RO
ORDIN nr. 22 din 8 noiembrie 2011 privind raportarea situațiilor referitoare la indicatorul de lichiditate și riscul mare de lichiditate
Table of Provisions (18)
Statutory Text (18 Articles)
(1) Prezentul ordin stabilește forma și conținutul formularelor de raportare a situațiilor care se transmit Băncii Naționale a României, în conformitate cu prevederile art. 33 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011 privind lichiditatea instituțiilor de credit, de către instituțiile de credit, persoane juridice române, și sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine.
(2) De asemenea, prezentul ordin stabilește frecvența și modalitățile de transmitere a formularelor menționate la alin. (1) către Banca Națională a României de instituțiile de credit și sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine.
(3) Casa centrală a cooperativelor de credit este responsabilă de întocmirea și transmiterea formularelor de raportare prevăzute la alin. (1) și la nivelul rețelei cooperatiste de credit.
Denumirea instituției de credit
Data raportării
lei echivalent/euro/lei
ACTIVE
Cod
poz.
Valori contabile
Coeficient
de
ajustare
Valori ajustate
D <=
1 lună
1 lună
< D <=
3 luni
3 luni
< D <=
6 luni
6 luni
< D <=
12 luni
12 luni
< D
D <=
1 lună
1 lună
< D <=
3 luni
3 luni
< D <=
6 luni
6 luni
< D <=
12 luni
12 luni
< D
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI
INTERBANCARE
A1
-
Casa și alte valori
A2
100%
Cont curent la Banca Națională a
României
A3
100%
Depozite la vedere la Banca Națională
a României
A4
100%
Depozite la termen la Banca Națională
a României
A5
100%
Depozite la Banca Națională a
României rambursabile după notificare
A6
100%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A7
100%
Conturi de corespondent la instituții
de credit
A8
100%
Creanțe atașate
A9
100%
Depozite la vedere la instituții de
credit
A10
100%
Depozite la termen la instituții de
credit
A11
100%
Depozite la instituții de credit ram-
bursabile după notificare
A12
100%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A13
100%
Credite de pe o zi pe alta acordate
instituțiilor de credit
A14
100%
Credite la termen acordate instituți-
ilor de credit
A15
100%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A16
100%
Operațiuni reverse repo de pe o zi pe
alta
A17
100%
Operațiuni reverse repo la termen
A18
100%
Titluri luate cu împrumut de pe o zi
pe alta
A19
100%
Titluri luate cu împrumut la termen
A20
100%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A21
100%
Valori de recuperat
A22
100%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A23
100%
Creanțe comerciale
A24
100%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A25
100%
Creanțe restante nedepreciate și
creanțe atașate și sume de amortizat
A26
100%
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
A27
-
Creanțe comerciale
A28
90%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A29
90%
Credite de trezorerie
A30
90%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A31
90%
Credite de consum și vânzări în rate
A32
90%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A33
90%
Credite pentru finanțarea operațiuni-
lor de comerț exterior
A34
90%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A35
90%
Credite pentru finanțarea stocurilor
și pentru echipamente
A36
90%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A37
90%
Credite pentru investiții imobiliare
A38
90%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A39
90%
Alte credite acordate clientelei
A40
90%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A41
90%
Credite de pe o zi pe alta acordate
instituțiilor financiare
A42
100%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A43
100%
Credite la termen acordate instituți-
ilor financiare
A44
90%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A45
90%
Operațiuni reverse repo de pe o zi pe
alta
A46
90%
Operațiuni reverse repo la termen
A47
90%
Titluri luate cu împrumut de pe o zi
pe alta
A48
90%
Titluri luate cu împrumut la termen
A49
90%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A50
90%
Conturi curente debitoare
A51
90%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A52
90%
Valori de recuperat
A53
90%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A54
90%
Creanțe restante nedepreciate și cre-
anțe atașate și sume de amortizat
A55
90%
OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE
INSTRUMENTE FINANCIARE
A56
-
Active financiare deținute în vederea
tranzacționării
-
- Instrumente de capitaluri proprii
-
- conf. art. 11.2
A57
50%
- Instrumente de datorie
-
- conf. art. 11.3
A58
95%
- conf. art. 11.4
A59
90%
- conf. art. 11.5
A60
60%
- Credite și creanțe
A61
100%
Active financiare desemnate ca fiind
evaluate la valoarea justă prin profit
sau pierdere
-
- Instrumente de capitaluri proprii
-
- conf. art. 11.2
A62
50%
- Instrumente de datorie
-
- conf. art. 11.3
A63
95%
- conf. art. 11.4
A64
90%
- conf. art. 11.5
A65
60%
- Credite și creanțe
A66
100%
Active financiare disponibile în
vederea vânzării
-
- Instrumente de capitaluri proprii
-
- conf. art. 11.2
A67
50%
- Instrumente de datorie și creanțe
atașate
-
- conf. art. 11.3
A68
95%
- conf. art. 11.4
A69
90%
- conf. art. 11.5
A70
60%
