ORDIN nr. 348 din 18 martie 2013

(Anexa nr. 1 la Ordinul nr. 214/2013)

Cod unic de înregistrare ..................

BUGETUL DE VENITURI ŞI CHELTUIELI

PE ANUL .......

*Font 7*

- mii lei -

┌────┬─────┬───────────────────────────────────────────────┬───┬──────────┬─────────┬─────┬────────┬────────┬─────────────┐

│ │ │ │ │Realizat/ │Propuneri│ │Estimări│Estimări│ % │

│ │ │ │Nr.│Preliminat│ an │ % │ an N+1 │ an N+2 ├──────┬──────┤

│ │ │ INDICATORI │rd.│ an │ curent │ │ │ │ 9=7/5│10=8/7│

│ │ │ │ │precedent │ (N) │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ (N-1) │ │ │ │ │ │ │

├────┼─────┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │6=5/4│ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │

├────┼──┬──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ I. │ │ │VENITURI TOTALE (Rd.1=Rd.2+Rd.3+Rd.4) │ 1 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 1│ │Venituri din exploatare │ 2 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 2│ │Venituri financiare │ 3 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 3│ │Venituri extraordinare │ 4 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│II. │ │ │CHELTUIELI TOTALE (Rd.5=Rd.6+Rd.17+Rd.18) │ 5 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 1│ │Cheltuieli de exploatare, din care: │ 6 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │A.│cheltuieli cu bunuri şi servicii │ 7 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │B.│cheltuieli cu impozite, taxe şi vărsăminte │ 8 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │asimilate │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │C.│cheltuieli cu personalul, din care: │ 9 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ ├──┼──┬────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │ │C1│ch. cu salariile │10 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ├──┼────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │ │C2│bonusuri │11 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ├──┼────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │ │C3│alte cheltuieli cu personalul, din care: │12 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ├──┼────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │ │ │cheltuieli cu plăţi compensatorii aferente │13 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │disponibilizărilor de personal │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ├──┼────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │ │C4│cheltuieli aferente contractului de mandat │14 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ├──┼────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │ │C5│cheltuieli cu asigurările şi protecţia │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │socială, fondurile speciale şi alte │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │obligaţii legale │15 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ ├──┼──┴────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │D.│alte cheltuieli de exploatare │16 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 2│ │Cheltuieli financiare │17 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 3│ │Cheltuieli extraordinare │18 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ III│ │ │REZULTATUL BRUT (profit/pierdere) │19 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ IV │ │ │IMPOZIT PE PROFIT │20 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ V │ │ │PROFITUL CONTABIL RĂMAS DUPĂ DEDUCEREA │21 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │IMPOZITULUI PE PROFIT, din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 1│ │Rezerve legale │22 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 2│ │Alte rezerve reprezentând facilităţi fiscale │23 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │prevăzute de lege │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 3│ │Acoperirea pierderilor contabile din anii │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │precedenţi │24 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 4│ │Constituirea surselor proprii de finanţare │25 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │pentru proiectele cofinanţate din împrumuturi │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │externe, precum şi pentru constituirea surselor│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │necesare rambursării ratelor de capital, plăţii│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │dobânzilor, comisioanelor şi altor costuri │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │aferente acestor împrumuturi │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 5│ │Alte repartizări prevăzute de lege │26 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 6│ │Profitul contabil rămas după deducerea sumelor │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │de la Rd. 22, 23, 24, 25 şi 26 │27 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 7│ │Participarea salariaţilor la profit în limita │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │a 10% din profitul net, dar nu mai mult │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │de nivelul unui salariu de bază mediu lunar │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │realizat la nivelul operatorului economic în │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │exerciţiul financiar de referinţă │28 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 8│ │Minim 50% vărsăminte la bugetul de stat sau │29 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │local,în cazul regiilor autonome, ori dividende│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │cuvenite acţionarilor în cazul societăţilor/ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │companiilor naţionale şi societăţilor cu │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │capital integral sau majoritar de stat, │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │a)│- dividende cuvenite bugetului de stat sau │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │local, după caz │30 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 9│ │Profitul nerepartizat pe destinaţiile prevăzute│31 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │la Rd.22-Rd.29 se repartizează la alte rezerve │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │şi constituie sursă proprie de finanţare │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ VI │ │ │VENITURI DIN FONDURI EUROPENE │32 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ VII│ │ │CHELTUIELI ELIGIBILE DIN FONDURI EUROPENE, │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │din care │33 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │a)│cheltuieli materiale │34 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │b)│cheltuieli cu salariale │35 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │c)│cheltuieli privind prestările de servicii │36 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │d)│cheltuieli cu reclamă şi publicitate │37 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │e)│alte cheltuieli │38 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│VIII│ │ │SURSE DE FINANŢARE A INVESTIŢIILOR, din care: │39 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 1│ │Alocaţii de la buget, din care: │40 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───┬───────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │ │ │alocaţii bugetare aferente plăţii │40 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │angajamentelor din anii anteriori │bis│ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───┴───────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│IX │ │ │CHELTUIELI PENTRU INVESTIŢII │41 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│X │ │ │DATE DE FUNDAMENTARE │42 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 1│ │Nr. de personal prognozat la finele anului │43 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 2│ │Nr. mediu de salariaţi total │44 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 3│ │Cheltuieli de natură salarială (a+b), │45 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │a)│cheltuieli cu salariile │46 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ ├──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ │b)│bonusuri │47 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 4│ │Câştigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană)│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │determinat pe baza fondului de salarii aferent │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │personalului angajat pe bază de contract │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │individual de muncă (Rd.45/Rd.44)/12*1000 │48 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 5│ │Câştigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană)│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │influenţat de bonificaţiile şi bonusurile │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │în lei şi/sau natură (Rd.45/Rd.44)/12*1000 │49 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 6│ │Productivitatea muncii în unităţi valorice pe │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │total personal mediu în preţuri curente (lei/ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │persoană)(Rd.1/Rd.44) │50 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 7│ │Productivitatea muncii în unităţi valorice pe │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │total personal mediu în preţuri comparabile │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │(lei/persoană)(Rd.1/Rd.44*ICP) │51 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 8│ │Productivitatea muncii în unitaţi fizice pe │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │total personal mediu (unităţi fizice/persoană) │52 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │ 9│ │Cheltuieli totale la 1000 lei venituri totale │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │(Rd. 5/Rd. 1) x 1000 │53 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │10│ │Plăţi restante, în preţuri curente │54 │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──┼──┼───────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼──────┼──────┤

