NORME METODOLOGICE SPECIFICE din 19 noiembrie 2014 privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale*)

1 Articles / Provisions · Romania

Open official source Machine-readable Markdown (.md)

Statutory Text (1 Articles)

NORME METODOLOGICE SPECIFICE din 19 noiembrie 2014 · MINISTERUL APĂRĂRII NAŢIONALE · MONITORUL OFICIAL nr. 876 bis din 3 decembrie 2014

Text integral — NORME METODOLOGICE SPECIFICE din 19 noiembrie 2014 privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale*) Open official source

Notă

*) Aprobate de Ordinul nr. M.120 din 19 noiembrie 2014, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 876 din 3 decembrie 2014.

ANEXĂ

NORME METODOLOGICE SPECIFICE

privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale

A. Dispoziţii generale

1. În Ministerul Apărării Naţionale, controlul financiar preventiv propriu reprezintă forma de control intern/managerial constând în ansamblul de activităţi şi acţiuni organizate şi desfăşurate în mod unitar la nivelul tuturor structurilor ale căror comandanţi/şefi au calitatea de ordonator de credite, potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare şi Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv şi a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014.

1.1. Controlul financiar preventiv are drept scop identificarea proiectelor de operaţiuni‚ denumite în continuare operaţiuni, care nu respectă condiţiile de legalitate şi regularitate şi/sau, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi de angajament şi prin a căror efectuare s-ar prejudicia patrimoniul public şi/sau fondurile publice.

1.2. Fac obiectul controlului financiar preventiv operaţiunile care vizează, în principal

a) angajamentele legale şi angajamentele bugetare;

b) deschiderea şi repartizarea de credite bugetare;

c) modificarea repartizării pe trimestre şi pe subdiviziuni a clasificaţiei bugetare a creditelor aprobate, inclusiv prin virări de credite;

d) ordonanţarea cheltuielilor;

e) constituirea veniturilor publice, în privinţa autorizării şi stabilirii titlurilor de încasare;

f) concesionarea sau închirierea de bunuri aparţinând domeniului public al statului sau al unităţilor administrativ-teritoriale;

g) vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri aparţinând domeniului privat al statului sau al unităţilor administrativ-teritoriale;

h) alte categorii de operaţiuni stabilite prin ordin al ministrului finanţelor publice.

1.3. Conţinutul controlului financiar preventiv constă în verificarea sistematică a operaţiunilor care fac obiectul acestuia, din punctul de vedere al

a) legalităţii – controlul de legalitate;

b) regularităţii – controlul de regularitate;

c) încadrării în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz –

controlul bugetar.

2. Ordonatorii de credite au obligaţia organizării controlului financiar preventiv propriu la nivelul unităţilor militare pe care le conduc şi/sau structurilor asigurate financiar, după caz, astfel încât să se realizeze obiectivele controlului, prin aplicarea prevederilor actelor normative în vigoare şi a dispoziţiilor prezentelor norme metodologice specifice.

3. Şeful Direcţiei financiar-contabile asigură coordonarea controlului financiar preventiv propriu, îndrumarea metodologică şi monitorizarea modului de aplicare în structurile Ministerului Apărării Naţionale a actelor normative privind controlul financiar preventiv propriu.

4. Operatorii economici din coordonarea Ministerului Apărării Naţionale elaborează norme proprii de control financiar preventiv propriu, ţinând cont de legislaţia aplicabilă fiecărei entităţi.

4.1. Coordonarea şi controlul modului de aplicare la operatorii economici aflaţi în coordonarea Ministerului Apărării Naţionale a dispoziţiilor legale referitoare la controlul financiar preventiv propriu revine consiliilor de administraţie şi adunărilor generale ale acţionarilor, potrivit legii.

B. Organizarea controlului financiar preventiv propriu

5. Controlul financiar preventiv propriu se organizează de ordonatorii de credite, la nivelul unităţilor militare prevăzute la pct. 1, prin stabilirea

a) cadrului specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu, graficului de circulaţie al documentelor prevăzute în cadrul specific şi a modului de organizare a evidenţei angajamentelor bugetare;

b) compartimentelor/entităţilor organizaţionale de specialitate în care se iniţiază şi derulează operaţiunile supuse controlului financiar preventiv propriu;

c) persoanelor cu atribuţii şi responsabilităţi în derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu;

d) persoanelor care certifică realitatea, regularitatea şi legalitatea proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu;

e) persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu şi identificatorului titularului vizei.

Elementele de organizare a controlului financiar preventiv propriu se materializează în documente separate care se iau în evidenţă la compartimentul documente clasificate, cu termen de

păstrare permanent. Anual, în ordinul de zi pe unitate nr. 1 se înscriu numerele de înregistrare ale documentelor.

5.1. Cadrul specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu

5.1.1. Unităţilor militare prevăzute la pct. 1 le sunt aplicabile prevederile Cadrului general al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale, prevăzut în anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice specifice.

5.1.2. La nivelul fiecărei unităţi militare se elaborează un cadru specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu, denumit în continuare cadru specific, aplicabil în unitatea respectivă, prin particularizarea şi/sau dezvoltarea Cadrului general prevăzut la pct. 5.1.1.

5.1.2.1. Particularizarea se realizează în funcţie de specificul activităţii unităţii, prin menţinerea în cadrul specific al unităţii numai a acelor operaţiuni care se desfăşoară la nivelul unităţii militare.

5.1.2.2. Dezvoltarea se realizează prin includerea în cadrul specific al unităţii şi a altor operaţiuni care nu sunt cuprinse în cadrul general prevăzut la pct. 5.1.1., asupra cărora ordonatorul de credite decide extinderea exercitării controlului financiar preventiv propriu, la propunerea persoanelor cu atribuţii şi responsabilităţi în derularea acestor operaţiuni.

5.1.2.3. Contabilii şefi/similari elaborează proiectul cadrului specific, listele de verificare a obiectivelor controlului, precum şi lista actelor normative aplicabile pentru fiecare operaţiune cuprinsă în proiect, conform modelului prevăzut în anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice specifice.

5.1.3. Cadrul specific, listele de verificare aferente operaţiunilor din cadrul specific, precum şi propunerile de actualizare a cadrului specific se analizează în şedinţă de lucru a ordonatorului de credite cu toate persoanele implicate şi se aprobă de ordonatorul de credite.

5.1.4. Actualizarea cadrului specific se realizează în urma modificării cadrului legal în baza căruia se desfăşoară operaţiunile, sau ori de câte ori sunt necesare modificări privind operaţiunile, documentele justificative ce susţin operaţiunile sau obiectivele controlului.

5.1.5. În situaţia în care unitatea militară are în asigurare financiară alte unităţi militare sau derulează operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu iniţiate şi/sau certificate în privinţa realităţii, regularităţii şi legalităţii de alte unităţi militare, cadrul specific se transmite structurilor interesate, pentru aplicare, în părţile care le privesc.

5.2. Graficul de circulaţie al documentelor

Contabilii şefi/similari întocmesc graficul de circulaţie al proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu şi al documentelor prevăzute în coloana „Actele justificative” din cadrul specific, în unitatea respectivă.

5.2.1. Graficul de circulaţie al documentelor se realizează prin elaborarea unei proceduri operaţionale şi cuprinde circuitul administrativ al documentelor, în ordine cronologică, de la momentul întocmirii până la arhivare, compartimentele şi persoanele implicate, cu detalierea acţiunii şi responsabilităţii fiecărei persoane implicate.

5.3. Compartimentele de specialitate în care se iniţiază şi derulează operaţiunile supuse controlului financiar preventiv propriu

5.3.1. Prin compartimente de specialitate în care se iniţiază şi derulează operaţiunile supuse controlului financiar preventiv propriu, în sensul prezentelor norme metodologice specifice, se înţelege

a) microstructurile din compunerea unităţii militare – compartimente, birouri, secţii, servicii sau alte structuri cu atribuţii în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu;

b) microstructurile din unităţile militare asigurate financiar de unitatea militară la nivelul căreia se organizează controlul financiar preventiv propriu;

c) microstructurile din unităţile militare cu atribuţii în iniţierea şi derularea unor operaţiuni care, potrivit legii, se aprobă de ordonatorii de credite ierarhic superiori şi sunt supuse controlului financiar preventiv propriu la nivelul acestora.

5.3.2. Stabilirea compartimentelor prevăzute la pct. 5.3.1. se realizează la propunerea contabililor şefi/similari, odată cu proiectul cadrului specific.

5.3.3. Modelul documentului utilizat pentru stabilirea compartimentelor prevăzute la pct.

5.3.1. este prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme metodologice specifice. După aprobarea documentului, compartimentele se înscriu în ordinul de zi pe unitate şi se comunică structurilor prevăzute la pct. 5.3.1. lit. b) şi c), după caz.

5.4. Persoanele cu atribuţii şi responsabilităţi în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu

5.4.1. Persoanele cu atribuţii şi responsabilităţi în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu sunt

a) ordonatorii de credite sau persoanele cărora le-au fost delegate competenţele de ordonator de credite, în condiţiile legii;

b) conducătorii/şefii compartimentelor de specialitate în care se iniţiază şi derulează operaţiunile supuse controlului financiar preventiv propriu, precum şi personalul din subordine, cu atribuţii în administrarea bunurilor materiale sau altor valori;

c) conducătorul compartimentului financiar-contabil, în sensul legii;

d) şeful compartimentului juridic/similar, pentru operaţiunile care se avizează, potrivit legii, de compartimentul juridic, înainte de a fi supuse controlului financiar preventiv propriu.

5.4.2. Nominalizarea persoanelor cu atribuţii şi responsabilităţi în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu se realizează, la propunerea contabililor şefi/similari, odată cu proiectul cadrului specific.

5.4.3. Modelul documentului utilizat pentru stabilirea persoanelor cu atribuţii şi responsabilităţi în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu este prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice specifice. După aprobarea documentului, persoanele cu atribuţii şi responsabilităţi în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu se înscriu în ordinul de zi pe unitate şi se comunică structurilor prevăzute la pct. 5.3.1. lit. b) şi c), după caz.

5.5. Persoanele care certifică realitatea, regularitatea şi legalitatea proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu

5.5.1. Persoanele care certifică realitatea, regularitatea şi legalitatea proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu sunt şefii compartimentelor prevăzute la pct. 5.3.1.

5.5.2. Nominalizarea persoanelor care certifică realitatea, regularitatea şi legalitatea proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu se realizează odată cu stabilirea compartimentelor de specialitate în care se iniţiază şi derulează operaţiunile supuse controlului financiar preventiv propriu utilizând documentul prevăzut în anexa nr. 4 la prezentele norme metodologice specifice.

5.6. Persoanele care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu

5.6.1. Persoanele care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, sunt desemnate de ordonatorii de credite, prin ordin de numire al cărui model este prevăzut în anexa nr.

5 la prezentele norme metodologice specifice.

5.6.1.1. Numirea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorilor terţiari de credite se realizează după următoarea procedură

a) la propunerea contabilului şef/similar, ordonatorul terţiar de credite stabileşte numărul persoanelor care urmează să exercite, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, limitându-se la strictul necesar, în funcţie de volumul şi complexitatea operaţiunilor supuse vizei;

aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, şi prezintă ordonatorului de credite situaţia acestora;

c) ordonatorul terţiar de credite nominalizează persoanele care urmează să exercite controlul financiar preventiv propriu şi solicită acordul pentru emiterea ordinelor de numire ordonatorului secundar de credite în finanţarea căruia se află, utilizând modelul prevăzut în anexa nr. 6 la prezentele norme metodologice specifice;

d) ordonatorul secundar de credite dispune analiza documentaţiei primite şi comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor.

e) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorii terţiari de credite emit ordinele de numire ale persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, dispun înscrierea acestora în registrul cu ordine de zi pe unitate şi comunică ierarhic Direcţiei financiar-contabile datele prevăzute în anexa nr. 7 la prezentele norme metodologice specifice, pentru constituirea bazei de date centrale a persoanelor numite să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale.

5.6.1.2. Numirea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorilor secundari de credite se realizează după următoarea procedură

a) la propunerea contabilului şef/similar, ordonatorul secundar de credite stabileşte numărul persoanelor care urmează să exercite, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, limitându-se la strictul necesar, în funcţie de volumul şi complexitatea operaţiunilor supuse vizei;

b) şeful structurii de resurse umane/similar selectează persoanele care îndeplinesc condiţiile de numire şi criteriile de selecţie prevăzute la pct. 3 şi 4 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, şi prezintă ordonatorului secundar de credite situaţia acestora;

c) ordonatorul secundar de credite nominalizează persoanele care urmează să exercite controlul financiar preventiv propriu şi solicită acordul şefului Direcţiei financiar-contabile, pentru emiterea ordinelor de numire, utilizând documentele prevăzute în anexa nr. 6 la prezentele norme metodologice specifice;

d) şeful Direcţiei financiar-contabile dispune analiza documentaţiei primite şi comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;

e) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorii secundari de credite emit ordinele de numire ale persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, şi dispun înscrierea acestora în registrul cu ordine de zi pe unitate.

5.6.1.3. Numirea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorului principal de credite

Se aplică procedura prevăzută la pct. 6 lit. a) din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014.

5.6.2. Suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor desemnate să exercite activitatea de control financiar preventiv propriu

Situaţiile în care persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu poate fi suspendată, schimbată sau destituită sunt cele prevăzute la pct. 8-10 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, precum şi următoarele

a) orice situaţie care impune absenţa de la program mai mult de 30 de zile calendaristice consecutive – pentru suspendarea din activitatea de control financiar preventiv propriu;

b) orice situaţie care impune absenţa de la program mai mult de 90 de zile calendaristice consecutive – pentru schimbarea din activitatea de control financiar preventiv propriu.

5.6.2.1. Suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorilor terţiari de credite se realizează potrivit următoarei proceduri

a) ordonatorul terţiar de credite nominalizează persoanele care urmează să fie suspendate, schimbate sau destituite din activitatea de control financiar preventiv propriu, la propunerea şefilor nemijlociţi ai persoanelor respective şi solicită acordul ordonatorului secundar de credite în finanţarea căruia se află, pentru emiterea ordinelor de suspendare, schimbare sau destituire, după caz, utilizând modelul prevăzut în anexa nr. 8 la prezentele norme metodologice specifice;

b) ordonatorul secundar de credite dispune analiza documentaţiei primite şi comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;

c) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorii terţiari de credite emit ordinele de suspendare, schimbare sau destituire, după caz, ale persoanelor respective, dispun înscrierea acestora în registrul cu ordine de zi pe unitate şi comunică ierarhic Direcţiei financiar- contabile datele prevăzute în anexa nr. 7 la prezentele norme metodologice specifice, pentru

actualizarea bazei de date centrale a persoanelor care sunt numite să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale.

5.6.2.2. Suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorilor secundari de credite se realizează după următoarea procedură

a) ordonatorul secundar de credite nominalizează persoanele care urmează să fie suspendate, schimbate sau destituite din activitatea de control financiar preventiv propriu, la propunerea şefilor nemijlociţi ai persoanelor respective şi solicită acordul şefului Direcţiei financiar-contabile, pentru emiterea ordinelor de suspendare, schimbare sau destituire, după caz, utilizând modelul prevăzut în anexa nr. 8 la prezentele norme metodologice specifice;

b) şeful Direcţiei financiar-contabile dispune analiza documentaţiei primite şi comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;

c) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorii secundari de credite emit ordinele de suspendare, schimbare sau destituire, după caz, ale persoanelor respective şi dispun înscrierea acestora în registrul cu ordine de zi pe unitate.

5.6.2.3. Suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorului principal de credite

Se aplică procedura prevăzută la pct. 7 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014.

6. Ordonatorii de credite pot numi, temporar, alte persoane să exercite activitatea de control financiar preventiv propriu, pe o perioadă de până la 30 de zile consecutive, fără îndeplinirea procedurii prevăzute la pct. 5.6.1., în situaţia suspendării, schimbării sau destituirii personalului, potrivit legii.

6.1. Persoanele numite temporar trebuie să îndeplinească, în mod cumulativ, condiţiile şi criteriile de selecţie prevăzute la pct. 3 şi 4 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014.

7. Dispoziţii cu caracter special privind numirea, suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu

7.1. În situaţii deosebite, determinate de lipsa personalului care îndeplineşte condiţiile de numire şi criteriile de selecţie prevăzute la pct. 3 şi 4 din Codul specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobat prin

Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, ordonatorii de credite pot solicita acordul pentru numirea temporară a unor persoane din afara structurii proprii, care îndeplinesc condiţiile şi criteriile cerute, să exercite controlul financiar preventiv propriu, astfel

a) ordonatorul de credite în care este încadrată persoana şi ordonatorul de credite care solicită numirea temporară a persoanei din cauza lipsei de personal, înaintează ordonatorului de credite în finanţarea cărora se află un raport comun, prin care solicită acordul de numire temporară, prezentând motivele, perioada de numire şi programul de lucru stabilit de comun acord între cele două structuri;

b) ordonatorul de credite ierarhic superior dispune analiza documentaţiei primite şi comunică acordul sau, după caz, respingerea propunerilor transmise, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor;

c) în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acordului, ordonatorul de credite care a solicitat numirea temporară a persoanei din cauza lipsei de personal, emite ordinul de numire a persoanei care exercită, prin viză, controlul financiar preventiv propriu, dispune înscrierea acestuia în registrul cu ordine de zi pe unitate şi comunică ierarhic Direcţiei financiar-contabile datele prevăzute în anexa nr. 7 la prezentele norme metodologice specifice, pentru actualizarea bazei de date centrale a persoanelor care sunt numite să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale.

7.2. Persoanele numite să exercite controlul financiar preventiv propriu în condiţiile prevăzute la pct. 7.1. sunt schimbate, de drept, la expirarea perioadei de numire sau pot fi schimbate înainte de expirarea acestei perioade, suspendate sau destituite, cu respectarea procedurii prevăzute la pct. 5.6.2.

7.3. La încetarea situaţiilor care au condus la suspendarea unei persoane din activitatea de control financiar preventiv propriu, aceasta reia activitatea de control financiar preventiv în baza aceluiaşi ordin de numire. Reluarea activităţii de control financiar preventiv se menţionează în ordinul de zi pe unitate şi se comunică ierarhic Direcţiei financiar-contabile datele prevăzute în anexa nr. 7 la prezentele norme metodologice specifice, pentru actualizarea bazei de date centrale a persoanelor numite să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale.

C. Exercitarea controlului financiar preventiv propriu

8. Controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale se exercită prin aplicarea dispoziţiilor Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv şi a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară

activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014 şi în baza cadrului organizatoric prevăzut la capitolul B din prezentele norme metodologice specifice.

8.1. La numirea în activitatea de control financiar preventiv propriu, fiecărei persoane i se atribuie un sigiliu care rămâne neschimbat până la schimbarea sau destituirea din activitatea de control financiar preventiv, când sigiliul se retrage, putând fi ulterior atribuit altei persoane.

8.1.1. Fiecare sigiliu conţine un număr de ordine unic, care va servi la identificarea persoanei care a aplicat viza de control financiar preventiv cu ajutorul acelui sigiliu. Un sigiliu nu poate fi atribuit simultan mai multor persoane.

8.1.2. Modelul de amprentă a sigiliului persoanelor care exercită controlul financiar preventiv propriu în formă olografă este prevăzut în anexa nr. 9 la prezentele norme metodologice specifice.