- Credite și creanțe atașate
A71
100%
Investiții păstrate până la scadență
-
- Instrumente de datorie și creanțe
atașate
-
- conf. art. 11.6
A72
95%
- conf. art. 11.6
A73
90%
- conf. art. 11.6
A74
60%
- Credite și creanțe atașate
A75
100%
Instrumente de capitaluri proprii
evaluate la cost
A76
50%
Instrumente derivate, altele decât
operațiunile ferme la termen, contrac-
tele swap de trezorerie și contractele
swap financiar de valute
A77
100%
Conturi de decontare privind operațiu-
nile cu titluri și creanțe atașate
A78
100%
Valori primite la încasare
A79
100%
Creanțe restante nedepreciate și cre-
anțe atașate și sume de amortizat
A80
100%
VALORI IMOBILIZATE
A81
-
Creanțe din operațiuni de leasing fi-
nanciar aferente clientelei din afara
sectorului instituțiilor de credit
A82
90%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A83
90%
Creanțe restante nedepreciate și cre-
anțe atașate și sume de amortizat
A84
90%
Creanțe din operațiuni de leasing fi-
nanciar aferente clientelei din
sectorul instituțiilor de credit
A85
100%
Creanțe atașate și sume de amortizat
A86
100%
Creanțe restante nedepreciate și cre-
anțe atașate și sume de amortizat
A87
100%
TOTAL
A88
-
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Persoană de contact Persoană autorizată │
│ ................... ................... │
│ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, telefon) │
│ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea activelor pe scadențe"
OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE
A1
Total (rd. A2 la rd. A26)
Casa și alte valori
A2
101 + 102 + 109
Cont curent la Banca Națională a României
A3
1111
Depozite la vedere la Banca Națională a României
A4
1112
Depozite la termen la Banca Națională a României
A5
1113
Depozite la Banca Națională a României, rambursabile
după notificare
A6
1115
Creanțe atașate și sume de amortizat
A7
Ex. 1171
Conturi de corespondent la instituții de credit
A8
121
Creanțe atașate
A9
1271
Depozite la vedere la instituții de credit
A10
1311
Depozite la termen la instituții de credit
A11
1312
Depozite la instituții de credit rambursabile după
notificare
A12
1314
Creanțe atașate și sume de amortizat
A13
ex. 1317
Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor
de credit
A14
1411
Credite la termen acordate instituțiilor de credit
A15
1412
Creanțe atașate și sume de amortizat
A16
1417
Operațiuni reverse repo de pe o zi pe
alta
A17
ex. 1521
Operațiuni reverse repo la termen
A18
ex. 1522
Titluri luate cu împrumut de pe o zi
pe alta
A19
Ex. 1523
Titluri luate cu împrumut la termen
A20
Ex. 1524
Creanțe atașate și sume de amortizat
A21
ex. 1527
Valori de recuperat
A22
1611
Creanțe atașate și sume de amortizat
A23
1617
Creanțe comerciale
A24
ex. 2011
Creanțe atașate și sume de amortizat
A25
ex. 2017
Creanțe restante nedepreciate și
creanțe atașate și sume de amortizat
A26
ex. 1811 (sume provenind din conturile
1112; 1113; 1115; 1311; 1312; 1314;
1411; 1412; 1521; 1522; 1523; 1524;
1611)+ ex. 1817(sume provenind din con-
turile 1171; 1317; 1417; 1527; 1617)+
+ ex. 2811(sume provenind din contul
2011)+ex. 2817 (sume provenind din con-
tul 2017)
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
A27
Total (rd.A28 la rd. A55)
Creanțe comerciale
A28
ex. 2011
Creanțe atașate și sume de amortizat
A29
ex. 2017
Credite de trezorerie
A30
2021
Creanțe atașate și sume de amortizat
A31
2027
Credite de consum și vânzări în rate
A32
2031+2032
Creanțe atașate și sume de amortizat
A33
2037
Credite pentru finanțarea operațiuni-
lor de comerț exterior
A34
2041+2042
Creanțe atașate și sume de amortizat
A35
2047
Credite pentru finanțarea stocurilor
și pentru echipamente
A36
2051+2052
Creanțe atașate și sume de amortizat
A37
2057
Credite pentru investiții imobiliare
A38
2061
Creanțe atașate și sume de amortizat
A39
2067
Alte credite acordate clientelei
A40
2091
Creanțe atașate și sume de amortizat
A41
2097
Credite de pe o zi pe alta acordate
instituțiilor financiare
A42
2311
Creanțe atașate și sume de amortizat
A43
ex. 2317
Credite la termen acordate instituți-
ilor financiare
A44
2312
Creanțe atașate și sume de amortizat
A45
ex. 2317
Operațiuni reverse repo de pe o zi pe
alta
A46
ex. 2431
Operațiuni reverse repo la termen
A47
ex. 2432
Titluri luate cu împrumut de pe o zi
pe alta
A48
Ex.2433
Titluri luate cu împrumut la termen
A49
Ex. 2434
Creanțe atașate și sume de amortizat
A50
ex. 2437
Conturi curente debitoare
A51
2511 (solduri debitoare)
Creanțe atașate și sume de amortizat
A52
25171
Valori de recuperat
A53
2611
Creanțe atașate și sume de amortizat
A54
2617
Creanțe restante nedepreciate și cre-
anțe atașate și sume de amortizat
A55
ex. 2811 (sume provenind din conturile
2011; 2021; 2031; 2032; 2041; 2042;
2051; 2052; 2061; 2091; 2311, 2312,
2431; 2432; 2433; 2434; 2511; 2611)+
ex. 2817 (sume provenind din conturile
2017; 2027; 2037; 2047; 2057; 2067;
2097; 2317; 2437; 25171; 2617;)
OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE
INSTRUMENTE FINANCIARE
A56
Total (rd. A57 la rd. A80)
Active financiare deținute în vederea
tranzacționării
- Instrumente de capitaluri proprii
- conf. art. 11.2
A57
Ex. 30111
- Instrumente de datorie
- conf. art. 11.3
A58
Ex. 30112
- conf. art. 11.4
A59
Ex. 30112
- conf. art. 11.5
