd.48-47)

50

Impozitul pe profit (ct. 691)

51

Alte i pozite (ct. 698)

52

PROF TUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A

EXERCIŢIULUI FINANCIAR

- Profit (rd.49-51-52)

53

- Pierdere (rd.50+51+52)

54

T

m

+

R

R

Anexa nr. (anexa nr. A3

la Norma nr. 14/2015)

C

Situaţia modificărilor c la data de 31 dece

pitalului propriu brie

Nr. crt.

Denumirea lementului

Sold la început l exerciţiului

fin nciar (lei)

Creşteri (lei)

Descreşteri (lei)

Sold la sfârşitul exerciţiului

financiar (lei)

ol.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5

Col.6= +4-5

1

Capital subscris

2

Pri e de capital

3

Rezerve din reevaluare

4

Rezerve legale

5

Rezerve statutare sau

contractuale

6

Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve

din reevaluare

7

Alte rezerve

8

Alte rezerve specifice

activităţii administratorilo fon urilor de pensii private

9

Acţiuni proprii

10

Câs iguri legat de

inst umentele de capitaluri pro rii

11

Pierderi legate de

inst umentele de capitaluri pro rii

12

Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea

nea operită

Sol creditor

Sol debitor

13

Rezultatul reportat provenit

din corectarea rorilor contabile

Sol creditor

Sol debitor

14

Rezultatul exerciţiului

financiar

Sol creditor

Sol debitor

15

Repartizarea profitului

16

Tot l capitaluri proprii

Modifi curent

ările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciţii f nanciare, recedent şi i vor fi însoţite de informaţii referitoare la

- natura modificărilor;

- tratamentul fisca aplicat, acolo unde este cazul;

- natura şi scopul pentru care au fost con tituite rezervele;

- orice alte inform ţii semnificative.

Anexa nr. (anexa nr. A4

la Norma nr. 14/2015)

Situaţia fluxurilor de trezorerie

n

la data de 31 dece brie

Nr.

crt.

De umirea indicatorulu

xerciţiul financiar

precedent (lei)

Exerciţiul financiar

cure t (lei)

Col.1

Col.2

Col.3

C l.4

A

FLUXURI DE TRE ORERIE DIN

ACTIVITĂŢI DE EXPLOATARE

1

a) Încasări de la clienţi*)

2

b) Plăţi către furnizori şi creditor

3

c) Dobânz plătite

4

d) Impozit pe profit p ătit

5

e) Încasări din asigurarea împotriva

cutremurelor **)

6

Trezoreria netă din activităţi de

exploatare

B.

FLUXURI DE TRE ORERIE DIN

ACTIVITĂŢI DE I VESTIŢIE

7

a) Plăţi pe tru achiziţionarea de acţiuni

8

b) Plăţi pentru achiziţ onarea de

imobilizări corporale

9

c) Încasări din vânzarea de imobilizări

corporale

10

d) Dobânzi încasate

11

e) Dividende încasate

12

Trezorerie netă din activităţi de

investiţie

C.

FLUXURI DE TRE ORERIE DIN

ACTIVITĂŢI DE F NANŢARE

13

a) încasări din emisiunea de acţiuni

14

b) încasări din împru uturi pe termen

lung

15

c) plata da oriilor aferente leasin -ului

financiar

16

d) dividen e plătite

17

Trezorerie netă din activităţi de

finanţare

18

Creşterea netă a trez reriei şi a

echivalentelor de trezorerie

19

Trezorerie şi echivalente de trezorerie

la începutul exerciţiului financiar

20

Trezorerie şi echivalente de trezorerie

la sfârşitu exerciţiului financia

*) - se completează cu încasări din activitatea de exploatare;

**) - s completează cu alte încasări din exploatare, după caz;

NOTA. Administratorii pot fo osi şi metoda indirectă de prezentare a Situaţiei Fluxurilor de Trezorerie.

Anexa nr. (anexa nr. A5

la Norma nr. 14/2015)

Nota 1 - Provizioane

Nr. crt.

Denumirea provizionului

Sold la începutul exerciţiului

financiar (lei)

Transferuri în conturi **) (lei)

Transferuri din contu i**) (lei)

Sold la fârşitul exerciţiului

financiar (lei)

Col.0

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

C l.5=2+3-4

**) C explicarea naturii, sursei sau destinaţiei acestora.

NOT

***) Pentru provizionul tehn c, administratorul va descrie separat şi în mod obligatoriu

1. metoda de calcul utilizată;

2. explicaţii cu privire la evoluţia provizionului tehnic pe parcursul anului;

3. explicaţii cu p ivire la activele financiare care

acoperă valoarea provizionului

tehnic şi

metodelor de eval are ale acestora.

Anexa nr. (anexa nr. A6

la Norma nr. 14/2015)

Nota 2 - Repartiza ea profitului*)

Destin ţia profitului

Suma (lei)

Col.1

Col.2

Profit net de repartizat

- Rezerva legală

- Acop rirea pierderii contabile

- Dividende

- Alte rezerve

- Alte rezerve specifice activi ăţii administratorilor fondurilor de

pensii private

Profit nerepartizat

*) În cazul acoperirii pierderii contabile reportate, se vor prezenta sursele e acoperire a acesteia.

Anexa nr. (anexa nr. A7

la Norma nr. 14/2015)

Nota 3 - Anali a rezultatului din exploatare

Denumire indicator

Exerciţiul financiar

precedent (lei)

Exerciţiul financiar curent (lei)

Col.1

Col.2

Col.

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Cifra de afaceri netă

a) Venituri din act vitatea curentă

b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de

afaceri nete

2. Veniturile producţiei imobilizate în scopuri propr i

3. Alte venituri din exploatare

VENITURI DIN EXPLOAT RE - TOTAL

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

4. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe

a) Cheltuieli cu m terialele consumabile

b) Alte cheltuieli cu materialele

c) Alte cheltuieli externe (cu nergia şi apa)

5. Cheltuielile suportate de administrator în legătură cu

activitatea de administrare a fondului de pensii

6. Cheltuieli cu personalul

a) Salarii

b) Cheltuieli cu as gurările şi protecţia socială

7. Ajustări

a) Ajustarea valorii imobiliză ilor corporale şi necorporale

a.1) Cheltuieli

a.2) Venituri

b) Ajustarea valorii activelor circulante

b.1) Cheltuieli

b.2) Venituri

8. Alte cheltuieli de exploatare

a) Cheltuieli privind prestaţiile externe

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate

9. Ajustări privind provizioanele

a) Cheltuieli

b) Venituri

CHEL UIELI DE EXPLOA ARE - TOTAL

NOTĂ

Se vor menţiona u mătoarele informaţii

1. Informaţii privi

d cifra de

faceri netă;

2. Se v

r prezenta în mod clar, informaţi

utile pentru evaluarea performanţei financiare a

entităţii.

De exemplu infor

aţii privind

(i) Venituri din lucrări executate şi servicii prestate

(ii) Venituri din studii şi cercetări

(iii) Venituri din r

(iv) Venituri din a

devenţe, locaţii de gestiune şi chirii tivităţi diverse

(v) Venituri din producţia de imobilizări necorporal

(vi) Venituri din p oducţia de imobilizări corporale

(vii) V nituri din subvenţii de exploatare aferente activităţii curente

(viii) Alte venituri din exploa are

(ix) Cheltuieli privind stocurile

(x) Cheltuieli cu lucrările şi s

rviciile ex

cutate de terţi

(xi) Cheltuieli cu alte servicii executate de terţi

(xii) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

(xiii) Cheltuieli cu personalul

(xiv) Alte cheltuieli de exploatare

3. (1) t

talul onorariilor percepute, afere

te exerciţi

lui financiar, de auditorul financiar sau

firma de audit pen ru auditul financiar al situaţiilor financiare anuale, onorariile percepute pentru

alte servicii de asi

(2) tipul şi cuantu

(3) tipul şi cuantu

(4) alte comisioan

urare, servicii de consultanţă fiscală şi orice alte servicii decât cele de audit; ul comisioanelor de administrare a fondului,

ul comisioanelor aferente activităţii de depozitare,

şi taxe prevăzute de legislaţia în vigoare privind pensiile administ ate privat

şi pensiile facultat ve.

Anexa nr. (anexa nr. A8

la Norma nr. 14/2015)

T

ota 4 - Situaţia crea ţelor şi datoriilor

Creanţe

Sold la sfârşitul

exerciţiul i Financiar (lei)

ermen de lichiditate

Sub 1 an

Pest 1 an

Col.0

Col.1 = 2 + 3

Col.