8.1.3. Evidenţa sigiliilor pentru controlul financiar preventiv se ţine de către contabilul şef/similar utilizând „Fişa de evidenţă a sigiliilor personale pentru controlul financiar preventiv propriu” conform modelului prevăzut în anexa nr.10 la prezentele norme metodologice specifice.

8.1.4. Fişa de evidenţa a sigiliilor pentru controlul financiar preventiv se păstrează permanent.

8.2. Procedura de control

8.2.1. Viza de control financiar preventiv propriu se exercită olograf, prin aplicarea semnăturii, iar identificatorul titularului vizei este numărul sigiliului deţinut de persoana desemnată.

8.2.2. Datele din documentele prezentate la viza de control financiar preventiv se înscriu în registrul privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv propriu (denumit în continuare registru). Datele minime care se înscriu în acest registru sunt cuprinse în anexa nr. 11 la prezentele norme metodologice specifice. Completarea registrului se face olograf. Registrul se arhivează/se păstrează pe o perioadă de 10 ani, cu începere de la data încheierii exerciţiului financiar în cursul căruia a fost întocmit.

8.2.3. Se autorizează ordonatorii de credite să particularizeze modul de organizare şi efectuare a controlului financiar preventiv propriu, după obţinerea acordului şefului Direcţiei financiar-contabile, în situaţia aplicării vizei de control financiar preventiv propriu în formă electronică şi/sau completării registrului în formă integral electronică.

8.2.4. În vederea aplicării vizei de control financiar preventiv propriu în sistem electronic, sau a completării registrului în sistem integral electronic, unităţile militare care optează pentru această formă elaborează şi actualizează documente proprii de organizare a controlului financiar preventiv propriu.

8.2.5. Unităţile militare care optează pentru sistemul electronic de aplicare a vizei de control financiar preventiv propriu şi/sau sistemul integral electronic de completare a registrului, solicită ierarhic acordul şefului Direcţiei financiar-contabile, prezentând documentele menţionate la pct. 8.2.4.

8.2.6. În vederea exercitării vizei de control financiar preventiv propriu în sistem electronic şi/sau completării registrului în sistem integral electronic, Direcţia financiar-contabilă va actualiza prezentele norme metodologice specifice, cu avizul Ministerului Finanţelor Publice.

8.2.7. Documentele care privesc operaţiuni asupra cărora este obligatorie exercitarea controlului financiar preventiv se transmit persoanelor desemnate cu exercitarea acestuia de către compartimentele de specialitate care iniţiază operaţiunea.

8.2.8. Documentele privind operaţiunile prin care se afectează fondurile publice şi/sau patrimoniul public sunt însoţite de avizele compartimentelor de specialitate, de note de fundamentare, de acte şi/sau documente justificative şi, după caz, de o „Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament”, o „Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare” şi/sau de un „Angajament bugetar individual/global”, întocmite conform anexei nr. 1a), anexei nr. 1b) şi, respectiv, anexei nr. 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor instituţiilor publice, precum şi organizarea, evidenţa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările şi completările ulterioare.

8.2.9. Persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv primeşte documentele, le înregistrează în registrul privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv propriu, după care procedează la verificarea formală prin parcurgerea listei de verificare specifică operaţiunii primite la viză, cu privire la: completarea documentelor în concordanţă cu conţinutul acestora, existenţa semnăturilor persoanelor autorizate din cadrul compartimentelor de specialitate, precum şi existenţa actelor justificative specifice operaţiunii. În efectuarea controlului de către persoana desemnată, parcurgerea listei de verificare specifică operaţiunii primite la viză este obligatorie, dar nu şi limitativă. Aceasta poate extinde verificările ori de câte ori este necesar.

8.2.10. Dacă prin parcurgerea listei de verificare cel puţin unul dintre elementele verificării formale nu este îndeplinit, documentele se restituie compartimentului de specialitate emitent, indicându-se în scris motivele restituirii, potrivit anexei nr. 12 la prezentele norme metodologice specifice, şi se menţionează în coloana 8 din registru: „valoarea operaţiunii restituite ...”.

8.2.11. După efectuarea verificării formale, persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv continuă parcurgerea listei de verificare şi efectuează controlul operaţiunii din

punctul de vedere al legalităţii, regularităţii şi, după caz, al încadrării în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament.

8.2.12. Dacă necesităţile o impun, în vederea exercitării unui control financiar preventiv cât mai complet, se pot solicita şi alte acte justificative, precum şi avizul compartimentului de specialitate juridică. Actele justificative solicitate se prezintă în regim de urgenţă, pentru a nu întârzia sau împiedica realizarea operaţiunii. Întârzierea sau refuzul furnizării actelor justificative ori avizelor solicitate se aduce la cunoştinţă conducătorului entităţii publice, pentru a dispune măsurile legale.

8.2.13. Dacă în urma verificării de fond operaţiunea îndeplineşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, se acordă viza prin aplicarea sigiliului şi semnăturii pe exemplarul documentului care se arhivează la entitatea publică.

Prin acordarea vizei se certifică implicit îndeplinirea condiţiilor menţionate în listele de verificare.

8.2.14. Termenul de exercitare a controlului financiar preventiv propriu se stabileşte de către ordonatorul de credite, în raport cu natura şi complexitatea operaţiunilor cuprinse în cadrul specific, dar nu mai mult de 3 zile lucrătoare de la data prezentării documentelor privind operaţiunile supuse vizei.

În cazul restituirii documentelor în vederea refacerii/completării ca urmare a neîndeplinirii condiţiilor de formă sau în situaţia prevăzută la pct. 8.2.12, termenul de la pct. 8.2.14. curge de la data prezentării documentelor în volumul cerut şi forma corectă.

8.2.15. Documentele vizate şi actele justificative ce le-au însoţit sunt restituite, sub semnătură, compartimentului de specialitate emitent, în vederea continuării circuitului acestora, consemnându-se acest fapt în registru.

8.3. Refuzul de viză

8.3.1. Dacă în urma controlului se constată că cel puţin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit, în esenţă, operaţiunea nu întruneşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv refuză motivat, în scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, potrivit anexei nr. 13 la prezentele norme metodologice specifice, consemnând acest fapt în registru.

La refuzul de viză se anexează şi un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerinţă/cerinţe nu este/nu sunt îndeplinită/îndeplinite.

8.3.2. Refuzul de viză, însoţit de actele justificative semnificative, se aduce la cunoştinţa ordonatorului de credite, iar celelalte documente se restituie, sub semnătură, compartimentelor de specialitate care au iniţiat operaţiunea.

8.3.3. Operaţiunile refuzate la viză se pot efectua pe propria răspundere a ordonatorului de credite, cu excepţia cazurilor în care refuzul de viză se datorează depăşirii creditelor bugetare şi/sau de angajament.

8.3.4. Efectuarea pe propria răspundere a operaţiunii refuzate la viza de control financiar preventiv se dispune prin ordinul de zi pe unitate. Extrasul din ordinul de zi pe unitate se transmite de ordonatorul de credite persoanei care a refuzat viza, secţiei de audit public intern în responsabilitatea căreia intră unitatea militară, precum şi, după caz, controlorului delegat al Ministerului Finanţelor Publice.

8.3.5. După primirea extrasului din ordinul de zi pe unitate, persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv informează, în scris, organele de inspecţie economico- financiară din cadrul Ministerului Finanţelor Publice şi, după caz, ordonatorul de credite în finanţarea căruia se află unitatea militară, asupra operaţiunilor refuzate la viză şi efectuate pe propria răspundere, prin transmiterea unei copii a extrasului din ordinul de zi pe unitate şi de pe refuzul de viză.

Ordonatorul de credite ierarhic superior are obligaţia de a lua măsurile legale pentru restabilirea situaţiei de drept.

Persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv informează Curtea de Conturi, în scris, cu ocazia efectuării controalelor dispuse de aceasta, despre situaţiile în care, urmare a refuzului de viză de control financiar preventiv propriu, operaţiunile s-au efectuat pe propria răspundere a ordonatorului de credite.

D. Evaluarea activităţii persoanei care exercită controlul financiar preventiv propriu

9. La nivelul ordonatorilor terţiari şi secundari de credite, evaluarea activităţii persoanei care exercită controlul financiar preventiv propriu se face de către ordonatorul de credite în subordinea căruia îşi desfăşoară activitatea, cu acordul ordonatorului de credite care a avizat numirea.

10. Pentru evaluarea activităţii persoanelor care exercită controlul financiar preventiv propriu la nivelul ordonatorului principal de credite, Direcţia financiar-contabilă transmite Ministerului Finanţelor Publice – Unitatea centrală de armonizare a sistemelor de management financiar şi control, în vederea emiterii acordului, următoarele documente

a) propunerea ordonatorului principal de credite cu privire la evaluarea persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu pe anul respectiv;

b) copie a raportului/fişei de evaluare a performanţelor profesionale individuale pentru fiecare persoană pentru care se solicită acordul, pe anul respectiv, din care să rezulte obiectivele şi indicatorii de performanţă specifici pentru activitatea de control financiar preventiv propriu;

c) numărul de operaţiuni verificate şi valoarea acestora;

d) extrase din rapoartele auditului public intern şi ale Curţii de Conturi, unde este cazul, privind activitatea de control financiar preventiv propriu.

E. Raportări privind controlul financiar preventiv propriu

11. Toţi ordonatorii de credite au obligaţia întocmirii rapoartelor trimestriale cu privire la activitatea de control financiar preventiv propriu, care cuprind situaţia statistică a operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv şi sinteza motivaţiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză, în perioada raportată, comp letate conform machetei cuprinse în anexa nr. 14 la prezentele norme metodologice specifice.

Direcţia financiar-contabilă întocmeşte rapoarte pentru activitatea proprie şi centralizează rapoartele primite de la ordonatorii secundari şi terţiari de credite din finanţarea

nemijlocită.

Rapoartele se transmit la Ministerul Finanţelor Publice – Unitatea centrală de armonizare a sistemelor de management financiar şi control la termenele fixate de acesta pentru situaţiile financiare trimestriale şi anuale prevăzute de lege.

11.1. Termenele de depunere a rapoartelor la ordonatorii de credite ierarhic superiori se stabilesc şi comunică structurilor din finanţare prin dispoziţie referitoare la întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale sau trimestriale.

F. Dispoziţii finale şi cu caracter tranzitoriu

12. Direcţia financiar-contabilă şi ordonatorii secundari de credite elaborează proceduri interne pentru stabilirea competenţelor/responsabilităţilor personalului din structura proprie în analizarea şi soluţionarea solicitărilor de avizare a numirii, suspendării, schimbării sau destituirii persoanelor propuse de structurile din finanţare privind exercitarea controlului financiar preventiv propriu.

13. Evidenţa persoanelor, acordurilor şi ordinelor de numire, suspendare, schimbare sau destituire a persoanelor care exercită controlul financiar preventiv propriu se ţine de structurile de resurse umane.

14. Persoanele numite să exercite controlul financiar preventiv propriu la data intrării în vigoare a prezentelor norme metodologice specifice îşi menţin valabilitatea ordinelor de numire şi avizelor/acordurilor de numire, emise în baza prevederilor Ordinului ministrului apărării naţionale nr. M.123/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale, cu modificările şi completările ulterioare, până la suspendarea, schimbarea sau destituirea din activitate, după caz.

15. Anexele nr. 1–14 fac parte integrantă din prezentele norme metodologice specifice.

CADRUL GENERAL

al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale

A. Deschiderea, repartizarea şi modificarea creditelor bugetare

ANEXA Nr. 1

la normele metodologice specifice

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv propriu

Cerere pentru deschiderea de credite bugetare

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 69/2010 (3);

Se verifică

– dacă cererea pentru deschiderea de credite se încadrează în limitele de cheltuieli aprobate de Guvern sau în limita diminuată conform Legii nr. 69/2010;

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 501/2013 (72);

- Aprobări ale Guvernului privind limitele lunare de cheltuieli;

- Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014 (83);

- Alte acte normative specifice.

- nota justificativă;

- nota fundamentare/situaţia privind facturi, contracte, alte obligaţii la plată scadente în perioadă, conform prevederilor legale în vigoare;

- bugetul aprobat;

- solicitările ordonatorilor: principali, secundari şi/sau terţiari, după caz, pentru repartizarea de credite bugetare;

- situaţia creditelor bugetare deschise anterior şi neutilizate;

- alte documente specifice.

- încadrarea creditelor bugetare solicitate în prevederile bugetului ordonatorului principal de credite, repartizate pe trimestre şi luni şi detaliate conform clasificaţiei bugetare, precum şi existenţa temeiului legal al sumelor care se solicita pentru deschiderea de credite bugetare;

- dacă sumele solicitate sunt stabilite şi in funcţie de creditele deschise, neutilizate;

- existenţa justificărilor, inclusiv cu privire la ordonatorii principali, secundari şi terţiari, dacă este cazul, prin care ordonatorul principal probează că nu va înregistra, în sold, sume neutilizate la finele perioadei pentru care se solicită deschiderea de credite bugetare;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv propriu

Dispoziţie bugetară (ordin de plată) pentru repartizarea creditelor bugetare (alimentări) sau borderoul centralizator al acestor documente

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 69/2010 (3);

Se verifică

Document pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 69/2010 (3);

Se verifică

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 501/2013 (72);

- Acte de reglementare specifice activităţii ordonatorilor de credite, angajamente juridice generatoare de obligaţii de plată pe seama creditelor bugetare;

- Alte acte normative specifice.

- solicitările ordonatorilor: principali, secundari şi/sau terţiari, după caz, pentru repartizarea de credite bugetare (alimentare de cont);

- bugetul aprobat;

- fundamentarea sumelor înscrise în dispoziţiile bugetare de repartizare pentru bugetul propriu şi bugetele ordonatorilor secundari, respectiv terţiari, de credite, sau, după caz, în ordinele de plată;

- extrasul contului de disponibil pentru venituri proprii;

- alte documente specifice.

- încadrarea sumelor din dispoziţiile bugetare în creditele bugetare aprobate ordonatorilor, repartizate ordonatorului principal pe trimestre şi luni şi detaliate conform clasificaţiei bugetare;

- dacă sumele prevăzute pentru repartizare (alimentare) sunt cuprinse în cererea de deschidere de credite sau sunt acoperite, prin disponibilizări pe seama redistribuirii de credite deschise anterior, precum şi în disponibilităţile din conturile de disponibil pentru veniturile proprii;

- existenţa justificărilor, inclusiv cu privire la ordonatorii secundari şi terţiari, dacă este cazul, prin care ordonatorul principal probează că nu va înregistra, în sold, sume neutilizate la finele perioadei pentru care se solicită repartizarea de credite bugetare;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a propunerii pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor;

- bugetul aprobat;

- alte documente specifice.

- dacă modificarea este în competenţa de aprobare a ministrului finanţelor publice sau a ordonatorilor principali/secundari, după caz;

- dacă sumele propuse sunt prevăzute în bugetul anual aprobat şi dacă se respectă Legea nr. 69/2010, când este cazul;

- concordanţa propunerii de modificare cu obligaţiile ce decurg din acţiuni şi sarcini noi sau reprogramate;

- existenţa şi pertinenţa justificărilor cu privire la nivelul propunerilor cuprinse în documentul de

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv propriu

modificare;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

Document pentru efectuarea virărilor de credite

-între obiectivele/proiectele şi categoriile de investiţii înscrise în programul de investiţii.

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 69/2010 (3);

Se verifică

Dispoziţie bugetară de retragere a creditelor bugetare deschise şi neutilizate

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 69/2010 (3);

Se verifică

- între subdiviziunile clasificaţiei bugetare;

- între programe;

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a propunerii pentru efectuarea virărilor de credite;

- bugetul aprobat;

- alte documente specifice.

- dacă virarea de credite nu contravine prevederilor legale în vigoare;

- existenţa de justificări, detalieri şi necesităţi privind execuţia, până la finele anului bugetar, a capitolului, programului şi/sau subdiviziunii clasificaţiei bugetare de la care se propune disponibilizarea, respectiv a capitolului, programului şi/sau subdiviziunii clasificaţiei bugetare la care se suplimentează prevederile bugetare;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 501/2013 (72);

- Alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor bugetare;

- bugetul aprobat;

- situaţia disponibilului de credite bugetare deschise, la data solicitării vizei.

- existenţa creditelor bugetare deschise şi neutilizate;

- dacă retragerea de credite bugetare este temeinic justificată;

- încadrarea operaţiunii de retragere în termenul legal;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

B. Angajamente legale din care rezultă, direct sau indirect, obligaţii de plată

Nr. crt.

Operaţiuni*) supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

Contract/contract subsecvent/comandă de achiziţii publice de produse, servicii sau lucrări

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 105/2011 (32);

Se verifică

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (12);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 (5);

- Hotărârea Guvernului nr. 925/2006 (14);

- Ordinul preşedintelui ANRMAP nr. 313/2011 (71);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.660/2006 (15);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2006 (7);

- Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 (16);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (31);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (37);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 (33);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (35);

- programul anual al achiziţiilor publice;

- bugetul aprobat;

- documentul de aprobare, de către conducătorul entităţii publice, a procedurii selectate de achiziţie;

- referatul de necesitate;

- acordul sau convenţia de finanţare externă;

- contractul/decizia/ordinul de finanţare;

- nota privind determinarea valorii estimate;

- fişa obiectivului/ proiectului/categoriei de investiţii;

- lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiţii;

- actul de aprobare a documentaţiei de atribuire;

- actul de aprobare a documentaţiei tehnico- economice, documentaţiei de avizare, notei de fundamentare a cheltuielilor de investiţii, după caz;

- anunţul de intenţie şi dovada

- dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor publice;

- dacă sunt asigurate surse de finanţare, existenţa creditelor bugetare şi/sau a creditelor de angajament, după caz;

- rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaţiilor financiare ce decurg din angajamentul legal;

- încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli considerate eligibile, în conformitate cu contractul/ordinul/decizia de finanţare şi/sau acordul sau convenţia de finanţare externă şi cu regulile fiecărui organism finanţator;

- dacă documentele privind achiziţia au fost întocmite în conformitate cu prevederile legislaţiei române şi cu reglementările organismelor internaţionale;

- respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică;

- dacă sunt respectate condiţiile tehnice şi financiare stabilite în acordul-cadru;

- dacă se încheie cu operatorul economic care este parte în acordul-cadru;

- existenţa aprobării, de către conducătorul autorităţii contractante, a raportului procedurii;

Nr. crt.

Operaţiuni*) supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

- Legea nr. 346/2004 (6);

- Legea nr. 571/2003 (8);

- Legea nr. 287/2009 (10);

- Legea nr. 72/2013 (73);

transmiterii acestuia spre publicare;

Contract/decizie/ordin de finanţare/acord de

finanţare

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legile bugetare anuale;

- cererea de finanţare, proiectul tehnic, bugetul acestuia, listele

de verificare privind evaluarea

Se verifică

- existenţa creditelor bugetare şi/sau a creditelor de angajament, după caz;

- Hotărârea Guvernului. nr. 759/2007 (34);

- Hotărârea Guvernului nr. 457/2008 (36);

- Hotărârea Guvernului nr. 44/2004 (18);

- Codul comercial (9);

- Ordonanţa Guvernului nr. 13/2011 (11);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (13);

- Hotărârea Guvernului nr. 28/2008 (19);

- Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 (20);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (21);

- Acordul sau convenţia de finanţare externă şi legea de ratificare/hotărârea Guvernului de aprobare;

- Alte acte normative specifice.

