HOTĂRÂRE nr. 74 din 18 decembrie 2014 privind aprobarea formularelor pentru raportarea anuală a membrilor Camerei Auditorilor Financiari din România (175247) | RO

HOTĂRÂRE nr. 74 din 18 decembrie 2014 · CAMERA AUDITORILOR FINANCIARI DIN ROMÂNIA · MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 9 ianuarie 2015

Art. 1 — HOTĂRÂRE nr. 74 din 18 decembrie 2014 privind aprobarea formularelor pentru raportarea anuală a membrilor Camerei Auditorilor Financiari din România Open official source

Se aprobă formularele de raport anual privind activitatea desfășurată de membrii Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR), persoane fizice și juridice, prezentate în anexele nr. 1 și 2.

HOTĂRÂRE nr. 74 din 18 decembrie 2014 · CAMERA AUDITORILOR FINANCIARI DIN ROMÂNIA · MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 9 ianuarie 2015

Anexa 1 — HOTĂRÂRE nr. 74 din 18 decembrie 2014 privind aprobarea formularelor pentru raportarea anuală a membrilor Camerei Auditorilor Financiari din România Open official source

RAPORT ANUAL

privind activitatea desfășurată

Persoane fizice

┌────────────┐

Acest raport se referă la activitatea │ │ de către auditorul

desfășurată în cursul anului └────────────┘ financiar, persoană fizică,

┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌─────────────────────┐

Nr. carnet │ │

└─────────────────────┘

Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR) solicită raportul anual în

vederea monitorizării activității desfășurate de către membrii săi.

CONFIRMĂRI ȘI ANGAJAMENTE

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Dacă nu puteți să declarați unul sau mai multe dintre următoarele puncte, vă│

│rugăm să tăiați și să includeți o prezentare detaliată a motivelor pentru care│

│nu puteți să faceți declarația respectivă. │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

ÎNREGISTRARE

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ 1. Confirm că îndeplinesc condițiile legale pentru exercitarea independentă │

│a profesiei, ca auditor financiar activ. Confirm că îmi exercit profesia în │

│concordanță cu reglementările legale în vigoare. │

│ │

│ 2. Confirm că am stabilit și aplicat procedurile necesare pentru ca eu, │

│angajații, colaboratorii și/sau subcontractanții să putem desfășura, într─un │

│mod competent, activități de audit financiar, audit intern și/sau orice alte │

│activități în calitate de auditor financiar. │

│ │

│ 3. Confirm că am notificat CAFR, în mod prompt, toate modificările de │

│intervenite (schimbare nume, modificare adresă, telefon, etc.) │

│ │

│ 4. Îmi asum responsabilitatea că activitatea mea, a angajaților, colabora─ │

│torilor și subcontractanților se va desfășura în permanență în conformitate │

│cu reglementările legale în vigoare. │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

SEMNĂTURI

Subsemnatul certific în deplină cunoștință de cauză că angajamentele,

confirmările și informațiile conținute în acest raport reprezintă o declarație

adevărată și corectă privind circumstanțele în care îmi desfășor activitatea.

┌────────────────────────────────────────┐

Semnătura auditorului financiar │ │

└────────────────────────────────────────┘

L.S.

[ SIGLA*) ] membru CAFR

┌────────────────┐

Data completării │ │

└────────────────┘

A. DATE DE IDENTIFICARE

A. Auditori financiari sau alte persoane care desfășoară activitate de audit financiar în numele dvs.: angajați, colaboratori (cu excepția subcontractanților, care se vor declara la punctul B1)

┌──────┬──────────────────────────────┬─────────────────────┬────────────────┐

│ Nr. │ Nume și prenume/Denumire │ Nr. carnet auditor/ │ Calitatea │

│ crt. │ firmă │ Nr. autorizație │ (angajat, │

│ │ │ │ colaborator) │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 1. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 2. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 3. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 4. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 5. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 6. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 7. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 8. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 9. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 10. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 11. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 12. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 13. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 14. │ │ │ │

├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤

│ 15. │ │ │ │

└──────┴──────────────────────────────┴─────────────────────┴────────────────┘

B. COLABORARE CU ALTE PERSOANE

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐

│Ați colaborat în elaborarea lucrărilor cu alți auditori financiari,│ │

│persoane fizice sau juridice sau cu alte persoane ? │ NU │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘

Dacă NU, vă rugăm să treceți la secțiunea C.

Dacă DA, se vor menționa

B.1. Activitate cu utilizare de subcontractanți ─ auditori financiari

┌─────┬───────────────────────────────────┬───────────────┬────────────────────┐

│ Nr. │ Nume și prenume/Denumire firmă │ Nr. carnet/ │ Onorariu acordat │

│ crt.│ - subcontractant │Nr. autorizație│conform contractului│

│ │ │ │ (lei) │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 1. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 2. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 3. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 4. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 5. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 6. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 7. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 8. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 9. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 10. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 11. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 12. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 13. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 14. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 15. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 16. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 17. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 18. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 19. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 20. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 21. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 22. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 23. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 24. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 25. │ │ │ │

└─────┴───────────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────┘

B.2. Activitate în calitate de subcontractant ─ auditori financiari

┌─────┬───────────────────────────────────┬───────────────┬────────────────────┐

│ Nr. │ Nume și prenume/Denumire firmă │ Nr. carnet/ │ Onorariu │

│ crt.│ - contractant principal │Nr. autorizație│ repartizat (lei) │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 1. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 2. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 3. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 4. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 5. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 6. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 7. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 8. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 9. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 10. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 11. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 12. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 13. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 14. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 15. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 16. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 17. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 18. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 19. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 20. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 21. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 22. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 23. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 24. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 25. │ │ │ │

└─────┴───────────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────┘

B.3. Contracte comune cu alți auditori financiari (contracte comune = contracte încheiate de către doi sau mai mulți membri CAFR în calitate de titulari. În acest caz, răspunderea este comună)

┌─────┬───────────────────────────────────┬───────────────┬────────────────────┐

│ Nr. │ Nume și prenume/Denumire firmă │ Nr. carnet/ │ Onorariu acordat │

│ crt.│ - partener │Nr. autorizație│conform contractului│

│ │ │ │ (lei) │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 1. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 2. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 3. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 4. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 5. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 6. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 7. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 8. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 9. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 10. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 11. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 12. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 13. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 14. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 15. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 16. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 17. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 18. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 19. │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 20. │ │ │ │

└─────┴───────────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────┘

B.4. Colaborare cu alte categorii de profesioniști (exemple: auditori IT, experți achiziții, experți tehnici, evaluatori, actuari etc.)

