ANEXE din 26 octombrie 2010

1 Articles / Provisions · Romania

Open official source Machine-readable Markdown (.md)

Statutory Text (1 Articles)

ANEXE din 26 octombrie 2010 · BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI · MONITORUL OFICIAL nr. 786 bis din 24 noiembrie 2010

Text integral — ANEXE din 26 octombrie 2010 Open official source

la Ordinul nr. 22/2010 privind raportarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit

DENUMIREA INSTITU IEI DE CREDIT: Anexa I

DATA RAPORTĂRII

Formular 1: CA

Adecvarea capitalului la riscuri

Indicativ

Nr. Crt

Eticheta

Valoare

(LEI)

Referinţe şi comentarii

FONDURI PROPRII TOTALE

=1.1+1.2+1.3+1.6+1.7

=1.4+1.5+1.6+1.7

1,1

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 =

1.1.1.+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5

1.1.1.

Capital eligibil

= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4

1.1.1.***

din care: instrumente pari passu

acţiunilor ordinare

Art. 4 lit.a) şi art.9 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare.

Instrumente ce sunt considerate conform legislaţiei naţionale ca fiind capital social subscris, au acelaşi rang de prioritate la plată în timpul lichidării cu acţiunile ordinare şi acoperă pierderile în întregime, pari passu cu acţiunile ordinare, în condiţii de asigurare a continuităţii activităţii.

Se raportează atât valoarea nominală vărsată a instrumentelor cât şi primele ataşate acestora.

Se exclud acele instrumente care conferă drepturi preferenţiale la plata dividendelor pe bază necumulativă (vezi elementul 1.1.1****)

Se includ acele instrumente emise de cooperativele de credit sau alte instituţii similare care sunt considerate echivalente cu acţiunile ordinare din punct de vedere al caracteristicilor lor de capital.

1.1.1.****

din care: instrumente care conferă drepturi preferenţiale la plata dividendelor pe o bază necumulativă

Art. 4 lit.a) şi art.9 din Regulamentul BNR-CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Instrumente care conferă drepturi preferenţiale la plata dividendelor pe bază necumulativă cu condiţia să fie considerate conform legislaţiei naţionale ( Art.22 din Directiva 86/635/CEE privind conturile anuale şi conturile consolidate ale băncilor şi ale altor instituţii financiare, cu modificările şi completările ulterioare) ca fiind capital social subscris, să aibă acelaşi rang de prioritate la plată ca şi acţiunile ordinare în caz de lichidare şi să acopere în întregime pierderile, pari passu cu acţiunile ordinare, în condiţii de asigurare a continuităţii activităţii.

Se raportează atât valoarea nominală vărsată a instrumentelor cât şi primele ataşate acestora.

Se exclud acele instrumente similare acţiunilor ordinare care nu conferă drepturi preferenţiale la plata dividendelor pe bază necumulativă (vezi elementul 1.1.1***).

Se includ acele instrumente emise de cooperativele de credit sau alte instituţii similare care sunt considerate echivalente cu instrumentele care asigură drepturi preferenţiale la plata dividendelor pe bază necumulativă cu

condiţia să fie considerate ca fiind capital social subscris conform legislaţiei naţionale (Art.22 din Directiva 86/635/CEE, cu modificările şi completările ulterioare), să aibă acelaşi rang de prioritate la plată ca şi acţiunile ordinare în caz de lichidare şi să acopere în întregime pierderile în condiţii de asigurare a continuităţii activităţii, pari passu cu acţiunile ordinare.

1.1.1.1

Capital social subscris şi vărsat

Art. 4 lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 9 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

�FINREP: - Capital vărsat

1.1.1.2

(-) Acţiuni proprii

Art. 5 lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

�FINREP: -

1.1.1.3

Prime de capital

Art. 4 lit.a) din Regulamentul nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 9 din Regulamentul nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

�FINREP: - Prime de capital

1.1.1.4

Alte instrumente de capital eligibile

Art.4 lit.a), art.9 şi art.27 (1) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare chiar dacă instrumentele sunt clasificate ca şi datorii potrivit regulilor contabile de tip IFRS

:::FINREP: include elemente precum

Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit sau al existenţei unor clauze speciale privind capitalul)

şi

Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri proprii

1.1.2

Rezerve eligibile

= 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6

Formular 1: CA - pagina 1

1.1.2.1

Rezerve

= 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02

Art.4 lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art.5 lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Prevederile art.6 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la profitul ultimului exerciţiu financiar înregistrat în rezultatul reportat

A se vedea şi prevederile art.7 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 9 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 10 lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 26 (3) lit.b) şi 26 (4) lit.a) şi b) şi 26 (5) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu

modificările şi completările ulterioare

�FINREP - Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) şi Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6)

1.1.2.1.01

Rezerve (inclusiv diferenţe din evaluare)

� FINREP: Rezerve+Rezerve din reevaluare

1.1.2.1.02

Parte a rezervelor care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a rezervelor care face obiectul filtrelor prudenţiale

1.1.2.2

Interes minoritar

= 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03

Art.26 (3) lit.a) şi art.26 (5) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

:::FINREP -Interese minoritare (se exclud diferenţele din evaluare cuprinse la 1.1.2.6)

1.1.2.2***01

din care: Instrumente de capital hibride ce trebuie să fie convertite în situaţii de urgenţă

Vezi elementul 1.1.5.2a

Art.26 alin.(3) lit.a) coroborat cu art.21 alin.(1 1) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, atât timp cât sunt îndeplinite condiţiile prevăzute în cadrul secţiunii 1.1. 1 „Cerinţe privind instrumentele de capital hibride”, precum şi cele menţionate la art.15 lit.a), lit.c) -

lit.e) şi art.17 din acest regulament.

1.1.2.2***02

din care: Instrumente de capital hibride (emise pe durată nedeterminată, care nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare)

Vezi elementul 1.1.5.2a

Art.26 alin.(3) lit.a) coroborat cu art.21 alin.(1 1) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, atât timp cât sunt îndeplinite condiţiile prevăzute în cadrul secţiunii 1.1. 1 „Cerinţe privind instrumentele de capital hibride”, precum şi cele menţionate la art.15 lit.a), lit.c) -

lit.e) şi art.17 din acest regulament.

1.1.2.2***03

din care: Instrumente de capital hibride (emise pe durată determinată sau prevăzute cu stimulent de răscumpărare)

Vezi elementul 1.1.5.2a

Art.26 alin.(3) lit.a) coroborat cu art.21 alin.(1 1) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, atât timp cât sunt îndeplinite condiţiile prevăzute în cadrul secţiunii 1.1. 1 „Cerinţe privind instrumentele de capital hibride”, precum şi cele menţionate la art.15 lit.a), lit.c) -

lit.e) şi art.17 din acest regulament.

1.1.2.2***04

din care: Instrumente de capital hibride care fac obiectul prevederilor tranzitorii şi nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare supus limitării

Vezi elementul 1.1.5.2a

Instrumente care nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare, sunt emise indirect şi fac obiectul prevderilor tranzitorii ale art.35 1 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, precum şi instrumente care nu respectă condiţiile prevăzute în cadrul secţiunii 1.1.1 „Cerinţe privind instrumentele de capital hibride”, precum

şi cele menţionate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) şi art.17 din acest regulament şi care fac obiectul prevederilor tranzitorii ale art.35 2 din acelasi regulament.

1.1.2.2***05

din care: Instrumente de capital hibride care fac obiectul prevederilor tranzitorii şi sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare supus limitării

Vezi elementul 1.1.5.2a

Instrumente care sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare, sunt emise indirect şi fac obiectul prevederilor tranzitorii ale art.35 1din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi instrumente care nu respectă condiţiile prevăzute în cadrul secţiunii 1.1. 1 „Cerinţe privind instrumentele de capital hibride”, precum şi cele menţionate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) şi art.17 din acest regulament şi care fac obiectul prevederilor tranzitorii ale art.352 din acelaşi regulament.

1.1.2.2.01

Interes minoritar (inclusiv diferenţe din evaluare)

� FINREP: Interes minoritar

1.1.2.2.02

Parte a interesului minoritar care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a interesului minoritar care face obiectul filtrelor prudenţiale

1.1.2.2.03

(-) Ajustări la interesul minoritar

Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă pentru includerea in fondurile proprii de nivel 1

Formular 1: CA - pagina 2

1.1.2.3

Rezultatul net curent reprezentând profit interimar

= 1.1.2.3.01+1.1.2.3.02

Prevederile art.6 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la profitul interimar, cu condiţia respectării cerinţei prevăzute în cadrul acestuia. A se vedea si prevederile art. 6 (2).

Art. 9 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.1.2.3.01

Profit auditat din anul curent

:::FINREP - Partea corespunzătoare din (rezultatul pozitiv al anului curent - dividendele interimare, potrivit legislaţiei în vigoare) verificată de persoanele responsabile cu auditarea situaţiilor financiare în conformitate cu prevederile art.6

(1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Art. 9 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.1.2.3.02

Parte a profitului auditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a profitului auditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11)

1.1.2.4a

(-) Pierderea anului financiar curent

= Min [ (1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] conform art. 5 lit. e) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006 cu modificările şi completările ulterioare

1.1.2.4a.01

Rezultatul neauditat (pozitiv) din anul curent

Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la profitul interimar, atunci cand sumele respective nu respecta conditiile prevăzute în cadrul acestuia. A se vedea si prevederile art. 6 (2).

Art. 9 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

:::FINREP - FIN1.3: 7. (Partea corespunzătoare din) Rezultatul anului curent - dividende interimare, potrivit legislaţiei în vigoare, când condiţiile de la

art.6 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare nu sunt îndeplinite şi suma nu a fost verificată de persoanele responsabile cu auditarea situaţiilor financiare

1.1.2.4a.02

Parte a rezultatului neauditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate

diferenţelor din evaluare

Componentă a rezultatului neauditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11)

1.1.2.4.b

Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând profit sau pierdere interimară

=1.1.2.4b.01 + 1.1.2.4b.02

În cazul unei valori pozitive se vor avea în vedere condiţiile prevăzute la art.6 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare; în cazul unei valori negative se vor avea în vedere prevederile art. 5 lit.

e) din Regulamentul BNR-CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.1.2.4.b.01

(-) Pierderea curentă

Art. 5 lit.e) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Vezi prevederile art.6 (3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art. 10 lit. a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

:::FINREP - Rezultatul anului curent (negativ) - dividendele interimare, potrivit legislaţiei în vigoare, când suma a fost verificată de persoane responsabile pentru auditarea situaţiilor financiare

1.1.2.4.b.02

Parte a rezultatului negativ din anul curent ce urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a pierderii din anul curent supusă filtrelor prudenţiale menţionate la pct.1.1.2.6 (1.1.2.6.07 si 1.1.2.6.11)

1.1.2.5

(-) Câştiguri nete din capitalizarea profiturilor viitoare din active ce fac obiectul operaţiunilor de securitizare

Art.8 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.1.2.6

Diferenţe din evaluare eligibile ca fonduri proprii de nivel 1

I 1.1.2.6.i, i = 01 la 16

Pentru scopul raportării toate diferenţele din evaluare trebuie incluse în cadrul acestui element. Totuşi aceasta nu împiedică transferarea întregii valori a unui element în categoria fondurilor proprii de nivel 2

Rubricile aferente pct.1.1.2.6.i includ şi sumele respective care sunt aferente interesului minoritar

Formular 1: CA - pagina 3

1.1.2.6.01

Diferenţe din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.26 (2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de instrumentele de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea si 1.1.2.6.09) Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

:::FINREP : Partea corespunzătoare din

Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente +

Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

1.1.2.6.02

Ajustări la diferenţele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.27 (1) lit.a) propoziţia 2 coroborat cu Art. 27 (2) lit.a) şi lit. c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.1.2.6.03

Diferenţe din evaluarea creditelor şi creanţelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.26 (2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de creditele şi creanţele înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea si 1.1.2.6.09) Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

:::FINREP: Partea corespunzătoare din

Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

1.1.2.6.04

Ajustări la diferenţele din evaluarea creditelor şi creanţelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.27 (1) lit.a) propoziţia 2 coroborat cu art.27 (2) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)

1.1.2.6.05

Diferenţe din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.26 (2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de alte active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09)

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

~FINREP : Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

1.1.2.6.06

Ajustări la diferenţele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.27 (1) lit.a) propoziţia 2 coroborat cu art.27(2) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)

1.1.2.6.07

Diferenţe din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calităţi de credit

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

�FINREP: Partea corespunzătoare din

Rezultatul anului curent +

Rezerve (inclusiv rezultatul reportat)+

Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul)

1.1.2.6.08

Ajustări la diferenţele din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calităţi de credit

Art.27 (1) lit.b) Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)

1.1.2.6.09

Diferenţe din evaluare provenite din operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie privind activele care nu sunt înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.26 (2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

De regulă operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la această poziţie. Cu toate acestea, în cazul neutralizării diferenţelor din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care sunt legate operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse în acest element.