- anunţul/invitaţia de participare la procedură, după caz;

- documentaţia de atribuire;

- actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, după caz;

- ofertele prezentate de operatorii economici;

- procesul-verbal de deschidere a ofertelor/procesul-verbal de negociere;

- raportul procedurii de atribuire;

- comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii;

- acordul – cadru, după caz;

- contestaţiile şi soluţionarea lor;

- alte documente specifice.

- stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ;

- cuantumul şi valabilitatea garanţiei de participare şi valabilitatea ofertei la data încheierii contractului;

- încheierea contractului în condiţiile ofertei declarate câştigătoare şi conform modelului de contract din documentaţia de atribuire;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

Nr. crt.

Operaţiuni*) supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

- Legea nr. 350/2005 (22);

- Legea nr. 346/2004 (6);

- Legea nr. 321/2006 (23);

- Legea nr. 287/2009 (10);

şi selecţia proiectelor, întocmite de compartimentele de specialitate;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 (49);

- Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (50);

- Regulamentul (CE) nr. 1.198/2006 (59);

- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (60);

- Codul comercial (9);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 (5);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999 (51);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (31);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (37);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.328/2000 (54);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (13);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (34);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 74/2009 (57);

- bugetul aprobat;

- hotărârea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate;

- programul, proiectul sau acţiunea în care se încadrează solicitarea finanţării;

- acordul de parteneriat, încheiat intre liderul de proiect şi partenerii acestuia, după caz;

- raportul privind vizita la faţa locului;

- raportul de analiză a conformităţii proiectului tehnic;

- scrisoarea de notificare privind raportul de analiză a conformităţii proiectului tehnic;

- raportul de evaluare tehnică şi financiară;

- nota de avizare internă a contractelor de finanţare / cofinanţare;

- acordul de implementare / finanţare, după caz;

- alte documente specifice.

- dacă solicitarea finanţării are temei legal;

- respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de selecţie;

- stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ, inclusiv cu privire la calitatea Curţii de Conturi de a exercita control, conform art. 38 alin. (2) din Legea nr. 350/2005;

- înscrierea valorii contractului în limitele alocării bugetare aprobate prin programul operaţional;

- încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli eligibile, în conformitate cu prevederile programului operaţional;

- rezervarea creditelor prin angajament bugetar;

- existenţa aprobărilor/andosărilor pentru toţi paşii premergători acordării contractului prevăzuţi de procedurile specifice;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

Nr. crt.

Operaţiuni*) supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

Contract de concesionare, cumpărare sau închiriere de terenuri, clădiri existente, alte bunuri imobile sau a drepturilor asupra acestora în care Ministerul Apărării Naţionale este concesionar, cumpărător sau chiriaş

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 213/1998 (30);

- Legea nr. 571/2003 (8);

- Legea nr. 287/2009 (10);

Se verifică

Acord pentru schimb de experienţă sau documentare, pe bază de reciprocitate, fără transfer de valută

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 590/2003 (61);

Se verifică

- Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (58);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (21);

- Alte acte normative specifice.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119 /1999 (4);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 (5);

- Hotărârea Guvernului nr. 925/2006 (14);

- Codul comercial (9);

- Alte acte normative specifice.

- programul anual al achiziţiilor publice;

- bugetul aprobat;

- nota de fundamentare;

- documente specifice privind derularea operaţiunii;

- procedura aprobată de ordonator, aplicabilă achiziţiilor nereglementate de legislaţia achiziţiilor publice;

- alte documente specifice.

- dacă achiziţia este prevăzută în programul anual al achiziţiilor publice;

- existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament;

- rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaţiilor financiare ce decurg din angajamentul legal;

- respectarea prevederilor legale şi a procedurilor privind concesionarea, cumpărarea sau închirierea;

- stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa Guvernului nr. 80/2001 (24);

- Hotărârea Guvernului nr.

- nota de fundamentare a proiectului de acord;

- devizele de cheltuieli aferente acţiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul acordului;

- alte documente specifice.

- existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament;

- concordanţa termenilor din acord privind obligaţiile financiare cu prevederile cadrului legal existent (cheltuieli de protocol, delegare, taxe);

- încadrarea devizelor de cheltuieli ale

Nr. crt.

Operaţiuni*) supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

552/1991 (25);

- Alte acte normative specifice.

acţiunilor ce urmează a fi derulate in cadrul acordului, in limitele legale de cheltuieli;

Act intern de decizie privind organizarea acţiunilor de protocol, a unor manifestări cu caracter cultural- ştiinţific sau a altor acţiuni cu caracter specific, inclusiv devizul estimativ, pe categorii de cheltuieli

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

Se verifică

Act intern de decizie privind deplasarea în străinătate, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 248/2005 (27);

Se verifică

- rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa Guvernului nr. 80/2001 (24);

- Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (25);

- Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 (26);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (21);

- Alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a acţiunii de protocol, a manifestării cu caracter cultural

- ştiinţific sau a acţiunii cu caracter specific;

- bugetul aprobat;

- documente transmise de parteneri cu privire la participarea la acţiune;

- alte documente specifice.

- existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament;

- concordanţa dintre natura obligaţiilor financiare care fac obiectul actului intern de decizie şi prevederile cadrului legal existent;

- încadrarea valorii devizului / categoriei de cheltuieli în limitele prevăzute de normele legale;

- rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Hotărârea Guvernului nr.

- nota de fundamentare a deplasării în străinătate;

- bugetul aprobat;

- documente, invitaţii şi comunicări scrise de la partenerul extern, privitoare la acţiunea şi condiţiile efectuării

- existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament;

- concordanţa dintre natura şi cuantumul obligaţiilor financiare care fac obiectul actului intern de decizie şi prevederile cadrului normativ existent (transport, cazare,

Nr. crt.

Operaţiuni*) supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

518/1995 (28);

deplasării în străinătate;

diurnă, alte cheltuieli);

Act intern de decizie privind delegarea sau detaşarea în ţară a personalului, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 53/2003 (41);

- Legea nr. 188/1999 (43);

- bugetul aprobat;

Se verifică

delegarea sau detaşarea şi prevederile cadrului normativ existent (transport, cazare, diurnă, alte cheltuieli);

Ordin/contract de muncă/act intern de decizie privind

- angajarea/ numirea în funcţie/ detaşarea/ împuternicirea sau

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 53/2003 (41);

Se verifică

- Hotărârea Guvernului nr. 1.860/2006 (29);

- Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 (26);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (21);

- Alte acte normative specifice.

- notă - mandat privind deplasarea;

- memorandum, după caz;

- alte documente specifice.

- rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.860/2006 (29);

- Alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a delegării/detaşării;

- acceptul scris al persoanei detaşate;

- alte documente specifice.

- existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament;

- concordanţa dintre natura şi cuantumul obligaţiilor financiare care fac obiectul actului de decizie privind

- rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- nota de fundamentare şi dosarul angajării/avansării personalului;

- bugetul aprobat;

- propunerea pentru acordarea altor drepturi salariale;

- existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament;

- respectarea reglementărilor legale privind angajarea, promovarea/avansarea, stabilirea drepturilor salariale

Nr. crt.

Operaţiuni*) supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

promovarea/avansarea personalului;

- Legea nr. 188/1999 (43);

- Legea nr. 80/1995 (81);

- Legea nr. 384/2006 (80);

- Legea nr. 95/2006 (74);

- Legea nr. 284/2010 (42);

- alte documente specifice.

şi încadrarea personalului în limita posturilor aprobate;

Contract de comodat în care entitatea publică are calitatea de comodatar

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 287/2009 (10);

Se verifică

10.

Contract de parteneriat public-privat

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 213/1998 (30);

- Legea nr. 33/1994 (65);

- Legea nr. 178/2010 (63);

Se verifică

- numirea cu caracter temporar a personalului de execuţie pe funcţii de conducere;

- acordarea altor drepturi salariale

- Ordonanţa Guvernului nr. 32/1998 (62);

- Alte acte normative specifice.

- rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;

- devizul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de comodatar, aprobat de conducătorul entităţii publice;

- alte documente specifice.

- existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament;

- dacă devizul/categoriile de cheltuieli se încadrează in limitele legale;

- rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de entitatea publică;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.239/2010 (64);

- Alte acte normative

- studiul de prefezabilitate sau fundamentare;

- nota justificativă pentru selectarea procedurii de dialog competitiv;

- anunţul de selecţie;

- documentul ataşat;

- comisia de evaluare a ofertelor/scrisorilor de intenţie, aprobată;

- comisia de negociere pentru

- existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament;

- respectarea legalităţii şi regularităţii specifice contractului de parteneriat public- privat;

- stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ;

- rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal;

Nr. crt.

Operaţiuni*) supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

specifice.

semnarea acordului de proiect, aprobată;

11.

Contractul, convenţia pentru calificarea, perfecţionarea sau specializarea în ţară a personalului Ministerului Apărării Naţionale

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- nota-raport sau referatul de necesitate pentru calificarea, perfecţionarea/specializarea personalului.

Se verifică

- oferta/scrisorile de intenţie;

- raportul de evaluare a scrisorilor de intenţie şi selectarea investitorilor;

- acordurile de proiect;

- invitaţiile la negociere;

- procesele-verbale ale comisiei de evaluare/negociere;

- ofertele finale;

- raportul de evaluare a ofertelor şi desemnarea ofertei câştigătoare (raportul procedurii de atribuire);

- comunicarea privind rezultatul procedurii transmisă învestitorilor participanţi;

- alte documente specifice.

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

- dacă sunt respectate prevederile legale la încheierea contractului sau convenţiei;

- existenţa creditelor bugetare necesare pentru calificarea, perfecţionarea şi specializarea profesională a personalului;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

C. Ordonanţarea cheltuielilor

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

Ordonanţare de plată privind achiziţiile publice de produse, servicii sau lucrări

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 82/1991 (38);

- Legea nr. 571/2003 (8);

- Legea nr. 72/2013 (73);

Se verifică

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 (5);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (31);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (37);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 (33);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (35);

- Hotărârea Guvernului nr. 44/2004 (18);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (13);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (21);

- Alte acte normative specifice.

- contractul de achiziţii publice;

- contractul/decizia/ordinul de finanţare, după caz;

- bugetul aprobat;

- angajamentul bugetar;

- factura fiscală sau factura externă, însoţită de documente justificative care atestă livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrărilor, după caz;

- declaraţia vamală de import;

- dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale;

- dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin “Bun de plată”;

- concordanţa valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanţată la plată şi încadrarea acesteia în angajamentul legal;

- încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

Ordonanţare de plată pentru avansuri acordate în cadrul contractelor încheiate

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 571/2003 (8);

Se verifică

Ordonanţare de plată privind prefinanţări, plăţi intermediare, plăţi finale în cadrul contractelor/ deciziilor/ordinelor de finanţare/acorduri de finanţare

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

Se verifică

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Hotărârea Guvernului nr. 44/2004 (18);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 (33);

- Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (35);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (31);

- Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (37);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (13);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (21);

- Alte acte normative specifice.

- contractul/comanda de achiziţie publică;

- contractul/decizia/ordinul de finanţare;

- bugetul aprobat;

- angajamentul bugetar;

- avizul de plată;

- nota de aprobare a cheltuielilor eligibile;

- solicitarea de acordare a avansului;

- documentul prin care se constituie garanţia legală;

- nota de fundamentare/ autorizare;

- documentul justificativ (factura, convenţia de plată, etc.).

- alte documente specifice.

- dacă acordarea avansului respectă condiţiile specifice de legalitate şi regularitate;

- existenţa documentelor justificative întocmite în conformitate cu procedurile specifice;

- încadrarea sumei ordonanţate în limitele prevăzute în contract, precum şi încadrarea în termenul legal de plată;

- încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 (49);

- Regulamentul (CE) nr.

- contractul/decizia /ordinul de finanţare;

- bugetul aprobat;

- angajamentul bugetar;

- cererea de plată privind prefinanţări, plăţi intermediare, plăţi finale;

- nota de autorizare a plăţii;

- existenţa documentelor justificative întocmite în conformitate cu procedurile specifice;

- dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin “Bun de plată”.

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

1.828/2006 (50);

- Legea nr. 571/2003 (8);

- Legea nr. 105/2011 (32);

- Regulamentul (CE) nr. 1.198/2006 (59);

- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (60);

- Hotărârea Guvernului nr. 44/2004 (18);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 (5);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999 (51);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (31);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.328/2000 (54);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (13);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (34);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 74/2009 (57);

- Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (58);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr.1.792/2002 (21);

- Alte acte normative specifice.

- notificarea privind depunerea cererii de plată;

- avizul de plată/rambursare;

- nota de aprobare a cheltuielilor eligibile;

- decont privind prefinanţarea acordată;

- documentaţia justificativă specifică care rezultă din actul normativ ce reglementează operaţiunea şi/sau domeniul respectiv;

- alte documente specifice.

- încadrarea sumei ordonanţate la plată în limitele prevăzute în contract, precum şi încadrarea în termenul legal de plată;

- încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar;

- legalitatea, regularitatea, precum şi condiţiile acordării/recuperării prefinanţării;

- respectarea destinaţiilor stabilite prin contract;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

Ordonanţare de plată prin acreditiv simplu sau documentar în cadrul unui contract extern finanţat printr-un împrumut extern.

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

Se verifică

Ordonanţarea de plată externă pentru cotizaţii, respectiv contribuţii, taxe etc. la diverse organisme internaţionale

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

Se verifică

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Legile de ratificare a acordurilor de împrumut;

- Alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;

- contractul extern;

- acreditivul simplu sau documentar emis de banca depozitară a contului special;

- acord de împrumut extern;

- acorduri subsidiare de împrumut;

- alte documente specifice.

- concordanţa condiţiilor incluse în acreditivul emis cu prevederile contractuale;

- condiţiile de plată incluse în contractul extern;

- încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal;

- dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin „Bun de plată”;

- regularitatea completării documentului;

- existenţa semnăturii autorizate pe cererea de confirmare a acreditivului;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa Guvernului nr. 41/1994 (39);

- Protocoale, acorduri sau convenţii încheiate de entitatea publică cu organismele internaţionale;

- Legile de ratificare;

- Ordinul ministrului

- acordul, convenţia sau protocolul;

- bugetul aprobat;

- avizul de plată transmis de organismul internaţional;

- angajamentul bugetar;

- alte documente specifice.

- concordanţa dintre prevederile acordului, convenţiei sau protocolului şi avizul de plată transmis de organismul internaţional, inclusiv a termenului de plată;

- încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal;

- dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

finanţelor publice nr. 1.792/ 2002 (21);

- Alte acte normative specifice.

datorate este certificată prin “Bun de plată”;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

Ordonanţare de plată pentru subvenţii, transferuri, prime sau alte plăţi din fonduri publice, acordate agenţilor economici sau altor beneficiari legali

- Legea nr.500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 571/2003 (8);

Se verifică

Ordonanţare de plată privind redevenţe, chirii sau alte cheltuieli legate de concesionare sau închiriere

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 571/2003 (8);

Se verifică

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa Guvernului nr. 22/2002 (40);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (21);

- Alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;

- bugetul aprobat;

- documentaţia specifică ce rezultă din actul normativ, ce reglementează operaţiunea şi/sau domeniul respectiv;

- angajamentul bugetar;

- alte documente specifice.

- legalitatea şi regularitatea documentaţiei justificative, corespunzător prevederilor actului normativ care reglementează operaţiunea şi/sau domeniul respectiv;

- dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin “Bun de plată”;

- încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (21);

- Alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;

- bugetul aprobat;

- contractul de concesionare sau de închiriere;

- documentele justificative emise de concedent sau, după caz, de proprietarul bunului închiriat.

- angajamentul bugetar;

- alte documente specifice.

- dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale;

- dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin “Bun de plată”;

- concordanţa valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanţată la plată şi încadrarea acesteia în angajamentul legal;

- încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

Ordonanţare de plată externă privind alte plăţi decât cele aferente împrumuturilor externe

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 571/2003 (8);

Se verifică

Ordonanţare de plată privind cheltuielile ce se efectuează din fonduri primite de la persoane juridice sau fizice cu titlu de donaţie sau sponsorizare

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

Se verifică

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (21);

- Alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;

- bugetul aprobat;

- documentaţia justificativă specifică ce rezultă din actul normativ ce reglementează operaţiunea şi/sau domeniul respectiv.

- angajamentul bugetar;

- alte documente specifice.

- dacă justificările sunt corespunzătoare prevederilor din normele legale, inclusiv a celor stipulate în angajamentul legal;

- dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin “Bun de plată”;

- încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Alte acte normative specifice.

- actul de donaţie sau sponsorizare;

- angajamentul legal (contract, comandă etc.);

- documentele care atestă livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrărilor, după caz;

- alte documente specifice.

- dacă cheltuielile respectă destinaţiile stabilite de transmiţători;

- dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale;

- dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin “Bun de plată”;

- concordanţa valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanţată la plată şi încadrarea acesteia în angajamentul legal;

- încadrarea sumei ordonanţate la plată în

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

10.

Ordonanţare de plată privind avansuri sau sume cuvenite titularului de decont, care se acordă prin casierie.

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Decretul nr. 209/1976 (66);

Se verifică

11.

Ordonanţări de plată a soldelor/salariilor/ pensiilor, a altor drepturi salariale sau sociale în bani acordate personalului, precum şi a obligaţiilor fiscale aferente acestora

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 69/2010 (3);

- Legea nr. 53/2003 (41);

- Legea nr. 284/2010 (42);

- Legea nr. 188/1999 (43);

- Legea nr. 571/2003 (8);

- Legea nr. 263/2010 (44);

- Legea nr.76/2002 (45);

Se verifică

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.860/2006 (29);

- Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (28);

- Alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare;

- documentul specific prin care s-a aprobat acţiunea şi devizul acesteia;

- decontul justificativ al cheltuielilor;

- alte documente specifice.

- concordanţa sumelor ce urmează a fi eliberate ca avans cu cele prevăzute în documentul de aprobare a acţiunii sau, după caz, încadrarea sumelor cuvenite titularului de decont în limita cheltuielilor justificate prin decontul aprobat;

- dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin “Bun de plată”;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Legile bugetare anuale;

- centralizatorul lunar al statelor de solde/salarii/pensii;

- statele de solde/salarii/pensii;

- bugetul aprobat;

- situaţia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal aprobate;

- situaţia privind monitorizarea cheltuielilor de personal finanţate de la buget, pe luna anterioară;

- alte documente specifice.

- încadrarea în prevederile bugetului privind numărul maxim de posturi şi creditele bugetare destinate cheltuielilor de personal (cheltuieli cu salariile, contribuţii pentru asigurările sociale de stat, contribuţii pentru asigurările de şomaj, contribuţii pentru asigurările sociale de sănătate etc.);

- dacă au fost aplicate cotele legale de contribuţii;

- dacă pentru acordarea sporurilor, premiilor, altor drepturi salariale există

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

- Legea nr. 346/2002 (46);

- Legea nr. 95/2006 (74);

bază legală;

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 48/2005 (47);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 166/2006 (48);

- Alte acte normative specifice.

- dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin “Bun de plată”;

- regularitatea completării documentului supus vizei;

- încadrarea sumei ordonanţate în valoarea cheltuielilor lichidate;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

D. Concesionarea, închirierea, transmiterea, vânzarea si schimbul bunurilor din patrimoniul instituţiilor publice

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

Contract de concesionare/ închiriere sau de administrare a bunurilor proprietate publică (unitatea militară este concedent/titular al dreptului de proprietate)

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 213/1998 (30);

Se verifică

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 54/2006 (55);

- Hotărârea Guvernului nr. 168/2007 (56);

- Actul normativ de aprobare a concesiunii/închirierii;

- Alte acte normative specifice.