A60
Ex. 30112
- Credite și creanțe
A61
Ex. 30113
Active financiare desemnate ca fiind
evaluate la valoarea justă prin profit
sau pierdere
- Instrumente de capitaluri proprii
- conf. art. 11.2
A62
Ex. 30211
- Instrumente de datorie
- conf. art. 11.3
A63
Ex. 30212
- conf. art. 11.4
A64
Ex. 30212
- conf. art. 11.5
A65
Ex. 30212
- Credite și creanțe
A66
Ex. 30213
Active financiare disponibile în vederea
vânzării
- Instrumente de capitaluri proprii
- conf. art. 11.2
A67
Ex. 3031
- Instrumente de datorie și creanțe
atașate
- conf. art. 11.3
A68
ex. 3032 + ex. 3037
- conf. art. 11.4
A69
ex. 3032 + ex. 3037
- conf. art. 11.5
A70
ex. 3032 + ex. 3037
- Credite și creanțe atașate
A71
ex. 3033 + ex. 3037
Investiții păstrate până la scadență
- Instrumente de datorie și creanțe
atașate
- conf. art. 11.6
A72
Ex.3041 + Ex.3047 - ex.39111
- conf. art. 11.6
A73
Ex.3041 + Ex.3047 - ex.39111
- conf. art. 11.6
A74
Ex.3041 + Ex.3047 - ex.39111
- Credite și creanțe atașate
A75
Ex.3042 + Ex.3047 - ex.39112
Instrumente de capitaluri proprii
evaluate la cost
A76
Ex.305 - ex.3912
Instrumente derivate, altele decât
operațiunile ferme la termen, contrac-
tele swap de trezorerie și contractele
swap financiar de valute
A77
solduri debitoare ale conturilor 3111+
3112+31133+31134+31135+31136+3114+3115+
3116+3121+3122+31233+31234+31235+31236+
3124+3125+3126+3131+3132+31333+31334+
31335+31336+3134+3135+3136+314+315
Conturi de decontare privind operațiu-
nile cu titluri și creanțe atașate
A78
333 (solduri debitoare) +3362+3371-
-ex.392
Valori primite la încasare
A79
371-ex.392
Creanțe restante nedepreciate și cre-
anțe atașate și sume de amortizat
A80
ex.3811 (sume provenind din conturile
333; 3362; 371)+ ex.3817 (sume prove-
nind din conturile 3371) - ex.392
VALORI IMOBILIZATE
A81
Total (rd. A82 la rd. A87)
Creanțe din operațiuni de leasing fi-
nanciar aferente clientelei din afara
sectorului instituțiilor de credit
A82
ex.4711 + ex.4712 + ex.4713
Creanțe atașate și sume de amortizat
A83
ex.4717
Creanțe restante nedepreciate și cre-
anțe atașate și sume de amortizat
A84
ex.4811 (sume provenind din conturile
4711; 4712; 4713;) + ex.4817 (sume
provenind din contul 4717)
Creanțe din operațiuni de leasing fi-
nanciar aferente clientelei din
sectorul instituțiilor de credit
A85
ex. 4711 + ex.4712 + ex.4713
Creanțe atașate și sume de amortizat
A86
ex.4717
Creanțe restante nedepreciate și cre-
anțe atașate și sume de amortizat
A87
ex.4811 (sume provenind din conturile
4711; 4712; 4713) + ex.4817 (sume
provenind din contul 4717)
TOTAL
A88
rd.A1 + rd.A27 + rd.A56 + rd.A81
În înțelesul prezentului ordin, persoana autorizată este persoana abilitată să angajeze răspunderea juridică a instituției de credit sau o altă persoană împuternicită de aceasta.
REPARTIZAREA DATORIILOR PE SCADENȚE
Denumirea instituției de credit
Data raportării
lei echivalent/euro/lei
DATORII
Cod
poz.
Valori contabile
Coeficient
de
ajustare
Valori ajustate
D <=
1 lună
1 lună
< D <=
3 luni
3 luni
< D <=
6 luni
6 luni
< D <=
12 luni
12 luni
< D
D <=
1 lună
1 lună
< D <=
3 luni
3 luni
< D <=
6 luni
6 luni
< D <=
12 luni
12 luni
< D
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI
INTERBANCARE
B1
-
Împrumuturi de refinanțare de la Banca
Națională a României
B2
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B3
100%
Conturi de corespondent ale
instituțiilor de credit (loro)
B4
100%
Datorii atașate
B5
100%
Depozite la vedere ale instituțiilor
de credit
B6
100%
Depozite la termen ale instituțiilor
de credit
B7
100%
Depozite ale instituțiilor de credit
rambursabile după notificare
B8
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B9
100%
Împrumuturi de pe o zi pe alta primite
de la instituțiile de credit
B10
100%
Împrumuturi la termen primite de la
instituții de credit
B11
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B12
100%
Operațiuni repo de pe o zi pe alta
B13
100%
Operațiuni repo la termen
B14
100%
Titluri date cu împrumut de pe o zi pe
alta
B15
100%
Titluri date cu împrumut la termen
B16
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B17
100%
Alte sume datorate
B18
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B19
100%
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
B20
-
Împrumuturi de pe o zi pe alta de la
instituțiile financiare
B21
100%
Împrumuturi la termen de la
instituțiile financiare
B22
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B23
100%
Operațiuni repo de pe o zi pe alta
B24
100%
Operațiuni repo la termen
B25
100%
Titluri date cu împrumut de pe o zi pe
alta
B26
100%
Titluri date cu împrumut la termen
B27
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B28
100%
Conturi curente creditoare (Defalcarea
conform art. 25 și/sau art. 30.2)
-
- conturi curente creditoare provenind
de la clienți față de care nu se
înregistrează risc mare de lichiditate
și/sau instituțiile de credit nu
înregistrează deficit de rezerve sau
niveluri ale indicatorului de adecvare
a capitalului sub limite minime
B29
40%
- conturi curente creditoare provenind
de la clienți față de care se
înregistrează risc mare de lichiditate
și/sau instituțiile de credit
înregistrează deficit de rezerve sau
niveluri ale indicatorului de adecvare
a capitalului sub limite minime