C l.3

Total, din care

atorii*)

Sold la sfârşitul exerciţiului financiar

(lei)

Termen de exigibilitate

Sub 1 an

1-5 ani

Peste 5 ani

Col.0

Col.1 = 2 + 3 + 4

Col.2

Col. 3

Col. 4

Total, din care

*) Se vor menţion următoarele informaţii

a) valo rea obligaţiilor pentru care s-au constituit provizioane;

b) valoarea obligaţiilor privind plata pen iilor;

c) situaţia creanţelor şi datoriilor se va prezenta în formă analitică.

Anexa nr. (anexa nr. A9

la Norma nr. 14/2015)

u

C

Nota 5 - S tuaţia activelor imobilizate

enumirea lementulu i de activ imobilizat

Valoarea brută

Ajustare de valoare

Sold la început l exerciţi l ui financiar (lei)

Creşter i (lei)

Cedăr , transfer uri şi alte reduceri (lei)

Sold la sfârşi ul exerci iul ui financiar (lei)

Sol la începutul exerciţiul ui financiar (lei)

Aj stări înregistra t în cursul exe ciţiul ui financiar

( ei)

R duce ri sau reluări (lei)

Sold la sf rşitul exerciţiul ui financiar (lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5=2+

3-4

Co .6

Col.7

ol.8

Col.9=6+

7-8

TOTAL

Anexa nr. 1 (anexa nr. A10

la Norma nr. 14/2015)

Nota 6 - Principii, politici şi metode contabile

Se vor prezenta

a) Reg ementările

contabile

aplicate la

întocmirea

şi prezentarea situaţiilor financ are anuale,

inclusi

o prezentare detaliată a diferenţelor dintre politicile

contabile

aplicate de

entitate şi

politici e aplicate e societatea mamă;

b) Aba erile de la principiile şi politicile contabile, metodele din reg ementările contabile, menţionându-se

(i) natura;

(ii) motivele;

e evaluare şi de la al e prevederi

(iii) evaluarea efectului asu pierder i.

ra activel

r şi dator ilor, poziţ ei financiare şi a profitului sa

c) Dac valorile prezentate în situaţiile financiare nu sunt comparabile, absenţa comparabilităţii

trebuie prezentată în notele explicative, însoţită de comentarii relevante.

d) Val

area reziduală pentru

imobilizări stabilită

în situaţia

în care nu

se cunoaşte preţul d

achiziţie sau costul de producţie al acesteia.

e) Suma dobânzilor incluse fabricaţie.

în costul

activelor

imobilizate

şi circulante cu ciclu lung d

f) În cazul reevaluării imobilizărilor corporale

(i) elementele supuse reevaluării, pre rezultate în urma reevaluării;

um şi metodele pri

care sunt determinate valoril

(ii) val area la cost istoric a imobilizărilor reevaluate;

(iii) tra amentul în scop fiscal al rezervei din reevaluare;

(iv) modificările rezervei din reevaluare

- valoarea rezervei din reeval

- diferenţele din reevaluare tr

are la începutul exerc ţiului financiar;

nsferate la rezerva din reevaluare în cursul exerciţiului

inanciar;

- sumele capitali

ate sau transferate într-un alt

mod din rezerva din

reevaluare în cursul

exerciţiului financiar, prezentându-se natura oricărui astfel de transfer, cu respectarea legislaţiei în vigoare;

- valoarea rezervei din reeval are la sfârşitul exerciţiului financiar.

g) Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepţionale de valoare exclusiv în scop fiscal, sum

ajustărilor şi motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie explicative.

prezentat

în notel

h) Dac

valoarea

rezentată în bilanţ, rezultată după aplicarea metodelor FIFO, CM

sau LIFO,

diferă în mod semnificativ la data bilanţului de valoarea determinată pe baza ultimei valori d

piaţă c

noscute înainte de data bilanţului, valoarea acestei dif

renţe trebuie prezentată în notel

explicative ca total pe categorii de active fungibile.

Anexa nr. 1 (anexa nr. A11

la Norma nr. 14/2015)

Nota 7 - Informaţii privind salariaţii şi membrii organelor de administraţie, conducere şi de supraveghere

Se vor face menţiuni cu privire la

a) com

onenţa consiliului de administrare şi, dacă este cazul, a comitetulu

de direcţie;

b) numele acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor şi procentul deţinut d aceştia din totalul acţiunilor;

c) indemnizaţiile acordate membrilor organelor de administraţi

d) denumirea şi sediul depozi arului fondului de pensii;

, conducere şi de supraveghere;

e) obligaţiile contractuale cu privire la plata pe

siilor către foştii m

mbri ai organelor d

admini traţie, conducere şi supraveghere, indicându-se valoarea totală a angajamentelor pentru fiecare categorie;

f) valo

rea avansurilor şi a creditelor acordate membrilor organelor de a

ministraţie, conducer

şi de supraveghere în timpul exerciţiului

(i) rata dobânzii;

(ii) principalele clauze ale creditului;

(iii) su a rambursată până la acea dată;

(iv) obligaţii viitoare de genul garanţiilor asumate d entitate în numele acestora;

g) salariaţi şi c

laboratori,

conform

contractelor individuale de muncă, contractelor d

management, contractelor de

mandat,

onvenţiilor

civile, contractelor

e colaborare şi altel

asimilate, cu defalcarea pe

fiecare cat

gorie, astfel: 1. personal cu funcţii de conducere; 2.

personal cu funcţii de executie; 3. alte categorii

(i) număr mediu,

(ii) salarii plătite sau de plătit/sume plătite sau de plătit, aferente exerciţiului financiar, precum şi

cheltui

(iii) alt

lile sociale aferente, defalcate pe categorii de personal;

cheltuieli cu contribuţiile plătite de societate la fondurile de pensii facultative în numel

şi în contul participanţilor, ca e au calitatea de angajaţi în cadrul entităţii.

h) alte informaţii.

Anexa nr. 1 (anexa nr. A12

la Norma nr. 14/2015)

Nota 8 - Participaţii şi surse de finanţare

Se vor prezenta următoarele informaţii

a) se menţionează existenţa oricăror certificate de participare, valori elementelor de activ şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate in contabilitate;

b) capital social subscris/patrimoniul entităţii;

c) numărul şi valo

rea totală a fiecărui ti

de acţiuni emise, me

ţionându-se dacă au fost integral

vărsate

şi, după caz, numărul acţiunilor

entru care s-a cerut, f

ră rezultat, efectuarea

vărsămintelor;

d) acţiuni răscumpărabile

(i) data cea mai apropiată şi data limită de răscumpărare;

(ii) car

cterul obli

atoriu sau neobligatoriu al răscu

părării;

(iii) valoarea eventualei prime de răscumpărare;

e) acţiuni emise în timpul exerciţiului financiar

(i) tipul de acţiuni;

(ii) număr de acţiuni emise;

(iii) valoarea nominală totală şi valoarea încasată la distribuire;

(iv) drepturi legate de distribuţie: numărul, descrierea şi valoarea acţiunilor corespunzătoare,

perioada de exerci are a drepturilor, preţ

f) obligaţiuni emise

(i) tipul obligaţiunilor emise;

l plătit pentru acţiunile distribuite;

(ii) val

area emisă şi suma pr mită pentr

fiecare tip de obligaţiuni;

(iii) obligaţiuni emise de entitate, deţinute de o pers ană nominalizată sau împuternicită de

aceasta: valoarea nominală, valoarea înregistrată în momentul plăţii.

Anexa nr. 1 (anexa nr. A13

la Norma nr. 14/2015)

Nota 9 - Alte informaţii pri ind activitatea entităţii

Se prezintă

A. Informaţii cu privire la prezentarea administratorului entităţii

(i) natura;

B. Baz

le de conversie utilizate pentru e

primarea în moneda naţională a elementelor de activ şi

de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evi

C. Informaţii cu privire la profitul sau pi

enţiate iniţial într-o monedă străină rderea realizată

(i) reconcilierea dintre rezultatul exerciţiului şi rezultatul fiscal, aşa cum este prezentată în declaraţia de impozit;

(ii) măsura în care calcularea profitului sau pierderii exerciţiului financiar a fost afect tă de o

evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale şi regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exerciţiul financiar curent sau într-un exerciţ u financiar precedent în vederea obţinerii de facilităţi fiscale

D. Cifra de afaceri: prezentar a acesteia pe segmente de activit ţi

E. Eve imentele ulterioare datei bilanţul i

Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanţului au o asemenea importanţă încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situaţiilor financiare de a face evaluări

şi de a

ua decizii

orecte, o entitate trebuie să prezi

te următoarele informaţii pentru

iecare

categorie semnificativă de astfel de even mente

(i) natura evenimentului;

(ii) o estimare a efectului financiar sau o menţiune conform căreia o astfel de estimare nu poate

să fie f cută.

F. Explicaţii privind venituril speciale

Explicaţii despre valoarea şi natura

(i) veniturilor şi cheltuielilor xtraordina e;

(ii) veniturilor şi cheltuielilor înregistrate în avans, în situaţia în care acest a sunt semnificative.