- studiul de oportunitate;

- documentul de aprobare a studiului de oportunitate;

- caietul de sarcini;

- documentaţia de atribuire;

- anunţul de licitaţie/negociere directă;

- documentul de constituire a comisiei de evaluare;

- procesul-verbal al comisiei de evaluare;

- raportul comisiei de evaluare;

- comunicarea privind rezultatul

- încadrarea obiectului contractului în lista cuprinzând bunurile care, potrivit legii, pot fi concesionate/închiriate;

- respectarea prevederilor legale referitoare la desfăşurarea licitaţiei/negocierii directe;

- stabilirea termenilor contractuali în concordanţa cu cadrul normativ;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

aplicării procedurii;

- alte documente specifice.

Contract de concesiune de lucrări publice sau servicii, în care unitatea militară este concedent

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 213/1998 (30);

Proces-verbal de predare - preluare având ca obiect transmiterea bunului fără plată

Se verifică

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 (5);

- Hotărârea Guvernului nr. 925/2006 (14);

- Hotărârea Guvernului nr. 71/2007 (75).

- studiul de fundamentare a deciziei de concesionare;

- raportul de avizare a finalizării studiului de fundamentare a deciziei de concesionare;

- documentaţia de atribuire;

- anunţul de participare şi dovada transmiterii spre publicare;

- actul de numire a comisiei de evaluare/negociere;

- ofertele prezentate de operatorii economici;

- procesul-verbal de deschidere a ofertelor/procesul-verbal de negociere;

- raportul procedurii de atribuire;

- comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii de atribuire;

- contestaţiile şi soluţionarea lor, după caz;

- alte documente specifice.

- existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz;

- existenţa aprobării studiului de fundamentare a deciziei de concesionare;

- respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de atribuire şi evaluare a ofertelor;

- stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ;

- cuantumul şi valabilitatea garanţiei de participare şi valabilitatea ofertei câştigătoare la data încheierii contractului;

- rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa Guvernului nr. 19/1995 (67);

- Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 (68);

- Alte acte normative specifice.

- referatul de disponibilizare;

- adresele către/de la instituţiile publice care doresc să utilizeze bunul disponibil;

- alte documente specifice.

- respectarea prevederilor legale referitoare la desfăşurarea procedurii de transmitere fără plată a bunurilor;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

Contract de vânzare/ cumpărare a bunurilor disponibilizate (unitatea militară are calitatea de vânzător)

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

Se verifică

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa Guvernului nr. 19/1995 (67);

- Hotărârea Guvernului nr. 841/1995(68);

- Alte acte normative specifice.

- referatul de disponibilizare;

- decizia de numire a comisiei de evaluare;

- raportul de evaluare a bunurilor ce urmează a fi disponibilizate;

- documentaţia licitaţiei cu strigare;

- alte documente specifice.

- respectarea prevederilor legale referitoare la desfăşurarea procedurii de valorificare prin licitaţie cu strigare;

- stabilirea termenilor contractuali în concordanţă cu cadrul normativ;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

E. Alte operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

Acord-cadru de achiziţii publice

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 346/2004 (6);

Se verifică

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 (5);

- Hotărârea Guvernului nr. 925/2006 (14);

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (12);

- Alte acte normative specifice.

- programul anual al achiziţiilor publice;

- documentul de aprobare, de către conducătorul entităţii publice, a procedurii de achiziţie selectate;

- nota privind determinarea valorii estimate;

- anunţul/invitaţia de participare la procedură;

- documentaţia de atribuire;

- actul de numire a comisiei de evaluare/negociere, după caz;

- dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor;

- respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică;

- existenţa aprobării de către conducătorul autorităţii contractante a raportului procedurii;

- stabilirea termenilor acordului-cadru în concordanţă cu prevederile cadrului normativ;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

Document de actualizare a valorii obiectivului/proiectul ui de investiţii şi a lucrărilor de intervenţii, în funcţie de evoluţia indicilor de preţuri

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

Se verifică

- ofertele prezentate;

- procesul-verbal de deschidere a ofertelor/procesul-verbal de negociere;

- raportul procedurii de atribuire;

- comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii;

- alte documente specifice.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Hotărârea Guvernului nr. 28/2008 (76);

- Ordinul ministrului dezvoltării, lucrărilor publice şi locuinţelor nr. 863/2008 (77);

- Alte acte normative specifice.

- programul de investiţii publice, după caz;

- actul de aprobare a documentaţiei tehnico- economică a obiectivului/ proiectului de investiţii sau a documentaţiei de avizare a lucrărilor de intervenţii;

- fişa obiectivului/proiectului de investiţii, după caz;

- devizul general al obiectivului/proiectului de investiţii sau al lucrărilor de intervenţii;

- angajamentele legale încheiate;

- situaţia cheltuielilor efectuate conform evidenţelor contabile până la data actualizării;

- situaţia restului de executat

- înscrierea în programul de investiţii publice a obiectivului/proiectului de investiţii şi a lucrărilor de intervenţii, după caz;

- realitatea valorii cheltuielilor legal efectuate până la data actualizării;

- realitatea valorii restului de executat;

- valoarea actualizată a obiectivului/proiectului de investiţii sau a lucrărilor de intervenţii în funcţie de evoluţia indicelui preţurilor de consum lunar (total), comunicat de Institutul Naţional de Statistică;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

la data actualizării;

Procesul-verbal de scoatere din funcţiune a mijloacelor fixe/de declasare a bunurilor materiale, altele decât mijloacele fixe, casarea mijloacelor fixe şi a bunurilor materiale, scăderea pierderilor din rebuturi şi a celor determinate

de perisabilităţi

- Legea nr. 15/1994 (69);

Se verifică

Decont privind cheltuielile ocazionate de organizarea acţiunilor de protocol, a manifestărilor cu caracter cultural – ştiinţific sau a altor acţiuni cu caracter specific

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 82/1991 (38);

- Decretul nr. 209/1976 (66);

Se verifică

Decont de cheltuieli

privind deplasarea în

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- actul intern de decizie privind

deplasarea în străinătate;

Se verifică

- dacă documentele justificative sunt cele prevăzute

- baza de date statistice a INS;

- nota de calcul a actualizării;

- alte documente specifice

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa Guvernului nr. 19/1995 (67);

- Hotărârea Guvernului nr. 909/1997 (52);

- Alte acte normative specifice.

- nota privind starea tehnică a mijlocului fix propus a fi scos din funcţiune;

- actul constatator al avariei;

- devizul estimativ al reparaţiei capitale;

- alte acte justificative.

- existenţa actelor justificative;

- dacă actele justificative au fost întocmite şi semnate de persoanele în drept;

- dacă sunt îndeplinite condiţiile scoaterii din funcţiune;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa Guvernului nr. 80/2001 (24);

- Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (25);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr.1.792/2002 (21);

- Alte acte normative specifice.

- actul intern de decizie privind organizarea acţiunilor de protocol, a unor manifestări cu caracter cultural – ştiinţific, sau a altor acţiuni cu caracter specific;

- documente justificative specifice diferitelor categorii de cheltuieli;

- alte documente specifice.

- prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile efectuate;

- dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punct de vedere al formei şi conţinutului;

- corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate şi, după caz, a penalităţilor de întârziere;

- încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale;

- dacă valoarea cheltuielilor justificate prin decont se încadrează în angajamentul bugetar;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar

- Decretul nr. 209/1976 (66);

de normele legale din punct de vedere al formei şi conţinutului;

Decont de cheltuieli privind justificarea avansului acordat pentru deplasări în ţară şi/sau pentru achiziţii prin cumpărare directă

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Decretul nr. 209/1976 (66);

Se verifică

Contract de sponsorizare în care unitatea militară este

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Ordonanţa Guvernului nr.

Se verifică

- dacă entitatea publică desfăşoară sau urmează să desfăşoare o activitate din cele prevăzute la art. 4

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (28);

- Alte acte normative specifice.

- documente justificative specifice diferitelor categorii de cheltuieli;

- alte documente specifice.

- prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile efectuate;

- corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate şi, după caz, a penalităţilor de întârziere;

- documentul de restituire a avansurilor nejustificate şi, după caz, a penalităţilor;

- încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale;

- dacă valoarea cheltuielilor justificate prin decont se încadrează în angajamentul bugetar;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.860/2006 (29);

- Hotărârea Guvernului nr. 925/2006 (14);

- Alte acte normative specifice.

- actul intern de decizie privind deplasarea în ţară sau, după caz, referatul aprobat privind achiziţia directă;

- documente justificative specifice diferitelor categorii de cheltuieli;

- alte documente specifice.

- dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punct de vedere al formei şi conţinutului;

- prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru avansul primit;

- corectitudinea calculului privind sumele justificate şi, după caz, a penalităţilor de întârziere;

- documentul de restituire a avansurilor nejustificate şi, după caz, a penalităţilor;

- încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale;

- dacă valoarea cheltuielilor justificate prin decont se încadrează în angajamentul bugetar;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

- nota de fundamentare a contractului de sponsorizare;

- alte documente specifice.

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

beneficiar al sponsorizării

119/1999 (4);

- Legea nr. 32/1994 (17);

- Alte acte normative specifice.

din Legea nr. 32/1994, cu modificările şi completările ulterioare;

Act de donaţie, în care unitatea militară are calitatea de donatar

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 287/2009 (10);

- Decretul nr. 478/1954 (70);

Se verifică

Dispoziţia de încasare către casierie

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Decretul nr. 209/1976 (66);

- Legea nr. 82/1991(38);

Se verifică

10.

Notificare de prefinanţare din fonduri comunitare

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

Se verifică

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Alte acte normative specifice.

- nota de fundamentare a actului de donaţie;

- alte documente specifice.

- regimul juridic al bunului/bunurilor care fac obiectul donaţiei;

- daca bunul/bunurile respective sunt grevate de datorii;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;

- existenţa avizului compartimentului juridic.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Alte acte normative specifice.

- decontul de cheltuieli prezentat de titularul de avans;

- decizia de imputaţie;

- alte acte din care rezultă obligaţii de plată în sarcina unor persoane;

- alte documente specifice.

- aprobarea de către conducătorul entităţii publice a decontului de cheltuieli;

- modul de calcul al sumei ce urmează a fi încasată;

- dacă dispoziţia de încasare este întocmită pentru suma ce urmează a fi încasată;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 (49);

- Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 (50);

- Regulamentul (CE) nr.

- documentele ce însoţesc notificarea de prefinanţare (prognoza fluxului de prefinanţare, copie extras cont disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont trezorerie, după caz);

- alte documente specifice.

- încadrarea fondurilor solicitate în limitele bugetului programului;

- respectarea mecanismului stabilit în acordurile de finanţare;

- certificarea şi aprobarea cererii de către persoana autorizată;

- existenţa documentelor justificative;

- completarea corectă a documentelor;

- existenţa semnăturii conducătorului

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

1.198/2006 (59);

- Legea nr. 105/2011 (32);

compartimentului de specialitate.

11.

Cerere de fonduri comunitare

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

Se verifică

- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (60);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999 (51);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (31);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.011/1999 (53);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.328/2000 (54);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (13);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (34);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (21);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 74/2009 (57);

- Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (58);

- Alte acte normative specifice.

- Legile bugetare anuale;

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 (49);

- Regulamentul (CE) nr.

- nota justificativă;

- documentele ce însoţesc cererea de transfer de fonduri (declaraţia de cheltuieli, cash- flow sume previzionate, raportarea financiară, raportul asupra progresului înregistrat, situaţia cofinanţării de la

- încadrarea fondurilor solicitate în limitele prevăzute în bugetul programului/deciziei de finanţare/fişei de proiect;

- respectarea mecanismului stabilit în acordurile de finanţare;

- respectarea condiţionalităţilor impuse pentru alimentarea conturilor;

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

1.828/2006 (50);

- Legea nr. 105/2011 (32);

bugetul de stat, reconcilierea bancară, copie extras cont trezorerie);

- alte documente specifice.

12.

Documente de plată/încasare valutare, altele decât cele aferente

împrumuturilor

Se verifică

- Regulamentul (CE) nr. 1.198/2006 (59);

- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (60);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999 (51);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (31);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.011/1999 (53);

- Hotărârea Guvernului nr. 1.328/2000 (54);

- Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (13);

- Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (34);

- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 74/2009 (57);

- Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (58);

- Ordinul ministrului finanţelor publice nr.1.792/2002 (21);

- Alte acte normative specifice.

- certificarea şi aprobarea cererii de către persoana autorizată;

- existenţa documentelor justificative;

- completarea corectă a documentelor;

- existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Actele normative care reglementează speţa.

- nota de fundamentare;

- documentele justificative cerute de actele normative respective;

- ordinul de vânzare/ cumpărare

- corespondenţa dintre sumele prevăzute la plată şi documentul de aprobare a acţiunii;

- regularitatea completării documentului de plată;

- existenţa semnăturilor autorizate.

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

externe (tabele nominale pentru plata avansurilor în valută, note de contabilitate

ale băncii ş.a.).

valută.

13.

Proiectul ordinului de zi pe unitate privind alocarea/scoaterea de la plata soldei/salariului şi altor drepturi în bani cuvenite personalului

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 53/2003 (41);

- Legea nr. 571/2003 (8);

- Legea nr. 263/2010 (44);

Se verifică

14.

Documentul privind scăderea din gestiune a unor pagube care nu se datorează vinovăţiei unei persoane

- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 53/2003 (41);

Se verifică

15.

Bonul de consum

- Legea 22/1969 (79);

- Ordonanţa Guvernului nr.

- referate, rapoarte de

necesitate, nota de distribuţie,

Se verifică

- realitatea, legalitatea şi regularitatea operaţiei de

- Legea bugetară anuală;

- Legea-cadru nr. 284/2010 (42);

- Statutele profesionale, aprobate prin lege;

- Alte acte normative care reglementează acordarea drepturilor specifice personalului.

- certificatul de alocare la drepturi băneşti/alte documente de alocare la plata drepturilor în bani cuvenite personalului;

- contractul individual de muncă/similar;

- ordinul/decizia/actul administrativ privind numirea, mutarea sau schimbarea raporturilor de muncă/serviciu, după caz;

- nota de lichidare/similar;

- adeverinţe, pontaje sau alte documente de evidenţă a timpului lucrat în anumite condiţii;

- nota de fundamentare sau alte documente justificative.

- legalitatea şi regularitatea documentelor justificative;

- dacă alocarea/scoaterea de la drepturi se încadrează în prevederile actelor normative care reglementează plata drepturilor băneşti;

- existenţa semnăturilor autorizate pe documentele justificative;

- existenţa vizei compartimentului juridic, precum şi a semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordonanţa Guvernului nr. 121/1998 (82).

- procesul-verbal de cercetare administrativă

- referate sau rapoarte de analiză, după caz.

- legalitatea referatului/raportului prin care se propune scăderea din contabilitate a pagubelor nedatorate vinovăţiei unei persoane;

- existenţa vizei compartimentului juridic;

- existenţa semnăturilor autorizate.

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

119/1999 (4);

- Hotărârea Consiliului de Miniştri nr. 2230/1969 (78).

după caz.

eliberare în consum a materialelor, obiectelor de inventar sau pieselor de schimb;

16.

Bonul de predare- transfer, restituire

- Legea nr. 22/1969 (79);

- referate sau rapoarte de necesitate, după caz.

Se verifică

17.

Bonul de mişcare a activului fix

- Legea nr. 82/1991 (38);

- Legea nr. 15/1994 (69);

- referate sau rapoarte de necesitate, după caz.

Se verifică

18.

Ordinul de distribuţie (transfer)

- Legea nr. 82/1991 (38);

- confirmarea scrisă a unităţii militare predătoare prin care se specifică datele necesare întocmirii ordinului de distribuţie (transfer).

Se verifică

- existenţa referatului de necesitate întocmit de compartimentul care solicită materialele sau piesele de schimb pentru dare în consum;

- existenţa semnăturilor autorizate.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Hotărârea Consiliului de Miniştri nr. 2230/1969 (78);

- Ordinele ministrului apărării naţionale emise în aplicarea acestora.

- realitatea, legalitatea şi regularitatea operaţiei de eliberare pentru folosinţă a materialelor, obiectelor de inventar sau pieselor de schimb, precum şi la retragerea acestora în magazii sau depozite;

- existenţa referatului de necesitate întocmit de compartimentul care solicită mişcarea bunurilor materiale;

- existenţa semnăturilor autorizate.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordinele ministrului apărării naţionale emise în aplicarea acestora.

- realitatea, legalitatea şi regularitatea operaţiei de mişcare a mijloacelor fixe între magazii, depozite şi locurile de folosinţă;

- existenţa referatului de necesitate întocmit de compartimentul care solicită mişcarea mijloacelor fixe;

- existenţa semnăturilor autorizate.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordinele ministrului apărării naţionale emise în aplicarea acestora.

- realitatea, legalitatea şi regularitatea operaţiei de distribuire, redistribuire sau transfer a bunurilor materiale între unităţile militare;

- existenţa confirmării scrise a unităţii militare predătoare;

- existenţa semnăturilor autorizate.

Nr. crt.

Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Cadrul legal

Actele justificative

Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

19.

Actul de primire

- Legea nr. 82/1991 (38);

- Legea nr. 22/1969 (79);

- procesul-verbal de recepţie întocmit de comisia unităţii militare primitoare.

Se verifică

20.

Borderoul de repartiţie-distribuţie

- Legea nr. 22/1969 (79);

- Legea nr. 82/1991 (38);

- referate sau rapoarte de necesitate, după caz.

Se verifică

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Hotărârea Consiliului de Miniştri nr. 2230/1969 (78);

- Ordinele ministrului apărării naţionale emise în aplicarea acestora.

- realitatea, legalitatea şi regularitatea operaţiilor de distribuire, redistribuire sau transfer a bunurilor materiale între unităţile militare;

- existenţa procesului-verbal de recepţie cantitativă şi calitativă a bunurilor materiale;

- existenţa semnăturilor autorizate.

- Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Hotărârea Consiliului de Miniştri nr. 2230/1969 (78);

- Ordinele ministrului apărării naţionale emise în aplicarea acestora.

- realitatea, legalitatea şi regularitatea operaţiei de eliberare în consum a bunurilor materiale;

- existenţa referatului de necesitate întocmit de compartimentul care solicită bunurile materiale pentru dare în consum;

- existenţa semnăturilor autorizate.

*) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi însoţit, după caz, de o „Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament” şi/sau de o „Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare” şi de un „Angajament bugetar individual/global”, după caz, întocmite conform anexelor nr. 1a, 1b şi, respectiv, anexei nr. 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor instituţiilor publice, precum şi organizarea, evidenţa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările şi completările ulterioare.

F. Listele de verificare pentru operaţiunile cuprinse în Cadrul general al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale

Cod A.1.

LISTĂ DE VERIFICARE

Cerere pentru deschidere de credite bugetare

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota justificativă

1.2.

- Nota de fundamentare/situaţia privind facturi, contracte, alte obligaţii de plată scadente în perioadă, conform prevederilor legale în

vigoare

1.3.

- Situaţia disponibilului la sfârşitul lunii precedente

1.4.

- Solicitările ordonatorilor principali, secundari şi/sau terţiari, după caz, pentru repartizarea de credite bugetare

1.5.