B30
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B31
100%
Depozite la vedere (Defalcarea
conform art. 25 și/sau art. 30.2)
-
- depozite provenind de la clienți
față de care nu se înregistrează risc
mare de lichiditate și/sau
instituțiile de credit nu
înregistrează deficit de rezerve sau
niveluri ale indicatorului de adecvare
a capitalului sub limitele minime
B32
40%
- depozite provenind de la clienți
față de care se înregistrează risc
mare de lichiditate și/sau
instituțiile de credit
înregistrează deficit de rezerve sau
niveluri ale indicatorului de adecvare
a capitalului sub limitele minime
B33
100%
Depozite la termen (Defalcarea
conform art. 25 și/sau art. 30.2)
-
- depozite provenind de la clienți
față de care nu se înregistrează risc
mare de lichiditate și/sau
instituțiile de credit nu
înregistrează deficit de rezerve sau
niveluri ale indicatorului de adecvare
a capitalului sub limitele minime
B34
15%
5%
- depozite provenind de la clienți
față de care se înregistrează risc
mare de lichiditate și/sau
instituțiile de credit
înregistrează deficit de rezerve sau
niveluri ale indicatorului de adecvare
a capitalului sub limitele minime
B35
100%
Depozite rambursabile după notificare
(Defalcarea conform art. 25 și
art. 30.2)
-
- depozite provenind de la clienți
față de care nu se înregistrează risc
mare de lichiditate și/sau
instituțiile de credit nu
înregistrează deficit de rezerve sau
niveluri ale indicatorului de adecvare
a capitalului sub limitele minime
B36
40%
- depozite provenind de la clienți
față de care se înregistrează risc
mare de lichiditate și/sau
instituțiile de credit
înregistrează deficit de rezerve sau
niveluri ale indicatorului de adecvare
a capitalului sub limitele minime
B37
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B38
100%
Certificate de depozit, carnete și
librete de economii
B39
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B40
100%
Alte sume datorate
B41
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B42
100%
OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE
INSTRUMENTE FINANCIARE
B43
-
Datorii financiare deținute în vederea
tranzacționării
B44
100%
Datorii financiare desemnate ca fiind
evaluate la valoare justă prin contul
de profit și pierdere
B45
100%
Instrumente derivate, altele decât
operațiunile ferme la termen,
contractele swap de trezorerie și
contractele swap financiar de valute
B46
100%
Datorii constituite prin titluri
-
- Certificate de depozit
B47
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B48
100%
- Carnete și librete de economii
B49
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B50
100%
- Obligațiuni
B51
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B52
100%
- Alte datorii constituite prin
titluri
B53
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B54
100%
Conturi de decontare privind
operațiunile cu titluri
B55
100%
Datorii atașate
B56
100%
VALORI IMOBILIZATE
B57
-
Datorii din operațiuni de leasing
financiar
B58
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B59
100%
DATORII SUBORDONATE
B60
-
Datorii subordonate la termen
B61
100%
Datorii atașate și sume de amortizat
B62
100%
TOTAL
B63
-
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Persoană de contact Persoană autorizată │
│ ................... ................... │
│ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, telefon) │
│ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE
B1
Total (rd. B2 la rd. B19)
Împrumuturi de refinanțare de la Banca Națională a
României
B2
112
Datorii atașate și sume de amortizat
B3
1172
Conturi de corespondent ale instituțiilor
de credit (loro)
B4
122
Datorii atașate
B5
1272
Depozite la vedere ale instituțiilor de credit
B6
1321
Depozite la termen ale instituțiilor de credit
B7
1322
Depozite ale instituțiilor de credit rambursabile după
notificare
B8
1324
Datorii atașate și sume de amortizat
B9
Ex. 1327
Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la
instituțiile de credit
B10
1421
Împrumuturi la termen primite de la instituții de
credit
B11
1422
Datorii atașate și sume de amortizat
B12
1427
Operațiuni repo de pe o zi pe alta
B13
1511
Operațiuni repo la termen
B14
1512
Titluri date cu împrumut de pe o zi pe alta
B15
1513
Titluri date cu împrumut la termen
B16
1514
Datorii atașate și sume de amortizat
B17
1517
Alte sume datorate
B18
1621
Datorii atașate și sume de amortizat
B19
1627
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
B20
Total (rd. B21 la rd. B42)
Împrumuturi de pe o zi pe alta de la instituțiile
financiare
B21
2321
Împrumuturi la termen de la instituțiile financiare
B22
2322
Datorii atașate și sume de amortizat
B23
2327
Operațiuni repo de pe o zi pe alta
B24
2411
Operațiuni repo la termen
B25
2412
Titluri date cu împrumut de pe o zi pe alta
B26
2413
Titluri date cu împrumut la termen
B27
2414
Datorii atașate și sume de amortizat
B28
2417
Conturi curente creditoare (Defalcarea conform art. 25
și/sau art. 30.2)
- conturi curente creditoare provenind de la clienți
față de care nu se înregistrează risc mare de
lichiditate și/sau instituțiile de credit nu
înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale
indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele
minime
B29