:::FINREP : Partea corespunzătoare din Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

1.1.2.6.10

Ajustări la diferenţele din evaluare determinate de operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie

Art.27 (1) lit.a) propoziţia 1 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Formular 1: CA - pagina 4

1.1.2.6.11

Diferenţe din evaluarea investiţiilor imobiliare

Art.26 (2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

:::FINREP : Partea corespunzătoare din: Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul)

1.1.2.6.12

Ajustări la diferenţele din evaluarea investiţiilor imobiliare

Art.27 (1) lit.d) din Regulamentul nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.1.2.6.13

Diferenţe din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente)

Art.26 (2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

:::FINREP : Partea corespunzătoare diferenţelor pozitive privind reevaluarea imobilizărilor corporale din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente +

Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

1.1.2.6.14

Ajustări la diferenţele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente)

Art.27 (1) lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.1.2.6.15

Alte diferenţe din evaluare care afectează rezervele eligibile

Art.26 (2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

:::FINREP : Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

1.1.2.6.16

Ajustări la alte diferenţe din evaluare care afectează rezervele eligibile

Art.28 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.1.3

Fonduri pentru riscurile bancare generale

Legislaţia contabilă din România nu permite instituţiilor de credit să recunoască ca şi element de pasiv un element de natura fondului pentru riscuri bancare generale în înţelesul dat de art.38 din Directiva 86/635/EEC

1.1.4

Alte fonduri proprii de nivel 1 inclusiv cele specifice Romaniei

=1.1.4.1a+1.1.4.3+1.1.4.4

1.1.4.1a

Instrumente de capital hibride

1.1.4.1a.01+1.1.4.1a.02+1.1.4.1a.03+1.1.4.1a.04+1.1.4.1a.05(b)

Acest element trebuie să includă nu numai instrumentele de capital hibride emise direct ci şi pe cele emise indirect care, urmare faptului că sunt clasificate ca şi datorii din punct de vedere contabil, nu dau naştere la interese minoritare

1.1.4.1a.01

Instrumente de capital hibride ce trebuie să fie convertite în situaţii de urgenţă

Vezi elementul 1.1.5.2a

Art.4 lit.d) şi art.21 alin.(1 1) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, atât timp cât sunt îndeplinite condiţiile prevăzute în cadrul secţiunii 1.1. 1 „Cerinţe privind instrumentele de capital hibride”, precum şi cele menţionate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) şi art.17 din acest

regulament.

1.1.4.1a.02

Instrumente de capital hibride (emise pe durată nedeterminată, care nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare)

Vezi elementul 1.1.5.2a

Art.4 lit.d) şi art.21 alin.(1 1) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, atât timp cât sunt îndeplinite condiţiile prevăzute în cadrul secţiunii 1.1. 1 „Cerinţe privind instrumentele de capital hibride”, precum şi cele menţionate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) şi art.17 din acest

regulament

1.1.4.1a.03

Instrumente de capital hibride (emise pe durată determinată sau prevăzute cu stimulent de răscumpărare)

Vezi elementul 1.1.5.2a

Art.4 lit.d) şi art.21 alin.(1 1) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, atât timp cât sunt îndeplinite condiţiile prevăzute în cadrul secţiunii 1.1. 1 „Cerinţe privind instrumentele de capital hibride”, precum şi cele menţionate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) şi art.17 din acest

regulament.

1.1.4.1a.04

Instrumente de capital hibride care fac obiectul prevederilor tranzitorii şi nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare supus limitării

Vezi elementul 1.1.5.2a

Instrumente prevăzute la art.4 lit.a) şi lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, care nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare şi fac obiectul prevederilor tranzitorii ale art.35 1, precum şi instrumente care nu respectă condiţiile prevăzute în cadrul secţiunii

1.1.1 „Cerinţe privind instrumentele de capital hibride”, precum şi cele menţionate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) şi art.17 din regulamentul mai sus menţionat şi care fac obiectul prevederilor tranzitorii ale art.35 2 din acelaşi regulament.

1.1.4.1a.05

Instrumente de capital hibride care fac obiectul prevederilor tranzitorii şi sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare supus limitării

Vezi elementul 1.1.5.2a

Instrumente prevăzute la art.4 lit.a) şi lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare şi fac obiectul prevederilor tranzitorii prevăzute de art.351, precum şi instrumente care nu respectă condiţiile prevăzute

în cadrul secţiunii 1.1.1 „Cerinţe privind instrumentele de capital hibride”, precum şi cele menţionate la art.15 lit.a), lit.c) - lit.e) şi art.17 din regulamentul mai sus

menţionat şi care fac obiectul prevederilor tranzitorii ale art.35 2 din acelaşi regulament.

1.1.4.3

Filtru prudenţial pozitiv adoptat la aplicarea pentru prima dată a IFRS

Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial

Formular 1: CA - pagina 5

1.1.4.4

Alte filtre prudenţiale

Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la creşterea fondurilor proprii de nivel 1

1.1.5

(-) Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1

=1.1.5.1+1.1.5.2a+1.1.5.4

1.1.5.1

(-) Imobilizări necorporale

Art.5 lit.f) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Include orice fond comercial nededus deja (diferenţa din prima consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve

1.1.5.2a

(-) Sume ce depăşesc limitele stabilite pentru instrumentele de capital hibride

=1.1.5.2a.01+1.1.5.2a.02+1.1.5.2a.03+1.1.5.2a.04

Este rezultatul aplicării limitelor prevăzute de art.21 alin.(1 1) lit.a) - lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi al prevederilor art.35 1 şi art.35 2 asupra instrumentelor la care se face referire la poziţiile 1.1.2.2***01 la 1.1.2.2.***05 şi 1.1.4.1a

1.1.5.2a.01

(-) Instrumente de capital hibride ce trebuie să fie convertite fie în situaţii de urgenţă

Art.21 alin.(11) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.1.5.2a.02

(-) Instrumente de capital hibride (emise pe durată nedeterminată, care nu sunt prevăzute cu stimulent de răscumpărare)

Art.21 alin.(11) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.1.5.2a.03

(-) Instrumente de capital hibride (emise pe durată determinată sau prevăzute cu stimulent de

răscumpărare)

Art.21 alin.(11) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.1.5.2a.04

(-) Sume ce depăşesc limitele stabilite pentru instrumentele de capital hibride ce fac obiectul prevederilor tranzitorii

Rezultatul aplicării prevederilor art.35 1 şi art.35 2 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare asupra instrumentelor la care se face referire la poziţiile 1.1.2.2***04, 1.1.2.2.***05 şi 1.1.4.1a.04, 1.1.4.1a.05.

1.1.5.4

(-) Alte deduceri specifice României din fondurile proprii de nivel I

= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2

1.1.5.4.1

(-) Filtru prudenţial negativ adoptat la aplicarea pentru prima data a

IAS

Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial

1.1.5.4.2

(-) Alte deduceri

Art.5 lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art.5 lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art.5 lit.g) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art.10 lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Art.1272(4) din Regulamentul BNR nr.18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora,

cu modificările şi completările ulterioare

Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat

1,2

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2

=1.2.1+1.2.2+1.2.3

Vezi art.21(1) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.2.1

Fonduri proprii de nivel 2 de bază

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 de bază =1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8

1.2.1.1

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 1, inclusă în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Instrumentele de capital hibride eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1, ce exced limitele stabilite potrivit art.21 alin.(1 1) lit.a) - lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006 cu modificările şi completările ulterioare şi instrumentele ce depăsesc limitele prevăzute de art.35 1 şi art.35 2 din regulamentul mai sus menţionat (vezi elementul 1.1.5.2a), care pot fi incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază = - 1.1.5.2a

1.2.1.2

Ajustări efectuate asupra diferenţelor din evaluare din fondurile proprii de nivel 1 şi incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

L1.2.1.2.i, i = 01 la 05

1.2.1.2.01

Ajustări la diferenţele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art.27 (2) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct.1.1.2.6.02

1.2.1.2.02

Ajustări la diferenţele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art.27(2) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06

1.2.1.2.03

Ajustări la diferenţele din evaluarea investiţiilor imobiliare incluse în fondurile proprii de nivel 2

Art.27 (1) lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.12

Formular 1: CA - pagina 6

1.2.1.2.04

Ajustări la diferenţele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente) incluse în fondurile proprii de nivel 2

Art.27 (1) lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.14

1.2.1.2.05

Alte ajustări la diferenţele din evaluare care afectează rezervele eligibile, incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art.28 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16 şi orice alte ajustări care nu sunt menţionate în mod explicit mai sus

1.2.1.3.

Rezerve din reevaluare

Art.12(2) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Rezervele din reevaluare, mai puţin diferenţele din evaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja incluse şi ajustate cu filtre prudenţiale la nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază (elementul 1.2.1.2) - pentru nivelul consolidat

1.2.1.4

Ajustări de valoare a poziţiilor de risc de credit în abordarea standard

Nu au fost implementate întrucât opţiunea naţională prevăzută la art.37(2) din Directiva 86/635/EEC nu a fost implementată în legislaţia contabilă naţională

1.2.1.5

Alte elemente

Art.12 (2) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare, cu excepţia "...inclusiv elementele prevăzute la art.14 alin.(3)" coroborat cu art.14 (1) şi art.14 (2) din cadrul aceluiaşi regulament

Art. 13 (2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.2.1.6

Titluri pe durată nedeterminată şi alte instrumente

Art.12 (2) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006 , cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art.13(1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art.15 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.2.1.7

Excedent de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Art.14 (3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.2.1.8

Fonduri proprii de nivel 2 de bază specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul

1.2.2

Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar =1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5

Vezi condiţia menţionată la art.21(1) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006.