- Situaţia creditelor bugetare deschise anterior şi neutilizate

1.6.

- Bugetul aprobat

1.7.

- Alte documente justificative din care rezultă obligaţii de plată scadente în perioada pentru care se solicită deschiderea de credite bugetare

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături, după caz, şi respectarea bazei legale pentru efectuarea plăţilor care fac obiectul solicitării pentru deschiderea de credite pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1.

2.2.

- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

Încadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare în

3.1.

- Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni şi detaliate conform clasificaţiei bugetare

3.2.

- Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern (când este cazul)

3.3.

- Nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acţiunii (când este cazul)

3.4.

- Nivelul rezultat din nota justificativă/fundamentare

Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare, având în vedere

4.1.

- Creditele bugetare deschise anterior şi neutilizate

4.2.

- Ca întreaga sumă să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se solicită deschiderea de credite bugetare

Completarea corectă a cererii pentru deschiderea de credite bugetare cu privire la

5.1.

- Beneficiarul deschiderii de credite bugetare

5.2.

- Conturile de trezorerie

5.3.

- Suma pentru care se cere deschiderea de credite bugetare

5.4.

- Corespondenţa dintre suma solicitată la nivel de capitol şi detalierea pe subdiviziuni ale clasificaţiei bugetare

5.5.

- Celelalte rubrici prevăzute de formular

LISTĂ DE VERIFICARE

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Solicitarea ordonatorului secundar sau terţiar, după caz

1.2.

- Fundamentarea repartizării de credite (alimentării) pentru bugetul propriu şi bugetele ordonatorilor secundari, respectiv terţiari, de

credite

1.3.

- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

1.4.

- Bugetul aprobat

1.5.

- Alte documente justificative din care rezultă obligaţii de plată scadente în perioada pentru care se face repartizarea/alimentarea

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1.

2.2.

- Dispoziţia bugetară pentru repartizarea creditelor bugetare (ordinul de plată)

Încadrarea sumei prevăzută pentru repartizare în

3.1.

- Creditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni şi detaliate conform clasificaţiei bugetare

3.2.

- Cererea de deschidere de credite bugetare

3.3.

- Disponibilul de venituri proprii

3.4.

- Nivelul dispoziţiei bugetare de retragere (când este cazul)

3.5.

- Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare/justificare

Completarea corectă a dispoziţiei bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare (ordinul de plată) cu privire la

4.1.

- Beneficiarul creditelor repartizate (alimentării)

4.2.

- Conturile de trezorerie

4.3.

- Suma repartizată (alimentată)

4.4.

- Celelalte rubrici prevăzute de formular

Dispoziţie bugetară (ordin de plată) pentru repartizarea creditelor bugetare (alimentări) sau borderoul centralizator al acestor documente Cod A.2.

Notă: În cazul în care se prezintă la viză Borderoul centralizator al dispoziţiilor bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare sau Borderoul centralizator al ordinelor de plată pentru alimentări de conturi, obiectivele verificării din prezenta listă de verificare vor fi urmărite atât pentru fiecare dispoziţie bugetară (ordin de plată), cât şi pentru borderoul centralizator în cauză.

LISTĂ DE VERIFICARE

Document pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare

Cod A.3.

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a propunerilor pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare

1.2.

- Justificarea şi dovada încadrării în prevederile alin. (2) şi (3) ale art. 10 din Legea 69/2010, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.

- Bugetul aprobat

1.4.

- Dacă modificarea este în competenţa de aprobare a Ministerului Finanţelor Publice sau a ordonatorului principal

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Documentul pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare

Încadrarea sumei cu care se modifică repartizările pe trimestre în

3.1.

- Creditele bugetare repartizate pe an şi detaliate conform clasificaţiei bugetare

3.2.

- Nivelurile rezultate din nota de fundamentare

Modificarea trimestrializării să corespundă următoarelor cerinţe

4.1.

- Concordanţa cu obligaţiile ce decurg din acţiuni şi sarcini noi sau reprogramate

4.2.

- Respectarea angajamentelor anterioare

Cod A.4.

LISTĂ DE VERIFICARE

Document pentru efectuarea virărilor de credite între subdiviziunile clasificaţiei bugetare, între programele, între obiectivele/proiectele şi categoriile de investiţii înscrise în programul de investiţii

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare privind efectuarea virărilor de credite

1.2.

- Bugetul aprobat

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Documentul privind virările de credite

Încadrarea sumei prevăzute a se vira în

3.1.

- Creditele repartizate pe an/trimestre/luni şi detaliate conform clasificaţiei bugetare

3.2.

- Nivelul rezultat din nota de fundamentare

Propunerea de virare

4.1.

- Să nu contravină legii privind finanţele publice, legii responsabilităţii fiscal-bugetare, legilor bugetare anuale sau actelor normative de

rectificare

4.2.

- Să fie în concordanţă cu obligaţiile ce decurg din acţiuni şi sarcini noi sau reprogramate

4.3.

- Să asigure respectarea angajamentelor anterioare

4.4.

- Să fie susţinută de justificări, detalieri şi necesităţi privind execuţia până la finele anului bugetar

4.5.

- Să fie efectuată în intervalul de timp prevăzut de lege

Cod A.5.

LISTĂ DE VERIFICARE

Dispoziţie bugetară de retragere a creditelor bugetare deschise şi neutilizate

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor bugetare

1.2.

- Bugetul aprobat

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Dispoziţia bugetară de retragere a creditelor bugetare

Încadrarea sumei prevăzute pentru retragere în

3.1.

- Creditele bugetare deschise/repartizate şi neutilizate

3.2.

- Nivelul rezultat din nota de fundamentare

Proiectul de operaţiunea de retragere

4.1.

- Să se facă în termenul legal;

4.2.

- Să asigure respectarea angajamentelor anterioare;

Completarea corectă a dispoziţiei bugetare de retragere a creditelor bugetare cu privire la

5.1.

- Entitatea publică de la care se retrag creditele bugetare

5.2.

- Conturile de trezorerie

5.3.

- Suma care se retrage

5.4.

- Corespondenţa dintre suma care se retrage şi detalierea de pe verso-ul formularului

5.5.

- Celelalte rubrici prevăzute de formular

Cod B.1.

LISTĂ DE VERIFICARE

Contract/comandă de achiziţii publice de produse, servicii sau lucrări

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Programul anual de achiziţii publice

1.2.

- Documentul de aprobare, de către conducătorul entităţii publice, a procedurii selectate de achiziţie

1.3.

- Documentele privind achiziţia, întocmite în conformitate cu prevederile legislaţiei române şi cu reglementările organismelor

internaţionale

1.4.

- Acordul sau convenţia de finanţare externă

1.5.

- Contractul/decizia/ordinul de finanţare

1.6.

- Nota privind determinarea valorii estimate

1.7.

- Fişa obiectivului/proiectului/categoriei de investiţii

1.8.

- Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiţii

1.9.

- Actul de aprobare a documentaţiilor tehnico-economice ale obiectivelor de investiţii

1.10.

- Anunţul de intenţie şi dovada transmiterii acestuia spre publicare

1.11.

- Documentaţia de atribuire

1.12.

- Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, după caz

1.13.

- Ofertele prezentate de operatorii economici

1.14.

- Procesul-verbal de deschidere a ofertelor şi dovada transmiterii acestuia ofertanţilor

1.15.

- Raportul procedurii de atribuire

1.16.

- Comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii

1.17.

- Acordul-cadru

1.18.

- Documentul privind soluţionarea contestaţiilor

1.19.

- Anexele nr. 1a, 1b şi 2 la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările şi completările ulterioare

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de contract/comandă de achiziţii publice de produse, servicii sau lucrări

Încadrarea valorii contractului/comenzii în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului câştigător

3.4.

- Nivelul din acordul - cadru

Contractul

4.1.

- Să fie cuprins în programul anual de achiziţii publice

4.2.

- Să se încheie cu ofertantul declarat câştigător în Raportul procedurii de atribuire

4.3.

- Să prevadă calitatea, cantitatea şi preţul/tariful produselor/serviciilor/lucrărilor contractate, conform actelor justificative

4.4.

- Să prevadă constituirea garanţiei de bună execuţie

4.5.

- Să prevadă acordarea de avansuri numai cu respectarea legii

4.6.

- Să prevadă actualizarea preţului numai cu respectarea legii

4.7.

- Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei

4.8.

- Să cuprindă datele de identificare a părţilor contractante

4.9.

- Să cuprindă clauze privind modalitatea de plată în concordanţă cu termenele de livrare/de prestare/de execuţie

4.10.

- Să cuprindă clauze privind penalităţi în caz de nerespectare a obligaţiilor contractuale

Cod B.2.

LISTĂ DE VERIFICARE

Contract/decizie/ordin de finanţare/acord de finanţare

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Cererea de finanţare, proiectul tehnic, bugetul acestuia şi listele de evaluare şi selecţie aferente, întocmite de compartimentele de

specialitate

1.2.

- Acordul de parteneriat, încheiat între liderul de proiect şi partenerii acestuia, după caz

1.3.

- Acordul de implementare /finanţare, după caz

- Hotărârea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate

- Programul, proiectul sau acţiunea în care se încadrează solicitarea finanţării

1.4.

- Nota de fundamentare şi devizul de cheltuieli, aprobate de ordonatorul de credite finanţator;

1.5.

- Raportul privind vizita la faţa locului

1.6.

- Raportul de analiză a conformităţii proiectului tehnic

1.7.

- Scrisoare de notificare privind raportul de analiză a conformităţii proiectului tehnic

1.8.

- Raportul de evaluare tehnică şi financiară

1.9.

- Nota de avizare internă a contractelor de finanţare/cofinanţare

1.10.

- Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate

1.11.

- Anexele 1a, 1b şi 2 la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările şi completările ulterioare

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de contract/decizie/ordin de finanţare

Încadrarea valorii contractului de finanţare în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

Contractul

4.1.

- Să fie în cadrul programului de finanţare

4.2.

- Să prevadă valoarea totală a proiectului de finanţat, detaliată pe surse de finanţare

4.3.

- Să prevadă eligibilitatea şi rambursarea cheltuielilor care se finanţează

4.4.

- Să prevadă acordarea prefinanţării, cu respectarea legii

4.5.

- Să prevadă reglementări privind TVA

4.6

- Suma din contract să fie conformă cu cea din bugetul detaliat al proiectului

4.7.

- Să prevadă actualizarea finanţării în perioada de implementare a proiectului, cu respectarea legii

4.8.

- Să fie încheiat în perioada de valabilitate a contractării fondurilor

4.9.

- Să cuprindă datele de identificare a părţilor contractante

4.10

- Să prevadă calitatea Curţii de Conturi a României de a exercita controlul financiar

LISTĂ DE VERIFICARE

a contractului de concesionare, cumpărare sau de închiriere de terenuri, clădiri existente, alte bunuri imobile sau a drepturilor asupra acestora, în care Ministerul Apărării Naţionale este concesionar, cumpărător sau chiriaş

Cod B.3.

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a concesionării, cumpărării sau închirierii

1.2.

- Documente specifice privind derularea operaţiunii de concesionare, cumpărare sau de închiriere, potrivit procedurii aprobate de

ordonator

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de contract de concesionare, cumpărare sau de închiriere

Încadrarea valorii contractului în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Nivelul preţului concesiunii/chiriei ofertate de proprietar

Contractul de concesionare, cumpărare sau de închiriere

4.1.

- Să fie cuprins în programul anual al achiziţiilor publice

4.2.

- Să cuprindă datele de identificare a părţilor contractante

4.3.

- Să prevadă elementele de identificare a bunului concesionat, cumpărat sau închiriat

4.4.

- Să prevadă actualizarea preţului cu respectarea legii

4.5.

- Să prevadă obligaţiile părţilor

4.6.

- Să cuprindă clauze privind modalitatea de plată

4.7.

- Să cuprindă clauze privind penalităţi în caz de neonorare a obligaţiilor contractuale

Cod B.4.

LISTĂ DE VERIFICARE

a acordului pentru schimb de experienţă sau documentare, pe baza de reciprocitate, fără transfer de valută

Nr. Crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a proiectului de acord

1.2.

- Devizul de cheltuieli aferent acţiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul acordului

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1.

Încadrarea valorii acordului în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Încadrarea devizelor de cheltuieli a acţiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul acordului, în limitele legale de cheltuieli

Acordul

4.1.

- Concordanţa termenilor din acord privind obligaţiile financiare cu prevederile cadrului legal existent (cheltuieli de protocol, delegare,

taxe)

4.2.

- Încadrarea devizului de cheltuieli ale acţiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul acordului, în limitele legale de cheltuieli

4.3.

- Existenţa avizului compartimentului juridic

LISTĂ DE VERIFICARE

Act intern de decizie privind organizarea acţiunilor de protocol, a unor manifestări cu caracter cultural-ştiinţific sau a altor acţiuni cu caracter specific, inclusiv devizul estimativ pe categorii de cheltuieli

Cod B.5.

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a acţiunii de protocol, a manifestării sau a acţiunii cu caracter specific, după caz

1.2

- Documente transmise de parteneri cu privire la participarea la acţiune

1.3.

- Anexele nr. 1a, 1b şi 2 la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările şi completările ulterioare

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie, inclusiv devizul

Stabilirea corectă a valorii devizului

Încadrarea valorii devizului în

4.1.

- Nivelul creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz

4.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.3.

- Limitele prevăzute de normele legale

4.4.

- Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acţiunii (unde este cazul)

Cod B.6.

LISTĂ DE VERIFICARE

Act intern de decizie privind deplasarea în străinătate, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a deplasării în străinătate

1.2.

- Invitaţii, comunicări, alte documente de la partenerul extern

1.3.

- Nota-mandat/memorandumul privind deplasarea

1.4.

- Oferte pentru cazare şi/sau transport, după caz

1.5.

- Anexele nr. 1a, 1b şi 2 la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările şi completările ulterioare

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie, inclusiv devizul

Stabilirea corectă a valorii devizului

Încadrarea valorii devizului în

4.1.

- Nivelul creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz

4.2.

- Nivelul angajamentelor bugetare

4.3.

- Baremurile prevăzute de normele legale

Cod B.7.

LISTĂ DE VERIFICARE

Actul intern de decizie privind delegarea sau detaşarea în ţară a personalului, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli

Nr. Crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a delegării/detaşării

1.2.

- Acceptul scris al persoanei detaşate

1.3.

- Actul intern de decizie privind detaşarea/ordinul de deplasare

1.4.

- Anexele nr. 1a, 1b şi 2 la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările şi completările ulterioare

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1.

2.2.

- Actul intern de decizie, inclusiv devizul

Stabilirea corectă a valorii devizului

Încadrarea valorii devizului în

4.1.

- Nivelul creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz

4.2.

- Nivelul angajamentelor bugetare

4.3.

- Baremurile prevăzute de normele legale

LISTĂ DE VERIFICARE

Ordinul/contractul de muncă/actul intern de decizie privind: angajarea/numirea în funcţie/detaşarea/împuternicirea sau promovarea/ avansarea personalului, numirea cu caracter temporar a personalului de execuţie pe funcţii de conducere, acordarea altor drepturi salariale

Cod B.8.

Nr. Crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare şi dosarul angajării/avansării/promovării personalului

1.2.

- Propunerea pentru numirea personalului de execuţie pe funcţii de conducere/acordarea altor drepturi salariale

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1.

2.2.

- Actul intern de decizie

Se verifică

3.1.

- Existenţa creditelor bugetare

3.2.

- Respectarea reglementărilor legale privind angajarea şi încadrarea personalului în limita posturilor aprobate şi stabilirea drepturilor salariale

3.3.

- Rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal

3.4.

- Existenţa avizului compartimentului juridic

Cod B.9.

LISTĂ DE VERIFICARE

Contractul de comodat în care entitatea publică are calitatea de comodatar

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a concesionării sau închirierii

1.2.

- Referat de necesitate

1.3.

- Devizul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de comodatar

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1.

2.2.

- Proiectul de contract de comodat

Încadrarea valorii contractului în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

Contractul

4.1.

- Să existe creditele bugetare

4.2.

- Devizul/categoriile de cheltuieli să se încadreze în limitele legale

4.3.

- Să fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal

4.4.

- Să conţină avizul compartimentului juridic

Cod B.10

LISTĂ DE VERIFICARE

Contractul de parteneriat public-privat

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Studiul de prefezabilitate sau fundamentare

1.2.

- Nota justificativă pentru selectarea procedurii de dialog competitiv

1.3.

- Anunţul de selecţie

1.4.

- Documentul ataşat

1.5.

- Comisia de evaluare a ofertelor/scrisorilor de intenţie, aprobată

1.6.

- Comisia de negociere pentru semnarea acordului de proiect, aprobată

1.7.

- Oferta/scrisorile de intenţie

1.8.

- Raportul de evaluare a scrisorilor de intenţie şi selectarea investitorilor

1.9.

- Acordurile de proiect

1.10.

- Invitaţiile la negociere

1.11.

- Procesele-verbale ale comisiei de evaluare/negociere

1.12.

- Ofertele finale

1.13.

- Raportul de evaluare a ofertelor şi desemnarea ofertei câştigătoare (raportul procedurii de atribuire)

1.14.

- Comunicarea privind rezultatul procedurii transmisă învestitorilor participanţi

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1.

2.2.

- Proiectul de contract de parteneriat public-privat

Încadrarea valorii contractului în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare şi/sau creditelor de angajament

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

Contractul

4.1.

- Respectarea regularităţii specifice contractului de parteneriat public-privat;

4.2.

- Să existe creditele bugetare şi/sau creditele de angajament

4.3.

- Stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ

4.4.

- Să fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal

4.5

- Să conţină avizul compartimentului juridic

LISTĂ DE VERIFICARE

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

Referatul de necesitate pentru calificarea, perfecţionarea, specializarea personalului

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct.1

Încadrarea sumei pentru care se acordă viza de control financiar preventiv în

3.1.

- Existenţa creditelor bugetare

3.2.

- Rezervarea creditelor prin angajament bugetar

Stabilirea sumei pentru care se acordă viza de control financiar preventiv în

4.1.

- Valoarea înscrisă în contract

Completarea corectă a documentului

5.1.

- Existenţa semnăturilor persoanelor autorizate

5.2.

- Aprobarea comandantului unităţii militare

5.3.

- Completarea formularului cu toate datele cerute de acesta

5.4.

- Realitatea, legalitatea şi regularitatea operaţiei

Contractul/convenţia pentru calificarea, perfecţionarea sau specializarea în ţară a personalului Ministerului Apărării Naţionale Cod B.11.

LISTĂ DE VERIFICARE

Ordonanţare de plată privind achiziţiile publice de produse, servicii sau lucrări

Cod C.1.

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Contractul/comanda de achiziţie publică(sau altă formă de angajament juridic)

1.2.

- Contractul/decizia/ordinul de finanţare

1.3.

- Angajamentul bugetar

1.4.

- Factura fiscală sau factura externă, însoţită de documentele justificative (certificare de plată, rapoarte de progres ş.a.)

1.5.

- Declaraţia vamală de import

1.6.

- Documentele care să ateste livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrărilor, după caz

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanţarea de plată

Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată

Încadrarea sumei propusă pentru plată în

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Valoarea cheltuielilor lichidate

4.4.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele justificative pentru

5.1.

- Natura cheltuielii

5.2.

- Numărul şi data emiterii facturii

5.3.

- Beneficiarul sumei

5.4.

- Banca beneficiarului

Corespondenţa dintre conţinutul actelor justificative în ceea ce priveşte

6.1.