┌─────┬────────────────────────┬─────────────┬─────────────────────────────────┐

│ Nr. │ Nume și prenume/ │ Calitatea │ │

│ crt.│ Denumire firmă │ (expert, │ Organismul profesional al cărui │

│ │ │ economist, │ membru este (după caz) │

│ │ │jurist, etc.)│ │

├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤

│ 1. │ │ │ │

├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤

│ 2. │ │ │ │

├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤

│ 3. │ │ │ │

├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤

│ 4. │ │ │ │

├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤

│ 5. │ │ │ │

├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤

│ 6. │ │ │ │

├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤

│ 7. │ │ │ │

├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤

│ 8. │ │ │ │

├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤

│ 9. │ │ │ │

├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤

│ 10. │ │ │ │

└─────┴────────────────────────┴─────────────┴─────────────────────────────────┘

C. CLIENȚI ȘI ONORARII OBȚINUTE

Informații generale privind completarea secțiunii

Secțiunea "C" trebuie completată cu informațiile valabile la data de 31 decembrie a anului pentru care se întocmește raportul. În cadrul acesteia, trebuie să declarați doar societățile-client pentru care au fost prestate activități în calitate de auditor financiar. Societățile-client care fac parte dintr-un grup trebuie să fie tratate ca un singur client, în cazul în care auditați întregul grup.

Vă rugăm, menționați în subsecțiunea C.1. numărul serviciilor prestate clienților pentru care au fost prestate servicii în anul de raportare, cu excepția misiunilor de audit financiar/statutar (în calitate de contractant principal), pentru care raportarea se face doar în anul în care se emite raportul de audit.

C.I. TABEL CENTRALIZATOR PRIVIND SERVICIILE DE AUDIT DERULATE ÎN CALITATE DE AUDITOR FINANCIAR, MEMBRU CAFR

Vă rugăm să completați tabelul DOAR cu numărul de angajamente. Sumele aferente contractelor se vor declara la punctul C.IV. Tabelul prezintă o centralizare a serviciilor pe care le poate presta un auditor financiar. Datele cuprinse în tabelul centralizator, trebuie să se coreleze cu datele cuprinse în celelalte tabele din prezentul raport. Tabelul se va completa pentru angajamentele de audit încheiate în anul pentru care se realizează prezentul raport și pentru care s-a emis factură.

┌─────┬───────────────────────────┬────────────────────┬────────────────────┐

│ │ │ Entități de │ │

│ Nr. │ Servicii prestate │ interes public │ Alte entități │

│ crt.│ clienților ├───────────┬────────┼───────────┬────────┤

│ │ │Contractant│Subcon- │Contractant│Subcon- │

│ │ │ principal │tractant│ principal │tractant│

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 1 │Audit statutar │ │ │ │ │

│ │(obligatoriu în temeiul │ │ │ │ │

│ │dreptului intern) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 2 │Auditul financiar al │ │ │ │ │

│ │situațiilor financiare │ │ │ │ │

│ │anuale și a situațiilor │ │ │ │ │

│ │financiare consolidate ale │ │ │ │ │

│ │entităților care au optat │ │ │ │ │

│ │pentru auditare │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 3 │Audit intern │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 4 │Audit cu scop special │ │ │ │ │

│ │(ISA 800) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 5 │Componente individuale │ │ │ │ │

│ │ale situațiilor financiare │ │ │ │ │

│ │(ISA 805) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 6 │Situații financiare │ │ │ │ │

│ │simplificate (ISA 810) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 7 │Revizuirea situațiilor │ │ │ │ │

│ │financiare (ISRE 2400) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 8 │Revizuirea situațiilor │ │ │ │ │

│ │financiare interimare │ │ │ │ │

│ │(ISRE 2410) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 9 │Misiuni de asigurare, │ │ │ │ │

│ │altele decât auditurile sau│ │ │ │ │

│ │revizuirile informațiilor │ │ │ │ │

│ │financiare istorice │ │ │ │ │

│ │(ISAE 3000) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 10 │Misiuni de examinare a │ │ │ │ │

│ │informațiilor financiare │ │ │ │ │

│ │prognozate (ISAE 3400) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 11 │Misiuni de asigurare │ │ │ │ │

│ │privind controalele din │ │ │ │ │

│ │cadrul unei organizații │ │ │ │ │

│ │prestatoare de servicii │ │ │ │ │

│ │(ISAE 3402) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 12 │Misiuni de asigurare │ │ │ │ │

│ │privind declarațiile │ │ │ │ │

│ │referitoare la emisia │ │ │ │ │

│ │gazelor cu efect de seră │ │ │ │ │

│ │(ISAE 3410) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 13 │Misiuni de asigurare │ │ │ │ │

│ │pentru raportarea asupra │ │ │ │ │

│ │compilării informațiilor │ │ │ │ │

│ │financiare pro-forma │ │ │ │ │

│ │incluse într-un prospect │ │ │ │ │

│ │(ISAE 3420) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 14 │Proceduri convenite │ │ │ │ │

│ │(ISRS 4400) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 15 │Servicii conexe de │ │ │ │ │

│ │compilare (ISRS 4410) │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 16 │Consultanță │ │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│ 17 │Alte activități │ │ │ │ │