G. Onorariile plătite auditoril r/cenzorilor şi onorariile plătite pentru alte servicii de certificare,

servicii de consultanţă fiscală şi alte servicii decât c le de audit

H. Efectele comer iale scontate neajunse la scadenţ

I. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferenţa se

prezint

în notele

xplicative.

J. Datorii probabile şi angaja ente acordate

K. Angajamentele sub forma garanţiilor de orice fel trebuie, în cazul în care nu există obligaţia

de a le prezenta ca datorii, să fie în mod lar prezentate în notele explicative şi trebuie făcută

distincţie între diferitele tipuri de garanţi

recunoscute de legisl

ţia naţională. De asemenea,

trebuie făcută o prezentare se

arată a ori

ărei garanţii valorice

are a fost prevăzută.

L. Dac

un activ s

u o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanţ,

relaţia

a cu alte elemente tre

uie prezen ată în notele explicati

e, dacă o asemenea prezentare

este esenţială pent u înţelegerea situaţiilor financiar anuale.

M. Informaţii priv nd relaţiile entităţii cu filiale, entităţile asociate sau cu alte entităţi n care se

deţin p rticipaţii;

N. Ratele achitate în cadrul u ui contract de leasing

O. În c

zul unui leasing financiar, locatorul va prezenta următoarele infor

aţii

1. o descriere generală a contractelor semnificative

2. dobânda de încasat aferentă perioadelor viitoare.

e leasing;

P. În cazul unui le

sing finan

iar, locatarul va evidenţia următoarele: o descriere generală a

contractelor importante de leasing, inclu ând, dar fără a se limi a la, următoarele

(i) exis enţa şi condiţiile opţiunilor de reînnoire sau cumpărare;

(ii) restricţiile impuse prin co tractele de leasing, cum ar fi cele referitoare la datorii

suplim

(iii) do

ntare şi alte operaţiun ânda de plătit aferent

de leasing perioadelor viitoare.

R. Orice detaliere a elementelor din situaţiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt

semnificative şi sunt relevant pentru uti izatorii situaţiilor financiare.

Anexa nr. 1

(anexa nr. B1

la Norma r. 14/2015)

Bilanţ

la data de 31 decembrie .......... ..

Identificarea indicat rului

Rând

Sold la începutul exerciţiului financiar

(lei)

Sold la sfârşitul exerciţiulu financiar

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

A

ACTIVE IMOBILIZA E

I. IMOBILI ĂRI FINANCIARE

1. Titluri imobilizate (c . 265)

01

2. Creanţe i obilizate (ct. 267)

02

TOTAL: (rd. 01 la 02)

03

B

ACTIVE CIRCULANTE

I. CREANŢE (sume ce trebuie să fie încasate după o

perioadă mai mare de un an)

1. Clienţi (ct. 411)

04

2. Efecte de primit de la clienţi (ct. 413)

05

3. Creanţe - furnizori debitori (ct. 409)

06

4. Decontări cu participanţii (ct. 452)

07

5. Alte creanţe (ct. 267 446*+461+473*+5187)

08

TOTAL: (rd. 04 la 08)

09

I . INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

1.Investiţii financiare pe termen scurt

10

(ct. 506+508+5113+51 4)

I I. CASĂ ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct.

5112+512+531)

11

ACTIVE CIRCULANTE TOTAL (rd. 09+10+11)

12

C

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 47 )

13

D

DATORII: SUME CA E URMEAZĂ SĂ FIE PLĂTITE Î TR-O PE IOADĂ DE PÂNĂ LA UN

AN

1. Avansuri încasate (ct. 419)

14

2. Datorii comerciale (ct. 401+408)

15

3. Efecte de plătit (ct. 403)

16

4. Sume dat rate privind decontările cu partic panţii

(ct. 452**+459)

17

5. Alte datorii (ct.

269+446**+462+473* +509+5186)

18

TOTAL: (rd. 14 la 18)

19

E

ACTIVE CIRCULANTE NETE, ESPECTIV

DATORII CURENTE NETE (rd. 2+13-19-28)

20

F

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd.

03+20)

21

G

DATORII: SUME CA E URMEAZĂ SĂ FIE PLĂTITE DUPĂ O PERIOADĂ AI MARE DE

UN AN

1. Avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419)

22

2. Datorii comerciale (ct. 401+408)

23

3. Efecte de plătit (ct. 403)

24

4. Sume dat rate privind decontări cu participanţii (ct.

452**+459)

25

5. Alte datorii (ct.

269+446**+462+473* +509+5186)

26

TOTAL: (rd. 22 la 26)

27

H

VENITURI ÎN AVAN (ct. 472)

28

I

CAPITALURI PROPRII

1. Capitalul fondului de pensii private (ct. 1017)

29

2. Rezerve specifice activităţii fon urilor de pensii

(ct. 106)

30

3. Rezultatu reportataferentactivităţiifondurilor de

pensii(ct. 1171)

Profit (ct. 1171 - sold creditor)

31

Pierdere (ct. 1171 - sold debitor)

32

4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor

contabile (ct. 1174)

x

x

Profit (ct. 1174 - sold creditor)

33

Pierdere(ct. 1174 - sold debitor)

34

5. Profitul sau pierderea exerciţiul i financiar (ct.

121)

x

x

Profit (ct.121 - sold creditor)

35

Pierdere (ct.121 - sold debitor)

36

6. Repartiza ea profitului (ct. 129)

37

TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31-

32+33-34+35-36-37)

38

*) Solduri debitoare ale conturilor respective

**) Solduri creditoare ale conturilor respective

Anexa nr. 1

(anexa nr. B2

la Norma r. 14/2015)

Contul de profit şi pierdere

R

la data de 31 decembrie .......... ..

Identificarea elementului

Rând

Realizări aferente

perioadei de raportare

Exerciţiul financiar

pre edent (lei)

Exerciţiul financiar curent

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

A

VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

x

x

1. enituri din imobilizări financiare (ct. 761)

01

2. enituri din investiţii f nanciare pe termen scurt (ct.

762)

02

3. enituri din creanţe imobilizate (ct. 763)

03

4. enituri din investiţii f nanciare c date (ct. 7 4)

04

5. enituri din dobânzi (ct. 766)

05

6. lte venituri financiare, inclusiv din diferenţe de curs

valutar (ct. 76 +767+768)

06

7. enituri din comisioane specifice fondului de pensii

(ct. 704)

07

8. lte venituri din activitatea curentă (ct. 754+ 58)

08

TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CU ENTĂ

(rd. 01 la 08)

09

B

CHELTUIELI DIN ACT VITATEA CURENTĂ

x

x

1. heltuieli privind investiţiile financiare cedate (ct.

664)

10

2. heltuieli privind dobânzile (ct. 6 6)

11

3. lte cheltuieli financiare, inclusiv din diferenţe de

curs valutar (ct. 663+665 667+668)

12

4. heltuieli privind comisioanele, onorariile şi

cotizaţiile (ct. 622)

13

5. heltuieli cu serviciile bancare şi similate (ct. 627)

14

6. heltuieli privind alte servicii executate de terţi (ct.

628)

15

7. heltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte

asimilate (ct. 635)

16

8. lte cheltuieli din activitatea cure tă (ct. 654+658)

17

TOTAL CHE TUIELI DIN ACTIVITATEA

CURENTĂ (rd. 10 la 17)

18

C

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

CURENTĂ

x

x

Profit (rd. 09- 8)

19

Pierdere (rd. 18-09)

20

D

TOTAL VENITURI (rd. 09)

21

E

TOTAL CHE TUIELI (rd. 18)

22

F

PROFITUL SAU PIERDEREA EX RCIŢIUL I

FI ANCIAR (ct. 121)

Profit (21-22)

23

Pierdere (22-21)

24

N

E

Anexa nr. 1

(anexa nr. B3

la Norma r. 14/2015)

Situaţia modificărilor c pitalului p opriu

la data de 31 decembrie ........

Nr. crt.

Denumirea elementului

Sol la începutul exerciţiului

financiar (lei)

Creşteri (lei)

Descreşteri (lei)

Sold la sfârşitul exerciţiului financia (lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5

Col.6=3+4-5

1

Capitalul privind unităţile de fond la valoarea n minală

(ct. 101)

2

Prime aferente

unităţilor de fond (ct. 104)

3

Rezerve specifice activităţii fondurilor

de pensii (ct. 106)

4

Rezultatul reportat aferent act vităţii fondului d pensii (ct.