1.2.2.1

Angajamente ale membrilor instituţiilor de credit înfiinţate ca şi societăţi cooperatiste

Nu au fost implementate în legislaţia naţională

1.2.2.2

Acţiuni preferenţiale cumulative pe durată determinată

Art.12 (3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art.13 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art.16 (1) şi art.16 (2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.2.2.3

Împrumuturi subordonate

Art.12 (3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

A se vedea şi prevederile art.16(1) şi art.16 (2) din cadrul aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie prevederilor art.16 (2) lit. c) ale căror implicaţii în timp au fost luate în considerare

1.2.2.4

Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul

1.2.2.5

(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar

Art.21 (1) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.2.3

(-) Deduceri din fondurile proprii de nivel 2

=1.2.3.1+1.2.3.2

1.2.3.1

(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2

Art.21 (1) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.2.3.2

(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României

Art.12 (4) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Formular 1: CA - pagina 7

1,3

(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SI 2

L 1.3.i, i = 1 la 11

L = 1.3.T1*+1.3.T2*

1.3 T1*

Din care

(-) Din fondurile proprii de nivel 1

Art.22 (1), 22 (2) şi art.22 (3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) reprezintă, cel puţin, 50% din (1.3- 1.3.11) (vezi elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4.

In cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în conformitate cu art.23 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare .

1.3 T2*

(-) Din fondurile proprii de nivel 2

Art.22 (1), 22 (2) şi art.22 (3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Când 50% din elementul 1.3 depăşeşte nivelul elementului 1.2, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul 1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5.

In cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 , în conformitate cu art.23 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.3.1

(-) Valoarea acţiunilor şi a altor titluri de capital deţinute în alte instituţii de credit sau financiare, care depăşesc 10% din capitalul social al acestora

Art.22 (1) lit.a) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.2

(-) Creanţe subordonate şi alte instrumente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital ce depăşesc 10% din capitalul social al acestora

Art.22 (1) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.3

(-) Suma ce excede limita stabilită pentru deţinerile de acţiuni şi alte titluri de capital, creanţe subordonate şi alte elemente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital de până la 10% din capitalul social al acestora.

Art.22 (1) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.4

(-) Participaţii deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare

Art.22 (1) lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.5

(-) Alte instrumente deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare în care este menţinută o participaţie

Art.22 (1) lit.e) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.6

(-) Elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României

Art.22 (1) lit.h) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.EM

Element memorandum

Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicate expunerilor mari atunci când nu se utilizează fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piaţă şi pentru limitele stabilite participaţiilor calificate

=1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6

Vezi prevederile art.24 din Regulamentul nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.7

(-) Anumite expuneri aferente poziţiilor din securitizare neincluse în activele ponderate la risc

Art.22 (1) lit.g) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.8

(-) În cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating, deficitul de provizioane şi valoarea pierderii aşteptate aferente creanţelor provenind din titluri de capital.

Art.22 (1) lit.f) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Vezi şi elementul 1.8.1.

1.3.9

(-) Participaţii calificate în instituţii din afara sectorului financiar

Art.143 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.227/2007, cu modificările şi completările ulterioare

Formular 1: CA - pagina 8

1.3.10

(-) Tranzacţii incomplete aflate în perioada cuprinsă în intervalul de la 5 zile lucrătoare după al doilea segment al tranzacţiei (reprezentând plată/ livrare contractuală) şi până la stingerea tranzacţiei

Anexa II, pct.2, Tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare

1.3.11

(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României

Art.23 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1,4

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 PENTRU SCOPURI DE SOLVABILITATE GENERALĂ

=1.1+1.3.T1*

1,5

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 PENTRU SCOPURI DE SOLVABILITATE GENERALĂ

=1.2+1.3.T2*

1,6

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA RISCURILOR DE PIATĂ

=1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7

1.6.1

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2, transferată la total fonduri proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, art.5(5) corelat cu alin.(2) lit.c).

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinută aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă.

1.6.2

Profituri nete aferente portofoliului de tranzacţionare

Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006,cu modificările şi completările ulterioare art.5(2) lit.b).

Se includ profiturile/ pierderile care rezultă din ajustările/ rezervele aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul nr.22/27/2006, Anexa VI, Partea B, pct.14 – 15.

1.6.3

Capital sub formă de împrumut subordonat pe termen scurt

Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare art.5(2) lit.c).

1.6.4

(-) Active nelichide

Opţiune naţională neexercitată

1.6.5

(-) Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare art.5(4) corelat cu art.6.

1.6.EM

Element memorandum

Fonduri proprii totale relevante pentru limitele expunerilor mari în situaţia în care sunt utilizate fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piaţă

=1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5

1.6.6

(-) Elemente deductibile din Fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul

1.6.7

(-) Elemente neutilizate dar eligibile pentru includerea în fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare art.5(2)

=-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6 – 2.3; 0]

1.7

(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI PROPRII

= 1.7.1+1.7.2

1.7.1

(-) Elemente deductibile din total fonduri proprii, specifice României

Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3

1.7.2

(-) Participaţii în entităţi de asigurare

Nu s-a implementat această opţiune

1.8

1.8.1

Elemente Memorandum

Excedent/Deficit de provizioane în cazul utilizării abordării bazată pe modele interne de rating

=1.8.1.1+1.8.1.2

1.8.1.1

Valoarea provizioanelor în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Ajustările de valoare şi provizioanele aferente expunerilor menţionate la art.65 din Regulamentul BNR - CNVM nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, cu modificările şi completările ulterioare

1.8.1.1*

Din care

Provizioane/Ajustări pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare

�FINREP: Provizioane/Ajustări pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare (includ provizioane/ajustări pentru pierderi generate dar neraportate)

Formular 1: CA - pagina 9

1.8.1.1**

Din care

Provizioane/Ajustări specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual

:::FINREP:Provizioane/Ajustări specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual

1.8.1.1***

Din care

Ajustări de valoare şi provizioane specifice României precum şi alte ajustări şi provizioane incluse în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane în cazul aplicării abordării bazate pe modele interne de rating

Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ă) în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane prevăzut la art.65 din Regulamentul BNR - CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare, neraportate în cadrul elementelor 1.8.1.1* sau 1.8.1.1**

1.8.1.2

(-) Valoarea pierderii aşteptate, determinată potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu prevederile art.59, 60 şi 64 din cadrul Regulamentului BNR - CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare, după cum se menţionează la art.65 din cadrul aceluiaşi regulament.

1.8.2

Valoarea brută a împrumuturilor subordonate

Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul ultimilor cinci ani înainte de scadenţă. Art16(2) lit. c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

1.8.3

Capitalul iniţial minim solicitat

Art.11 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.99/2006, cu modificările şi completările ulterioare, coroborat cu art.11 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

CERINŢE DE CAPITAL

=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art.13 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 22/27/2006,cu modificările şi completările ulterioare = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art.14 din Regulamentul

BNR - CNVM nr. 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6

Din care: Firme de investiţii prevăzute la art.11 (2) şi art. 13

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art.13 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]

Din care: Firme de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art.11 (3) şi art.14 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6

2.1

TOTAL CERINTE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANTEI ŞI PENTRU TRANZACTII INCOMPLETE

=2.1.1+2.1.2

2.1.1

Abordarea standard

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale.

=(2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2

2.1.1.1a

Clasele de expuneri potrivit abordării standard cu excepţia poziţiilor din securitizare

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale.

Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt cele prevăzute la art.4 (1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard, cu modificările şi completările ulterioare, cu excepţia poziţiilor din securitizare.

L 2.1.1.1a.i , i = 1 to 15

2.1.1.1a.01

Administraţii centrale sau bănci centrale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.02

Administraţii regionale sau autorităţi locale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.03

Organisme administrative şi entităţi

fără scop lucrativ

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.04

Bănci multilaterale de dezvoltare

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.05

Organizaţii internaţionale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.06

Instituţii

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.07

Societăţi

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.08

De tip retail

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.09

Garantate cu proprietăţi imobiliare

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.10

Elemente restante

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.11

Elemente ce aparţin categoriilor reglementate ca având risc ridicat

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.12

Obligaţiuni garantate

Formularul CR SA. Creanţe

2.1.1.1a.13

Creanţe pe termen scurt faţă de instituţii şi societăţi

Formularul CR SA.

2.1.1.1a.14

Creanţe sub forma titlurilor de participare deţinute în organismele de plasament colectiv

Formularul CR SA. Creanţe

2.1.1.1a.15

Alte elemente

Formularul CR SA

Formular 1: CA - pagina 10

2.1.1.1b

Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating cu excepţia poziţiilor din securitizare

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1b.06 L 2.1.1.1b.i, i = 1 to 6

Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea punerii în corespondenţă a claselor de expuneri aferente abordării standard cu cele aferente abordării bazate pe modele interne de rating se va acorda atenţie deosebită art.14 - art.15, art.17 - art.18, art.20 - art.21 şi art.23 din Regulamentul BNR - CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.1.1.1b.01

Administraţii centrale sau bănci

centrale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.02

Instituţii

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.03

Societăţi

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.04

Retail

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.05

Titluri de capital

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.06

Active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor

Nicio conexiune. De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active,altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor (vezi art.56 şi art.112 din Regulamentul BNR - CNVM nr.15/20/2006,cu modificările şi completările ulterioare.

2.1.1.2

Poziţii din securitizare potrivit abordării standard

Formularul CR SEC SA

2.1.2

Abordarea bazată pe modele interne de rating

=2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5

2.1.2.1

Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când nu sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare şi nici ale factorilor de conversie

Formularul CR IRB

2.1.2.1.01

Administraţii centrale sau bănci

centrale

Formularul CR IRB

2.1.2.1.02

Instituţii

Formularul CR IRB

2.1.2.1.03

Societăţi

Formularul CR IRB

2.1.2.2

Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare şi/sau ale factorilor de conversie

Formularul CR IRB

2.1.2.2.01

Administraţii centrale sau bănci centrale centrale

Formularul CR IRB

2.1.2.2.02

Instituţii

Formularul CR IRB

2.1.2.2.03

Societăţi

Formularul CR IRB

2.1.2.2.04

Retail

Formularul CR IRB

2.1.2.3

Expuneri din titluri de capital potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Formularul CR EQU IRB

2.1.2.4

Poziţii din securitizare potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Formularul CR SEC IRB

2.1.2.5

Active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor

Nicio conexiune. De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor.

2.2

RISC DE DECONTARE/LIVRARE

Formularul CR TB SETT

2.3

CERINTE TOTALE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE POZITIE, RISCUL VALUTAR ŞI RISCUL DE MARFĂ

=2.3.1+2.3.2

2.3.1

Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă potrivit abordării standard

=2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4

2.3.1.1

Riscul de poziţie aferent titlurilor de creanţă tranzacţionate

Formularul MKR SA TDI

2.3.1.2

Riscul de poziţie aferent

titlurilor de capital

Formularul MKR SA EQU

2.3.1.3

Riscul valutar

Formularul MKR SA FX

2.3.1.4

Riscul de marfă

Formularul MKR SA COM

2.3.2

Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă potrivit modelelor interne

=MKR IM

2.4

TOTAL CERINTE DE CAPITAL PENTRU RISCURILE OPERATIONALE

= 2.4.1+2.4.2+2.4.3

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art.11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art.14 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, acest element va fi egal cu zero.