ex. 2511 (solduri creditoare)
- conturi curente creditoare provenind de la clienți
față de care se înregistrează risc mare de lichiditate
și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit
de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare
a capitalului sub limitele minime
B30
ex. 2511 (solduri creditoare)
Datorii atașate și sume de amortizat
B31
25172
Depozite la vedere (Defalcarea conform art. 25 și/sau
art. 30.2)
- depozite provenind de la clienți față de care nu se
înregistrează risc mare de lichiditate și/sau
instituțiile de credit nu înregistrează deficit de
rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare
a capitalului sub limitele minime
B32
ex. 2531
- depozite provenind de la clienți față de care se
înregistrează risc mare de lichiditate și/sau
instituțiile de credit înregistrează deficit de
rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a
capitalului sub limitele minime
B33
ex. 2531
Depozite la termen (Defalcarea conform art. 25 și/sau
art. 30.2)
- depozite provenind de la clienți față de care nu se
înregistrează risc mare de lichiditate și/sau
instituțiile de credit nu înregistrează deficit de
rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a
capitalului sub limitele minime
B34
ex. 2532
- depozite provenind de la clienți față de care se
înregistrează risc mare de lichiditate și/sau
instituțiile de credit înregistrează deficit de
rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare
a capitalului sub limitele minime
B35
ex. 2532
Depozite rambursabile după notificare (Defalcarea
conform art. 25 și art. 30.2)
- depozite provenind de la clienți față de care nu se
înregistrează risc mare de lichiditate și/sau
instituțiile de credit nu înregistrează deficit de
rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a
capitalului sub limitele minime
B36
ex. 2534
- depozite provenind de la clienți față de care se
înregistrează risc mare de lichiditate și/sau
instituțiile de credit înregistrează deficit de
rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a
capitalului sub limitele minime
B37
ex. 2534
Datorii atașate și sume de amortizat
B38
ex. 2537
Certificate de depozit, carnete și librete de economii
B39
2541 + 2542
Datorii atașate și sume de amortizat
B40
2547
Alte sume datorate
B41
2621
Datorii atașate și sume de amortizat
B42
2627
OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE
B43
Total (rd. B44 la rd. B56)
Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
B44
3012
Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la
valoare justă prin contul de profit și pierdere
B45
3022
Instrumente derivate, altele decât operațiunile ferme
la termen, contractele swap de trezorerie și
contractele swap financiar de valute
B46
solduri creditoare ale conturilor
3111 + 3112 + 31133 + 31134 + 31135 +
31136 + 3114 + 3115 + 3116 + 3121 +
3122 + 31233 +
+ 31234 + 31235 + 31236 + 3124 + 3125 +
+ 3126) + 3131 + 3132 + 31333 + 31334 +
31335 + 31336 + 3134 + 3135 + 3136 +
+ 314 + 315
Datorii constituite prin titluri
- Certificate de depozit
B47
3211
Datorii atașate și sume de amortizat
B48
3217
- Carnete și librete de economii
B49
3221
Datorii atașate și sume de amortizat
B50
3227
- Obligațiuni
B51
3251
Datorii atașate și sume de amortizat
B52
3257
- Alte datorii constituite prin titluri
B53
3261
Datorii atașate și sume de amortizat
B54
3267
Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
B55
331 + 332 + 333 (solduri creditoare) +
334 + 335 + 3361
Datorii atașate
B56
3372
VALORI IMOBILIZATE
B57
rd. B58 + rd. B59
Datorii din operațiuni de leasing financiar
B58
4721 + 4722 + 4723
Datorii atașate și sume de amortizat
B59
4727
DATORII SUBORDONATE
B60
rd. B61 + rd. B62
Datorii subordonate la termen
B61
531
Datorii atașate și sume de amortizat
B62
Ex. 537
TOTAL
B63
rd. B1 + rd. B20 + rd. B43 + rd. B57 +
+ B60
(1) Modelele formularelor de raportare privind indicatorul de lichiditate sunt prezentate în anexele nr. 1a)-1d) și, respectiv, în anexa nr. 2.
(2) Formularele prevăzute la alin. (1) vor fi întocmite avându-se în vedere următoarele
a) vor cuprinde toate sucursalele și alte sedii secundare ale instituției de credit, deschise pe teritoriul României sau în străinătate;
b) se vor completa după cum urmează:– pentru toate operațiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea, în scopul determinării indicatorului de lichiditate în echivalent lei. În acest sens operațiunile în monedă străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea;– pentru toate operațiunile în euro, în scopul determinării indicatorului de lichiditate în euro. În acest sens se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (3), (4) și (5) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011;– pentru toate operațiunile în lei, în scopul determinării indicatorului de lichiditate în lei.
REPARTIZAREA PE SCADENȚE
a angajamentelor primite, evidențiate în afara bilanțului, și a
sumelor de primit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate,
precum și a activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor
de creditare și a garanțiilor financiare date în elemente bilanțiere
Denumirea instituției de credit
Data raportării
lei echivalent/euro/lei
Angajamente în afara bilanțului
primite
Cod
poz.