1171)

Sold C

Sold D

5

Rezultat reportat

provenit din

corectarea erorilor

contabile (ct. 1174)

Sold C

Sold D

6

Profitul sa pierderea exerciţiului financiar

(ct. 121)

Sold C

Sold D

7

Repartizarea

profitului (129)

8

Total capitaluri

proprii

Modifi curent

ările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciţii f nanciare, recedent şi i vor fi însoţite de informaţii referitoare la

a) natura modificărilor;

b) tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;

c) natura şi scopul pentru care au fost co

d) orice alte informaţii semnificative.

stituite rezervele;

Anexa nr. 1

(anexa nr. B4

la Norma r. 14/2015)

Situaţia fluxurilor e trezorerie

n

la data e 31 decembrie ......... .

Nr. crt.

Denumirea indicatorului

Exerciţiul fina ciar precedent

(lei)

Exerciţiul f nanciar curent

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

A.

FLUXURI DE TREZORERIE IN ACTIVITATEA

DE EXPLOATARE

a) Încasări de la participanţi

b) Plăţi către participanţi

c) Plăţi către furnizori şi creditori

d) Dobân i plătite

e) Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor

Trezoreria netă din activitatea d exploatare

B.

FLUXURI DE TREZORERIE IN ACTIVITĂŢI DE

INVESTIŢII

a) Plăţi pentru achizi ionarea de acţiuni

b) Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări financiare

c) Încasări din vânza ea de imobilizări fina ciare

d) Dobân i încasate

e) Venituri financiare încasate

Trezorerie netă din activităţi de nvestiţie

C.

FLUXURI DE TREZORERIE IN ACTIVITĂŢI DE

FINANŢ RE

Trezorerie netă din activităţi de inanţare

Creşterea netă a tr zoreriei şi a echivalentelor de trezorerie

Trezorerie şi echivalente de trezorerie la începutul exerciţiului

financi r

Trezorerie şi echivalente de trezorerie la sfârşitu exerciţiului

financi r

NOTĂ

Administratorii pot

folosi şi metoda indirectă de pr

zentare a Situaţiei Fluxurilor d

Trezorerie.

Anexa nr. 1

(anexa nr. B5

la Norma r. 14/2015)

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE ÎNTOCMITE D ADMINISTRATORI PENTRU FONDURILE DE PENSII

FONDUL DE PE SII ............................ .........

Administrator de fond

Nota 1 - S tuaţia depozitelor bancare

D

la data e 31 decembrie ......... .

Denumire

Valoarea depozitului

Valoar a

dobânzii

Pondere în total

ata constituirii

Data scadenţei

Banca

Simbol

Scadenţa la o lună

Scadenţa la 3 luni

Scadenţa

peste 3 luni

%

Valoare

Col.0

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5

Col.6

Col.7

Col.8

C l.9

Total

x

x

NOTĂ

- Situa ia va cupr nde toate depozitele, certificatele de depozit, certificatele de trezorerie, etc.

constit

ite, ajunse la scadenţă sau neajunse la scade

ţă;

- Pentru cele neajunse la scadenţă, neprelungite, lichidate, în nota explicativă se va menţion

motivu

lichidării

cestora.

Anexa nr. 1

(anexa nr. B6

FONDUL DE PE

SII ............................ ..............

la Norma

r. 14/2015)

Administrator de fond

M

NOTA 2 - Situaţia creanţelor şi datoriilor

Creanţe

Sold la sfârşitul

exerciţiului Financiar

TERMEN DE LICHIDITATE

Sub 1 an

Pest 1 an

Col.0

Col.1 = 2 + 3

Col.

C l.3

TOTA , din care

Datorii*)

Sold la sfârşitul

exerciţiului Financiar

TER EN DE E IGIBILITATE

Sub 1 an

1-5 ani

Peste 5 ani

Col.0

Col.1 = 2 + 3 + 4

Col.2

Col.3

C l.4

TOTA , din care

*) Se vor menţion următoarele informaţii

a) valo rea obligaţiilor pentru care s-au constituit provizioane;

b) valoarea obligaţiilor privind plata pen iilor;

c) situaţia creanţelor şi datoriilor se va prezenta în formă analitică.

Anexa nr. 2

(anexa nr. B7

la Norma r. 14/2015)

FONDUL DE PE SII ............................ ............

Administrator de fond

NOTA 3 - Analiza rezultatului din activitatea curentă

Identificarea elementului

Rând

Exe ciţiul

financiar precedent (lei)

Exerciţiul

financiar curent (lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)

1

Venituri din investiţii pe termen scurt (ct. 762)

2

Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763)

3

Venituri din investiţii financiare cedate (ct. 764)

4

Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct.

704)

5

Alte venituri din activitatea c rentă (ct. 754+758)

6

Venituri din diferenţe de curs valutar (ct. 765)

7

Venituri din dobânzi (ct. 766)

8

Alte venituri financiare din activitatea curentă (rd. 10+11)

9

- din sconturi obţinute (ct. 76 )

10

- din al e venituri financiare (ct. 768)

11

VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la

09)

12

Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate (ct. 664)

13

Cheltuieli privind comisioanele, onorarii e şi cotizaţiile

(ct. 622)

14

Cheltuieli cu servicii bancare şi asimilate (ct. 627)

15

Alte cheltuieli cu serviciile executate de erţi (ct. 628)

16

Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsă inte asimilate

(ct. 635)

17

Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658)

18

Cheltuieli din dife enţe de curs valutar (ct. 665)

19

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

20

Alte cheltuieli financiare din ctivitatea curentă (rd. 22 la

23)

21

- cheltuieli privind sconturile acordate (ct. 667)

22

- alte c eltuieli financiare (ct. 663+668)

23

CHEL UIELI DI ACTIVITATEA CURENTĂ (r . 13

la 21)

24

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

CURENTĂ

- profit (rd. 12-24)

25

- pierdere (rd. 24-12)

26

Anexa nr. 2

(anexa nr. B8

la Norma r. 14/2015)

FONDUL DE PE SII ...........................

Administrator de fond ......................

NOTA 4 - Principii, politici şi metode contabile

Se vor prezenta

a) Reglementările contabile aplicate la întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare anuale.

b) Abaterile de la

rincipiile şi politicile contabile, de la metod

le de evaluare şi de la alte

preved ri din reglementările contabile, menţionându-se

(i) natura;

(ii) motivele;

(iii) ev

luarea efectului asupra activelor

i datoriilor, poziţiei financiare şi a profitului sau

pierder i.

c) Dacă valorile prezentate în situaţiile financiare nu sunt comparabile, absenţa comparabilităţii trebuie prezentată în notele explicative, însoţită de comentarii relevante.

d) Dac

activele fac obiectul

justărilor excepţionale de valoare exclusiv î

scop fiscal, suma

ajustărilor şi motivele pentru care aceste explicative.

au fost efectuate trebuie prezent

te în notele

Anexa nr. 2

(anexa nr. B9

la Norma r. 14/2015)

FONDUL DE PE SII ...........................

Administrator de fond ......................

NOTA 5 - Participaţii şi surse de finanţare

A. Se vor prezenta următoarele informaţii pentru pe ioada raportată

a) Evoluţia valorii şi numărului unităţilor de fond

i. creşterile şi descreşterile aferente unităţilor de fond;

ii. structura aferen ă creşterilor şi descreşterilor în v loarea unităţilor de fond

b) numărul şi valoarea totală unităţilor de fond nou emise;

c) numărul şi valo rea totală a unităţilor de fond anulate.

B. Situaţia privind evoluţia numărului participanţilor şi a valorii unităţii de fond în ultima zi a lunii

Numărul participanţilor

Valoarea unităţii de

fond

Număr e unităţi de

fond

Luna

S0

S1

S2

S3

S4

Ianuarie

Februa ie

Martie

Aprilie

Mai

Iunie

Iulie

August

Septembrie

Octom rie

Noiem rie

Decembrie

S0 = număr participanţi care au aderat în luna respe S1 = număr participanţi care au intrat prin transfer î

tivă

luna respectivă;

S2 = număr participanţi care au ieşit prin transfer în luna respectivă;

S3 = număr de participanţi la care a fost drepturile de plată a pensiei);

nchis cont

l (decese, invalidităţi permanente, intrare în

S4 = număr de participanţi existenţi la sfârşitul lunii în luna respectivă;

Anexa nr. 2

(anexa nr. B10

la Norma r. 14/2015)

FONDUL DE PE SII ...........................

Administrator de fond ......................

NOTA 6 - Alte informaţii pri

ind activit

tea entităţii

Se prezintă

A. Informaţii cu privire la prezentarea administratorului entităţii raportoare.

B. Baz le de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor de activ şi

de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evi

C. Informaţii cu privire la profitul sau pi

enţiate iniţial într-o monedă străină. rderea realizată

- măsura în care

calcularea

profitului sau pierder i exerciţiu ui financiar a fost afectată de

evaluare a elementelor care, prin derogare de la principii e contabile generale şi regulil

contabile de evaluare, a fost efectuată în exerciţiul financiar curent sau într-un exerciţiu financia precedent în vederea obţinerii de facilităţi fiscale.