2.4.1

Abordarea de bază

Vezi formularul OPR

2.4.2

Abordarea standard/Abordarea standard alternativă

Vezi formularul OPR

Formular 1: CA - pagina 11

2.4.3

Abordarea avansată de evaluare

Vezi formularul OPR

2.5

CERINTE DE CAPITAL AFERENTE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE

Se aplică doar în cazul firmelor de investiţii prevăzute la art.11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art.14 din Regulamentul BNR - CNVM nr.22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare. A se vedea de asemenea art.12 din regulamentul anterior menţionat.

2.6

ALTE CERINTE DE CAPITAL ŞI CERINTE DE CAPITAL TRANZITORII

=2.6.1+2.6.2+2.6.3

2.6.1

Cerinţe complementare pragului general stabilit pentru cerinţele de capital

Include cerinţe complementare pragulului general stabilit pentru cerinţele de capital ce decurg din prevederile art. 4 alin.(1) - alin.(7), art.5, art. 6 alin.(1) lit.a), b), d), e), art. 6 alin. (2), art.7 - art.10, art. 15 alin.(3) - alin.(4) din Regulamentul BNR - CNVM nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, cu modificările şi completările uletrioare şi art.421 alin.(2) - (3) din Ordonanta de urgenta nr.99/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Fără conexiune cu un anumit formular. � 0

2.6.2

Cerinţe complementare pragulului general stabilit pentru cerinţele de capital, în cazul firmelor de investiţii prevăzute la art.46 din Directiva 2006/49/CE

Optiunea nu a fost exercitata in legislatia nationala

2.6.3

Alte cerinţe de fonduri proprii

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

ELEMENTE MEMORANDUM

3.1

Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii înaintea aplicării altor cerinţe de capital şi a cerinţelor de capital tranzitorii

=1-(2-2.6)

Art.2 din Regulamentul nr.13/18/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

3.1.a

Indicatorul de solvabilitate (%) înaintea aplicării altor cerinţe de capital şi a cerinţelor de capital tranzitorii

=1/(2-2.6)*8%

3.2

Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii

=1-2

Art.2 din Regulamentul nr.13/18/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

3.2.a

Indicatorul de solvabilitate (%)

=1/2*8%

3.3

Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii luând în considerare ultima verificare efectuată de Banca Naţională a României

Se are în vedere efectul ultimei verificări şi evaluări realizate de Banca Naţională a României, după cum se menţionează la art.166 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi la art. 16 - 18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.23/28/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi criteriile tehnice utilizate de autorităţile competente pentru verificarea şi evaluarea acestora, cu modificările şi completările ulterioare. Se iau în considerare în mod corespunzător cerinţele specifice de fonduri proprii prevăzute la art.226 (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

3.3.a

Indicatorul de solvabilitate luând în considerare ultima verificare efectuată de

autoritatea competentă.

Total fonduri proprii/ cerinţe de capital* 100%.

Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea excedentului (+) / deficitului (-) prevăzut la pct.3.3

3.4

Excedent (+)/Deficit (-) de capital ca urmare a evaluărilor interne ale instituţiilor de credit.

=3.4.1-3.4.2

3.4.1

Evaluarea internă a capitalului

Art.148 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 , cu modificările şi completările ulterioare şi art.75 din Regulamentul BNR nr.18/2009, cu modificările şi completările ulterioare.

3.4.2

Evaluarea internă a necesităţilor de capital

Art.148 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 , cu modificările şi completările ulterioare şi art.75 din Regulamentul BNR nr.18/2009, cu modificările şi completările ulterioare.

Convenţie asupra semnelor: Orice sumă care determină creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de capital va fi raportată ca o valoare pozitivă. Orice sumă care determină reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerinţelor de capital, va fi raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative.

Orice referire la FINREP, IFRS şi IAS trebuie înţeleasă ca fiind făcută în contextul Ordinului BNR nr. 6/2007 privind situaţiile financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, solicitate institutiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială.

.................................... ......................................

(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)

Formular 1: CA - pagina 12

Anexa I

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT

DATA RAPORTĂRII

Formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup

Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: Informaţii privind entitatile reglementate si sub-grupurile incluse in consolidare

- LEI -

ENTITĂŢI REGLEMENTATE ŞI SUB-GRUPURI INCLUSE ÎN CONSOLIDARE

EXCEDENT (+) / DEFICIT (-) DE FONDURI PROPRII

EXCEDENT (+) / DEFICIT (-) DE FONDURI PROOPRII LUÂND ÎN CONSIDERARE VERIFICAREA EFECTUATĂ DE BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI

NUME

COD

Cerinţe totale de capital pentru riscul de credit, riscul de credit al contrapartidei, riscul de diminuare a valorii creanţei şi pentru tranzacţiile incomplete

Risc de decontare/livrare

Cerinţe totale de capital pentru riscul de poziţie, riscul valutar şi riscul de marfă

Riscul operaţional

Alte cerinţe de capital şi cerinţe de capital tranzitorii

CERINŢE DE CAPITAL

FONDURI PROPRII TOTALE

DIN CARE: TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

11=9-8

...

Întocmit

Semnătura autorizată

...................................

…………………………………………………

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

Formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: Anexa I

DATA RAPORTĂRII: / /

Formular 3: CR - SA

Clasa de expunere potrivit Abordării standard/

Clasa de expunere potrivit Abordării bazate pe modele interne de rating

RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL

- LEI -

EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE AFERENTE EXPUNERII INIŢIALE

EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

EXPUNEREA NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

TEHNCILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE

VALOAREA EXPUNERII AJUSTATĂ INTEGRAL (E*)

DESCOMPUNEREA VALORII EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL AFERENTĂ ELEMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE FACTORII DE CONVERSIE

VALOAREA EXPUNERII

VALOAREA EXPUNERII PONDERATĂ LA RISC

CERINŢELE DE CAPITAL

DIN CARE: AFERENTĂ RISCULUI DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUREA EXPUNERII CA URMARE A APLICARII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

AJUSTĂRI DE VOLATILITATE APLICATE EXPUNERII

(-) GARANŢIA FINANCIARĂ: VALOARE

20%

50%

100%

GARANŢII PERSONALE

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

GARANŢIA FINANCIARĂ: METODA SIMPLĂ

ALTE FORME DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A

CREDITULUI

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

AJUSTATĂ

(Cvam)

(-) AJUSTĂRI DE VOLATILITATE ŞI SCADENŢĂ

4=1+3

11=4+9+10

15=11+12+13

20=15-16-

0,8*17-

0,5*18

TOTAL EXPUNERI

Celulă legată de formularul CA

DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERI

Elemente bilanţiere

Elemente din afara bilanţului

Tranzacţii de finanţare pe bază de titluri Tranzacţii cu termen lung de decontare

Instrumente financiare derivate

Din acorduri de compensare contractuală încrucişată

DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC

10%

20%

35%

50%

din care: restante (a)

pentru care nu este disponibil un rating furnizat de o instituţie externă de evaluare a creditului nominalizată

garantate cu ipoteci asupra proprietăţilor imobiliare

comerciale (a)

75%

100%

din care: restante (a)

pentru care nu este disponibil un rating furnizat de o instituţie externă de evaluare a creditului nominalizată

garantate cu proprietăţi

imobiliare (a)

150%

din care: restante (a)

200%

Alte ponderi de risc

(a) Aceste rânduri se completează in cazul in care instituţia raportează date potrivit claselor de expuneri specifice abordarii bazate pe modele interne de rating precum şi pentru totalul claselor de expuneri.

Întocmit

Semnătura autorizată

....................................

…………………………………………………

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

Formular 3: CR - SA

Denumirea instituţiei de credit: Anexa I

Data raportării: / /

Formular 4: CR IRB

RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL

Clasa de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare(LGD) şi/sau ale factorilor de conversie (DA/NU)

- LEI -

SISTEMUL INTERN DE RATING

EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI

VALOAREA EXPUNERII

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) EXCLUZÂND TRATAMENTUL DUBLEI NERAMBURSĂRI

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT SUPUSE TRATAMENTULUI DUBLEI NERAMBURSĂRI

VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) (%)

VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE A SCADENŢEI (EXPRIMATĂ ÎN ZILE)

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

CERINŢE DE CAPITAL

ELEMENTE MEMORANDUM

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI

ALTE FORME

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

SUNT UTILIZATE ESTIMĂRI PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

PROTECŢIA

VALOAREA PIERDERII AŞTEPTATE (EL)

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

NUMĂRUL DEBITORILOR

PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)

DIN CARE: REZULTATĂ DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI

GARANŢII PERSONALE

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

ÎNAINTE DE

APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI

GARANŢII PERSONALE

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

SUNT UTILIZATE ESTIMĂRI PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: ALTE FORME DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI

GARANŢII FINANCIARE ELIGIBILE

ALTE GARANŢII REALE ELIGIBILE

NEFINANŢATĂ A CREDITULUI

PROPRIETĂŢI IMOBILIARE

ALTE CATEGORII DE GARANŢII CORPORALE

CREANŢE

9=2+7+8

1. TOTAL EXPUNERI

Celulă legată

de formularul CA

DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERE

Elemente bilanţiere Elemente din afara bilanţului

Tranzacţii de finanţare pe bază de titluri Tranzacţii cu termen lung de decontare

Instrumente financiare derivate

Din acorduri de compensare contractuală încrucişată

1.1 EXPUNERI ALOCATE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR: TOTAL

DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR ALOCATE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR

CLASA DE RATING SAU GRUPA DE RISC A DEBITORILOR (a):1

..... N

1.2 CRITERIILE DE ÎNCADRARE A

EXPUNERILOR PROVENIND DIN FINANŢĂRI SPECIALIZATE (b): TOTAL

DESCOMPUNEREA PE PONDERI DE RISC A TOTALULUI EXPUNERILOR TRATATE CONFORM CRITERIILOR DE ÎNCADRARE A EXPUNERILOR PROVENIND DIN FINANŢĂRI SPECIALIZATE

PONDERE DE RISC: 0%

50%

70%

Din care: în categoria 1

90%

115%

250%

1.3 TRATAMENTUL ALTERNATIV: GARANTAREA CU PROPRIETĂŢI IMOBILIARE

1.4 EXPUNERI DIN TRANZACŢII INCOMPLETE CĂRORA LI SE APLICĂ PONDERI DE RISC CONFORM TRATAMENTULUI ALTERNATIV SAU O PONDERE DE RISC DE 100% ŞI ALTE EXPUNERI SUPUSE PONDERĂRII LA RISC

1.5 RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI: TOTAL CREANŢE ACHIZIŢIONATE

(a) În ordine, de la cea mai mică valoare până la cea mai mare, conform probabilităţii de nerambursare (PD) atribuite clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor. În cazul debitorilor aflaţi în stare de nerambursare, probabilitatea de nerambursare (PD) este de 100%. Expunerile supuse tratamentului alternativ pentru garanţii imobiliare (valabil doar atunci când nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD)) nu se alocă conform probabilităţii de nerambursare (PD) a debitorului.

(b) Acest rând este valabil pentru clasele de expuneri provenind din finanţări specializate, expuneri faţă de societăţi şi expunere totală.