- Cantitatea de produse recepţionate

6.2.

- Calitatea produselor recepţionate

6.3.

- Preţul unitar al produselor recepţionate

6.4.

- Termenele de livrare

6.5.

- Modalităţile de plată

Cod C.2.

LISTĂ DE VERIFICARE

Ordonanţare de plată pentru avansuri acordate în cadrul contractelor încheiate

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Contractul/comanda de achiziţie publică

1.2.

- Contractul/decizia/ordinul de finanţare

1.3.

- Angajamentul bugetar

1.4.

- Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile

1.5.

- Nota de fundamentare/autorizare

1.6.

- Solicitarea de acordare a avansului

1.7.

- Documentul prin care se constituie garanţia legală

1.8.

- Documentul justificativ (factura, convenţia de plată, etc.)

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanţarea de plată a avansului

Stabilirea corectă a sumei prevăzute pentru plată

Încadrarea sumei propusă pentru plată în

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate rezultat în urma operaţiunii de lichidare

4.4.

- Disponibilul din cont

Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele justificative pentru

5.1.

- Natura plăţii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.

- Banca beneficiarului şi contul

LISTĂ DE VERIFICARE

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Contractul/decizia /ordinul de finanţare

1.2.

- Angajamentul bugetar

1.3.

- Cererea de plată/rambursare privind prefinanţări, plăţi intermediare, plăţi finale

1.4.

- Notificarea privind depunerea cererii de plată

1.5.

- Nota de autorizare a plăţii/rambursării

1.6.

- Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile

1.7.

- Decont privind prefinanţarea acordată

1.8.

- Avizul de plată/rambursare

1.9.

- Documentaţia justificativă specifică care rezultă din actul normativ ce reglementează operaţiunea şi/sau domeniul respectiv

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanţarea de plată

Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată

Încadrarea sumei propusă pentru plată în

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate, rezultat în urma operaţiunii de lichidare

4.4.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din notele justificative, pentru

5.1.

- Natura plăţii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.

- Banca beneficiarului sumei

Ordonanţare de plată privind prefinanţări, plăţi intermediare, plăţi finale în cadrul contractelor/deciziilor/ordinelor/acordurilor de finanţare Cod C.3.

Cod C.4.

LISTĂ DE VERIFICARE

Ordonanţare de plată, prin acreditiv simplu sau documentar, în cadrul unui contract extern finanţat printr-un împrumut extern

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Contractul extern

1.3.

- Acreditivul simplu sau documentar, emis de banca depozitară a contului special

1.4.

- Alte documente justificative de transport, vămuire sau situaţii de lucrări, ori recepţia bunurilor, după caz

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct.1

2.2.

- Proiectul de ordonanţare de plată, prin acreditiv simplu sau documentar, în cadrul unui contract extern finanţat printr-un împrumut extern

Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată

Încadrarea sumei propusă pentru plată în

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate, rezultat în urma operaţiunii de lichidare

4.4

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele justificative, pentru

5.1.

- Natura cheltuielii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.

- Banca beneficiarului şi contul

Cod C.5.

LISTĂ DE VERIFICARE

ordonanţare de plată externă pentru cotizaţii, contribuţii, taxe etc. la diverse organisme internaţionale

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar global/individual

1.2.

- Acordul, convenţia sau protocolul privind aderarea la organismul internaţional, inclusiv actul normativ care aprobă aderarea respectivă

1.3.

- Avizul de plată primit de la organismul internaţional şi/sau alte elemente care privesc suma de plată în valută şi termenul scadent la plată

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanţarea de plată

Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată

Încadrarea sumei propuse pentru plată în

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Valoarea cheltuielilor lichidate

4.4.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele justificative pentru

5.1.

- Natura cheltuielii

5.2.

- Numărul şi data emiterii facturii

5.3.

- Beneficiarul sumei

5.4.

- Banca beneficiarului şi contul

Cod C.6.

LISTĂ DE VERIFICARE

Ordonanţare de plată pentru subvenţii, transferuri, prime sau alte plăţi din fonduri publice, acordate agenţilor economici sau altor beneficiari legali

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar global/individual

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Documentaţia specifică, conform actului normativ care reglementează domeniul

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanţarea de plată

Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată

Încadrarea sumei propusă pentru plată în

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate rezultat în urma operaţiunii de lichidare

4.4.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele justificative pentru

5.1.

- Natura plăţii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.

- Banca beneficiarului şi contul

Cod C.7.

LISTĂ DE VERIFICARE

Ordonanţare de plată privind redevenţe, chirii sau alte cheltuieli legate de concesionare sau închiriere

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a concesionării sau închirierii

1.2.

- Documente specifice privind derularea operaţiunilor de concesionare sau închiriere

1.3.

- Contract de concesiune/închiriere

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanţarea de plată

Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată

Încadrarea sumei propusă pentru plată în

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele justificative pentru

5.1.

- Natura plăţii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.

- Banca beneficiarului şi contul

Cod C.8.

LISTĂ DE VERIFICARE

Ordonanţare de plată externă privind alte plăţi decât cele aferente împrumuturilor externe

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar individual/global

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Contractul de furnizare/servicii/lucrări

1.4.

- Factura externă

1.5.

- Documente de transport, vămuire, recepţie, situaţii de lucrări, după caz

1.6.

- Documente specifice care rezultă din actul normativ ce reglementează domeniul

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanţarea de plată externă

Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate rezultat în urma operaţiunii de lichidare

4.4.

- Disponibilul în cont

Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele justificative pentru

5.1.

- Natura plăţii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.

- Banca beneficiarului şi contul

LISTĂ DE VERIFICARE

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar individual/global

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Actul de donaţie sau sponsorizare

1.4.

- Angajamentul legal (contract, comandă etc.)

1.5.

- Documentele care atestă livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrărilor, după caz.

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

Ordonanţare de plată privind cheltuielile ce se efectuează din fonduri primite de la persoane juridice sau fizice cu titlu de donaţie sau sponsorizare Cod C.9.

2.2.

- Ordonanţarea de plată a cheltuielilor

Stabilirea corectă a sumei prevăzute pentru plată

Încadrarea sumei propusă pentru plată în

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate rezultat în urma operaţiunii de lichidare

Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele justificative pentru

5.1.

- Concordanţa valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanţata la plată şi încadrarea acesteia în angajamentul legal

5.2.

- Natura plăţii

5.3.

- Beneficiarul sumei

5.4.

- Banca beneficiarului şi contul

Cod C.10.

LISTĂ DE VERIFICARE

Ordonanţare de plată privind avansuri sau sume cuvenite titularului de decont, care se acordă prin casierie.

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar global/individual

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Documente specifice prin care s-a aprobat acţiunea şi devizul acesteia

1.4.

- Decontul justificativ al cheltuielilor

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanţarea de plată

Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată

Încadrarea sumei propusă pentru plată în

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele justificative pentru

5.1.

- Natura plăţii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.

- Banca beneficiarului şi contul

LISTĂ DE VERIFICARE

Ordonanţări de plată a soldelor/salariilor/pensiilor, altor drepturi salariale sau sociale în bani acordate personalului, precum şi a obligaţiilor fiscale aferente acestora

Cod C.11.

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Centralizatorul lunar al statelor de salarii

1.2.

- Situaţia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal

1.3.

- Situaţia privind monitorizarea cheltuielilor de personal

1.4.

- Statul de funcţii

1.5.

- Bugetul aprobat

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanţarea de plată

Încadrarea sumei propusă la plată în

3.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.2.

- Valoarea cheltuielilor lichidate

3.3.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

Încadrarea numărului de personal din statul de salarii în

4.1.

- Numărul maxim de personal stabilit prin buget

4.2.

- Numărul rezultat din statul de funcţii

Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele justificative pentru

5.1.

- Tipul plăţii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.

- Banca beneficiarului şi contul

Respectarea prevederilor legale pentru plata

6.1.

- Salariilor

6.2.

- Sporurilor

6.3.

- Orelor suplimentare

6.4.

- Premiilor

6.5.

- Altor drepturi salariale

6.6.

- Contribuţiilor

Cod D.1.

LISTĂ DE VERIFICARE

Contract de concesionare/închiriere sau de administrare a bunurilor proprietate publică (unitatea militară este concedent/titular al dreptului de proprietate)

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a concesionării sau închirierii

1.2.

- Documentaţia specifică privind derularea operaţiunilor de concesionare sau închiriere

1.3.

- Contract de concesiune/închiriere

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie

Încadrarea valorii contractului/comenzii în

3.1.

- Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acţiunii (unde este cazul)

Cod D.2.

LISTĂ DE VERIFICARE

Contract de concesiune de lucrări publice sau servicii, în care unitatea militară este concedent

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Studiul de fundamentare a deciziei de concesionare

1.2.

- Raportul de avizare a finalizării stadiului de finalizare a deciziei de concesionare

1.3.

- Documentaţia de atribuire

1.4.

- Anunţul de participare şi dovada transmiterii spre publicare

1.5.

- Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere

1.6.

- Ofertele prezentate de operatorii economici

1.7.

- Procesul-verbal de deschidere a ofertelor/ procesul-verbal de negociere

1.8.

- Raportul procedurii de atribuire

1.9.

- Comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii de atribuire

1.10.

- Contestaţiile şi soluţionarea lor, după caz

1.11.

- Contractul de concesiune de lucrări publice sau servicii

1.12

- Anexele nr. 1a, 1b şi 2 la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările şi completările ulterioare

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

Contractul

3.1.

- Stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ

Cod D.3.

LISTĂ DE VERIFICARE

Proces - verbal de predare-preluare având ca obiect transmiterea bunului fără plată

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Referatul de disponibilizare

1.2.

- Adresele instituţiilor publice care solicită bunul disponibilizat

1.3.

- Procesul-verbal de predare-primire sau actul intern de decizie

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie

Respectarea prevederilor legale privind procedura de transmitere fără plată a bunului

LISTĂ DE VERIFICARE

Contractul de vânzare/cumpărare a bunurilor disponibilizate (unitatea militară are calitatea de vânzător)

Cod D.4.

Nr. Crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Referatul de disponibilizare

1.2.

- Decizia de numire a comisiei de evaluare

1.3.

- Raportul de evaluare a bunurilor ce urmează a fi disponibilizate

1.4.

- Documentaţia licitaţiei cu strigare de desfăşurat

1.4.1.

- Decizia de numire a comisiei de licitaţie

1.4.2.

- Anunţul de vânzare

1.4.3.

- Procesul-verbal de adjudecare a licitaţiei

1.4.4.

- Alte documente specifice, după caz

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale după caz, pentru

2.1.

Actele justificative de la pct. 1.

Se verifică

3.1.

- Respectarea prevederilor legale referitoare la desfăşurarea procedurii de valorificare prin licitaţie cu strigare

3.2.

- Stabilirea termenilor contractuali în concordanţa cu cadrul normativ

3.2.

- Existenţa avizului compartimentului juridic

Cod E.1.

LISTĂ DE VERIFICARE

Acord – cadru de achiziţii publice

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Programul anual de achiziţii publice

1.2.

- Nota privind determinarea valorii maxime estimate

1.3.

- Documentul de aprobare a procedurii de atribuire selectate

1.4.

- Anunţul/invitaţia de participare la procedură

1.5.

- Documentaţia de atribuire

1.6.

- Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului

1.7.

- Ofertele

1.8.

- Procesul-verbal al şedinţei de deschidere a ofertelor şi dovada transmiterii acestuia tuturor ofertanţilor

1.9.

- Raportul procedurii de atribuire

1.10.

- Comunicările către ofertanţi a rezultatului aplicării procedurii

1.11.

- Documentul privind soluţionarea contestaţiilor (dacă este cazul)

1.12.

- Actul de aprobare a documentaţiei tehnico-economice a obiectivului de investiţii

1.13.

- Nota de fundamentare privind necesitatea şi oportunitatea efectuării cheltuielilor asimilate investiţiilor

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de acord-cadru de achiziţii publice

Acordul – cadru

3.1.

- Să fie cuprins în programul anual de achiziţii publice

3.2.

- Să se încheie cu ofertantul/ofertanţii declaraţi câştigători în Raportul procedurii

3.3.

- Să prevadă obligaţiile pe care operatorul/fiecare operator economic şi le-a asumat prin propunerea tehnică

3.4.

- Să prevadă preţul/tariful unitar sau preţurile/tarifele unitare pe care operatorul/fiecare operator economic le-a prevăzut în propunerea

financiară

3.5.

- Să prevadă cantitatea maximă totală estimată care poate fi contractată pe durata întregului acord – cadru

3.6.

- Să prevadă cantitatea minimă şi maximă estimate care ar putea face obiectul unui singur contract subsecvent

3.7.

- Să prevadă durata acordului – cadru

3.8.

- Să prevadă acordarea de avansuri numai cu respectarea legii

3.9.

- Să prevadă actualizarea preţului/tarifului numai cu respectarea legii

3.10.

- Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei/ofertelor

3.11.

- Să cuprindă datele de identificare a părţilor contractante

3.12.

- Să prevadă consecinţele pentru operatorul economic care nu are capacitatea încheierii contractului subsecvent din culpa sa

LISTĂ DE VERIFICARE

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Programul de investiţii publice, după caz

1.2.

- Actul de aprobare a documentaţiei tehnico-economică a obiectivului/proiectului de investiţii sau a documentaţiei de avizare a

lucrărilor de intervenţii

1.3.

- Devizul general al obiectivului/proiectului de investiţii sau al lucrărilor de intervenţii

1.4.

- Fişa obiectivului/proiectului/categoriei de investiţii, după caz

1.5.

- Angajamentele legale încheiate

1.6.

- Situaţia cheltuielilor efectuate conform evidenţelor contabile până la data actualizării

1.7.

- Situaţia restului de executat la data actualizării

1.8.

- Baza de date statistice a Institutului Naţional de Statistică

1.9.

- Nota de calcul a actualizării

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul documentului de actualizare a valorii obiectivului/proiectului de investiţii şi a lucrărilor de intervenţii

Documentul de actualizare

4.1.

- Obiectivul/proiectul de investiţii şi lucrările de intervenţii să fie cuprinse în programul de investiţii publice, după caz

4.2.

- Valoarea cheltuielilor legal efectuate până la data actualizării să fie corectă

4.3.

- Valoarea restului de executat să fie corectă

4.4.

- Actualizarea valorii obiectivului/proiectului de investiţii sau a lucrărilor de intervenţii să fie făcută pe baza evoluţiei indicelui de preţuri de consum lunar (total), comunicat de Institutul Naţional de Statistică, calculat între data întocmirii devizului general şi data actualizării

Document de actualizare a valorii obiectivului/proiectului de investiţii şi a lucrărilor de intervenţii, în funcţie de evoluţia indicilor de preţuri Cod E.2.

LISTĂ DE VERIFICARE

Proces-verbal de scoatere din funcţiune a mijlocului fix/de declasare a unor bunuri materiale, altele decât mijloacele fixe, casarea mijloacelor fixe si a bunurilor materiale, scăderea pierderilor din rebuturi şi a celor determinate de perisabilităţi

Cod E.3.

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota privind starea tehnică a mijlocului fix propus a fi scos din funcţiune

1.2.

- Act constatator al avariei

1.3.

- Devizul estimativ al reparaţiei capitale

1.4.

- Alte documente

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie

Se verifică

3.1.

Existenţa actelor justificative

3.2.

Dacă actele justificative au fost întocmite şi semnate de persoanele în drept

3.3.

Dacă sunt îndeplinite condiţiile scoaterii din funcţiune

LISTĂ DE VERIFICARE

Decont privind cheltuielile ocazionate de organizarea acţiunilor de protocol, a manifestărilor cu caracter cultural-ştiinţific sau a altor acţiuni cu caracter specific

Cod E.4.

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Actul intern de decizie privind organizarea acţiunii de protocol, a manifestării sau a acţiunii cu caracter specific, după caz

1.2

- Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli

1.3.

- Decontul de cheltuieli

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie

Încadrarea decontului de cheltuieli în valoarea devizului aprobat

Cod E.5.

LISTĂ DE VERIFICARE

Decont de cheltuieli privind deplasarea în străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Actul intern de decizie privind deplasarea în străinătate

1.2

- Documente specifice

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie

Încadrarea decontului de cheltuieli în valoarea devizului aprobat

Cod E.6.

LISTĂ DE VERIFICARE

Decont de cheltuieli privind justificarea avansului acordat pentru deplasări în ţară şi/sau pentru achiziţii prin cumpărare directă

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Actul intern de decizie privind deplasarea în ţară sau, după caz, referatul aprobat privind achiziţia directă

1.2

- Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Actul intern de decizie

Încadrarea decontului de cheltuieli în valoarea devizului aprobat

Cod E.7.

LISTĂ DE VERIFICARE

Contract de sponsorizare în care unitatea militară este beneficiar al sponsorizării

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a sponsorizării/contractului de sponsorizare

1.2.

- Documentaţia specifică privind derularea operaţiunilor de sponsorizare

1.3.

- Contract de sponsorizare

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Dacă entitatea publică desfăşoară sau urmează să desfăşoare o activitate din cele prevăzute la art. 4 din Legea nr. 32 / 1994, cu

modificările ulterioare

Încadrarea valorii contractului în

3.1.

- Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acţiunii (unde este cazul)

Cod E.8.

LISTĂ DE VERIFICARE

Act de donaţie, în care unitatea militară are calitatea de donatar

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a donaţiei

1.2.

- Documentaţia specifică privind derularea operaţiunii de donaţie

1.3.

- Actul de donaţie

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Dacă entitatea publică desfăşoară sau urmează să desfăşoare o activitate din cele prevăzute la art. 4 din Legea nr. 32 / 1994, cu modificările ulterioare

Actul de donaţie

3.1.

- Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acţiunii (unde este cazul)

3.2.

- Respectă regimul juridic al bunului/bunurilor care fac obiectul donaţiei

3.3.

- Dacă bunul/bunurile respective sunt grevate de datorii

3.4.

- Existenţa avizului compartimentului juridic

Cod E.9.

LISTĂ DE VERIFICARE

Dispoziţie de încasare către casierie

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Decontul de cheltuieli

1.2

- Decizie de imputaţie

1.3.

- Alte documente

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, şi respectarea prevederilor legale pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

Încadrarea sumei de cheltuieli în limita decontului

Cod E.10.

LISTĂ DE VERIFICARE

Notificare de prefinanţare din fonduri comunitare

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Prognoza fluxului de prefinanţare

1.2.

- Soldul disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont trezorerie

1.3.

- Bugetul aprobat

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1.

2.2.

- Notificarea de prefinanţare

Încadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri în

3.1.

- Limitele prevăzute în bugetul alocat programului

3.2.

- Nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acţiunii (unde este cazul)

3.3.

- Nivelul rezultat din prognoza fluxului de prefinanţare

Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în vedere

4.1.

- Fondurile comunitare anterioare existente şi neutilizate, conform soldului din extrasul de cont

4.2.

- Ca întreaga sumă să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se solicită fondurile comunitare

Completarea corectă a cererii de fonduri cu privire la

5.1.

- Autoritatea de management/unitatea de plată/beneficiarul final

5.2.

- Conturile de trezorerie

5.3.

- Calculul sumelor solicitate anterior şi neutilizate

5.4.

- Celelalte rubrici prevăzute de formular

Cod E.11.

LISTĂ DE VERIFICARE

Cerere de fonduri comunitare

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Cash flow - ul sumelor previzionate

1.2.

- Soldul disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont trezorerie

1.3.