D. Atunci când neprezentarea lor

evenimentele ulterioare datei bilanţului au o asem r putea afecta capacitatea utilizatorilor situaţiilor finan

nea impo tanţă încât iare de a face evaluări

şi de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele in ormaţii pentru fiecar categorie semnificativă de astfel de even mente

i. natura evenimentului;

ii. o estimare a efectului financiar sau o menţiune conform căreia o astfel fie făcută.

e estimare nu poate s

E. Explicaţii despre valoarea

i. veniturilor şi cheltuielilor e

i natura: traordinar ;

ii. veniturilor şi cheltuielilor înregistrate

n avans, în situaţia în care aceste

sunt semnificative.

F. Onorariile plătite auditorilor/cenzoril r şi onorariile plătite pentru alte servicii de certificare,

servicii de consultanţă fiscală şi alte servicii decât c le de audit.

G. Efectele comer iale scontate neajunse la scadenţ .

H. Atunci când suma de ram ursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferenţa s

prezint

în notele

xplicative.

I. Dato ii probabil

şi angaja

ente acordate.

J. Dacă un activ sau o dator e are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanţ,

relaţia sa cu alte elemente tr buie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentar

este esenţială pent u înţelegerea situaţiilor financiar anuale.

K. Orice detaliere a elemente or din situ ţiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt

semnificative şi sunt relevant pentru uti izatorii situaţiilor financiare.

Administrator .....................................

Anexa nr. 2 (anexa nr. C1

la Norma nr. 14/2015)

Situaţia activelor, datoriilor şi capitalu ilor proprii

T

R

L

la data de 31 dece brie.............

Identificarea indicatorului

Rând

Sold la începutul exerciţiului fi anciar

(lei)

Sold la sfârşitul exerciţiului financiar

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

A

ACTIVE IMOBILIZA E

I. IMOBILIZĂRI NECORPORA E

1. heltuieli de constituire

01

2. heltuieli de dezvoltare

02

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi ctive similare dacă acestea au fost

achiziţionate cu titlu oneros

03

4. ondul comercial

04

5. Avansuri

05

TOTAL: (rd. 1 la 05)

06

II. IMOBILI ĂRI CO PORALE

1. erenuri şi construcţii

07

2. Instalaţii te nice şi ma ini

08

3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier

09

4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie

10

TOTAL: (rd. 7 la 10)

11

III IMOBILIZĂRI FINANCIAR

1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate

12

2. Împrumuturi acordate ntităţilor a iliate

13

3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi la entităţile

controlate în comun

14

4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este

legată în virtutea interese or de parti ipare

15

5. Investiţii deţinute ca i obilizări

16

6. Alte împru uturi

17

7. Imobilizări financiare entru acoperirea prov zionului

tehnic

18

TOTAL: (rd. 2 la 18)

19

ACTIVE IMOBILIZA E - TOTAL (rd. 06 + 11 +

19)

20

B

ACTIVE CI CULANTE

I. STOCURI

1. Materiale c nsumabile

21

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

22

TOTAL: (rd. 1 la 22)

23

II. CREANŢE (Sumele care urmează sa fie încasate

după o per oadă ma mare de un an trebuie prezentate separat pent u fiecare element.)

1. reanţe co erciale*

24

2. ume de în asat de la entităţile afiliate

25

3. ume de în asat de la ntităţile de care societatea este

legată în virtutea interese or de parti ipare

26

4. Alte creanţe

27

R

m

e

5. reanţe pri ind capitalul subscris şi nevărsat

28

TOTAL: (rd. 4 la 28)

29

III INVES IŢII FI ANCIARE PE T RMEN

SCURT

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate

30

2. Alte investi ii financiare pe terme scurt

31

3. Investiţii pe term n scurt pentru acoperirea

provizionului ehnic

32

TOTAL: (rd. 0 la 32)

33

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

34

ACTIVE CIRCULANTE - TOTA (rd. 23 29+33+34)

35

C

C ELTUIE I ÎN AVANS (rd.37+38)

36

1.Sume de rel at într-o p rioadă de până la un an

37

2. ume de reluat într-o perioadă mai mare de un an

38

D

DATORII E TREBUIE PLĂTITE NTR-O

PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN A

1. Împrumu uri din emisiunea de ob igaţiuni,

prezentându-se separat î prumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile

39

2. ume datorate instituţiilor de credit

40

3. Avansuri încasate de la clienţi

41

4. Datorii comerciale - furnizori

42

5. fecte de c merţ de pl tit

43

6. ume datorate entităţilor afiliate

44

7. Sume dat rate entităţilor de care societatea este

legată în virtutea interese or de parti ipare

45

H

L

o

N

e

m

L

8. Alte datorii, inclusiv atorii fisc le şi datorii pentru

asigurările sociale

46

TOTAL: (rd. 9 la 46)

47

E

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 5 +37-47- 3-76)

48

F

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

(rd. 20+38+4 )

49

G

DATORII E TREBUIE PLĂTITE NTR-O

PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1.Împrumuturi din emisiunea de ob igaţiuni, prezentându-se separat î prumuturile din emisiunea de

obligaţiuni convertibile

50

2. ume datorate instituţiilor de credit

51

3. Avansuri încasate de la clienţi

52

4. Datorii comerciale - furnizori

53

5. fecte de c merţ de pl tit

54

6. ume datorate entităţilor afiliate

55

7.Sume datorate entităţilor de care societatea este legată

în irtutea intereselor de articipare

56

8. Alte datorii, inclusiv d torii fiscal şi datorii entru

asigurările sociale

57

TOTAL: (rd. 0 la 57)

58

H

PROVIZIOANE

1.Provizioane tehnice specifice si temului de pensii

private, (rd. 60+61) din care

59

1.1.Provizioane tehnice specifice s stemului de pensii

private - Pilon 2

60

o

m

1.2.Provizioane tehnice specifice s stemului de pensii

private - Pilon 3

61

2. rovizioane nespecifi e, (rd. 63 la 69) din care

62

2.1. Provizioane pentru litigii

63

2.2. Provizioane pentru garanţii acordate clienţilor

64

2.3. Provizioane pentru restructurare

65

2.4. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare, altele

decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de ensii private

66

2.5. Provizioane pentru i pozite

67

2.6. Provizioane pentru terminarea contractului

68

2.7. Alte provizioane

69

TOTAL PRO IZIOANE: (rd. 59+62)

70

I

VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75) din care

71

1. ubvenţii pentru investiţii (rd. 73+74) din care

72

1.1 Sume de r luat într-o perioadă de până la un an

73

1.2 Sume de r luat într-o perioadă mai mare de un an

74

2. Venituri înregistrate în avans (rd. 76 + 77) din care

75

2.1.Sume de r luat într-o perioadă de până la un an

76

2.2. Sume de reluat într-o perioadă ai mare de un an

77

J

CAPITAL ŞI REZERVE

I. APITAL din care

1. apital sub cris vărsat

78

2. apital sub cris nevărsat

79

3. Alte elemente de capit luri proprii

Sold C

80

Sold D

81

TOTAL CAPITAL (rd.7 +79+80-8 )

82

a

8

m

1

II. PRIME DE CAPITAL

83

III REZERVE DIN REEVALUARE

84

IV. REZERVE

1. ezerve legale)

85

2. ezerve sta utare sau contractuale

86

3. Alte rezerve)

87

4. Alte rezerve specifi e activităţii adminis ratorilor

fondurilor de ensii private

88

TOTAL REZ RVE (rd. 85 la 88)

89

5. Acţiuni proprii

90

6. âstiguri legate de instrumentele e capitaluri proprii

91

7. ierderi legate de instr mentele d capitaluri proprii

92

V. PROFITUL SAU PI RDEREA REPORTATĂ

Sold C

93

Sold D

94

VI. PR FITUL SAU PIERDEREA

EXERCIŢIULUI FINANCIAR ( t. 121)

Sold C

95

Sold D

96

Repartizarea profitului

97

VI . TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.

82 83+84+89-90+91-92 93-94+95-96-97)

98

c

e

*) Conturi de repartizat după natura ele entelor respective;

**) Solduri debitoare ale conturilor respective;

S

***) olduri creditoare ale conturilor respective

Administrator .....................................

Situaţia veniturilor

i cheltuiel lor

Anexa nr. 2 (anexa nr. C2

la Norma nr. 14/2015)

V

V

A

C

A

n

C

O

b

n

la data de 31 decembrie ......................