├─────┴───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤

│TOTAL servicii derulate în │ │ │ │ │

│ calitate de auditor financiar │ │ │ │ │

│ (Audit financiar) │ 0│ 0│ 0│ 0│

└─────────────────────────────────┴───────────┴────────┴───────────┴────────┘

C.II. Entități de interes public

1. Numărul de angajamente și onorariul obținut AUDIT-FINANCIAR - ENTITĂȚI DE INTERES PUBLIC (TABELUL SE VA COMPLETA DOAR PENTRU CLIENȚII CARE VOR FI NOMINALIZAȚI CONFORM ORDONANȚEI DE URGENȚĂ A GUVERNULUI NR. 90/2008 PRIVIND AUDITUL STATUTAR AL SITUAȚIILOR FINANCIARE ANUALE ȘI AL SITUAȚIILOR FINANCIARE ANUALE CONSOLIDATE ȘI SUPRAVEGHEREA ÎN INTERES PUBLIC A PROFESIEI CONTABILE, APROBATĂ CU MODIFICĂRI PRIN LEGEA NR. 278/2008, CU MODIFICĂRILE ȘI COMPLETĂRILE ULTERIOARE, ÎN RAPORTUL DE TRANSPARENȚĂ) - se va completa inclusiv de auditorul financiar care prin contract a prestat clientului de audit, entitate de interes public, pe lângă audit statutar și alte servicii în cadrul aceluiași contract.

a. Contractant principal

┌─────┬────────┬────────┬──────────────────────────────────────────────────────┐

│NR. │DENUMIRE│ONORARIU│ din care: │

│CRT. │ENTITATE│ TOTAL ├────────────────────────┬───────┬─────────┬───────────┤

│ │ DE │ (LEI) │ Ordinul ministrului │ IFRS │PACHET DE│REVIZUIREA │

│ │INTERES │ │ finanțelor publice │ (LEI) │RAPORTĂRI│SITUAȚIILOR│

│ │PUBLIC │ │nr. 3.055/2009, Ordinul │ │ (LEI) │FINANCIARE │

│ │ │ │ președintelui Comisiei │ │ │ (LEI) │

│ │ │ │de Supraveghere a Asigu-│ │ │ │

│ │ │ │rărilor nr. 3.129/2005, │ │ │ │

│ │ │ │Ordinul Băncii Naționale│ │ │ │

│ │ │ │ a României nr. 27/2010 │ │ │ │

│ │ │ │ etc. (audit statutar) │ │ │ │

│ │ │ │ (LEI) │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 0 │ 1 │ 2=3+4+ │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

│ │ │ +5+6 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 1│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 2│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 3│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 4│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 5│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 6│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 7│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 8│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 9│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 10│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 11│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 12│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 13│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 14│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 15│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 16│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 17│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 18│ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│TOTAL│ │0 │0 │0 │0 │ 0│

└─────┴────────┴────────┴────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┘

b. Subcontractant

*Font 9*

┌─────┬────────┬───────────┬────────┬──────────────────────────────────────────────────────┐

│NR. │DENUMIRE│ DENUMIRE │ONORARIU│ din care: │

│CRT. │ENTITATE│CONTRACTANT│ TOTAL ├────────────────────────┬───────┬─────────┬───────────┤

│ │ DE │ PRINCIPAL │ (LEI) │ Ordinul ministrului │ IFRS │PACHET DE│REVIZUIREA │

│ │INTERES │ │ │ finanțelor publice │ (LEI) │RAPORTĂRI│SITUAȚIILOR│

│ │PUBLIC │ │ │nr. 3.055/2009, Ordinul │ │ (LEI) │FINANCIARE │

│ │ │ │ │ președintelui Comisiei │ │ │ (LEI) │

│ │ │ │ │de Supraveghere a Asigu-│ │ │ │

│ │ │ │ │rărilor nr. 3.129/2005, │ │ │ │

│ │ │ │ │Ordinul Băncii Naționale│ │ │ │

│ │ │ │ │ a României nr. 27/2010 │ │ │ │

│ │ │ │ │ etc. (audit statutar) │ │ │ │

│ │ │ │ │ (LEI) │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3=4+5+ │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │

│ │ │ │ +6+7 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 1│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 2│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 3│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 4│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 5│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 6│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 7│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 8│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 9│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 10│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 11│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 12│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 13│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 14│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 15│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 16│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 17│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│ 18│ │ │0 │ │ │ │ │

├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤

│TOTAL│- │- │0 │0 │0 │0 │0 │

└─────┴────────┴───────────┴────────┴────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┘

2. Situația clienților (contractant principal) de interes public (informațiile din acest tabel se vor corela cu informațiile din tabelele C.I. și C.II. 1a)

*Font 7*

┌───────────────────┬────────┬─────────┬──────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬────────────┬─────────┬────────┬─────┐

│Entități de interes│Institu-│Institu- │Societăți │Institu- │Fondu- │Societăți │Societăți│Societățile/│Societăți│Regii │TOTAL│

│public/Activitate │ții de │ții │ de │ții de │rile de │ de │ ale │companiile │ cu │autonome│ │

│ │credit │finan- │asigurare,│plată și │pensii │servicii │căror │naționale │capital │ │ │

│ │ │ciare │asigurare │institu- │adminis-│ de │valori │ │integral │ │ │

│ │ │neban- │- reasigu-│ții │trate │investi- │mobiliare│ │ sau │ │ │

│ │ │care, │rare și │emitente │privat, │ții │ sunt │ │majoritar│ │ │

│ │ │definite │reasigu- │de mone- │fondu- │finan- │admise la│ │de stat │ │ │

│ │ │potrivit │rare │dă elec- │rile de │ciare, │tranzac- │ │ │ │ │

│ │ │reglemen-│ │tronică, │pensii │societăți-│ționare │ │ │ │ │

│ │ │tărilor │ │definite │faculta-│le de │pe o │ │ │ │ │

│ │ │legale, │ │potrivit │tive și │adminis- │piață │ │ │ │ │

│ │ │înscrise │ │legii, │adminis-│trare a │reglemen-│ │ │ │ │

│ │ │în │ │care │tratorii│investi- │tată │ │ │ │ │

│ │ │Registrul│ │acordă │acestora│țiilor, │ │ │ │ │ │

│ │ │general │ │credite │ │organis- │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │legate │ │mele de │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │de │ │plasa- │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │servi- │ │ment │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ciile │ │colectiv, │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │de plată │ │depozi- │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │și a │ │tari │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │căror │ │centrali, │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │activi- │ │casele de │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │tate │ │compen- │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │este │ │sare, │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │limita- │ │contra- │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │tă la │ │părți │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │presta- │ │centrale │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │rea de │ │și │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │servicii │ │operatori │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │de │ │de piață/ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │plată, │ │sistem │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │respectiv│ │autori- │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │emitere │ │zați/ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │de │ │avizați │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │monedă │ │de │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │electro- │ │Autorita- │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │nică și │ │tea de │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │prestare │ │Suprave- │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │de │ │ghere │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │servicii │ │Finan- │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │de plată │ │ciară │ │ │ │ │ │