VALORI CONTABILE
Coeficient
de
ajustare*)
VALORI AJUSTATE
D <=
1 lună
1 lună
< D <=
3 luni
3 luni
< D <=
6 luni
6 luni
< D <=
12 luni
12 luni
< D
D <=
1 lună
1 lună
< D <=
3 luni
3 luni
< D <=
6 luni
6 luni
< D <=
12 luni
12 luni
< D
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
ANGAJAMENTE DE CREDITARE
C1
-
Angajamente primite de la instituții
de credit
C2
100%
Angajamente primite de la clientelă
C3
100%
GARANȚII FINANCIARE
C4
-
Garanții financiare primite de la
instituții de credit
C5
SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR
DE SCHIMB LA VEDERE
C6
100%
SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR
FERME DE SCHIMB LA TERMEN, CONTRAC-
TELOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRAC-
TELOR SWAP FINANCIAR DE VALUTE
C7
100%
ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA
ANGAJAMENTELOR DE CREDITARE DATE ÎN
ELEMENTE BILANȚIERE
C8
100%
ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA
GARANȚIILOR FINANCIARE DATE ÎN ELE-
MENTE BILANȚIERE
C9
TOTAL
C10
-
Notă
*) Coeficienții de ajustare aferenți rd. C5 și C9 vor fi completați conform prevederilor art. 19 și art. 20.1, respectiv art. 29.3
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Persoană de contact Persoană autorizată │
│ ........................... ......................... │
│ ...... ...... │
│ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │
│ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea pe scadențe a
angajamentelor primite, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor
de primit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate,
precum și a activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor
de creditare și a garanțiilor financiaredate în elemente bilanțiere"
ANGAJAMENTE DE CREDITARE
C1
rd. C2 + rd. C3
Angajamente primite de la instituții de credit
C2
902
Angajamente primite de la clientelă
C3
904
GARANȚII FINANCIARE
C4
rd. C5
Garanții financiare primite de la instituții de
credit
C5
912
SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE SCHIMB LA
VEDERE
C6
9311 + 9312
SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE
SCHIMB LA TERMEN, CONTRACTELOR SWAP DE TREZORERIE ȘI
CONTRACTELOR SWAP FINANCIAR DE VALUTE
C7
95131 + 95133 + 95135 + 95141 + 95143 +
95145 + 95231 + 95233 + 95235 + 95241 + 95243+
95245 + 95331 + 95333 + 95335 + 95341 + 95343
+ 95345
ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA ANGAJAMEN-
TELOR DE CREDITARE DATE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE
C8
Sume înregistrate potrivit art. 29 alin. 3
din Regulamentul privind lichiditatea
instituțiilor de credit
ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA GARANȚIILOR
FINANCIARE DATE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE
C9
Sume înregistrate potrivit art. 29 alin. 3
din Regulamentul privind lichiditatea
instituțiilor de credit
TOTAL
C10
rd.C1 + rd.C4 + rd.C6 + rd.C7 + rd.C8 + rd.C9
(1) Modelele formularelor de raportare privind riscul mare de lichiditate, precum și alte date aferente situațiilor privind indicatorul de lichiditate și riscul mare de lichiditate sunt prezentate în anexele nr. 3a), 3b) și, respectiv, în anexa nr. 4.
(2) Formularele prevăzute la alin. (1) vor fi întocmite avându-se în vedere următoarele
a) vor cuprinde toate sucursalele și alte sedii secundare ale instituției de credit, deschise pe teritoriul României sau în străinătate;
b) se vor completa pentru toate operațiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea, în echivalent lei. În acest sens, operațiunile în monedă străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea.
REPARTIZAREA PE SCADENȚE
a angajamentelor date, evidențiate în afara bilanțului, și a
sumelor de plătit aferente unor operațiuni
cu instrumente derivate, precum și a datoriilor ce ar
rezulta din transformarea angajamentelor de creditare primite în
elemente bilanțiere
Denumirea instituției de credit
Data raportării
lei echivalent/euro/lei
Angajamente în afara bilanțului
date
Cod
poz.
VALOARE CONTABILĂ
Coeficient
de
ajustare*)
VALOARE AJUSTATĂ
D <=
1 lună
1 lună
< D <=
3 luni
3 luni
< D <=
6 luni
6 luni
< D <=
12 luni
12 luni
< D
D <=
1 lună
1 lună
< D <=
3 luni
3 luni
< D <=
6 luni
6 luni
< D <=
12 luni
12 luni
< D
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
ANGAJAMENTE DE CREDITARE
D1
-
Angajamente în favoarea instituțiilor
de credit
D2
100%
Angajamente în favoarea clientelei
D3
100%
GARANȚII FINANCIARE
D4
-
Garanții financiare date instituțiilor
de credit
D5
Garanții financiare date pentru
clientelă
D6
SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR
DE SCHIMB LA VEDERE
D7
100%
SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR
FERME DE SCHIMB LA TERMEN, CONTRACTE-
LOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRACTELOR
SWAP FINANCIAR DE VALUTE
D8
100%
DATORII CE AR REZULTA DIN TRANSFORMA-
REA ANGAJAMENTELOR DE CREDITARE
PRIMITE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE
D9
100%
TOTAL
D10
-
Notă
*) Coeficienții de ajustare aferenți rd. D5 și D6 vor fi completați conform prevederilor art. 28 și art. 29.1
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Persoană de contact Persoană autorizată │
│ ........................... ......................... │
│ ...... ...... │
│ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │
│ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea pe scadențe a
angajamentelor date, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor de
plătit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate,
precum și a datoriilor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor
de creditare primite în elemente bilanțiere"
ANGAJAMENTE DE CREDITARE
D1
rd. D2 + rd. D3
Angajamente în favoarea instituțiilor de credit
D2
901
Angajamente în favoarea clientelei
D3
903
GARANȚII FINANCIARE
D4
rd. D5 + rd. D6
Garanții financiare date instituțiilor de credit
D5
911
Garanții financiare date pentru clientelă
D6
913
SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE SCHIMB LA VEDERE
D7
9313 + 9314
SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE SCHIMB LA
TERMEN, CONTRACTELOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRACTELOR
SWAP FINANCIAR DE VALUTE
D8
95132 + 95134 + 95136 + 95142 + 95144 +
95146 + 95232 + 95234 + 95236 + 95242 +
95244 + 95246 + 95332 + 95334 + 95336 +
95342 + 95344 + 95346
DATORII CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA ANGAJAMENTELOR
DE CREDITARE PRIMITE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE
D9
Sume înregistrate potrivit art. 20 alin.3
din Regulamentul privind lichiditatea
instituțiilor de credit
TOTAL
D10
rd. D1 + rd. D4 + rd. D7 + rd. D8 + rd.D9
(1) Instituțiile de credit vor transmite lunar Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere formularele prevăzute la art. 3 alin. (1), completate potrivit prevederilor alin. (2) al aceluiași articol, și formularele prevăzute la art. 4 alin. (1), completate potrivit prevederilor alin. (2) al aceluiași articol, atât pe suport hârtie, cât și prin intermediul Sistemului informatic de raportare SIRBNR.