Identificar a elementului

Rând

ealizări a erente

perioadei de raportare

Exerciţiul fi anciar

prec dent (lei)

Exerciţiul financiar curent

(lei)

ol.1

Col.2

Col.3

Col.4

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)

01

a) enituri din activitatea de exploatare

02

b) enituri di subvenţii de exploatare aferent cifrei

de afaceri nete

03

2. enituri din producţia de imobilizări

04

3. lte venituri din exploatare

05

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (r . 01 +

04 05)

06

CHELTUIELI DIN EXPL ATARE

4. heltuieli cu materialele şi alte cheltuieli xterne

(rd. 08 la 10)

07

a) heltuieli cu materialele consuma ile

08

b) lte cheltui li cu materialele

09

c) lte cheltuieli externe (cu energia şi apă)

10

5. heltuieli suportate de administrator în legă ură cu

activitatea de administrare a fondului de pensii private

11

6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14)

12

a) Salarii şi indemnizaţii

13

b) heltuieli c asigurăril şi protecţia socială

14

7. justări

15

a) justări de aloare privind imobilizările corp rale şi

necorporale (rd. 17-18)

16

a.1) Cheltuieli

17

a.2) Venituri

18

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd.

20-21)

19

b.1) Cheltuieli

20

b.2) Venituri

21

8. lte cheltuieli de exploatare (rd. 2 +24+25)

22

a) heltuieli privind prest ţiile externe

23

b) Cheltuieli cu alte i pozite, taxe şi vărsăminte

asi ilate

24

c) lte cheltuieli de exploatare

25

9.Ajustări privind provizi anele (rd.27-28)

26

a) heltuieli

27

b) enituri

28

CHELTUIELI DE EXP OATARE - TOTAL (rd. 07

+ 1 + 12 + 16 + 19 + 22 26)

29

PROF TUL SAU PIERDE EA DIN ACTIVITATEA

DE EXPLOATARE

- Profit (rd.6-29)

30

A

C

C

A

A

A

C

A

C

V

+

- Pierdere (29-6)

31

VENI URI FIN NCIARE

11. Venituri din interese de participare

32

- din care, veniturile obţi ute de la e tităţile afiliate

33

12. Alte dobânzi de încasat şi venituri similare

34

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

35

13.Alte venituri financiare

36

VENITURI FINANCIA E - TOTAL (rd. 32 + 34 +

36 )

37

CHELTUIELI FINANCIA E

14. Ajustarea valorii i obilizărilo financiare şi a

inv stiţiilor financiare deţinute ca active circula te (rd. 39-40)

38

Cheltuieli

39

Venituri

40

15. Dobânzi de plătit şi alte cheltuieli similare

41

- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate

42

16. Alte cheltuieli financi re

43

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.

38+41+43)

44

PROF TUL SAU PIERDE EA FINANCIARĂ

- Profit (rd.37-44)

45

- Pierdere (rd.44-37)

46

VENI URI TOTALE (rd. 06 + 37)

47

CHELTUIELI TOTALE (r . 29 + 44)

48

PROF TUL SAU PIERDE EA BRUT (Ă)

- Profit (rd.47-48)

49

- Pierdere (rd.48-47)

50

T

T

A

n

m

a

R

R

17. Im ozitul pe rofit

51

18. Alte impozite

52

PROF TUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A

EXERCIŢIULUI FINANCIAR

- Profit (rd.49-51-52)

53

- Pierdere (rd.50+51+52)

54

Anexa nr. 2

(a exa nr. D1

la Norma nr. 14/2015)

Fondul de garantare a drep urilor din sistemul de pensii pr vate

Z

o

8

la data

Bilanţ e 31 dece

brie ...........

Identificar a indicatorului

Rând

Sold la începutul exe ciţiului financiar

(lei)

Sold la sfârşitul xerciţiulu financiar

(lei)

Col.1

Col.2

ol.3

Col.4

A

ACTIVE MOBILI ATE (rd.2+5+10)

1

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.3+4)

2

1. Cheltuieli de constituire (ct.201 - 2801)

3

2. Concesiuni, licenţe, drepturi şi a tive similare, dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros şi alte imobilizări necorp rale

(ct.205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908

4

II. IMOBILIZĂRI C RPORALE (rd.6+7+ +9)

5

1. Terenuri, amenajă i de teren ri şiconstrucţii

(ct.211+212-2811-28 2-2911-2912)

6

2. Mijloace de transport (ct.213+223-2813-

2913)

7

3. Mobilier, aparatur birotică, chipamente de

protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (ct.214+224-2814-2914)

8

4. Avansu i şi imobilizări corporale în curs de

execuţie (ct.231-2931)

9

III. IMOBILIZĂRI F NANCIA E (rd.11+12)

10

1. Alte titluri imobili ate (ct. 26 - 2965)

11

2.Creanţe imobilizate (ct. 267- 2 67)

12

B

ACTIVE CIRCULANTE (rd.14+17+20+21)

13

I. MATERIALE CO SUMABI E (rd.15+16)

14

1. Materia e consumabile şi materiale de natura obiectelor de inventar (ct.302+ 303+322+323-

3921-3922)

15

2. Avansuri pentru achiziţia de materiale

consumabile (ct.409)

16

II. CREA ŢE (rd.18 19)

17

1. Sume de încasat de la ad inistratori de fonduri de pensii şi furnizorii d pensii private autorizaţi de ASF (ct.411+4 3+418+452**-

4911-4912)

18

2. Alte creanţe (ct.42 + 4282 + 431** + 4 7**

+ 4382 + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482+ 461 + 473**-496 +5182)

19

III. INVESTIŢII PE TER EN SC RT

(ct.505+506+508-595-596-598)

20

IV. CASA ŞI CONT RI LA BĂNCI

(ct.512+531+532+54 )

21

C

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 71)

22

ă

N

U

2

5

9

L

4

3

D

DATORII CARE T EBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOAD DE PÂNĂ LA UN N

(rd24+25+26+27+28+29+30)

23

1. Împru uturi şi dobânzi din emisiunea de

obligaţiuni (ct.161+1681-169)

24

2. Sume datorate instituţiilor financiare (ct.162

+ 167+1682+519)

25

3. Sume datorate pe tru achiziţii de bunuri şi servicii legate de administr rea şifuncţionarea Fon ului de garantare (ct.

401+404+ 08)

26

4. Efecte de plătit (ct.403+405)

27

5. Decon ări între Fondul de garantare, administra orii de fonduri de pensii private şi furnizorii e pensii pr vate şi/sau terţi, precum şi decontările interne înregistrate la ni elul

Fondului de garantare (ct.452***)

28

6. Sume datorate u titlu de compensaţie pentru pierderile participanţilorşi/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private

(ct.459)

29

7. Alte datorii, inclusiv dato iile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687*+26 + 419+421+ 423+ 426+ 427+ 4281+

431***+ 437***+ 4381+ 444***+ 446***+

447***+ 4481+ 462+ 473***+5 9+ 5181)

30

E

ACTIVE CIRCULANTE NETE,

RESPEC IV DATORII CURENTE NETE

31

m

d

R

v

= Active circulante (r .13) +chel uieli în avans (rd.22) - Datorii care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an (rd.23) - Venituri

înregistrate în avans1(rd.42)

F

ACTIVE MINUS D TORII CURENTE

= Active i obilizate (rd.1) + Active circulante nete, respectiv datorii curente nete (rd.31)

32

G

DATORII CARE T EBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOAD MAI MARE DE U AN

(rd 34+35 36+37+38+39+40)

33

1. Împru uturi şi dobânzi din emisiunea de

obligaţiuni (ct.161+1681-169)

34

2. Sume datorate instituţiilor financiare (ct.162

+ 167+1682+519)

35

3. Sume datorate pe tru achiziţii de bunuri şi servicii legate de administr rea şifuncţionarea Fon ului de garantare (ct.

401+404+ 08)

36

4. Efecte de plătit (ct.403+405)

37

5. Decon ări între Fondul de garantare, administra orii de fonduri de pensii private şi furnizorii e pensii pr vate şi/sau terţi, precum şi decontările interne înregistrate la ni elul

Fondului de garantare (ct.452***)

38

6. Sume datorate u titlu de compensaţie

pentru pierderile participanţilorşi/sau

39

+

m

d

R

v

1Sume d reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an

beneficiarilor la fondurile de pensii private

(ct.459)

7. Alte datorii, inclusiv dato iile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687*+26 + 419+421+ 423+ 426+ 427+ 4281+

431***+ 437***+ 4381+ 444***+ 446***+

447***+ 4481+ 462+ 473***+5 9+ 5181)

40

H

PROVIZIOANE (ct. 151)

41

I

VENITU I ÎN AVANS (ct.472+475)

42

J

CAPITAL ŞI REZERVE

43

x

x

1. Fondul e garantar a drepturilor din sistemul

de pe sii private ( t.102) (rd. 45+46+47+48+49+50)

44

1.1 Fond l de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din

contribuţii(ct. 1021)

45

1.2 Fond l de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalităţi de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuţiilor datora e Fondului de

garantare (ct. 1022)

46

1.3 Fond l de garantare a drepturilor din sistemul de pensii pr vate constituit din sume rezultate din fructificarea di ponibilită ilor

plasate (ct. 1023)

47

1.4 Fond l de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din

recuperarea creanţelor(ct. 1024)

48

R

1.5 Fond l de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donaţii, sponsoriz ri, asist nţă teh ică,

fonduri nerambursabile (ct. 10 5)

49

1.6 Fond l de garantare a drepturilor din

sistemul de pensii private constituit din alte resurse fi anciare (ct. 1026)

50

2. Rezerve (ct. 106)

51

3. Rezerve din reevaluare (ct. 10 )

52

4. Rezultatul reportat (ct. 117)

53

x

x

Profit

54

Pierdere

55

5. Rezultatul exerciţiului financiar (ct.121)

56

x

x

Profit

57

Pierdere

58

Repartizarea profitului (ct.129)

59

6.Total capitaluri proprii (rd.4 +51+52+54-

55+57-58-59)

60

n

ă

n

* Cont

ri de repar izat după natura elem

ntelor respective.