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│OMFP 3055 (?) │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│IFRS │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Pachet de raportări│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Audit intern │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Audit cu scop │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│special ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ ││

│(ISA 800) │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Componente │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│individuale ale ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ ││

│situațiilor │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

│financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(ISA 805) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Situații financiare│┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│simplificate ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ ││

│(ISA 810) │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Revizuirea │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│situațiilor ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│financiare │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

│(ISRE 2400) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Revizuirea │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│situațiilor ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│financiare │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

│interimare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(ISRE 2410) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│asigurare, altele ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│decât auditurile │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

│sau revizuirile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│informațiilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│financiare istorice│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(ISAE 3000) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│examinare a ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│informațiilor │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

│financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│prognozate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(ISAE 3400) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│asigurare privind ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│controalele din │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

│cadrul unei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│organizații │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│prestatoare de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│servicii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(ISAE 3402) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│asigurare privind ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│declarațiile │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

│referitoare la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│emisia gazelor cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│efect de seră │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(ISAE 3410) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│asigurare pentru ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│raportarea asupra │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

│compilării │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│informațiilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│financiare pro- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│forma incluse │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│într-un prospect │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(ISAE 3420) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Proceduri convenite│┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│(ISRS 4400) ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Servicii conexe de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│compilare ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│(ISRS 4410) │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Consultanță │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│Alte activități │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 ││

│ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤

│TOTAL │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐│

│ ││ 0 ││ │ 0 ││ │ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 ││

│ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│

└───────────────────┴────────┴─────────┴──────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴────────────┴─────────┴────────┴─────┘

----------

Pct. 2 de la secț. C.II din anexa 1 a fost înlocuit cu anexa 1 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 1 al art. I din același act normativ.

C.III. Modalitatea de contractare a angajamentelor de auditare a fondurilor europene nerambursabile

┌───────────────┬───────────────────┬────────────────────┬───────────────┐

│Activitate │Licitație publică*)│Încredințare directă│Selecție oferte│

├───────────────┼───────────────────┼────────────────────┼───────────────┤

│ISRS 4400 │DA │NU │NU │

├───────────────┼───────────────────┼────────────────────┼───────────────┤

│ISA 805 │NU │NU │NU │

├───────────────┼───────────────────┼────────────────────┼───────────────┤

│ISAE 3000 │NU │NU │NU │

├───────────────┼───────────────────┼────────────────────┼───────────────┤

│ISA 800 │NU │NU │NU │

└───────────────┴───────────────────┴────────────────────┴───────────────┘

Notă

──────────

*) Dacă modalitatea de contractare a fost prin licitație publică, vă rugăm să completați tabelul de mai jos.

──────────

*Font 8*

┌────┬──────────┬───────────┬───────────────┬───────────┬─────┬────────────┬──────────┬─────────────┐

│Nr. │ Denumire │Denumire și│ Valoare │ Valoare │ % │Nr. rapoarte│ Buget de │Nr. persoane-│

│crt.│beneficiar│cod proiect│bugetată scoasă│ofertată și│(4/3)│de întocmit │timp total│ Echipa de │

│ │ │ │ la licitație │contractată│ │ │pe proiect│ angajați │

├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │

├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤

│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤

│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤

│3 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤

│4 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤

│5 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤

│6 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤

│7 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤

│8 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤

│9 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤

│10 │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴──────────┴───────────┴───────────────┴───────────┴─────┴────────────┴──────────┴─────────────┘

C.IV. Venituri obținute

a) Venitul din misiunile de audit statutar (obligatoriu în temeiul dreptului intern)

Totalul onorariilor contractate din desfășurarea misiunilor de audit statutar se raportează integral în anul în care s-a emis raportul de audit. (Baza de calcul al cotizațiilor variabile pentru misiunile de audit financiar este realizată conform Hotărârii Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România nr. 35/2014

). Se completează totalul și P1, P2, P3, P4, P5 (primii 5 clienți) ordonați descrescător după valoarea onorariului. Totalul nu se calculează automat prin însumarea primilor 5 clienți. Totalul trebuie completat de dvs.

În situația în care subcontractanții nu sunt membri CAFR, onorariul va fi raportat integral de către contractantul principal.

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Situația misiunilor de audit statutar finalizate │

│ în calitate de contractant principal │

├───────────────────────┬──────────────────────┬───────────┬──────────────────┤

│ Indicativ client │ Onorarii │ Număr ore │ Onorarii cedate │

│(contractant principal)│(conform contractului)│planificate│subcontractanților│

│ │ (LEI) (?) │ │ (LEI) │

├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │

├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤

│Total din care: │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │

├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤

│ P1 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │

├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤

│ P2 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │

├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤

│ P3 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │

├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤

│ P4 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │

├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤

│ P5 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │

├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤

│Total din restul │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ │

│contractelor (?) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │

└───────────────────────┴──────────────────────┴───────────┴──────────────────┘

----------

Lit. a) a secț. C.IV din anexa 1 a fost înlocuită cu anexa 2 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 1 al art. I din același act normativ.

b) Venitul din misiunile de audit financiar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare consolidate ale entităților care au optat pentru auditare

Totalul onorariilor contractate din desfășurarea misiunilor de audit financiar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare consolidate ale entităților care au optat pentru auditare se raportează integral în anul în care s─a emis raportul de audit. (Baza de calcul a cotizațiilor variabile pentru misiunile de audit financiar este realizată conform Hotărârii Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România nr. 35/2014

). Se completează totalul și P1, P2, P3, P4, P5 (primii 5 clienți) ordonați descrescător după valoarea onorariului. Totalul nu se calculează automat prin însumarea primilor 5 clienți. Totalul trebuie completat de dvs.