(2) Raportarea se va transmite în termen de 17 zile calendaristice de la sfârșitul lunii pentru care aceasta se întocmește.
(3) În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite până cel târziu în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.
CALCULAREA INDICATORULUI DE LICHIDITATE
Denumirea instituției de credit
Data raportării
lei echivalent/euro/lei
Indicatori
Cod
poz.
Benzi de scadență
D <=
1 lună
1 lună
< D <=
3 luni
3 luni
< D <=
6 luni
6 luni
< D <=
12 luni
12 luni
< D
0
1
2
3
4
5
6
Total active (formularul Anexa 1a, rd. Total, col. 8-12)
1
Total angajamente primite, evidențiate în afara bilanțului
și sume de primit aferente unor operațiuni cu instrumente
derivate, precum și active ce ar rezulta din transformarea
angajamentelor de creditare și a garanțiilor date în
elemente bilanțiere (formular Anexa 1c, rd. Total,
col. 8-12)
2
Lichiditatea efectivă
rd. 3 col. 3-6 = rd. 1 col. 3-6 + rd. 2 col. 3-6 + rd. 7
col. (n* - 1),
rd. 3 col. 2 = rd. 1 col. 2 + rd. 2 col. 2
3
Total datorii (formularul Anexa 1b, rd. Total, col. 8-12)
4
Total angajamente date, evidențiate în afara bilanțului și
sume de plătit aferente unor operațiuni cu instrumente
derivate, precum și datorii ce ar rezulta din transformarea
angajamentelor de creditare primite în elemente bilanțiere
(formular Anexa 1d, rd. Total, col. 8-12)
5
Lichiditate necesară rd. 6 = rd. 4 + rd. 5
6
Excedent de lichiditate (de reportat pe coloana următoare)
rd. 7 = rd. 3 - rd. 6, dacă rd. 7 > 0
7
x
Indicator de lichiditate
rd. 8 = rd 3/rd. 6*1)
8
Notă
n*) poate lua valori de la 3 la 6
*1) În cazul în care rd. 3 col. x*2) < 0 și rd. 6 col. x > = 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 0.
În cazul în care rd. 3 col. x = 0 și rd. 6 col. x = 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 1.
În cazul în care rd. 3 col. x > 0 și rd. 6 col. x < = 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.
În cazul în care rd. 3 col. x = 0 și rd. 6 col. x < 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.
În cazul în care rd. 3 col. x < 0 și rd. 6 col. x < 0, rd. 8 col. x = rd. 6 col. x/rd. 3 col. x.
*2) Col. x reprezintă oricare dintre coloanele de la 2 la 6.
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Persoană de contact Persoană autorizată │
│ ........................... ......................... │
│ ...... ...... │
│ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │
│ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Formularele de raportare prevăzute la art. 3 și 4 se întocmesc pe baza datelor din evidența contabilă și din evidențele extracontabile ale instituțiilor de credit și se semnează de către persoana autorizată a acestora.
SITUAȚIA
riscului mare de lichiditate
Denumirea instituției de credit
Data raportării
Tabel A - lei echivalent -
Datorii -
împrumuturi + angajamente
de creditare date
de instituția de credit
- 10% din datorii -
împrumuturi + angajamente
de creditare date
de instituția de credit
- 15% din datorii -
împrumuturi + angajamente
de creditare date de
instituția de credit
1
2
3
Tabel B - lei echivalent -
Nr.
crt.
O persoană sau grup de
clienți aflați în legătură
Risc mare de
lichiditate
% din datorii -
împrumuturi +
angajamente de
creditare date
de instituția de
credit col. 7 =
col. 6 x 100/(dato-
rii - împrumuturi +
angajamente de
creditare date de
instituția de
credit)
Cod
Denumire
din
dato-
rii -
îm-
pru-
mu-
turi
din
angaja-
mente de
creditare
date de
institu-
ția de
credit
Total
col. 6 =
col. 4 +
col. 5
1
2
3
4
5
6
7
Grup
TOTAL
Datoriile, mai puțin împrumuturile și angajamentele de creditare date de instituția de credit, vor respecta structura prevăzută în anexa nr. 1b) și anexa nr. 1d).
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Persoană de contact Persoană autorizată │
│ ....................... ....................... │
│ ....... ......... │
│ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │
│ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(1) Prezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012.
(2) Instituțiile de credit vor finaliza demersurile necesare în vederea conformării cu prevederile prezentului ordin în ceea ce privește completarea formularelor de raportare până la data de 31 martie 2012.
(3) Până la data de la care transmiterea raportărilor în format electronic se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel.