│ │11│ │Creanţe restante, în preţuri curente │55 │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴──┴──┴───────────────────────────────────────────────┴───┴──────────┴─────────┴─────┴────────┴────────┴──────┴──────┘

CONDUCĂTORUL UNITĂŢII, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

FINANCIAR-CONTABIL

--------

Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice, nr. 214/2013 privind aprobarea formatului şi structurii bugetului de venituri şi cheltuieli întocmit de către unii operatori economici, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 100 din 20 februarie 2013, se modifică şi se completează după cum urmează

1. Anexa nr. 1 se modifică şi se înlocuieşte cu anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

2. La anexa nr. 10 punctul III subpunctul 1 al doilea paragraf, după partea introductivă, înaintea primului punct se introduce un nou punct, cu următorul cuprins

"● rd. 41 «Cheltuieli pentru investiţii» ≤ rd. 39 «Surse de finanţare a investiţiilor» - rd. 40 bis «Alocaţii bugetare aferente plăţii angajamentelor din anii anteriori»;".

3. La anexa nr. 10 punctul III subpunctul 2 al doilea paragraf, litera f) se modifică şi va avea următorul cuprins

"f) rd. (150) - Productivitatea muncii în unităţi valorice pe total personal mediu în preţuri comparabile (lei/persoană) - se va calcula prin aplicarea indicelui preţurilor de consum (ICP) calculat/prognozat pentru anul curent asupra productivităţii muncii în unităţi valorice realizată în anul precedent (rd. 149 col. 5);".

4. La anexa nr. 10 punctul III subpunctul 5, al doilea paragraf se modifică şi va avea următorul cuprins

"La completarea anexei de fundamentare nr. 5 se vor avea în vedere şi următoarele corelaţii

- rd. I col. 5, 6, 7 şi 8 din anexa nr. 5 = rd. 39 col. 4, 5, 7 şi 8 din anexa nr. 1;

- rd. II col. 5, 6, 7 şi 8 din anexa nr. 5 = rd. 41 col. 4, 5, 7 şi 8 din anexa nr. 1;

- rd. I col. 4, 5, 6, 7 şi 8 din anexa nr. 5 >/= rd. II col. 4, 5, 6, 7 şi 8 din anexa nr. 5;

- rd. I 1a) col. 4, 5 şi 6 din anexa nr. 5 = rd. 123 col. 4, 5 şi 6 din anexa nr. 2;

- rd. I 2) col. 5, 6, 7 şi 8 din anexa nr. 5 = rd. 40 col. 4, 5, 7 şi 8 din anexa nr. 1;

- rd. II 5) col. 6, 7 şi 8 din anexa nr. 5 = rd. B, col. 5, 10 şi 15 din anexa nr. 8;

- rd. I 5) col. 5, 6, 7 şi 8 din anexa nr. 5 = rd. 39-rd. 40 bis, col. 4, 5, 7 şi 8 din anexa nr. 1."

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Viceprim-ministru,

ministrul finanţelor publice,

Daniel Chiţoiu

Ministrul delegat pentru buget,

Liviu Voinea

Bucureşti, 18 martie 2013.

Nr. 348.

pentru modificarea şi completarea Ordinului viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice, nr. 214/2013 privind aprobarea formatului şi structurii bugetului de venituri şi cheltuieli întocmit de către unii operatori economici, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia

În temeiul art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice, cu modificările şi completările ulterioare,

viceprim-ministrul, ministrul finanţelor publice, emite următorul ordin