În situația în care subcontractanții nu sunt membri CAFR, onorariul va fi raportat integral de către contractantul principal.

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Situația misiunilor de audit al situațiilor financiare finalizate │

│ în calitate de contractant principal │

├───────────────────────┬───────────────┬──────────────┬──────────────────────┤

│ Indicativ client │ Onorarii │ Număr │ │

│(contractant principal)│ (conform │ ore │ Onorarii cedate │

│ │ contractului) │ planificate │ subcontractanților │

│ │ (LEI) │ │ (LEI) │

├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │

├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│Total din care: │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │

├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│ P1 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │

├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│ P2 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │

├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│ P3 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │

├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│ P4 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │

├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│ P5 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │

├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│Total din restul │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ │

│contractelor (?) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │

└───────────────────────┴───────────────┴──────────────┴──────────────────────┘

----------

Lit. b) a secț. C.IV din anexa 1 a fost înlocuită cu anexa 3 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 1 al art. I din același act normativ.

c) Venitul din alte activități

Totalul onorariilor obținute din desfășurarea celorlalte activități angajate în calitate de auditor financiar, pentru perioada de raportare, se obține prin însumarea valorii facturilor emise în cursul anului de raportare (fără T.V.A.), mai puțin sumele ce au fost cedate subcontractanților și colaboratorilor, membri ai CAFR, cu obligația menționării lor în secțiunea B.

*Font 8*

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬────────────────┬──────────────────┐

│ │Onorariu încasat│din care onorarii │

│Venituri din alte activități │ de auditor │ cedate │

│ │ conform │subcontractanților│

│ │ contractului │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 1 ─ Audit intern │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 2 ─ Audit cu scop special (ISA 800) │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 3 ─ Componente individuale ale situațiilor financiare (ISA 805) │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 4 ─ Situații financiare simplificate (ISA 810) │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 5 ─ Revizuirea situațiilor financiare (ISRE 2400) │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 6 ─ Revizuirea situațiilor financiare interimare (ISRE 2410) │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 7 ─ Misiuni de asigurare, altele decât auditurile sau │ │ │

│revizuirile informațiilor financiare istorice (ISAE 3000) │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 8 ─ Misiuni de examinare a informațiilor financiare │ │ │

│prognozate (ISAE 3400) │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 9 - Misiuni de asigurare privind controalele din cadrul │ │ │

│unei organizații prestatoare de servicii (ISAE 3402) │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 10 - Misiuni de asigurare privind declarațiile │ │ │

│referitoare la emisia gazelor cu efect de seră (ISAE 3410) │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 11 - Misiuni de asigurare pentru raportarea asupra │ │ │

│compilării informațiilor financiare pro-forma incluse │ │ │

│într-un prospect (ISAE 3420) │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 12 - Proceduri convenite (ISRS 4400) │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 13 - Servicii conexe de compilare (ISRS 4410) │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 14 - Consultanță │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 15 - Alte activități │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│ 16 - Venituri obținute în calitate de subcontractant │ │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤

│Total venituri obținute din alte activități │ 0│ 0│

└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────────────────┴──────────────────┘

D. ALTE INFORMAȚII

┌───────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐

│Sunteți membru al altor organisme profesionale de │ NU │

│profil din țară și/sau străinătate? │ │

└───────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘

┌───────────────────────────────────────────────────────┐

│Dacă DA, detaliați: │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│ │

└───────────────────────────────────────────────────────┘

PROCEDURĂ DE VERIFICARE

Înainte de a expedia formularul completat, vă rugăm să revedeți toate secțiunile, pentru a vă asigura că raportul este complet și corect. Corecturile și corespondența ulterioară sunt costisitoare.

Pasul 1. Verificați dacă ați completat toate secțiunile.

Pasul 2. Verificați dacă angajamentele și confirmările de pe prima pagină au fost citite și semnate de persoana(ele) potrivită(e).

Pasul 3. Asigurați-vă că toate valorile monetare sunt exprimate în lei (RON).

Pasul 4. Verificați dacă ați atașat la raport toate declarațiile cerute, acolo unde este cazul.

Pasul 5. Păstrați o copie a raportului și a oricăror declarații împreună cu datele primare utilizate pentru compilarea acestuia.

Pasul 6. Asigurați-vă că trimiteți către CAFR toate paginile completate ale formularului, împreună cu orice declarații cerute.

Vă rugăm să anexați

Pasul 7

Copie a contractului de asigurare pentru risc profesional aferent perioadei de raportare

*Font 9*

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Vă rugăm să atașați o copie a contractului de ┌────────────┐ │

│asigurare pentru risc profesional aferent │Choose Files│No file chosen│

│perioadei de raportare. (?) └────────────┘ │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│Declar pe propria răspundere că în atașament se regăsește copia contractului de │

│asigurare pentru risc profesional aferent perioadei de raportare, cu următoarele │

│informații: │

├───────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────┤

│Serie │ ┌────────────────────────────┐ │

│ │ │ │ │

│ │ └────────────────────────────┘ │

├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│Număr │ ┌────────────────────────────┐ │

│ │ │ │ │

│ │ └────────────────────────────┘ │

├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│Societate │ ┌────────────────────────────┐ │

│ │ │ │ │

│ │ └────────────────────────────┘ │

├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│Numele asiguratului │ ┌────────────────────────────┐ │

│ │ │ │ │

│ │ └────────────────────────────┘ │

├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│Obiect de activitate │ ┌────────────────────────────┐ │

│ │ │ │ │

│ │ └────────────────────────────┘ │

├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│Perioada │ ┌────────┐ ┌─────┐ │

│ │de la │ │ până la │ │ │

│ │ └────────┘ └─────┘ │

├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│Acoperire suplimentară │ ┌────────────────────────────┐ │

│ │ │ │ │

│ │ └────────────────────────────┘ │

└───────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘

Adaugă un document nou

Balanță - Clasa 7 Venituri

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Vă rugăm să atașați o copie după ┌────────────┐ │

│balanță - Clasa 7 Venituri. (?) │Choose Files│No file chosen│

│ └────────────┘ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

----------

Pasul 7 de la secțiunea "Procedură de verificare" din anexa 1 a fost înlocuit cu anexa 4 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 1 al art. I din același act normativ.