- Raportarea financiară, reconcilierea bancară

1.4.

- Raportul asupra progresului înregistrat

1.5.

- Declaraţia de cheltuieli

1.6.

- Situaţia cofinanţări de la bugetul de stat

1.7.

- Bugetul aprobat

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1.

2.2.

- Cererea de fonduri comunitare

Încadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri în

3.1.

- Limitele prevăzute în bugetul alocat programului

3.3.

- Nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acţiunii (unde este cazul)

3.4.

- Nivelul rezultat din cash flow – ul sumelor previzionate

Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în vedere

4.1.

- Fondurile anterioare existente şi neutilizate, conform soldului din extrasul de cont trezorerie

4.2.

- Ca întreaga sumă să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se solicită fondurile comunitare

Completarea corectă a cererii de fonduri cu privire la

5.1.

- Autoritatea de management/unitatea de plată

5.2.

- Conturile de trezorerie

5.3.

- Calculul sumelor solicitate anterior şi neutilizate

5.4.

- Celelalte rubrici prevăzute de formular

LISTĂ DE VERIFICARE

Documentele de plată/încasare valutare, altele decât

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Documente justificative cerute de actele normative

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct.1

2.2.

- Ordonanţarea de plată externă

Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

Încadrarea sumei prevăzute pentru plată în

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate rezultat în urma operaţiunii de lichidare

4.4.

- Disponibilul în cont

cele aferente împrumuturilor externe (tabele nominale pentru plata avansurilor în valută, note de contabilitate ale băncii, borderouri ş.a.) Cod E.12

Corespondenţa datelor din ordonanţarea de plată cu cele din actele justificative pentru

5.1.

- Natura plăţii

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.

- Banca beneficiarului sumei

Cod E.13

LISTĂ DE VERIFICARE

Proiectul ordinului de zi pe unitate privind alocarea/scoaterea de la plata soldei/salariului şi altor drepturi în bani cuvenite personalului

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Certificatul de alocare la drepturi băneşti/alte documente de alocare la plata drepturilor în bani cuvenite personalului

1.2.

- Contractul individual de muncă/similar

1.3.

- Ordinul/decizia/actul administrativ privind numirea, mutarea sau schimbarea raporturilor de muncă/serviciu, după caz

1.4.

- Nota de lichidare/similar

1.5.

- Adeverinţe, pontaje sau alte documente de evidenţă a timpului lucrat în anumite condiţii

1.6.

- Nota de fundamentare sau alte documente justificative

Verificarea legalităţii şi regularităţii cu privire la

2.1.

- Actele justificative de la pct.1

2.2.

- Alocarea/scoaterea de la drepturi, încadrarea în actele normative care reglementează plata drepturilor băneşti

2.3.

- Existenţa semnăturilor autorizate pe documentele justificative

2.4.

- Existenţa vizei compartimentului juridic, precum şi a semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

Încadrarea valorii sumelor de plată în

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Limitele prevăzute de normele legale

3.4.

- Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a activităţii (unde este cazul).

Cod E.14

LISTĂ DE VERIFICARE

Documentul privind scăderea din gestiune a unor pagube care nu se datorează vinovăţiei unei persoane

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Proces-verbal de cercetare administrativă

1.2.

- Referate sau rapoarte de analiză, după caz

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct.1

2.2.

- Proces-verbal de cercetare administrativă

2.3.

- Avizul compartimentului juridic

- Se verifică dacă aprobarea scăderii din evidenţa contabilă a pagubelor s-a efectuat cu respectarea prevederilor legale în vigoare din domeniul răspunderii materiale a militarilor

Cod E.15

LISTĂ DE VERIFICARE

Bonul de consum

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Documente justificative specifice

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct.1

Încadrarea sumei propuse la plată în

3.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.2.

- Valoarea cheltuielilor lichidate

3.3.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

Încadrarea valorii documentelor în

4.1.

- Nivelul creditelor bugetare

4.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.3.

- Limitele prevăzute de normele legale

4.4.

- Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acţiunii (unde este cazul)

Cod E.16

LISTĂ DE VERIFICARE

Bonul de predare – transfer restituire

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Referate sau rapoarte de necesitate, după caz

1.2.

Comandă act de justificare

1.3.

Dispoziţii ale şefului unităţii privind predarea în depozitul unităţii a bunurilor materiale rezultate în urma procesului de reparare, recondiţionare a armamentului şi tehnicii de luptă

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct.1

Încadrarea bunurilor materiale propuse a fi transferate în

3.1.

- Normele şi prevederile legale în vigoare

3.2.

- Nomenclatorul bunurilor materiale aflate pe arme (specialităţi)

3.3.

- Cantităţile de bunuri materiale reflectate în evidenţa analitică

3.3.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

Corespondenţa dintre conţinutul actelor justificative în ceea ce priveşte

4.1.

- Fundamentarea necesarului de materiale a fi transferat, întocmit de compartimentul care solicită mişcarea bunurilor materiale

4.2.

- Existenţa semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

4.3.

- Completarea formularului cu toate datele cerute de acesta

4.4.

- Urmărirea respectării realităţii, legalităţii şi regularităţii operaţiei de eliberare pentru folosinţa materialelor, obiectelor de inventar sau pieselor de schimb, precum şi la retragerea acestora în magazii sau depozite

Cod E.17

LISTĂ DE VERIFICARE

Bonul de mişcare a activului fix

Nr. Crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Referate sau rapoarte de necesitate, după caz

1.2.

- Dispoziţii sau alte documente prin care se dispune mişcarea mijloacelor fixe în cadrul unităţii, unităţi, subunităţi şi formaţiuni militare, fără contabilitate proprie, subordonate aceluiaşi eşalon de asigurare

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct.1

2.2.

- Aprobarea prealabilă a ordonatorului de credite şi responsabilului de inventar

Încadrarea mijloacelor fixe propuse a fi transferate în

3.1.

- Normele şi prevederile legale în vigoare

3.2.

- Nomenclatorul bunurilor materiale aflate pe arme (specialităţi)

3.3.

- Documentele care atestă existentul mijloacelor fixe propuse a fi transferate (lista de inventariere, situaţia mijloacelor fixe)

Corespondenţa dintre conţinutul actelor justificative în ceea ce priveşte

4.1.

- Existenţa referatului de necesitate întocmit de compartimentul care solicită mişcarea mijloacelor fixe

4.2.

- Existenţa semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

4.3.

- Respectarea realităţii, legalităţii şi regularităţii operaţiei de mişcare a mijloacelor fixe între magazii, depozite şi locuri de folosinţă

Cod. E.18

LISTA DE VERIFICARE

a ordinului de distribuţie (transfer)

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Confirmarea scrisă a unităţii militare predătoare prin care se specifică datele necesare întocmirii ordinului de distribuţie (transfer)

Se verifică realitatea, legalitatea şi regularitatea operaţiei de distribuire, redistribuire sau transfer a bunurilor materiale între unităţile militare

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

3.1.

- Actele justificative de la pct. 1

3.2.

- Existenţa confirmării scrise a unităţii militare predătoare

Completarea corectă a ordinului de distribuţie cu privire la

4.1.

- Denumirea unităţii predătoare şi a unităţii primitoare a bunurilor transferate

4.2.

- Cantitatea de bunuri materiale solicitate a fi transferate

4.3.

- Codul bunurilor materiale

4.4.

- Semnăturile autorizate

4.5.

- Celelalte rubrici prevăzute de formular

Cod E.19

LISTĂ DE VERIFICARE

Actul de primire

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Nota de recepţie şi constatare de diferenţe întocmită de către comisia unităţii militare primitoare

1.2.

- Inventarul materialelor aflate asupra militarului (pentru bunurile materiale aflate asupra militarilor, elevilor mutaţi dintr-o unitate

militară în alta sau detaşaţi)

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct.1

Încadrarea bunurilor materiale transformate în

3.1.

- Nomenclatorul bunurilor materiale aflate pe arme (specialităţi)

3.2.

- Existentul din contabilitatea analitică a bunurilor materiale de la unitatea predătoare

Se verifică

4.1.

- Existenţa NRCD şi a inventarului materialelor aflate asupra militarului

4.2.

- Realitatea, legalitatea şi regularitatea operaţiilor de distribuire, redistribuire sau transfer a bunurilor materiale între unităţile

militare

4.3.

- Existenţa semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

4.4.

- Înscrierea menţiunilor necesare preluării în contabilitatea analitică a unităţii primitoare în cazul bunurilor materiale de natura

mijloacelor fixe (anul dării în folosinţă, amortizarea cumulată şi rămasă, etc.)

Cod E.20

LISTĂ DE VERIFICARE

Borderoul de repartiţie – distribuţie

Nr. crt.

Obiectivele verificării

Existenţa actelor justificative

1.1.

- Referate sau rapoarte de necesitate, după caz

1.2.

- Borderoul centralizator în caz de îmborderare

Existenţa vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru

2.1.

- Actele justificative de la pct.1

2.2.

- Alte documente pe baza cărora se fac distribuţii de bunuri materiale pentru întreţinere, mici reparaţii, drepturi materiale ce se cuvin personalului conform normelor, etc.

Încadrarea bunurilor materiale distribuite în

3.1.

- Normele legale privind materialele de întreţinere, de efectuare a unor mici reparaţii, etc.

3.2.

- Drepturile ce se cuvin personalului pentru materialele primite de acesta: notă de comandă pentru confecţii cadre, rechizite pentru birou, etc.

3.3.

- Existentul de materiale din contabilitatea analitică

Se verifică

4.1.

- Semnăturile de primire ale persoanelor beneficiare a bunurilor materiale distribuite

4.2.

- Existenţa semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate

4.3.

- Aprobarea comandantului/şefului unităţii militare

4.4.

- Referatul de necesitate întocmit de compartimentul care solicită bunurile materiale pentru dare în consum

4.5.

- Realitatea, legalitatea şi regularitatea operaţiei de eliberare în consum a bunurilor materiale

G. Lista actelor normative cuprinse în coloana a doua din Cadrul general al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv

Nr. crt.

Actul normativ

Publicat în Monitorul Oficial al României

Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice

Nr. 597/2002

Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale

Nr. 618/2006

Legea responsabilităţii fiscal-bugetare nr. 69/2010

Nr. 252/2010

Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată

Nr. 799/2003

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor

de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii

Nr. 418/2006

Legea nr. 346/2004 privind stimularea înfiinţării şi dezvoltării întreprinderilor mici şi mijlocii

Nr. 681/2004

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2006 privind funcţia de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii

Nr. 365/2006

Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal

Nr. 927/2003

Codul comercial

10.

Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată

Nr. 505/2011

11.

Ordonanţa Guvernului nr. 13/2011 privind dobânda legală remuneratorie şi penalizatoare pentru obligaţii băneşti,

precum şi pentru reglementarea unor măsuri financiar-fiscale în domeniul bancar

Nr. 607/2011

12.

Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 al Parlamentului European şi al Consiliului din 5 noiembrie 2002 privind Vocabularul comun al achiziţiilor publice (C.P.V.)

J.O. al U.E. seria L nr. 340/ 2002

13.

Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 privind stabilirea acţiunilor şi categoriilor de cheltuieli, criteriilor,

procedurilor şi limitelor pentru efectuarea de plăţi în avans din fonduri publice, republicată

Nr. 109/2004

14.

Hotărârea Guvernului nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziţie publică din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii

Nr. 625/2006

15.

Hotărârea Guvernului nr. 1.660/2006 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor referitoare la

atribuirea contractelor de achiziţie publică prin mijloace electronice din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.

Nr. 978/2006

34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a

contractelor de concesiune de servicii

16.

Hotărârea Guvernului nr. 921/2011 pentru aprobarea Normelor de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 30/2006 privind funcţia de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii

Nr. 677/2011

17.

Legea nr. 32/1994 privind sponsorizarea

Nr. 129/1994

18.

Hotărârea Guvernului nr. 44/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal

Nr. 112/2004

19.

Hotărârea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea conţinutului-cadru al documentaţiei tehnico-economice aferente investiţiilor publice, precum şi a structurii şi metodologiei de elaborare a devizului general pentru obiective de investiţii şi lucrări de intervenţii

Nr. 48/2008

20.

Hotărârea Guvernului nr. 363/2010 privind aprobarea standardelor de cost pentru obiectivele de investiţii

finanţate din fonduri publice

Nr. 311/2010

21.

Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor instituţiilor publice, precum şi organizarea, evidenţa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale

Nr. 37/2003

22.

Legea nr. 350/2005 privind regimul finanţărilor nerambursabile din fonduri publice alocate pentru activităţi

nonprofit de interes general

Nr. 1.128/2005

23.

Legea nr. 321/2006 privind regimul acordării finanţărilor nerambursabile pentru programele, proiectele sau acţiunile privind sprijinirea activităţii românilor de pretutindeni şi a organizaţiilor reprezentative ale acestora, precum şi a modului de repartizare şi de utilizare a sumei prevăzute în bugetul Ministerului Afacerilor Externe pentru această activitate

Nr. 626/2006

24.

Ordonanţa Guvernului nr. 80/2001 privind stabilirea unor normative de cheltuieli pentru autorităţile

administraţiei publice şi instituţiile publice

Nr. 542/2001

25.

Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 privind normele de organizare în ţară a acţiunilor de protocol

Nr. 176/1991

26.

Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 privind unele măsuri referitoare la efectuarea deplasărilor în străinătate, în

interes de serviciu, de către demnitarii şi asimilaţii acestora din administraţia publică

Nr. 50/2001

27.

Legea nr. 248/2005 privind regimul liberei circulaţii a cetăţenilor români în străinătate

Nr. 682/2005

28.

Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi şi obligaţii ale personalului român trimis în străinătate

pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar

Nr. 154/1995

29.

Hotărârea Guvernului nr. 1.860/2006 privind drepturile şi obligaţiile personalului autorităţilor şi instituţiilor publice pe perioada delegării şi detaşării în altă localitate, precum şi în cazul deplasării, în cadrul localităţii, în interesul serviciului

Nr. 1.046/ 2006

30.

Legea nr. 213/1998 privind bunurile proprietate publică

Nr. 448/1998

31.

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă

Nr. 413/2009

32.

Legea nr. 105/2011 privind gestionarea fondurilor externe nerambursabile şi a cofinanţării publice naţionale,

pentru obiectivul „Cooperare teritorială europeană”

Nr. 434/2011

33.

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora

Nr. 461/2011

34.

Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operaţiunilor

finanţate prin programele operaţionale

Nr. 517/2007

35.

Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor

apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora

Nr. 659/2011

36.

Hotărârea Guvernului nr. 457/2008 privind cadrul instituţional de coordonare şi de gestionare a instrumentelor structurale

Nr. 364/2008

37.

Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale şi

utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă

Nr. 193/2012

38.

Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată

Nr. 454/2008

39.

Ordonanţa Guvernului nr. 41/1994 privind autorizarea plăţii cotizaţiilor la organizaţiile internaţionale

interguvernamentale la care România este parte

Nr. 241/1994

40.

Ordonanţa Guvernului nr. 22/2002 privind executarea obligaţiilor de plată ale instituţiilor publice, stabilite prin titluri executorii

Nr. 81/2002

41.

Codul muncii – Legea nr. 53/2003, republicată

Nr. 345/2011

42.

Legea – cadru nr. 284/2010 privind salarizarea unitară a personalului plătit din fonduri publice

Nr. 877/2010

43.

Legea nr. 188/1999 privind Statutul funcţionarilor publici, republicată

Nr. 365/2007

44.

Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice

Nr. 852/2010

45.

Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă

Nr. 103/2002

46.

Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă şi boli profesionale, republicată

Nr. 251/2014

47.

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor măsuri privind numărul de posturi şi

cheltuielile de personal în sectorul bugetar

Nr. 562/2005

48.

Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 166/2006 privind stabilirea structurii raportărilor referitoare la cheltuielile de personal prevăzute de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor măsuri privind numărul de posturi şi cheltuielile de personal în sectorul bugetar, aprobată prin Legea nr.

367/2005, cu modificările ulterioare

Nr. 162/2006

49.

Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului din 11 iulie 2006 de stabilire a anumitor dispoziţii generale privind Fondul European de Dezvoltare Regională, Fondul Social European şi Fondul de

coeziune şi de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.260/1999

J.O. al U.E. seria L nr. 210/ 2006

50.

Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 al Comisiei din 8 decembrie 2006 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului de stabilire a anumitor dispoziţii generale privind Fondul European de Dezvoltare Regională, Fondul Social European şi Fondul de coeziune şi a Regulamentului (CE) nr. 1.080/2006 al Parlamentului European şi al Consiliului privind Fondul European de Dezvoltare Regională

J.O. al U.E. seria L nr. 371/ 2006

51.

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate

României de către Comunitatea Europeană, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora

Nr. 215/1999

52.

Hotărârea Guvernului nr. 909/1997 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi necorporale, modificată şi completată prin

Ordonanţa Guvernului nr. 54/1997

Nr. 4/1998

53.

Hotărârea Guvernului nr. 1.011 /1999 pentru aprobarea Memorandumului de înţelegere dintre Guvernul României şi Comisia Europeană privind înfiinţarea Oficiului de Plăţi şi Contractare PHARE (O.P.C.P.), semnat la Bucureşti la 16 iulie 1998, şi a Memorandumului de înţelegere dintre Guvernul României şi Comisia Europeană privind înfiinţarea Fondului Naţional, semnat la Bruxelles la 20 octombrie 1998

Nr. 631/1999

54.

Hotărârea Guvernului nr. 1.328 / 2000 pentru aprobarea Memorandumului de înţelegere dintre Guvernul României şi Comunitatea Europeană privind utilizarea Fondului Naţional pentru ISPA, semnat la Bucureşti la 20

octombrie 2000

Nr. 705/2000

55.

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 54/2006 privind regimul contractelor de concesiune de bunuri proprietate publică

Nr. 569/2006

56.

Hotărârea Guvernului nr. 168/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanţei de

urgenţă a Guvernului nr. 54/2006 privind regimul contractelor de concesiune de bunuri proprietate publică

Nr. 146/2007

57.

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 74/2009 privind gestionarea fondurilor comunitare nerambursabile provenite din Fondul european de garantare agricolă, Fondul european agricol de dezvoltare rurală şi Fondul european pentru pescuit şi a fondurilor alocate de la bugetul de stat, privind gestionarea fondurilor nerambursabile alocate de la Comunitatea Europeană şi a fondurilor alocate de la bugetul de stat aferente programului de colectare şi gestionare a datelor necesare desfăşurării politicii comune în domeniul pescuitului şi a programului de control, inspecţie şi supraveghere în domeniul pescuitului şi pentru modificarea art. 10 din Legea nr. 218/2005 privind stimularea absorbţiei fondurilor SAPARD, Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală, Fondul european pentru pescuit, Fondul european de garantare agricolă, prin preluarea riscului de creditare de către fondurile de garantare

Nr. 434/2009

58.

Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 privind stabilirea cadrului general de implementare a măsurilor cofinanţate

Nr. 320/2009

din Fondul European pentru Pescuit prin Programul Operaţional pentru Pescuit 2007 - 2013

59.

Regulamentul (CE) nr. 1.198/2006 al Consiliului din 27 iulie 2006 privind Fondul European pentru Pescuit

J.O. al U.E.

seria L nr. 223/ 2006

60.

Regulamentul (CE) nr. 498/2007 al Comisiei din 26 martie 2007 de stabilire a unor norme detaliate pentru punerea în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1.198/2006 al Consiliului privind Fondul European pentru

Pescuit

J.O. al U.E. seria L nr. 120/ 2007

61.