** Solduri debitoare ale conturilor respe tive.

*** So duri credit are ale conturilor respective.

Anexa nr. 2

(a exa nr. D2

la Norma nr. 14/2015)

Fondul de garantare a drep urilor din sistemul de pensii pr vate

Contul de profit şi pierdere

n

Ă

la data

e 31 dece

brie ...........

dentificarea elementului

Rân d

ealizări aferente

perioadei de raportare

Exerciţiul financiar precedent (l

i)

Exerciţiul financiar precedent (l

ei)

ol.1

Col.

2

Col.3

Col.4

A

VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENT (rd 2+3+4+5+6+7+8+9)

1

1. enituri din comisioane specifice Fondului de

garantare (ct. 704)

2

2. enituri din imobilizări financiare (ct. 761)

3

3. enituri din investiţii pe termen scurt (ct. 76 )

4

4. Venituri di sconturi obţinute(ct. 67)

5

5. enituri din investiţii financiare cedate (ct. 764)

6

6. enituri din diferenţe de curs valu ar (ct. 765)

7

7.Venituri din dobânzi (ct. 766)

8

8. lte venitur din activitatea curentă

(ct.768+751+752+755+758)

9

B

CHELTUIELI DIN AC IVITATEA CURENTĂ (rd 11+12+13+14+15+29 )

0

1. heltuieli privind investiţii financiare cedate (ct.

664)

1

2. heltuieli din diferenţe de curs valutar (ct. 665)

2

3. heltuieli privind dobânzile (ct. 666)

3

4. justări de aloare privind imobilizările financiare

şiinvestiţiile p termen sc rt (ct.686-786)

4

5. lte cheltuieli din activitatea curentă (rd

16+17+20 )

5

5.1. Cheltuieli cu materialele consumabile, materialele de atura obie telor de in entar, mat riale nestocate, energie, apă şi alte cheltuieli similare

(ct.602+603+604+605+608-609-741

6

5.2. Cheltuieli cu persona ul (rd 18+19 )

7

a) alarii şiindemnizaţii(ct.641+642)

8

b) heltuieli cu asigurările şiprotecţia socială (c .645)

9

5.3. Alte cheltuieli de ex loatare (rd

21+24+25+26+27+28 )

0

5.3.1 Ajustări de valoare (rd 22+23)

1

a) justări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale

(ct.6811+6813-7813)

2

b) justări de valoare pri ind activele circulante

(ct.654+6814- 54-7814)

3

5.3.2 Cheltuieli de exploatare privind provizioanele

(ct.6812-7812)

4

C

C

C

S

e

5.3.3 Cheltuieli privind prestaţiile ex erne

(ct.611+612+613+614+615+621+622+623+624+625+ 626+627)

5

5.3.4 Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte

asi ilate (ct.6 5)

6

5.3.5 Alte cheltuieli de exploatare (6 5+658)

7

5.3.6 Alte cheltuieli cu serviciile ex cutate de

terţi(ct.628)

8

6. lte cheltuieli din pier eri din cre nţe, precu şi

alte cheltuieli financiare (ct.663+668)

9

C

REZULTAT L DIN A TIVITATEA CURENTĂ

0

x

x

Profit (rd.1-10

1

Pie dere (rd.10-1)

2

D

TOTAL VENITURI (rd. 1)

3

E

TOTAL CHELTUIELI (rd. 10)

4

F

REZULTAT L EXER IŢIULUI FINANCIAR

5

x

x

Profit (rd.33-34)

6

Pie dere (rd.34-33)

7

d

C

C

Anexa nr. 2

(a exa nr. D3

la Norma nr. 14/2015)

Fondul de garantare a drep urilor din sistemul de pensii pr vate

Situaţia modificărilor capitalului propri

aplicabil

Fondului de garant re

m

la data

e 31 dece

brie ...........

Nr. crt.

Denu irea elem ntului

Sold l începutul exerciţiului financi r

(lei)

Creşteri (lei)

Descreşteri (lei)

Sold la sfârşitul exerciţiului financiar

(lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

ol.5

Col.6=3+4-5

1

Fondul de garantare a drepturilor

din sistemul de pensii private

1.1

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

constituit din contribuţii

1.2

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalităţi de întârziere pentru neac itarea la termen a c ntribuţiilor datorate

Fondului de garantare

1.3

Fondul de garantare a drepturilor

din sistemul de pensii private

constituit din sume rezultate din

fructificarea disponibilităţilor plasate

1.4

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din recuperarea

creanţelor

1.5

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donaţii,

sponsoriză i, asistenţă tehnică,

fonduri nerambursabile

1.6

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din alte resurse

financiare

2

Rezerve

2.1

Rezerve reprezentând surplusul

realizat din rezerve di reevaluare

2.2

Alte rezerve

3

Rezerve din reevaluare

4

Rezultatul reportat

5

Rezultatul exerciţiului financiar

6

Repartizarea rezultatu ui

7

TOTAL (1+2+3+4+5-6)

Anexa nr. 2

(a exa nr. D4

la Norma nr. 14/2015)

Fondul de garantare a drep urilor din sistemul de pensii pr vate

Situaţia fluxurilor de trezorerie aplicabilă Fondului de garantare

la data

e 31 dece

brie ...........

Nr. crt.

Denumirea indicatorului

Exerciţiul financiar precedent (lei)

Exe ciţiul

financi r curent (lei)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

I.

FLUXU I DE TREZORERIE DIN

ACTIVI ATEA DE EXPLOATARE

1

Încasări ferente activităţii de asigurare a plăţii drepturilor participanţilor şi ale

beneficiarilor

2

Încasări ferente activităţii proprii de

administrare şi funcţionare a fondului de garantare

3

Plăţi aferente activităţii de asig rare a plăţii drepturilor participanţilor şi ale

beneficiarilor

4

Plăţi aferente activităţii proprii de

administrare şi funcţionare a fondului de garantare

5

Trezoreria netă din activitatea de

exploatare

II.

FLUXU I DE TREZORERIE DIN

ACTIVI ĂŢI DE INVESTIŢII

6

Plăţi pen ru achiziţionarea de i obilizări financiare aferente activităţii de asigurare a plăţii d epturilor participanţil r şi ale

beneficiarilor

7

Plăţi pen ru achiziţionarea de investiţii financiare aferente activităţii proprii de administrare şi funcţionare a fondului de

garantare

8

Încasări in vânzarea de imobilizări financiare aferente activităţii de asigurare a plăţii d epturilor participanţil r şi ale

beneficiarilor

9

Încasări in vânzarea de investiţii financiare aferente activităţii proprii de administrare şi funcţionare a fondului de

garantare

10

Trezorerie netă din activităţi de

investiţi

III.

FLUXU I DE TREZORERIE DIN

ACTIVI ĂŢI DE FINANŢARE

11

Trezorerie netă din activităţi de

finanţare

12

Creşterea netă a trezoreriei şi a

echivalentelor de trezorerie

13

Trezorerie şi echivalente de tre orerie la

începutul exerciţiului financiar

14

Trezorerie şi echivalente de tre orerie la

sfârşitul xerciţiului financiar

NOTĂ: Fondul de garantare poate folosi şi metoda indirectă de prezentare a Situaţiei Fluxurilor de Trezorerie.

Anexa nr. 3

(a exa nr. D5

la Norma nr. 14/2015)

NOTA 1

Situaţia activelor imobilizate

Denumir ea eleme t ului de activ imobiliz at

Valo rea brută

Ajustar de valoare

Sold a început ul exerc ţi ului financia r (lei)

Creşt eri (lei)

Cedări, transfer uri şi alte reducer (lei)

Sold la sfârşitul exerciţi ului financia r (lei)

Sold la începu ul exerciţ ului financi r (lei)

Ajustă i înregis r ate în cursul exerciţiu lui financia

r (lei)

Reduc eri sau reluări (lei)

Sold la sfârşitul exerciţi ului financia r (lei)

Col.1

Col.