CONCLUZII

● Baza de calcul pentru taxa variabilă 0,00

Cota (procent) 0,005

Cotizația variabilă de 0,00

● Baza de calcul pentru cotizația variabilă se calculează astfel

C.IV.a) Total din coloana 1 - Total din coloana 3 +

C.IV.b) Total din coloana 1 - Total din coloana 2

VĂ MULȚUMIM PENTRU COMPLETAREA ACESTUI FORMULAR!

HOTĂRÂRE nr. 74 din 18 decembrie 2014 · CAMERA AUDITORILOR FINANCIARI DIN ROMÂNIA · MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 9 ianuarie 2015

Art. 2 — HOTĂRÂRE nr. 74 din 18 decembrie 2014 privind aprobarea formularelor pentru raportarea anuală a membrilor Camerei Auditorilor Financiari din România Open official source

Se aprobă formularele pentru declarația membrilor Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR), care nu au desfășurat activitate, persoane fizice și juridice, prezentate înanexele nr. 3 și 4.

HOTĂRÂRE nr. 74 din 18 decembrie 2014 · CAMERA AUDITORILOR FINANCIARI DIN ROMÂNIA · MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 9 ianuarie 2015

Anexa 2 — HOTĂRÂRE nr. 74 din 18 decembrie 2014 privind aprobarea formularelor pentru raportarea anuală a membrilor Camerei Auditorilor Financiari din România Open official source

RAPORT ANUAL

privind activitatea desfășurată

Persoane juridice

Acest raport se referă la activitatea desfășurată în cursul anului ...... de către auditorul financiar, persoană juridică, .................

Nr. autorizație ...................

Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR) solicită raportul anual în vederea monitorizării activității desfășurate de către membrii săi.

CONFIRMĂRI ȘI ANGAJAMENTE

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Dacă nu puteți să declarați unul sau mai multe din următoarele puncte, vă │

│rugăm să tăiați și să includeți o prezentare detaliată a motivelor pentru care│

│nu puteți să faceți declarația respectivă. │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

ÎNREGISTRARE

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ 1. Confirm că am notificat CAFR, în mod prompt, toate modificările │

│intervenite (schimbare sediu, modificare structură societăți, administratori │

│etc.) │

│ │

│ 2. Confirm că firma a stabilit și aplicat procedurile necesare pentru ca │

│auditorii financiari-asociați, angajați, colaboratori și/sau subcontractanți │

│care desfășoară activități de audit financiar, audit intern și alte activități│

│în calitate de auditor financiar, să fie și să continue să fie competenți │

│pentru a desfășura activitățile mai sus menționate pentru care sunt │

│responsabili. │

│ │

│ 3. Îmi iau angajamentul că activitatea firmei se va desfășura în permanență │

│în conformitate cu reglementările legale în vigoare. │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

SEMNĂTURI

Subsemnatul certific în deplină cunoștință de cauză că angajamentele, confirmările și informațiile conținute în acest raport reprezintă o declarație adevărată și corectă privind circumstanțele în care firma își desfășoară activitatea.

Numele reprezentantului firmei de audit .................

Semnătura reprezentantului firmei de audit .............. L.S.

[SIGLA*)] membru CAFR

Data completării ...........

A. DATE DE IDENTIFICARE

A.1. AUDITORI FINANCIARI SAU ALTE PERSOANE care desfășoară activitate de audit financiar în numele firmei de audit: asociați, administratori, angajați și colaboratori (cu excepția subcontractanților, care se vor declara la punctul B1)

┌────┬────────────────────┬──────────────────┬───────────────────────┐

│Nr. │ Nume și prenume/ │ Nr. carnet │ Calitatea │

│crt.│ Denumire firmă │ auditor/Nr. │(angajat, colaborator, │

│ │ │ autorizație │asociat, administrator)│

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 1.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 2.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 3.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 4.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 5.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 6.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 7.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 8.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 9.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 10.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 11.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 12.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 13.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 14.│ │ │ │

├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤

│ 15.│ │ │ │

└────┴────────────────────┴──────────────────┴───────────────────────┘

A.2. Asocieri și firme de audit cu conducere comună

A.2.1. O asociere națională este orice asociație sau federație de firme ce acționează pe teritoriul României. O asociere internațională este orice asociație sau federație internațională de firme în afara granițelor naționale.

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐

│Face parte firma de audit dintr─o asociere națională sau │ │

│internațională? │ NU │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘

Dacă NU, vă rugăm să treceți la secțiunea A.2.2.

Dacă DA, se va menționa

┌────┬─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┐

│Nr. │ │ │

│crt.│ Nume asociere │ Detalii privind asocierea │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤

│ │ │ │

└────┴─────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┘

A.2.2. Firmele cu conducere comună reprezintă două sau mai multe firme de audit la care unul sau mai mulți asociați/acționari sau administratori sunt comuni.

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐

│Asociații/Acționarii sau administratorii firmei de audit sunt și │ │

│asociați/acționari ori administratori la alte firme de audit? │ DA │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘

Dacă NU, vă rugăm să treceți la secțiunea B.