STRUCTURA
grupurilor de clienți aflați în legătură, față de care
instituția de credit înregistrează risc mare de lichiditate
Denumirea instituției de credit
Data raportării
Grup de clienți aflați în legătură
Persoane fizice și/sau
juridice din componența grupului
Cod
Denumire
Nr. crt.
Cod
Denumire
0
1
2
3
4
5
Grupul
1
2
3
4
5
6
7
8
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Persoană de contact Persoană autorizată │
│ ....................... ....................... │
│ ....... ......... │
│ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │
│ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Anexele nr. 1a)-1d), 2, 3a), 3b) și 4 fac parte integrantă din prezentul ordin.
DEFALCAREA
creditelor acordate clientelei în funcție de serviciul datoriei
- echivalent lei -
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
Cod
poz.
Valori contabile
D <=
1
lună
1 lună
< D <=
3 luni
3 luni
< D <=
6 luni
6 luni
< D <=
12 luni
12 luni
< D
0
1
2
3
4
5
6
Creanțe comerciale
E1
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care nu se înregistrează întârzieri
la plata dobânzii și/sau principalului
E2
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri la
plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului de maximum 30 de zile
E3
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri la
plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului între 31 și 90 de zile
E4
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri la
plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului mai mari de 91 de zile
E5
Credite de trezorerie
E6
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care nu se înregistrează întârzieri
la plata dobânzii și/sau principalului
E7
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului de maximum 30 de zile
E8
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului între 31 și 90 de zile
E9
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului mai mari de 91 de zile
E10
Credite de consum și vânzări în rate
E11
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferent creditelor pentru
care nu se înregistrează întârzieri
la plata dobânzii și/sau principalului
E12
- principalul și creanțele atașate
și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului de maximum 30 de zile
E13
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului între 31 și 90 de zile
E14
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului mai mari de 91 de zile
E15
Credite pentru finanțarea operațiuni-
lor de comerț exterior
E16
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care nu se înregistrează întârzieri
la plata dobânzii și/sau principalului
E17
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului de maximum 30 de zile
E18
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului între 31 și 90 de zile
E19
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului mai mari de 91 de zile
E20
Credite pentru finanțarea stocurilor
și pentru echipamente
E21
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care nu se înregistrează întârzieri
la plata dobânzii și/sau principalului
E22
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului de maximum 30 de zile
E23
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului între 31 și 90 de zile
E24
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului mai mari de 91 de zile
E25
Credite pentru investiții imobiliare
E26
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care nu se înregistrează întârzieri
la plata dobânzii și/sau principalului
E27
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului de maximum 30 de zile
E28
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului între 31 și 90 de zile
E29
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului mai mari de 91 de zile
E30
Alte credite acordate clientelei
E31
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care nu se înregistrează întârzieri
la plata dobânzii și/sau principalului
E32
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului de maximum 30 de zile
E33
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului între 31 și 90 de zile
E34
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului mai mari de 91 de zile
E35
Credite la termen acordate instituții-
lor financiare
E36
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care nu se înregistrează întârzieri
la plata dobânzii și/sau principalului
E37
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului de maximum 30 de zile
E38
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului între 31 și 90 de zile
E39
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului mai mari de 91 de zile
E40
Conturi curente debitoare
E41
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care nu se înregistrează întârzieri
la plata dobânzii și/sau principalului
E42
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului de maximum 30 de zile
E43
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului între 31 și 90 de zile
E44
- principalul curent și creanțele ata-
șate și sumele de amortizat aferente
acestuia, aferente creditelor pentru
care sunt înregistrate întârzieri
la plata dobânzii și/sau rambursarea
principalului mai mari de 91 de zile
E45
Credite restante nedepreciate
E46
- creanțe restante nedepreciate (prin-
cipalul restant și dobânda restantă)
și creanțele atașate și sumele de
amortizat aferente acestora, aferente
creditelor pentru care sunt înregis-
trate întârzieri la plata dobânzii
și/sau rambursarea principalului mai
mici de 30 de zile
E47
- creanțe restante nedepreciate (prin-
cipalul restant și dobânda restantă)
și creanțele atașate și sumele de
amortizat aferente acestora, aferente
creditelor pentru care sunt înregis-
trate întârzieri la plata dobânzii
și/sau rambursarea principalului între
31 și 90 de zile
E48
- creanțe restante nedepreciate (prin-
cipalul restant și dobânda restantă)
și creanțele atașate și sumele de
amortizat aferente acestora, aferente
creditelor pentru care sunt înregis-
trate întârzieri la plata dobânzii
și/sau rambursarea principalului mai
mari de 91 de zile
E49
Total
E54
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Persoană de contact Persoană autorizată │
│ ....................... ....................... │
│ ....... ......... │
│ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │
│ │
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Articolul 9
Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. d), art. 77 alin. (1), art. 150 alin. (1) lit. a), art. 209, 289, 320 și art. 333 alin. (2) și (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și prevederile art. 25 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,
în temeiul dispozițiilor art. 48 din Legea nr. 312/2004, ale art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 33 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011 privind lichiditatea instituțiilor de credit,
Banca Națională a României emite prezentul ordin.
La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul Băncii Naționale a României nr. 13/2009 privind raportarea situațiilor referitoare la indicatorul de lichiditate și riscul mare de lichiditate, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 897 din 22 decembrie 2009.
p. Președintele Consiliului
de administrație
al Băncii Naționale a României,
Florin Georgescu
București, 8 noiembrie 2011.
Nr. 22.
-----