Col.3

Col.4

Col.5=2

+3-4

Col.6

Col.7

Col.8

Col.9=6

+7-8

TOTAL

Anexa nr. 3

(a exa nr. D6

la Norma nr. 14/2015)

NOTA 2

Situaţia depozitelor bancare

De umire bancă

S mbol bancă

Valoarea depozitu ui

Valoarea

dobânzii

Pondere în t tal

Data constituirii

Data scadenţei

Sc denţa la o lună

Scadenţa

la trei luni

Scadenţa

la peste trei luni

o

Valoare

Col.1

Col.2

Col.3

C l.4

Col.5

ol.6

Col.7

Col.8

Col.9

Col.10

Anexa nr. 3

(a exa nr. D7

la Norma nr. 14/2015)

NOTA 3

d

x

P

Situa ia creanţe or şi datoriilor

Crea ţe

Sol la sfârşit l e erciţiului

financiar (lei)

Termen de lichiditate

Sub 1 an

este 1 an

Col.1

Col.2=3+4

Col.3

Col.4

TOTAL*)

Dato ii

Sol la sfârşit l e erciţiului

financiar (lei)

Termen e exigibili ate

Sub 1 an

1-5 ani

Peste 5 ani

Col.1

Col.2=3+4+5

Col.3

C l.4

Col.5

TOT L

d

x

*) Se vor menţion următoarele informaţii

a) valo rea obligaţiilor pentru care s-a constituit provizion;

b) informaţii utile pentru evaluarea poziţ ei financia e a Fondului de garan are.

Anexa nr. 3

(a exa nr. D8

la Norma nr. 14/2015)

NOTA 4

Situaţia privind resursele financiare ale fondului de garantare

Nr.

rt.

Identificare elemente

Resurse destina e pentru asigurarea plăţii repturilor participanţilo şi ale

beneficiarilor (lei)

Resurse destinate pentru acoperi ea cheltuielilor legate de administrarea şi

funcţionarea acestuia (lei)

Exerciţiul financiar precedent

Exerciţiul financiar curent

Exerciţiul financiar precedent

Exerciţiul financiar curent

Col.1

Col.2

Co .3

Col.4

Col.5

Col.6

1

Sume plătite la ondul de garantare cu titlu de contribuţie iniţială la constituirea Fondului de garantare de către administratorii şi furnizorii de pensii

private

2

Sume plătite cu titlu de contribuţii anuale la Fondul de garantare, distinct pentru fondurile de pensii facultative, respectiv fondurile de pens i

administrate privat

3

Sume plătite la ondul de garantare cu

titlu de penalităţi de întârzi re pentru

neachitarea la termen a contribuţiilor

datorate Fondului de garantare

4

Sume rezultate in fructificarea

disponibilităţilo plasate

5

Sume plătite la ondul de garantare cu

titlu de contribuţii majorate

6

Sume din recup rarea creanţelor com ensate de ondul de garantare,

decurgând din subrogarea în drepturile

participanţilor şi/sau ale beneficiarilor

7

Sume din donaţii, sponsori ări, asistenţă

tehnică, fonduri nerambursabile

8

Alte resurse financiare, inclusiv credit

bancare

9

Sume plătite Fondului de garantare

pentru acoperirea cheltuielilor legate de administrarea şi funcţionar a acestuia

10

TOTAL

Anexa nr. 3

(a exa nr. D9

la Norma nr. 14/2015)

NOTA 5

Situaţia sumelor utilizate pentru acoperirea lăţii compensaţiei către participanţi şi

3

beneficiari la data de

Nr. crt.

Identificare elemente

Exerciţiul

financiar precedent

Exerciţiul

fina ciar curent

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

1

Suma compensaţiei plătită c tre participanţii

fondurilor de pensii administrate private (lei)

2

Suma compensaţiei plătită c tre participanţii

fondurilor de pensii facultative (lei)

TOTAL

Anexa nr. 3

(an xa nr. D10

la Norma nr. 14/2015)

Plasarea disponi

NOTA 6

ilităţilor Fondului de garantare

Nr. crt.

Stabilirea instrumentelor financiare

Exerciţiul financiar

precedent

xerciţiul inanciar

curent

Col.

1

Col.2

C l.3

Col.4

1.

Instrumente ale pieţei monetare, inclusiv conturi şi depozite în lei la o instituţie de credit persoană juridică română sau o sucurs lă a unei instituţii de credit străine autorizate să funcţio eze pe teri oriul României, care nu se află în procedură e supraveghere specială ori

administrare specială (lei), din care

1.1.

Conturi curente (lei)

1.2

Depozite (lei)

1.3

Alte instrumente ale pieţei mon tare (lei)

2.

Titluri de stat emise de Ministerul Finanţel r Publice, de

state membre ale Un unii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European (lei)

3.

Alte instrumente financiar (lei).

4.

TOTAL

Anexa nr. 3

(an xa nr. D11

la Norma nr. 14/2015)

NOTA 7

n

Analiza rezultatul

i obţinut

e Fondul

e garantare

Nr. crt.

Identificare elemente

Exerciţi l

financiar precede t

Ex rciţiul

financiar curent

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

I.

Rezultatul din activitatea curentă, din care

1

- aferent activităţii de asigura e a plăţii

drepturilor partici anţilor şi ale beneficiarilor (lei)

2

- aferent activităţii proprii de administrare şi

funcţionare a fondului de gar ntare (lei)

II.

Rezultatul extraordinar, di care

3

- aferent activităţii de asigura e a plăţii drepturilor partici anţilor şi ale beneficiarilor

(lei)

4

- aferente activităţii proprii de administrare şi

funcţionare a fondului de gar ntare (lei)

III

Rezultatul total

5

- aferent activităţii de asigura e a plăţii

drepturilor partici anţilor şi ale beneficiarilor (lei)

6

- aferent activităţii proprii de administrare şi

funcţionare a fondului de gar ntare (lei)

Anexa nr. 3

(an xa nr. D12

la Norma nr. 14/2015)

NOTA 8

N

a

Provizioane

r. crt.

Denumirea provizionului

Sol la începutul exerciţiului fin nciar

(lei)

Transferuri în cont (lei)

Transferuri din cont (lei)

Sold la sfârşitul exerciţiului financiar

(lei)

C l.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5

Col.6=3+ -5

Anexa nr. 3

(an xa nr. D13

la Norma nr. 14/2015)

NOTA 9

Principii, politici şi metode contabile

Se prezintă

a) Reglementările contabile aplicate situaţiilor financia e anuale.

de Fondul

de garantare la întocmirea şi

prezentare

b) A preved

aterile de la principiile şi politicile contabile, de la metodele de evaluare şi de la alt ri din reglementările contabile, menţionându-se: natura, motivele şi evaluarea efectului

asupra activelor şi datoriilor, poziţiei financiare şi a profitului sau pierderii.

c) Dacă valorile prezentate

n situaţiile financiare nu sunt co

parabile, absenţa comparabilităţii

trebuie prezentată în notele explicative, însoţită de comentarii relevante.

d) D

că activele fac obiectul ajustăril

r excepţio

ale de val

are exclusiv în scop

iscal, sum

ajustări or şi motiv le pentru c re acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.

Anexa nr. 3

(an xa nr. D14

Se prezintă

Alte infor

NOTA 10

aţii privind activitatea Fondul

la Norma nr. 14/2015)

i de garantare

A. In ormaţii cu privire la prezentarea i identificarea Fondului de garantare.

B. Bazele de co versie utilizate pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor de acti

şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial într-o monedă st ăină.

C. Informaţii cu privire la mecanism garantare.

l de finanţare şi rezultatul reali

at de către Fondul d

D. Atunci când

evenimentele ulterioare datei

bilanţului

u o asemenea importanţă încât

neprezentarea lor

r putea afecta capacitatea utilizatorilor situaţiilor finan

iare de a face evaluări

şi de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele in ormaţii pentru fiecar categorie semnificativă de astfel de even mente

i) natura evenimentului;

ii) o să fie f

stimare a efectului financiar sau o menţiune conform căreia o astf cută.

l de estimare nu poat

E. Explicaţii despre valoarea şi natura

i) veniturilor şi cheltuielilor extraordin

re;

ii) veniturilor şi cheltuielilo

înregistrate în avans, în situaţia în care acestea sunt se

nificative.

F. Onorariile plătite auditor lor financi ri şi onora iile plătite pentru alte servicii de certificare.

G. A unci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primi ă, diferenţ

se prez ntă în note e explicati e.

H. D torii probabile şi angajamente acordate.

I. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din format l de bilanţ,

relaţia sa cu alte elemente tr buie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentar

este esenţială pent u înţelegerea situaţiilor financiar anuale.

J. Orice detaliere a elementelor din situaţiile finan iare anuale, atunci când aceste elemente sunt

semnificative şi sunt relevant pentru uti izatorii situaţiilor financiare.