Dacă DA, se va menționa

┌────┬───────────────────────────────┬──────────┬────────────┬────────────────┐

│Nr. │ Nume auditor financiar │ Firmă │ Nr. │ Calitatea │

│crt.│asociat/acționat/administrator │conectată │autorizație │ în cadrul │

│ │ │ │ │firmei conectate│

├────┼───────────────────────────────┼──────────┼────────────┼────────────────┤

│ 1. │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────┼──────────┼────────────┼────────────────┤

│ 2. │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────┼──────────┼────────────┼────────────────┤

│ 3. │ │ │ │ │

└────┴───────────────────────────────┴──────────┴────────────┴────────────────┘

B. COLABORARE CU ALTE PERSOANE

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────┐

│A colaborat firma în elaborarea lucrărilor cu alți auditori │ │

│financiari, persoane fizice sau juridice, ori cu alte persoane? │ NU │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────┘

Dacă NU, vă rugăm să treceți la secțiunea C.

Dacă DA, se va menționa

B.1. Activitate cu utilizare de subcontractanți ─ auditori financiari

┌────┬────────────────────────────────────┬───────────────┬────────────────────┐

│Nr. │ Nume și prenume/Denumire firmă - │ Nr. carnet/ │ Onorariul acordat │

│crt.│ subcontractant │Nr. autorizație│conform contractului│

│ │ │ │ (lei) │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 1.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 2.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 3.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 4.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 5.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 6.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 7.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 8.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 9.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 10.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 11.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 12.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 13.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 14.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 15.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 16.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 17.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 18.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 19.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 20.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 21.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 22.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 23.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 24.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 25.│ │ │ │

└────┴────────────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────┘

B.2. Activitate în calitate de subcontractant ─ auditori financiari

┌────┬────────────────────────────────────┬───────────────┬────────────────────┐

│Nr. │ Nume și prenume/Denumire firmă - │ Nr. carnet/ │ Onorariul │

│crt.│ contractant principal │Nr. autorizație│ repartizat │

│ │ │ │ (lei) │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 1.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 2.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 3.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 4.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 5.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 6.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 7.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 8.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 9.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 10.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 11.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 12.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 13.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 14.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 15.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 16.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 17.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 18.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 19.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 20.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 21.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 22.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 23.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 24.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 25.│ │ │ │

└────┴────────────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────┘

B.3. Contracte comune cu alți auditori financiari (contracte comune = contracte încheiate de către doi sau mai mulți membri CAFR în calitate de titulari. În acest caz, răspunderea este comună)

┌────┬────────────────────────────────────┬───────────────┬────────────────────┐

│Nr. │ Nume și prenume/Denumire firmă - │ Nr. carnet/ │ Onorariul acordat │

│crt.│ partener │Nr. autorizație│conform contractului│

│ │ │ │ (lei) │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 1.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 2.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 3.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 4.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 5.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 6.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 7.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 8.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 9.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 10.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 11.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 12.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 13.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 14.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 15.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 16.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 17.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 18.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 19.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤

│ 20.│ │ │ │

└────┴────────────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────┘

B.4. Colaborare cu alte categorii de profesioniști (exemple: auditori IT, experți achiziții, experți tehnici, evaluatori, actuari etc.)

┌────┬─────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┐

│Nr. │ Nume și prenume/Denumire firmă │ Calitatea │ Organismul profe- │

│crt.│ │(expert, econo- │sional al cărui mem-│

│ │ │mist, jurist etc.)│bru este (după caz) │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤

│ 1.│ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤

│ 2.│ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤

│ 3.│ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤

│ 4.│ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤

│ 5.│ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤

│ 6.│ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤

│ 7.│ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤

│ 8.│ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤

│ 9.│ │ │ │

├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤

│ 10.│ │ │ │

└────┴─────────────────────────────────┴──────────────────┴────────────────────┘

C. CLIENȚI ȘI ONORARII OBȚINUTE

Informații generale privind completarea secțiunii

Secțiunea "C" trebuie completată cu informațiile valabile la data de 31 decembrie a anului pentru care se întocmește raportul. În cadrul acesteia, trebuie să declarați doar societățile─client pentru care au fost prestate activități în calitate de auditor financiar. Societățile─client care fac parte dintr─un grup trebuie să fie tratate ca un singur client, în cazul în care auditați întregul grup.

Vă rugăm menționați în secțiunea C.I. numărul serviciilor prestate clienților pentru care au fost prestate servicii în anul de raportare, cu excepția misiunilor de audit financiar/statutar (în calitate de Contractant Principal), pentru care raportarea se face doar în anul în care se emite raportul de audit.

C.I. TABEL CENTRALIZATOR PRIVIND SERVICIILE DE AUDIT DERULATE ÎN CALITATE DE AUDITOR FINANCIAR, MEMBRU CAFR

Vă rugăm să completați tabelul DOAR cu numărul de angajamente. Sumele aferente contractelor se vor declara la punctul C.IV. Tabelul prezintă o centralizare a serviciilor pe care le poate presta un auditor financiar. Datele cuprinse în tabelul centralizator, trebuie să se coreleze cu datele cuprinse în celelalte tabele din prezentul raport. Tabelul se va completa pentru angajamentele de audit încheiate în anul pentru care se realizează prezentul raport și pentru care s-a emis factură.

*Font 8*

┌────┬───────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┬──────────────────────────┐

│Nr. │ │Entități de interes public│ Alte entități │

│crt.│ Servicii prestate clienților ├───────────┬──────────────┼───────────┬──────────────┤

│ │ │Contractant│Subcontractant│Contractant│Subcontractant│

│ │ │ principal │ │ principal │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 1 │Audit statutar │ │ │ │ │

│ │(obligatoriu în temeiul dreptului intern) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 2 │Auditul financiar al situațiilor financiare│ │ │ │ │

│ │anuale și a situațiilor financiare │ │ │ │ │

│ │consolidate ale entităților care au optat │ │ │ │ │

│ │pentru auditare │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 3 │Audit intern │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 4 │Audit cu scop special (ISA 800) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 5 │Componente individuale ale situațiilor │ │ │ │ │

│ │financiare (ISA 805) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 6 │Situații financiare simplificate (ISA 810) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 7 │Revizuirea situațiilor financiare │ │ │ │ │