Legea nr. 590/2003 privind tratatele

Nr. 23/2004

62.

Ordonanţa Guvernului nr. 32/1998 privind organizarea cabinetului demnitarului din administraţia publică centrală

Nr. 42/1998

63.

Legea parteneriatului public-privat nr. 178/2010

Nr. 676/2010

64.

Hotărârea Guvernului nr. 1.239/2010 privind aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii parteneriatului public-privat nr. 178/2010, precum şi pentru aprobarea unor măsuri privind reorganizarea Unităţii centrale pentru coordonarea parteneriatului public-privat din cadrul Ministerului Finanţelor Publice

Nr. 833/2010

65.

Legea nr. 33/1994 privind exproprierea pentru cauză de utilitate publică, republicată

Nr. 472/2011

66.

Decret nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operaţiilor de casă ale unităţilor socialiste

B.O. nr. 64/ 1976

67.

Ordonanţa Guvernului nr. 19/1995 privind unele măsuri de perfecţionare a regimului achiziţiilor publice, precum

şi a regimului de valorificare a bunurilor scoase din funcţiune, aparţinând instituţiilor publice

Nr. 188/1995

68.

Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fără plată şi de valorificare a bunurilor aparţinând instituţiilor publice

Nr. 253/1995

69.

Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi necorporale, republicată

Nr. 242/1999

70.

Decretul nr. 478/1954 privitor la donaţiile făcute statului

B.O. nr. 46/ 1954

71.

Ordinul preşedintelui Autorităţii Naţionale pentru Reglementarea şi Monitorizarea Achiziţiilor Publice nr. 313/ 2011 cu privire la interpretarea anumitor dispoziţii privind procedurile de atribuire a contractelor de achiziţie

publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii

Nr. 464/2011

72.

Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 501/2013 pentru aprobarea Normelor metodologice privind deschiderea şi repartizarea/retragerea creditelor bugetare din bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru şomaj, bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate, bugetul Trezoreriei Statului, bugetul Fondului pentru mediu şi bugetele locale

Nr. 219/2013

73.

Legea nr. 72/2013 privind măsurile pentru combaterea întârzierii în executarea obligaţiilor de plată a unor sume

de bani rezultând din contracte încheiate între profesionişti şi între aceştia şi autorităţi contractante

Nr. 182/2013

74.

Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii

Nr. 372/2006

75.

Hotărârea Guvernului nr. 71/2007 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii prevăzute în Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de

concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii

Nr. 98/2007

76.

Nr. 48/2008

77.

Ordinul ministrului dezvoltării, lucrărilor publice şi locuinţelor nr. 863/2008 pentru aprobarea „Instrucţiunilor de aplicare a unor prevederi din Hotărârea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea conţinutului-cadru al documentaţiei tehnico-economice aferente investiţiilor publice, precum şi a structurii şi metodologiei de

elaborare a devizului general pentru obiective de investiţii şi lucrări de intervenţii"

Nr. 524/2008

78.

Hotărârea Consiliului de Miniştri nr. 2230/1969 privind gestionarea bunurilor materiale ale organizaţiilor

socialiste

Nr. 138/1969

79.

Legea nr. 22/1969 privind angajarea gestionarilor, constituirea de garanţii şi răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor agenţilor economici, autorităţilor sau instituţiilor publice

Nr. 132/1969

80.

Lege nr. 384/2006 privind statutul soldaţilor şi gradaţilor profesionişti

Nr. 868/2006

81.

Lege nr. 80/1995 privind statutul cadrelor militare

Nr. 155/1995

82.

Ordonanţa Guvernului nr. 121/1998 privind răspunderea materială a militarilor

Nr. 328/1998

83.

Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014 pentru aprobarea Normelor metodologice privind execuţia bugetelor de venituri şi cheltuieli ale instituţiilor publice autonome, instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din venituri proprii şi activităţilor finanţate integral din venituri proprii, inclusiv a bugetelor creditelor interne, bugetelor creditelor externe, bugetelor fondurilor externe nerambursabile, bugetelor fondului de risc şi bugetelor privind activitatea de privatizare, gestionate de instituţiile publice, indiferent de modalitatea de

organizare şi finanţare a acestora

Nr. 396/2014

Note

1. La actele normative prezentate se vor lua în considerare şi eventualele modificări şi completări ale acestora;

2. Ordonatorii de credite au obligaţia completării/actualizării prezentei liste cu acte normative.

ANEXA Nr. 2

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naţionale Exemplar unic

Unitatea Militară...............................

APROB

COMANDANTUL / ŞEFUL U.M..................

LISTA

compartimentelor de specialitate în care se iniţiază şi se derulează operaţiunile supuse controlului financiar preventiv propriu

Nr. crt.

Denumirea compartimentului

Operaţiuni

Întocmit,

Şeful compartimentului financiar-contabil

ANEXA Nr. 3

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naţionale Exemplar unic

Unitatea Militară...............................

APROB

COMANDANTUL / ŞEFUL U.M..................

LISTA

cuprinzând personalul cu responsabilităţi în iniţierea şi derularea operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu

Nr. crt.

Gradul, numele, prenumele

Funcţia/compartimentul din U.M

Responsabilităţi

Întocmit,

Şeful compartimentului financiar-contabil

ANEXA Nr. 4

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naţionale Exemplar unic

Unitatea Militară...............................

APROB

COMANDANTUL / ŞEFUL U.M..................

LISTA

cu persoanele care certifică realitatea, regularitatea şi legalitatea proiectelor de operaţiuni supuse controlului financiar preventiv propriu

Nr.crt.

Gradul, numele şi prenumele

Funcţia

Compartimentul iniţiator al proiectelor de operaţiuni pe

care le certifică

Observaţii

Întocmit,

Şeful compartimentului financiar-contabil

- Model -

ANEXA Nr. 5

la normele metodologice specifice

R O M Â N I A NECLASIFICAT

MINISTERUL APĂRĂRII NAŢIONALE Exemplar unic

Unitatea militară.....................

20..

Nr.

ORDIN

În temeiul art. 9 alin. (6) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, domnul/doamna .......................................... din cadrul .............................., având funcţia de ......................................., este numit să exercite controlul financiar preventiv în

Unitatea Militară nr.................... în perioada...........................

Competenţa persoanei numite se referă la următoarele proiecte de operaţiuni prevăzute în Cadrul specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu înregistrat cu nr......... din.......

Nr. crt.

Denumirea proiectului de operaţiune

Limita valorică

Nr. crt. (codul) din Cadrul specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu în U.M.......

Termenul de acordare a vizei de control financiar preventiv propriu

Notă: În efectuarea controlului financiar preventiv propriu persoanele desemnate vor parcurge algoritmul înscris în listele de verificare (check-lists), întocmite pentru fiecare operaţiune cuprinsă în prezentul ordin.

COMANDANTUL U.M................................

- Model -

ANEXA Nr. 6

la normele metodologice specifice

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naţionale Exemplarul nr. Unitatea Militară.........................

COMANDANTULUI /ŞEFULUI ..................................................

În baza prevederilor art. 9 alin. (6) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv republicată, cu modificările şi completările ulterioare, vă solicităm acordul pentru numirea următoarelor persoane să desfăşoare activităţi de control financiar preventiv propriu la U.M… astfel

Nr.

crt.

Gradul, numele,

prenumele

Funcţia/compartimentul/U.M

Perioada *

Anexe

- curriculum vitae al persoanei propuse pentru numire (în cazul studiilor superioare se va

anexa şi copie după diploma de studii)

- extras din Cadrul specific al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu al unităţii respective (numai operaţiunile pentru care va acorda viza persoana respectivă).

- declaraţia persoanei ce urmează a fi numită, privind respectarea prevederilor referitoare la incompatibilităţile prevăzute la pct. 4 lit. f) din Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014.

Comandantul/Şeful U.M………………..

* dacă nu este numit/numită pe o perioadă limitată, se va înscrie: “nedeterminată”.

ANEXA Nr. 7

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naţionale Exemplarul nr. Unitatea Militară...............................

ŞEFULUI DIRECŢIEI FINANCIAR-CONTABILE

În vederea actualizării bazei de date centrale a persoanelor care sunt numite să exercite controlul financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale, vă informăm asupra următoarelor schimbări survenite la U.M……………………….

Nr. crt.

Persoa- na

Funcţia/ compartimen- tul/U.M

Modifica- rea *

Perioa- da **

Nr./data ordinului de numire/suspendare

/schimbare

/destituire ***

Nr./data acordului ordonatorului

de credite superior ***

Comandantul/Şeful U.M………………..

* se va înscrie după caz: numire , suspendare, reluare activitate după suspendare, schimbare, destituire

** se completează doar pentru numire sau suspendare. La numire, dacă nu este numit/numită pe o perioadă limitată, se va înscrie: “nedeterminată”. În cazul reluării activităţii după suspendare se va înscrie data reluării activităţii

*** nu se completează în cazul reluării activităţii după suspendare

ANEXA Nr. 8

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naţionale Exemplarul nr. Unitatea Militară...............................

COMANDANTULUI /ŞEFULUI ..................................................

În baza prevederilor art. 9 alin. (6) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv republicată, cu modificările şi completările ulterioare, vă solicităm acordul pentru efectuarea următoarelor modificări în rândul persoanelor numite să desfăşoare activităţi de control financiar preventiv propriu la U.M… astfel

Nr.

crt.

Persoana (grad,

nume, prenume)

Funcţia/compartimentul /

U.M….

Modificarea *

Motivul

Comandantul/Şeful U.M………………..

* se va înscrie : suspendare, schimbare, destituire, după caz. În cazul suspendării se va înscrie şi perioada.

ANEXA Nr. 9

la normele metodologice specifice

AMPRENTA

MINISTERUL APĂRĂRII NAŢIONALE

Unitatea Militară nr. 0 Vizat pentru control

financiar preventiv propriu Nr.1

Data

(Gradul şi semnătura)

sigiliului personal pentru viza de control financiar preventiv propriu*

* Controlul financiar preventiv propriu se materializează prin viza aplicată pe documentele prezentate la control. Atunci când viza se exercită olograf, aplicarea sigiliului personal se poate efectua cu ajutorul unei ştampile, cu condiţia ca data şi semnătura să fie scrise cu cerneală (pastă), de culoare albastră, personal de către cei care exercită controlul.

ANEXA Nr. 10

la normele metodologice specifice

- Model -

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naţionale Exemplar unic

Unitatea Militară.........................

Nr........... din...............................

Fişa de evidenţă

Amprenta sigiliului

a sigiliilor personale pentru controlul financiar preventiv propriu

SIGILIUL NR. ...

Persoana

(Grad nume prenume)

ATRIBUIRE

RETRAGERE

Data

Nr./data ordin de numire

Nr. /data acordului eşalonului superior

Nr./data O.Z.U

Data

Moti- vul*

Nr./data ordin

Nr./data acordului eşalonului superior

Nr./data O.Z.U

103

* În coloana 6 (motivul) se va înscrie după caz: suspendare, schimbare, destituire.

- Model -

REGISTRUL

ANEXA Nr. 11

104

la normele metodologice specifice

privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv propriu

Nr. crt.

Denumirea operaţiunii, nr. / data emiterii

Conţinutul operaţiunii

Compartimentul emitent al operaţiunii

Data prezentării la viză a operaţiunii

Valoarea operaţiunii pentru care s-a acordat viza

- lei -

Valoarea operaţiunii pentru care s-a refuzat viza

Data restituirii operaţiunii/ numele şi prenumele/ semnătura

Observaţii

- Model -

ANEXA Nr. 12

la normele metodologice specifice

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naţionale Exemplarul nr. Unitatea Militară...............................

201..

Nr.

......................................................................................

(Persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu)

NOTA DE RESTITUIRE

Domnului/Doamnei .......................................................

(numele şi funcţia conducătorului compartimentului de specialitate care a iniţiat proiectul de operaţiune)

........................................................................................................

(denumirea compartimentului de specialitate/instituţiei publice)

În conformitate cu prevederile pct. 5.4 şi 5.6 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, în urma verificării formale a proiectului de operaţiune reprezentând

. ,

(datele de identificare a proiectului de operaţiune prezentat la viză: denumirea proiectului de operaţiune, suma, nr./dată, compartimentul emitent)

am constatat că acesta nu îndeplineşte condiţiile formale pentru a fi efectuat, după cum urmează

................................................................................

..................................................................................

(Se vor preciza condiţiile formale care se consideră a fi nerespectate la proiectul de operaţiune.)

Având în vedere neîndeplinirea elementelor formale prezentate, operaţiunea nu poate fi autorizată.

Pentru simplificarea şi accelerarea circuitului administrativ, se restituie proiectul de operaţiune...................................... (denumirea proiectului de operaţiune) pentru refacere/completare,

în condiţiile de mai sus.

În situaţia în care nu sunteţi de acord cu cele prezentate, vă rog să îmi transmiteţi, în scris, punctul dumneavoastră de vedere.

................................ ...............................

Persoana desemnată cu exercitarea Numele, prenumele şi semnătura persoanei

controlului financiar preventiv propriu căreia i se restituie proiectul de operaţiune

Data ..............

- Model -

ANEXA Nr. 13

la normele metodologice specifice

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naţionale Exemplarul nr.

Unitatea Militară...............................

201..

Nr.

REFUZ DE VIZĂ

Domnului/Doamnei .......................................

(ordonatorului de credite)

În conformitate cu prevederile art. 20 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, vă aduc la cunoştinţă refuzul de viză de control financiar preventiv propriu pentru suma de lei, la

. ,

(datele de identificare a operaţiunii prezentate la viză: denumirea operaţiunii; nr./dată; compartimentul emitent)

deoarece nu îndeplineşte condiţiile prevăzute de lege pentru a fi efectuată, după cum urmează

......................................................................................................................................................................... .

(Se vor preciza actele normative şi condiţiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar efectua operaţiunea înscrisă în documente.)

În situaţia în care dispuneţi efectuarea operaţiunii pe propria răspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, aceasta se poate face numai cu încadrarea în creditele bugetare aprobate.

Ordinul scris prin care dispuneţi efectuarea operaţiunii ............(Se nominalizează operaţiunea.).............. va însoţi documentele justificative pe baza cărora operaţiunea se înregistrează în contul de ordine şi evidenţă 804 40 00 "Documente respinse la viza de control financiar preventiv" şi se întocmesc informările prevăzute de lege.

Persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu,

........................................

Data..............

- Model -

ANEXA Nr. 14

la normele metodologice specifice

ROMÂNIA NECLASIFICAT

Ministerul Apărării Naţionale Exemplarul nr.

Unitatea Militară...............................

201..

Nr.

RAPORT

privind activitatea de control financiar preventiv pe /trimestrul ... anul ......

107

Cap. I. - Operaţiuni supuse vizei de control financiar preventiv

Nr. crt.

Operaţiuni cu efect financiar asupra fondurilor publice sau a patrimoniului public

Corespondenţa operaţiunilor din col. 1 cu codurile operaţiunilor din anexa nr. 1

Cadrul general

Total operaţiuni supuse vizei de control financiar preventiv

din care: Refuzate la viză

din acestea: Neefectuate ca urmare a Refuzului de viză

Număr operaţiuni

Valoare (mii lei)

Număr operaţiuni

Valoare (mii lei)

Număr operaţiuni

Valoare (mii lei)

Total

(rd. 1 + rd. 2 + rd. 3

+rd. 4 + rd. 5 + rd. 6

+ rd. 7)

Deschideri, repartizări, alimentări, retrageri şi modificări ale creditelor – total (1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4),

din care

1.1.

Deschideri de credite

1.2.

Repartizări de credite/Alimentări de

conturi

1.3.

Virări de credite

1.4.

Alte operaţiuni

A3, A5

Angajamente legale – total (2.1 + 2.2 + 2.3 +

2.4 + 2.5 + 2.6), din

care

2.1.

Acte administrative

din care rezultă obligaţii de plată

B4-B8, B11

2.2.

Contracte/Comenzi de prestări servicii, furnizări de bunuri,

execuţii de lucrări

2.3.

Contracte/Decizii/ Ordine de finanţare sau acorduri de

finanţare

2.4.

Contracte/Acorduri/ Convenţii de împrumut; garanţie;

prospecte de emisiune

2.5.

Convenţii de garantare

2.6.

Contracte de închiriere, concesionare, participare, parteneriat

etc.

B3, B9,B10

Ordonanţări de avansuri

C2 , C10

Ordonanţări de plăţi – total (4.1 + 4.2 + 4.3 +

108

4.4 + 4.5 + 4.6 + 4.7),

din care

4.1.

Drepturi de personal şi obligaţii fiscale aferente

C11 (mai puţin pensii, ajutoare rente viagere şi

altele asemenea)

4.2.

Pensii, ajutoare, rente viagere şi altele asemenea

C11(doar pensii, ajutoare rente viagere şi altele

asemenea)

4.3.

Servicii prestate, bunuri livrate, lucrări

executate

C1, C4

4.4

Rambursări, dobânzi, comisioane şi alte costuri aferente

împrumuturilor

4.5.

Subvenţii, transferuri, prime, alte forme de sprijin

4.6.

Finanţări/Cofinanţări

C3, C9

4.7.

Alte obligaţii de plată

C5, C7, C8

Operaţiuni financiare/ de plasament

Operaţiuni privind activele (vânzări, închirieri, concesionări, gajări,

transferuri de bunuri etc.

D1 – D4, E3, E15- E20

Alte operaţiuni

E1, E2, E4-E14

109

110

Cap. II - Sinteza motivaţiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză

Nr. crt.

Conţinutul operaţiunilor refuzate la viză

Valoarea refuzată la viză (mii lei)

Motivaţiile pe care s-au întemeiat refuzurile de viză

Nerespectarea prevederilor legale

Neîndeplinirea condiţiilor

de regularitate

Neîncadrarea în limitele

şi destinaţia

creditelor

TOTAL

Ordonator de credite

...........................................................................................

PRECIZĂRI

1. Raportarea se face trimestrial, în mii lei, datele nu se cumulează cu trimestrele anterioare.

Pentru operaţiunile exprimate în valută, echivalentul în lei se stabileşte utilizându-se cursul de schimb prevăzut în documentele prezentate la viză. Dacă în documentele respective nu este prevăzută o astfel de prevedere, se utilizează cursul de schimb calculat de Banca Naţională a României, valabil în ziua acordării/refuzului vizei de control financiar preventiv, sau, după caz, cursul InforEuro din luna respectivă, pentru operaţiunile finanţate din fonduri comunitare.

2. Capitolul I se completează pe baza datelor înscrise în registru.

Gruparea altor operaţiuni prezentate la viză decât cele cuprinse în cadrul general se face după conţinutul acestora (coloana 1), procedându-se în mod similar cu gruparea operaţiunilor din Cadrul general (coloana 2).

3. Capitolul II se completează astfel

- coloanele 1-5, pe baza datelor din refuzurile de viză emise de persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv;

- în coloana 3 se menţionează actele normative care se consideră a fi nerespectate dacă se efectua operaţiunea;

- coloanele 4 şi 5 se completează prin înscrierea semnului „X” în cazul în care nu sunt îndeplinite condiţiile de regularitate sau/şi nu se încadrează în limitele şi destinaţia creditelor bugetare.

NORME METODOLOGICE SPECIFICE din 19 noiembrie 2014 privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu în Ministerul Apărării Naţionale*)

Statutory Text (1 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?