│ │(ISRE 2400) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 8 │Revizuirea situațiilor financiare │ │ │ │ │

│ │interimare (ISRE 2410) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 9 │Misiuni de asigurare, altele decât │ │ │ │ │

│ │auditurile sau revizuirile informațiilor │ │ │ │ │

│ │financiare istorice (ISAE 3000) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 10 │Misiuni de examinare a informațiilor │ │ │ │ │

│ │financiare prognozate (ISAE 3400) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 11 │Misiuni de asigurare, privind controalele │ │ │ │ │

│ │din cadrul unei organizații prestatoare de │ │ │ │ │

│ │servicii (ISAE 3402) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 12 │Misiuni de asigurare, privind declarațiile │ │ │ │ │

│ │referitoare la emisia gazelor cu efect de │ │ │ │ │

│ │seră (ISAE 3410) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 13 │Misiuni de asigurare pentru raportarea │ │ │ │ │

│ │asupra compilării informațiilor financiare │ │ │ │ │

│ │pro-forma incluse într-un prospect │ │ │ │ │

│ │(ISAE 3420) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 14 │Proceduri convenite │ │ │ │ │

│ │(ISRS 4400) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 15 │Servicii conexe de compilare │ │ │ │ │

│ │(ISRS 4410) │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 16 │Consultanță │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 17 │Alte activități │ │ │ │ │

├────┴───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤

│TOTAL servicii derulate în calitate de auditor │ │ │ │ │

│financiar (Audit financiar) │ 0│ 0│ 0│ 0│

└────────────────────────────────────────────────┴───────────┴──────────────┴───────────┴──────────────┘

C.II. Entități de interes public

1. Numărul de angajamente și onorariul obținut AUDIT FINANCIAR - ENTITĂȚI DE INTERES PUBLIC (TABELUL SE VA COMPLETA DOAR PENTRU CLIENȚII CARE VOR FI NOMINALIZAȚI CONFORM ORDONANȚEI DE URGENȚĂ A GUVERNULUI NR. 90/2008 PRIVIND AUDITUL STATUTAR AL SITUAȚIILOR FINANCIARE ANUALE ȘI AL SITUAȚIILOR FINANCIARE ANUALE CONSOLIDATE ȘI SUPRAVEGHEREA ÎN INTERES PUBLIC A PROFESIEI CONTABILE, APROBATĂ CU MODIFICĂRI PRIN LEGEA NR. 278/2008, CU MODIFICĂRILE ȘI COMPLETĂRILE ULTERIOARE, ÎN RAPORTUL DE TRANSPARENȚĂ) - se va completa inclusiv de auditorul financiar care prin contract a prestat clientului de audit, entitate de interes public, pe lângă audit statutar și alte servicii în cadrul aceluiași contract.

a. Contractant principal

┌────┬──────────┬─────────┬────────────────────────────────────────────────────┐

│NR. │ DENUMIRE │ │ din care: │

│CRT.│ ENTITATE │ONORARIU ├────────────────────────┬─────┬─────────┬───────────┤

│ │DE INTERES│ TOTAL │ Ordinul ministrului │ │ │ │

│ │ PUBLIC │ (LEI) │ finanțelor publice │ │ │ │

│ │ │ │ nr. 3.055/2009, │ │ │ │

│ │ │ │Ordinul președintelui │ │PACHET DE│REVIZUIREA │

│ │ │ │Comisiei de Supraveghere│IFRS │RAPORTĂRI│SITUAȚIILOR│

│ │ │ │ a Asigurărilor │(LEI)│ (LEI) │FINANCIARE │

│ │ │ │nr. 3.129/2005, Ordinul │ │ │ (LEI) │

│ │ │ │ Băncii Naționale a │ │ │ │

│ │ │ │României, nr. 27/2010 │ │ │ │

│ │ │ │etc. (audit statutar) │ │ │ │

│ │ │ │ (LEI) │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 0 │ 1 │2=3+4+5+6│ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 1 │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 2 │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 3 │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 4 │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 5 │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 6 │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 7 │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 8 │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 9 │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 10│ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 11│ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 12│ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 13│ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 14│ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 15│ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 16│ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 17│ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 18│ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│TO- │ │ │ │ │ │ │

│TAL │ │0 │0 │0 │0 │ 0│

└────┴──────────┴─────────┴────────────────────────┴─────┴─────────┴───────────┘

b. Subcontractant

*Font 9*

┌────┬──────────┬───────────┬─────────┬────────────────────────────────────────────────────┐

│NR. │ DENUMIRE │ DENUMIRE │ │ din care: │

│CRT.│ ENTITATE │CONTRACTANT│ONORARIU ├────────────────────────┬─────┬─────────┬───────────┤

│ │DE INTERES│ PRINCIPAL │ TOTAL │ Ordinul ministrului │ │ │ │

│ │ PUBLIC │ │ (LEI) │ finanțelor publice │ │ │ │

│ │ │ │ │ nr. 3.055/2009, │ │ │ │

│ │ │ │ │Ordinul președintelui │ │PACHET DE│REVIZUIREA │

│ │ │ │ │Comisiei de Supraveghere│IFRS │RAPORTĂRI│SITUAȚIILOR│

│ │ │ │ │ a Asigurărilor │(LEI)│ (LEI) │FINANCIARE │

│ │ │ │ │nr. 3.129/2005, Ordinul │ │ │ (LEI) │

│ │ │ │ │ Băncii Naționale a │ │ │ │

│ │ │ │ │României, nr. 27/2010 │ │ │ │

│ │ │ │ │etc. (audit statutar) │ │ │ │

│ │ │ │ │ (LEI) │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 1 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 2 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 3 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 4 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 5 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 6 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 7 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 8 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 9 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 10│ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 11│ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 12│ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 13│ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 14│ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 15│ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 16│ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 17│ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│ 18│ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤

│TO- │ │ │ │ │ │ │ │

│TAL │- │- │0 │0 │0 │0 │0 │

└────┴──────────┴───────────┴─────────┴────────────────────────┴─────┴─────────┴───────────┘