Întocmit

Semnătura autorizată

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

Formular 4: CR IRB

Denumirea instituţiei de credit

Data raportării: / / Anexa I

Formular 5: CR EQU IRB

RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL - APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL

- LEI -

SISTEMUL INTERN DE RATING

EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE

APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE

VALOAREA EXPUNERII

VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) (%)

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

CERINŢE DE CAPITAL

ELEMENTE MEMORANDUM

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

VALOAREA PIERDERII AŞTEPTATE (EL)

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORILOR (%)

GARANŢII PERSONALE

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

CONVERSIE

DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI

TOTAL EXPUNERI DIN TITLURI DE CAPITAL TRATATE CONFORM ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING

Celulă legată de formularul CA

1. METODA BAZATĂ PE PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE/ PIERDEREA ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (PD/LGD): TOTAL

DESCOMPUNEREA PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR A TOTALULUI EXPUNERILOR TRATATE CONFORM METODEI BAZATE PE PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE/PIERDEREA ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (PD/LGD)

CLASA DE RATING A DEBITORILOR (a): 1

..... N

2. METODA SIMPLĂ DE PONDERARE LA RISC: TOTAL

DESCOMPUNEREA PE PONDERI DE RISC A TOTALULUI EXPUNERILOR TRATATE CONFORM METODEI SIMPLE DE PONDERARE LA RISC

PONDEREA DE RISC

190%

290%

370%

3. METODA BAZATĂ PE MODELE INTERNE

(a) În ordine, de la cea mai mică valoare până la cea mai mare, conform probabilităţii de nerambursare (PD) atribuite clasei de rating a debitorilor.

Întocmit

Semnătura autorizată

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

Formular 5: CR EQU IRB

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: Anexa I

DATA RAPORTĂRII: / /

Formular 6: CR SEC SA RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE

Tipul securitizării

- Lei -

SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECŢIA CREDITULUI

AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE

POZIŢII DIN SECURITIZARE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

EXPUNEREA NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECŢIEI FINANŢATE A CREDITULUI, DETERMINATĂ PRIN METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE

(Cvam)

DESCOMPUNEREA VALORILOR EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), AFERENTE ELEMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI,

PE FACTORI DE CONVERSIE

DESCOMPUNEREA VALORILOR EXPUNERILOR SUPUSE PONDERĂRII LA RISC, PE PONDERI DE RISC

EFECTUL GLOBAL

AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII PENTRU DECALAJE DE SCADENŢĂ

CERINŢE DE CAPITAL TOTALE ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢELOR DE CAPITAL

ELEMENT MEMORANDUM: CERINŢE DE CAPITAL CORESPUNZĂ- TOARE FLUXURILOR DE IEŞIRE DIN CLASA POZIŢIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD, CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI

CERINŢE DE CAPITAL TOTALE DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢELOR DE CAPITAL

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZARE INIŢIATE

(-) PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

(Cva)

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

VALOAREA NOŢIONALĂ REŢINUTĂ SAU RĂSCUMPĂ- RATĂ A PROTECŢIEI CREDITULUI

EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (Ga)

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT

VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)

>0% şi <=20%

>20% şi <=50%

50% şi <=100

VALOAREA EXPUNERII

(-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSĂ DIN FONDURILE PROPRII

VALOAREA EXPUNERII SUPUSĂ PONDERĂRII LA RISC

EXPUNERI

CARE BENEFICIAZĂ DE RATING (NIVELURI DE LA 1 LA 4 PE SCALA DE EVALUARE A CALITĂŢII CREDITULUI)

1250%

EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI DE EXPUNERI SUPORT (LOOK-THROUGH )

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

(AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII PREVEDERILOR PRIVIND OBLIGAŢIA DE DILIGENŢĂ

VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (G*)

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

TOTAL FLUXURI DE INTRARE

20%

50%

100%

350%

EXPUNERI CARE BENEFICI- AZĂ DE RATING

EXPUNERI CARE NU BENEFICI- AZĂ DE RATING

DIN CARE: POZIŢII DINTR-O TRANŞĂ CARE SUPORTĂ A DOUA PIERDERE ÎN CADRUL UNUI PROGRAM ABCP

7=5+6

21=19+20

30tris

30bis

EXPUNERI TOTALE

Celulă relaţionată cu formularul CA

INŢIATOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

TRANŞA DE CEL MAI ÎNALT RANG

TRANŞA MEZANIN

TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDERE

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

AMORTIZARE ANTICIPATĂ

INVESTITOR: EXPUNERI TOTALE

din care:iniţiate şi în raport cu care au calitatea de sponsor entităţile care nu fac obiectul art.14-21

ELEMENTE BILANŢIERE

TRANŞA DE CEL MAI ÎNALT RANG

TRANŞA MEZANIN

TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDERE

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

SPONSOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

Întocmit

Semnătura autorizată

…………………………………………………

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

Formular 6: CR SEC SA

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: Anexa I

DATA RAPORTĂRII: / /

Formular 7: CR SEC IRB RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE

Tipul securitizării

- Lei -

SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE

POZIŢII DIN SECURITIZARE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECŢIEI FINANŢATE A CREDITULUI, DETERMINAT PRIN METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE

(Cvam)

VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)

DESCOMPUNEREA VALORILOR EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), AFERENTE ELEMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI, PE FACTORI DE CONVERSIE

DESCOMPUNEREA VALORILOR EXPUNERILOR SUPUSE PONDERĂRII LA RISC, PE PONDERI DE RISC

(-)

ELEMENT MEMORANDUM: CERINŢE DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR DE IEŞIRE DIN CLASA POZIŢIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING, CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZARE INIŢIATE

REDUCEREA

VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII CA URMARE A AJUSTĂRILOR DE VALOARE ŞI A PROVIZIOANE- LOR

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

EFECTUL GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII PREVEDERILOR PRIVIND OBLIGAŢIA DE DILIGENŢĂ

AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII PENTRU DECALAJE DE SCADENŢĂ

CERINŢE DE CAPITAL TOTALE ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢELOR DE CAPITAL

CERINŢE DE CAPITAL TOTALE DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢELOR DE CAPITAL

(-) PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

(Cva)

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

VALOAREA NOŢIONALĂ REŢINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECŢIEI CREDITULUI

EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (Ga)

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT

>0% şi

<=20%

>20% şi

<=50%

>50% şi

<=100%

VALOAREA EXPUNERII

(-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSĂ DIN FONDURILE PROPRII

VALOAREA EXPUNERII SUPUSĂ PONDERĂRII LA RISC

METODA BAZATĂ PE RATINGURI (NIVELURI ALE SCALEI DE EVALUARE A CALITĂŢII CREDITULUI DE LA 1 LA 11 ÎN TABELUL PENTRU

TERMEN LUNG SAU DE LA 1 LA 3 ÎN TABELUL PENTRU TERMEN SCURT)

1250%

METODA FORMULEI REGLEMENTATE

EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINAT Ă PE BAZA PORTOFOLIUL UI DE EXPUNERI SUPORT (LOOK- THROUGH )

ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE

VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (G*)

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

TOTAL FLUXURI DE INTRARE

6 -

10%

12 -

18%

20 -

35%

50 -

75%

100%

250%

425%

650%

EXPUNE RI CARE BENEFI- CIAZĂ DE RATING

EXPUNER I CARE NU BENEFI- CIAZĂ DE RATING

PONDE- REA DE RISC MEDIE (%)

19=17+18

36tris

36bis

EXPUNERI TOTALE

Celulă relaţionată cu formularul CA

INŢIATOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

TRANŞA DE CEL MAI ÎNALT RANG

TRANŞA MEZANIN

TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDERE

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

AMORTIZARE ANTICIPATĂ

INVESTITOR: EXPUNERI TOTALE

din care:iniţiate şi în raport cu care au calitatea de sponsor entităţile care nu fac obiectul art.14-21

ELEMENTE BILANŢIERE

TRANŞA DE CEL MAI ÎNALT RANG

TRANŞA MEZANIN

TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDERE

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

SPONSOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

Întocmit

Semnătura autorizată

…………………………………………………

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

Formular 7: CR SEC IRB

Denumirea instituţiei de credit: Anexa I

Data raportării: / /

Formular 8: MKR SA TDI

RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIŢIE AFERENT TITLURILOR DE CREANŢĂ TRANZACŢIONATE

Moneda

- LEI -

POZIŢII

CERINŢĂ DE CAPITAL (%)

CERINŢE DE CAPITAL

TOATE POZIŢIILE

(-) EFECTUL DE REDUCERE AL POZIŢIILOR AFERENTE ANGAJAMENTELOR DE PRELUARE FERMĂ

POZIŢII NETE

(-) REDUCERI AFERENTE POZIŢIILOR DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE ACOPERITE PRIN DERIVATE DE CREDIT

POZIŢII NETE SUPUSE CERINŢELOR DE CAPITAL

LUNGI

SCURTE

LUNGI

SCURTE

PENTRU POZIŢIILE NETE LUNGI

PENTRU POZIŢIILE NETE SCURTE

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

TITLURI DE CREANŢĂ TRANZACŢIONATE, DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE

10,00

40,00

30,00

40,00

150,00

100,00

2,00

40,00

150,00

100,00

0,00

0,25

1,00

1,60

8,00

12,00

Celulă legată de formularul CA

0 :5 1 lună

1.2 Zona 2

1.3 Zona 3

(> 12,0 :5 20,0 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani (> 20 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

2.a Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă pentru fiecare zonă

2.b1 Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 2

Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare)

1 Risc general. Abordarea pe baza scadenţei

1.1 Zona 1

> 1 :5 3 luni

> 3 :5 6 luni

> 6 :5 12 luni

> 1 :5 2 (1,9 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

> 2 :5 3 (> 1,9 :5 2,8 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

> 3 :5 4 (> 2,8 :5 3,6 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

> 4 :5 5 (> 3,6 :5 4,3 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

> 5 :5 7 (> 4,3 :5 5,7 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

> 7 :5 10 (> 5,7 :5 7,3 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

> 10 :5 15 (> 7,3 :5 9,3 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

> 15 :5 20 (> 9,3 :5 10,6 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

> 20 (> 10,6 :5 12,0 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

1.a Poziţie ponderată pusă în corespondenţă în toate benzile de scadenţă

1.b Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 1

1.c Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 2

1.d Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 3

1. e1 Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 2

1. e2 Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 2 şi 3

1.f Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 3

1.g Poziţii ponderate reziduale nepuse în corespondenţă 2 Risc general. Abordarea pe baza duratei

2.1 Zona 1

2.2 Zona 2

2.3 Zona 3

2. b2 Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 2 şi 3

2.c Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 3

2.d Poziţii reziduale ponderate pe baza duratei, nepuse în corespondenţă 3 Risc specific

3.1 Titluri de creanţă conform primei categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare)

3.2 Titluri de creanţă conform celei de-a doua categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din

3.2.a Cu durata reziduală :5 6 luni

3.2.b Cu durata reziduală > 6 luni şi :5 24 luni

3.2.c Cu durata reziduală > 24 luni

3.3 Titluri de creanţă conform celei de-a treia categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare)

3.4 Titluri de creanţă conform celei de-a patra categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din

3.5 Expuneri rezultate din securitizare supuse unei ponderări de 1250% sau supuse unei deduceri şi facilităţi de trezorerie pentru care nu există rating

4 Abordare specială pentru riscul aferent poziţiilor pe OPC

5 Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe bursă

6 Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC

7 Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată

………………………………………………… ………………………………………………… …………………………………………………

(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia) Formular 8: MKR SA TDI

Denumirea instituţiei de credit: Anexa I

Data raportării: / /

Formular 9: MKR SA EQU

Piaţa naţională

RISC DE PIAŢĂ: ABORDAREA STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIŢIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL

- LEI -

POZIŢII

CERINŢĂ DE CAPITAL (%)

CERINŢE DE CAPITAL

TOATE POZIŢIILE

(-) EFECTUL DE REDUCERE AL POZIŢIILOR AFERENTE ANGAJAMENTELOR DE PRELUARE FERMĂ

POZIŢII NETE

POZIŢII NETE SUPUSE CERINŢELOR DE CAPITAL

LUNGI

SCURTE

LUNGI

SCURTE

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

TITLURI DE CAPITAL DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE

1 Risc general

8,00

2,00

4,00

Celulă legată de formularul CA

tranzacţionate pe bursă

2 Risc specific

1.1 Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacţionate pe bursă, supuse unei abordări speciale

1.2 Titluri de capital, altele decât contractele futures pe indici bursieri cu o largă diversificare

2.1 Portofolii diversificate, lichide şi de foarte bună calitate, supuse unor cerinţe de capital reduse

2.2 Titluri de capital, altele decât portofoliile diversificate, lichide şi de foarte bună calitate

3 Abordare specială pentru riscul de poziţie aferent OPC-urilor

4 Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe bursă

5 Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC

6 Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

Întocmit

Semnătura autorizată

…………………………………………………

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

Formular 9: MKR SA EQU

Denumirea instituţiei de credit: Anexa I

Data raportării: / /

Formular 10: MKR SA FX

RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL VALUTAR

TOATE POZIŢIILE

Elemente memorandum: Poziţii de acoperire pentru scopul

POZIŢII NETE

POZIŢII SUPUSE CERINŢELOR DE CAPITAL

(Inclusiv redistribuirea poziţiilor nepuse în corespondenţă pe valutele care sunt supuse tratamentului special pentru

CERINŢĂ DE CAPITAL (%)

- LEI -

CERINŢE DE

LUNGI

SCURTE

indicatorului de capital

poziţiile puse în corespondenţă)

CAPITAL

POZIŢII TOTALE îN VALUTE, ALTELE DECÂT MONEDA DE RAPORTARE

1 Valute în a 2-a etapă a UEM

2 Valute supuse acordurilor interguvernamentale

3 Valute strâns corelate

4 Toate celelalte valute (inclusiv OPC-uri tratate ca valute diferite)

5 Aur

6 Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

Elemente memorandum: Poziţii pe valute

Euro

monede ERM2

DKK EEK LTL SIT CYP LVL MTL SKK

(1)

(2)

Lungi (3)

Scurte (4)

LUNGI (5)

SCURTE (6)

LUNGI (7)

SCURTE (8)

PUSE ÎN CORESPONDENŢĂ (9)

LUNGI

8,00

SCURTE

8,00

PUSE ÎN CORESPON- DENŢĂ

1,6

4,00

(10)

Celulă legată de formularul CA

GBP SEK CHF

Alte monede EEA USD

CAD AUD JPY

Alte monede decât cele ale EEA OPC-uri tratate ca valute distincte

Întocmit

Semnătura autorizată

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

Formular 10: MKR SA FX

Denumirea instituţiei de credit: Anexa I

Data raportării: / /

Formular 11: MKR SA COM

Marfa

RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE MARFĂ

- LEI -

TOATE POZIŢIILE

POZIŢII NETE

POZIŢII SUPUSE CERINŢELOR DE CAPITAL

CERINŢĂ DE CAPITAL (%)

CERINŢE DE CAPITAL

LUNGI

SCURTE

ELEMENTE MEMORANDUM

Poziţii care sunt în adevăratul sens finanţări de stocuri

Lungi

Scurte

LUNGI

SCURTE

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

POZIŢII TOTALE PE MĂRFURI

1,50

0,60

15,00

3,00

Celulă legată de formularul CA

1 Abordarea pe benzi de scadenţă

1.1 Banda de scadenţă :5 1 an

0 :5 1 lună

> 1 :5 3 luni

> 3 :5 6 luni

> 6 :5 12 luni

1.2 Banda de scadenţă > 1 an şi :5 3 ani

> 1 :5 2 ani

> 2 :5 3 ani

1.3 Banda de scadenţă > 3 ani

1.a Poziţii lungi şi scurte puse în corespondenţă pentru fiecare bandă

de scadenţă

1.b Poziţii puse în corespondenţă între două benzi de scadenţă

1.c Poziţii reziduale nepuse în corespondenţă

2 Abordarea extinsă pe benzi de scadenţă

2.1 Banda de scadenţă :5 1 an

0 :5 1 lună

> 1 :5 3 luni

> 3 :5 6 luni

> 6 :5 12 luni

2.2 Banda de scadenţă > 1 an şi :5 3 ani

> 1 :5 2 ani

> 2 :5 3 ani

2.3 Banda de scadenţă > 3 ani

2.a Poziţii lungi şi scurte puse în corespondenţă pentru fiecare bandă

de scadenţă

2.b Poziţii puse în corespondenţă între două benzi de scadenţă

2.c Poziţii reziduale nepuse în corespondenţă

3 Abordarea simplificată: Toate poziţiile

3.a Poziţii nete

3.b Poziţii brute

4 Abordarea pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe

bursă

5 Abordarea pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe

OTC

6 Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

7 Risc de criză de lichiditate

Întocmit

Semnătura autorizată

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

Formular 11: MKR SA COM

Denumirea instituţiei de credit: Data raportării: / /

Anexa I

Formular 12: MKR IM

RISC DE PIAŢĂ: MODELE INTERNE

- LEI -

FACTORUL DE MULTIPLICARE x

MEDIA VaR-urilor ZILNICE DIN ULTIMELE 60 DE ZILE LUCRĂTOARE

VaR-ul AFERENT ZILEI PRECEDENTE

CERINŢĂ SUPLIMENTARĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC

CERINŢĂ SUPLIMENTARĂ PENTRU RISCUL DE NERAMBURSARE ADIŢIONAL

CERINŢE DE CAPITAL

Elemente memorandum

Număr de depăşiri aferente ultimelor 250 de zile lucrătoare

Factor de multiplicare

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)=Max [(1),(2)]+(3)+(4)

(6)

(7)

POZIŢII TOTALE

Celulă legată de formularul CA

Elemente memorandum: descompunere pe componentele riscului de piaţă

1 Titluri de creanţă tranzacţionate

1.1 TCT - Risc

general

1.2 TCT - Risc

specific

2 Titluri de capital

2.1 Titluri de capital - Risc general

2.2 Titluri de capital -

Risc specific

3 Risc valutar

4 Risc de marfă

5 Totalul riscului general

6 Totalul riscului specific

Întocmit

Semnătura autorizată

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

Formular 12: MKR IM

Denumirea instituţiei de credit: Data raportării: / /

Formular 13: OPR RISCUL OPERAŢIONAL

Anexa I

- LEI -

ACTIVITĂŢI

INDICATORUL

RELEVANT

CREDITE ŞI AVANSURI

(ÎN CAZUL UTILIZĂRII ASA)

ELEMENTE MEMORANDUM AMA DE RAPORTAT DACA ESTE CAZUL

ANUL 3

ANUL 2

ANUL TRECUT

ANUL 3

ANUL 2

ANUL TRECUT

CERINŢE DE CAPITAL

DIN CARE: DATORITĂ UNUI MECANISM DE ALOCARE

CERINŢE DE CAPITAL ÎNAINTE DE REDUCEREA DATORATĂ PIERDERII AŞTEPTATE ŞI MECANISMELOR DE TRANSFER AL RISCULUI

(-) REDUCEREA CERINŢELOR DE CAPITAL DATORITĂ PIERDERII AŞTEPTATE REFLECTATE ÎN PRACTICILE INTERNE

(-) REDUCEREA CERINŢELOR DE CAPITAL DATORITĂ MECANISMELOR DE TRANSFER

AL RISCULUI

EXCEDENT AL MECANISMELOR DE TRANSFER AL RISCULUI PESTE LIMITA DE REDUCERE A CAPITALULUI

DIN CARE: DATORITĂ ASIGURĂRILOR

9 = 7-10-11

1. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII DE BAZĂ (BIA)

Celula legata de formularul CA

2. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII STANDARD (STA) / ABORDĂRII STANDARD ALTERNATIVE (ASA)

OBIECTUL STA

FINANŢE CORPORATISTE (FC) TRANZACŢIONARE ŞI VÂNZĂRI (TV) BROKERAJ DE RETAIL (BR)

ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (ABC) ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (ABR) PLĂŢI ŞI DECONTĂRI (PD)

SERVICII DE AGENT (AG) ADMINISTRAREA ACTIVELOR (AA) OBIECTUL ASA

ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (ABC)

ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (ABR)

Celula legata de formularul CA

3. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII AVANSATE DE EVALUARE AMA

(a)

Celula legata de formularul CA

(a) Informaţii cu privire la indicatorul relevant pentru activităţile ce fac obiectul calculelor AMA vor fi furnizate în cazul utilizării combinate de metodologii diferite în conformitate cu art. 30-31 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările

Întocmit

Semnătura autorizată

…………………………………………………. …………………………………………………. ………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)

Formular 13: OPR

Denumirea instituţiei de credit: Data raportării: / /

Anexa I

Formular 14: OPR Details RISCUL OPERAŢIONAL: VALORI BRUTE ALE PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE SI CATEGORII DE EVENIMENTE ÎN ULTIMUL AN

- LEI -

ALOCAREA PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE

CATEGORII DE EVENIMENTE

TOTAL CATEGORII DE EVENIMENTE

ELEMENT MEMORANDUM

PRAG UTLIZAT ÎN COLECTAREA DE DATE

FRAUDĂ INTERNĂ

FRAUDĂ EXTERNĂ

PRACTICI DE ANGAJARE ŞI SIGURANŢĂ LA LOCUL DE MUNCĂ

CLIENŢI, PRODUSE ŞI PRACTICI COMERCIALE

PAGUBE ASUPRA ACTIVELOR CORPORALE

ÎNTRERUPEREA ACTIVITĂŢII ŞI FUNCŢIONAREA NEADECVATĂ A SISTEMELOR

EXECUTAREA, LIVRAREA ŞI GESTIUNEA PROCESELOR

MINIM

MAXIM

FINANŢE CORPORATISTE [FC]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

TRANZACŢIONARE ŞI VÂNZĂRI [TV]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

BROKERAJ DE RETAIL [BR]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ [ABC]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL [ABR]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

PLĂŢI ŞI DECONTĂRI [PD]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

SERVICII DE AGENT [SA]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

ADMINISTRAREA ACTIVELOR [AA]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

ELEMENTE CORPORATISTE [EC]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

TOTAL LINII DE ACTIVITATE

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

Întocmit

Semnătura autorizată

…………………………………………………. …………………………………………………. ………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)

Formular 14: OPR Details

Denumirea instituţiei de credit: Data raportării: / /

Formular 15: OPR LOSS Details

PIERDERI MAJORE DIN RISCUL OPERAŢIONAL ÎNREGISTRATE ÎN ULTIMUL AN SAU CARE SUNT ÎNCĂ DESCHISE

Anexa I

- LEI -

NUMĂR REFERINŢĂ INTERNĂ

STATUS: FINALIZATĂ ? DA/NU

PIERDEREA RECUPERATĂ DEJA ÎN MOD DIRECT

PIERDEREA RECUPERATĂ DEJA DIN MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI

PIERDEREA POSIBIL DE RECUPERAT ÎN MOD DIRECT SAU DIN MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI

RELAŢIONATĂ CU

"RC" SAU "RP"

DESCOMPUNEREA VALORII BRUTE A PIERDERII

(%) PE LINII DE ACTIVITATE

CATEGORIA DE EVENIMENTE (NUMĂR)

DATE RELEVANTE PENTRU EVENIMENTE

VALOAREA BRUTĂ A PIERDERII

DIN CARE: VALOAREA NEÎNREGISTRATĂ

ABC

ABR

PRODUCERE

RECUNOAŞTERE

PRIMA PLATĂ DIN MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI

CEA MAI RECENTĂ PLATĂ DIN MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI

16a

Întocmit

Semnătura autorizată

…………………………………………………. …………………………………………………. ………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia)

Formular 15: OPR LOSS Details

Anexa I

Denumirea instituţiei de credit: Data raportării: / /

Formular 16: CR TB SETT

Riscul de decontare/ livrare în portofoliul de tranzacţionare

Tranzacţii rămase nedecontate, la preţul de decontare

Expunere din diferenţa de preţ, datorată tranzacţiilor rămase nedecontate

Cerinţe de capital

(1)

(2)

(3)

1. Totalul tranzacţiilor rămase nedecontate în portofoliul de tranzacţionare

Celulă legată de formularul CA

1.1 Tranzacţii rămase nedecontate până la 4 zile, inclusiv

1.2 Tranzacţii rămase nedecontate între 5 şi 15 zile

1.3 Tranzacţii rămase nedecontate între 16 şi 30 zile

1.4 Tranzacţii rămase nedecontate între 31 şi 45 zile

1.5 Tranzacţii rămase nedecontatetimp de 46 de zile sau mai mult

Întocmit

Semnătura autorizată

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

Formular 16: CR TB SETT

Anexa II

Tabel referinţe formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup

Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: Informaţii privind entitatile reglementate si sub-grupurile incluse in consolidare

Nr. crt.

Eticheta

Referinţe úi comentarii

COLOANE

ENTITAŢI REGLEMENTATE ŞI SUB-GRUPURI INCLUSE ÎN CONSOLIDARE

Acest formular are ca obiectiv principal strângerea de informaţii despre instituţiile de credit şi alte instituţii financiare reglementate precum şi despre sub-grupurile incluse în subconsolidare care, facând obiectul supravegherii pe bază consolidată (Art.19 alin. (2) - alin.(4), art.20, art.22 - art.23 din Regulamentul nr.17/22/2006 privind supravegherea pe bază consolidată a instituţiilor de credit şi a firmelor de investiţii, cu modificările ulterioare) sunt efectiv supuse cerinţelor de solvabilitate la nivel individual sau sub-consolidat.În cazul consolidării proporţionale a participaţiilor sumele aferente cerinţelor de capital şi şi fondurilor proprii vor reflecta această proporţionalitate.

Nume

Numele sub-grupului inclus în consolidare sau al entităţii reglementate.

Cod

Codul atribuit sub-grupului inclus în consolidare sau entităţii reglementate.

Cerinţe totale de capital pentru riscul de credit, riscul de credit al contrapartidei, riscul de diminuare a valorii creanţei şi pentru tranzacţiile incomplete

Vezi formularul CA.

Risc de decontare/livrare

Vezi formularul CA.

Cerinţe totale de capital pentru riscul de poziţie, riscul valutar şi riscul de marfă

Vezi formularul CA.

Riscul operaţional

Vezi formularul CA.

Alte cerinţe de capital şi cerinţe de capital tranzitorii

Vezi formularul CA.

Cerinţe de capital

Vezi formularul CA.

Fonduri proprii totale

Vezi formularul CA.

Din care: fonduri proprii de nivel 1

Vezi formularul CA.

Excedent (+) / deficit (-) de fonduri proprii

Vezi formularul CA.

Excedent (+) / deficit (-) de fonduri proprii luând în considerare verificarea efectuată de Banca Naţională a României

Vezi formularul CA.

Tabel referinţe formular 2

Tabel referinţe formular 3: CR SA

RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL

Anexa II

Nr.crt

Denumire

Referinţe şi comentarii

COLOANE

Expunerea iniţială înainte de aplicarea factorilor de conversie

Art.3 alin. (1) din Regulamentul BNR–CNVM nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii , cu modificările şi completările ulterioare . Se raportează valoarea expunerii, fără a lua în considerare ajustările de valoare şi provizioanele, factorii de conversie şi efectul tehnicilor de diminuare a riscului de credit, având în vedere următoarele cerinţe menţionate în Capitolul I, secţiunea a 2-a, art.3 alin.(3) din Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard , cu modificările şi completările ulterioare

Pentru instrumentele financiare derivate, tranzacţiile de răscumpărare, operaţiunile de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, tranzacţiile cu termen lung de decontare şi tranzacţiile de creditare în marjă care fac obiectul Regulamentului BNR–CNVM nr.20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al

tranzacţiilor de creditare în marjă, cu modificările şi completările ulterioare, sau care fac obiectul pct. 5 corelat cu pct. 6 din Anexa II la Regulamentul BNR-CNVM nr.22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii , cu modificările şi completările ulterioare, expunerea iniţială va corespunde valorii expunerii pentru riscul de credit al contrapartidei calculată potrivit metodelor prevăzute în Capitolele III-VII din Regulamentul BNR–CNVM

nr.20/25/2006 , cu modificările şi completările ulterioare.

În cazul acordurilor cadru de compensare ce acoperă tranzacţii de răscumpărare şi/sau operaţiuni de dare sau luare cu împrumut de titluri sau mărfuri şi/sau alte operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei care fac obiectul Regulamentului BNR–CNVM

nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţi ,cu modificările şi completările ulterioare, va fi luat în calcul efectul protecţiei finanţate a creditului sub forma acordurilor cadru de compensare,

după cum este prevăzut la art.81 alin.(2) din ultimul regulament menţionat.

Valoarea expunerilor din operaţiuni de leasing ce fac obiectul art. 72 ¹ din Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006 , cu modificările şi completările ulterioare.

Din care: aferentă riscului de credit al contrapartidei

Pentru instrumente financiare derivate, tranzacţiile de răscumpărare, operaţiunile de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, tranzacţiile cu termen lung de decontare şi tranzacţiile de creditare în marjă care fac obiectul Regulamentului BNR–CNVM nr.20/25/2006, cu modificările şi completările ulterioare, expunerea iniţială va corespunde valorii expunerii pentru riscul de credit al contrapartidei calculată potrivit metodelor prevăzute în Capitolele III-VII de regulamentul anterior menţionat.

(-) Ajustări de valoare şi provizioane aferente expunerii iniţiale

Ajustările de valoare şi provizioanele recunoscute potrivit prevederilor reglementărilor contabile aplicabile c u impact asupra evaluării activelor şi elementelor din afara bilanţului conform prevederilor art.3 alin.(1) din Regulamentul BNR–CNVM nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii , cu completările ulterioare.

Expunerea netă de ajustări de valoare şi provizioane

Coloanele 1+3

5-10

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

Tehnicile de diminuare a riscului de credit, aşa cum sunt definite la art.2 alin.(6) pct.2 din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006 cu modificările şi completările ulterioare, care reduc riscul de credit aferent unei/unor expuneri prin intermediul substituirii expunerilor aşa cum este definită mai jos la Fluxuri de intrare şi Fluxuri de ieşire.

5-6

Protecţia nefinanţată a creditului: valori ajustate (Ga)

Art.136 - 138 din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare .

Garanţii personale

Protecţia nefinanţată a creditului aşa cum este definită la art.2 alin.(6) pct.4 din R egulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare, alta decât cea furnizată prin intermediul instrumentelor financiare derivate de credit.

Instrumente financiare derivate de credit

Art.31 şi art.32 alin.(1) din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare .

7-8

Protecţia finanţată a creditului

Art.2 alin.(6) pct.3 din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi art.11, art.14 - art.19, art.26 din acelaşi regulament, excluzându-se astfel acordurile cadru de compensare (incluse deja în Expunerea iniţială înainte de aplicarea factorilor de conversie). Instrumentele de tipul credit linked note şi compensarea bilanţieră conform Capitolului IV din regulamentul mai sus menţionat sunt tratate ca şi garanţii reale sub formă de numerar.

Garanţia financiară: metoda simplă

Art.83 - art.84 din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare .

Alte forme de protecţie finanţată a creditului

Art.129-131 din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare .

9-10

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

Art. 85, art.136 - 137 din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Fluxurile de ieşire corespund părţii acoperite a EXPUNERII NETE DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE, care se deduce din clasa de expuneri aferentă debitorului şi, când este relevant, din ponderea de risc sau ratingul debitorului şi ulterior se atribuie clasei de expuneri aferentă furnizorului de protecţie şi, când este relevant, ponderii de risc sau ratingului debitorului. Această suma va fi considerată ca şi flux de intrare în clasa de expuneri aferentă furnizorului de protecţie şi, când este relevant, în ponderile de risc sau ratingurile debitorului. Fluxurile de intrare şi de ieşire din cadrul aceleiaşi clase de expuneri, şi când este relevant, din cadrul aceleiaşi ponderi de risc sau aceluiaşi rating al debitorului, trebuie de asemenea să fie raportate.

(-) Total fluxuri de ieşire

Total fluxuri de intrare (+)

EXPUNEREA NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

Expunerea încadrată în clasa de expuneri şi ponderea de risc corespunzătoare după luarea în considerare a fluxurilor de intrare şi de ieşire datorate TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII.

12-14

TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE

Art.89 - art.118 din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare . Sunt incluse de asemenea instrumentele de tipul credit linked note (art.64 din regulamentul anterior menţionat).

Ajustări de volatilitate aplicate expunerii (+)

Art.92 din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare . Suma ce urmează să fie raportată este dată de impactul ajustării în funcţie de volatilitate a expunerii (Eva-E) = E*He.

(-) Garanţia financiară: valoare ajustată (Cvam)

Art.147 din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare . În cazul operaţiunilor aferente portofoliului de tranzacţionare în această categorie sunt incluse garanţiile financiare şi mărfurile, eligibile pentru expunerile aferente portofoliului de tranzacţionare în conformitate cu prevederile Anexei II pct.6 din Regulamentul BNR–CNVM nr.22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Suma ce urmează să fie raportată corespunde valorii Cvam= C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*), unde pentru definiţii aferente lui C, Hc, Hfx, t, T şi t* se vor vedea Capitolele IV şi V din primul regulament menţionat.

(-) AJUSTĂRI DE VOLATILITATE ŞI SCADENŢĂ

Art.89-art.91 din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi art.147 din acelaşi regulament. Suma de raportat reprezintă impactul comun/ reunit al ajustărilor de volatilitate şi scadenţă (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], unde impactul ajustării de volatilitate este (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] şi impactul ajustării de scadenţă este (Cvam-Cva)= C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

Valoarea expunerii ajustate integral (E*)

Art.81 alin.(2), art.92, art.119 alin.(2) din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare .

16-19

Descompunerea valorii expunerii ajustate integral aferentă elementelor din afara bilanţului în funcţie de factorii de conversie

Art. 3 alin.(1) şi alin.(2) din Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006 , cu modificările şi completările ulterioare, şi art.2 pct. 5 din Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating , cu modificările şi completările ulterioare. A se vedea de asemenea prevederile art.119 alin.(2) şi ale art.85 din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare .

Valoarea expunerii

Capitolul IV din Regulamentul BNR–CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare . Valoarea expunerii după luarea în considerare a ajustărilor de valoare, a tuturor tehnicilor de diminuare a riscului de credit şi factorilor de conversie, care urmează să fie încadrată pe ponderi de risc în conformitate cu prevederile art.5, art.21 şi ale Capitolului II din Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/200 , cu modificările şi completările ulterioare.

Valoarea expunerii ponderată la risc

Art.5 şi art.21 din Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

Cerinţele de capital

Art.2 din Regulamentul BNR–CNVM nr.13/18/2006 , cu modificările şi completările ulterioare, şi Capitolul I secţiunile 2-5 din Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006 , cu modificările şi completările ulterioare, precum şi art.21 din cadrul ultimului regulament menţionat.

Tabel referinţe formular 3: CR SA - pagina 1

RÂNDURI

Elemente bilanţiere

Activele la care se face referire la art.3 din Regulamentul BNR–CNVM nr.13/18/2006 , cu modificările şi completările ulterioare, şi neincluse în altă categorie.

Elemente din afara bilanţului

Elemente incluse în Anexa la Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006 , cu modificările şi completările ulterioare, cu excepţia celor incluse ca şi

Tranzacţii de finanţare pe bază de titluri Tranzacţii cu termen lung de decontare sau a celor din Acorduri de compensare contractuală încrucişată.

Tranzacţii de finanţare pe bază de titluri Tranzacţii cu termen lung de decontare

Tranzacţiile de finanţare pe bază de titluri (tranzacţii a căror valoare se bazează pe evaluări de piaţă şi care fac frecvent obiectul contractelor în marjă) incluzând: (i) Acordurile repo şi reverse repo precum şi operaţiunile de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut după cum sunt definite la art.2 alin.(2) lit.g) şi lit.h) din Regulamentul BNR–CNVM nr.22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare; (ii) tranzacţiile de creditare în marjă aşa cum definite la art.2 alin.(5) pct.4 din R egulamentul BNR–CNVM nr.20/25/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Tranzacţiile cu termen lung de decontare aşa cum sunt definite la art.2 alin.(5) pct.3 din ultimul regulament menţionat.

Instrumente financiare derivate

Elemente incluse în Anexa la Regulamentul BNR–CNVM nr.20/25/2006, cu modificările şi completările ulterioare .

Din acorduri de compensare contractuală încrucişată

Expunerile care datorită existenţei unui acord de compensare contractuală încrucişată (definit la art.2 alin.(5) pct.12 din Regulamentul BNR–CNVM nr.20/25/2006, cu modificările şi completările ulterioare ) nu pot fi încadrate în categoria Instrumentelor financiare derivate sau a Tranzacţiilor de finanţare pe bază de titluri Tranzacţiilor cu termen lung de decontare, vor fi incluse în această categorie.

Din care: restante

Art. 4 alin.(1) lit.j din Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

Pentru care nu este disponibil un rating furnizat de o instituţie externă de evaluare a creditului nominalizată

A se vedea art.6 şi Capitolele II - IV din Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

Garantate cu proprietăţi imobiliare

Expunerile prevăzute la art.4 alin.(1) lit.i) din Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006 , cu modificările şi completările ulterioare, cărora li se

aplică o pondere de risc de 100%.

Garantate cu ipoteci asupra proprietăţilor imobiliare comerciale

Art.40 - art.45 din Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006, cu modificările şi completările ulterioare .

Alte ponderi de risc

Se vor raporta acele expuneri cărora nu li se aplica ponderile de risc prevăzute in formatul de raportare.

ALTELE

CLASE DE EXPUNERI POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD

Clasele de expuneri potrivit abordării standard le vor cuprinde pe cele menţionate la art.4 alin.(1) lit.a) - l) şi n) - p) din Regulamentul BNR–CNVM nr.14/19/2006 , cu modificările şi completările ulterioare, plus "Total". De principiu, pentru instituţiile de credit care aplică abordarea standard tuturor expunerilor supuse cerinţelor minime de capital pentru riscul de credit, se va proceda la descompunerea claselor de expuneri potrivit acestei abordări. Se va proceda la descompunerea expunerilor pe clase potrivit prevederilor art.7 din prezentul ordin.

CLASE DE EXPUNERI POTRIVIT ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING

Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating le cuprind pe cele mai jos menţionate plus "Total". Pentru instituţiile de credit care aplică abordarea standard doar pentru o parte din expuneri, se procedează la descompunerea expunerilor pe clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

ADMINISTRAŢII CENTRALE SAU BĂNCI CENTRALE

Art.13 lit.a) din Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

INSTITUŢII

Art.13 lit.b) din Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

DIN CARE: INSTITUŢII DE CREDIT FIRME DE INVESTIŢII

Pentru definiţia instituţiei de credit, a se vedea prevederile art.7 alin.(1) pct.10 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.99/2006 , cu

modificările şi completările ulterioare. Pentru definiţia firmei de investiţii, a se vedea prevederile art.1 alin.(8) lit.a) din Regulamentul BNR–CNVM nr.13/18/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

SOCIETĂŢI

Art.13 lit.c) din Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

DIN CARE: FINANŢĂRI SPECIALIZATE

Art.18 din Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

ENTITĂŢI MICI ŞI MIJLOCII

Entităţile mici şi mijlocii reprezintă societăţile în cazul cărora criteriile pentru ajustarea de dimensiune prevăzute la art.35 din Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 , cu modificările şi completările ulterioare, sunt îndeplinite.

RETAIL

Art.13 lit.d) din Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

GARANTATE CU UN BUN IMOBILIAR

Art.40 - art.46 din Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 , cu modificările şi completările ulterioare.

REÎNNOIBILE ELIGIBILE

Art.40 - art.46 din Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

ALTE EXPUNERI DE TIP RETAIL

Art. 40 - art.46 din Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

DIN CARE: ENTITĂŢI MICI ŞI MIJLOCII

Art. 16 alin.(1) lit.a) din Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

TITLURI DE CAPITAL

Art.13 lit. e) din Regulamentul BNR–CNVM nr.15/20/2006 , cu modificările şi completările ulterioare .

Tabel referinţe formular 3: CR SA - pagina 2

Tabel referinţe formular 4: CR IRB Anexa II

RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE INCOMPLETE

APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL

Nr. Crt.

Descriere

Referinţe şi comentarii

COLOANE

SISTEMUL INTERN DE RATING

Art.32 alin.(1), art.113 şi art.114 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

În cazul în care instituţia de credit raportoare aplică un sistem de rating unic sau poate să raporteze conform unei scale interne uniforme – internal master scale –, în scopul raportării se folosesc categoriile de risc aferente acestora. În orice alt caz, sistemele de rating diferite trebuie unificate şi ordonate conform următorului criteriu: Clasele de rating sau grupele de risc ale debitorilor din cadrul sistemelor de rating diferite trebuie centralizate şi ordonate de la cea mai mică la cea mai mare valoare a probabilităţii de nerambursare (PD) atribuite fiecărei clase de rating sau grupe de risc a debitorilor.

PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)

Art.174-187 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Pentru fiecare clasă de rating sau grupă de risc trebuie raportată probabilitatea de nerambursare (PD) atribuită clasei specifice de rating sau grupei specifice de risc a debitorilor.

Pentru valorile corespunzătoare unei agregări a claselor de rating sau grupelor de risc ale debitorilor (de exemplu, 1. Total expuneri, Elemente bilanţiere, Elemente din afara bilanţului,..., 1.1 Expuneri alocate pe clase de rating ale debitorilor, 1.5 Riscul de diminuare a valorii creanţei) trebuie raportată media ponderată în funcţie de expunere a probabilităţilor de nerambursare (PD) atribuite claselor de rating sau grupelor de risc ale debitorilor incluse în agregare. Pentru calcularea mediilor ponderate în funcţie de expunere se utilizează valoarea expunerii (coloana 11).

EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

Art.3 alin.(1) şi (11) din Regulamentul BNR-CNVM nr.13/18/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Valoarea expunerii fără a lua în considerare ajustările de valoare şi provizioanele, factorii de conversie şi efectul tehnicilor de diminuare a riscului de credit, cu excepţia protecţiei finanţate a creditului sub forma acordurilor cadru de compensare.

Art.99-112 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare, cu excepţia: art.102 (efectul compensării bilanţiere trebuie raportat separat ca protecţie finanţată a creditului), art.108, art.109 şi art.110 (aplicarea factorilor de conversie trebuie raportată separat).

Expunerile care constituie obiectul tratamentului dublei nerambursări se clasifică conform probabilităţii de nerambursare (PD) a debitorului.

DIN CARE: REZULTATĂ DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI

A se vedea formularul CR SA.

4-8

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

Tehnicile de diminuare a riscului de credit, aşa cum sunt definite la art.2 alin.(6) pct.2 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare, care reduc riscul de credit aferent unei/unor expuneri prin intermediul substituirii expunerilor, aşa cum este definită mai jos la Fluxuri de intrare şi Fluxuri de ieşire.

GARANŢII PERSONALE

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), trebuie furnizată valoarea ajustată a protecţiei creditului (GA), aşa cum este definită la art.139-141 din Regulamentul BNR- CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), se aplică art.211-217 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi trebuie

raportată valoarea nominală a garanţiei.

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), se aplică art.211-219 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Trebuie

raportată valoarea nominală a instrumentelor financiare derivate de credit.

În cazul în care nu s-a efectuat ajustarea în pierderea în caz de nerambursare (LGD), instrumentele financiare derivate de credit se raportează în coloana 5. În cazul în care s-a efectuat ajustarea în pierderea în caz de nerambursare (LGD), se utilizează coloana 14.

ALTE FORME DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.129-131 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), se au în vedere acei diminuatori ai riscului de credit care îndeplinesc criteriile de la art.53 şi art.54 din regulamentul menţionat anterior. Raportarea se face în coloana 6 în cazul în care nu s-a efectuat ajustarea în pierderea în caz de nerambursare (LGD). În cazul în care s-a efectuat ajustarea în pierderea în caz de nerambursare (LGD), se utilizează coloana 15.

7-8

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.139 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): pentru expunerile faţă de administraţii centrale sau bănci centrale, instituţii şi societăţi, a se vedea art.71 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Pentru expunerile de tip retail, a se vedea art.90 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Fluxurile de ieşire corespund părţii garantate din expunerea iniţială înainte de aplicarea factorilor de conversie, care se deduce din clasa de expuneri a debitorului şi, atunci când este relevant, din ponderea de risc sau din clasa de rating sau grupa de risc a debitorilor, şi este alocată ulterior clasei de expuneri a furnizorului de protecţie şi, atunci când este relevant, ponderii de risc sau clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor. Această valoare trebuie considerată ca un flux de intrare pentru clasa de expuneri a furnizorului de protecţie şi, atunci când este relevant, pentru ponderile de risc sau pentru clasele de rating sau grupele de risc ale debitorilor.

Trebuie, de asemenea, luate în considerare fluxurile de intrare şi fluxurile de ieşire din cadrul aceloraşi clase de expuneri şi, atunci când este relevant, aceloraşi ponderi de risc, clase de rating sau grupe de risc ale

debitorilor.

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

Expunerea alocată clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor şi clasei de expuneri corespunzătoare după luarea în considerare a fluxurilor de ieşire şi a fluxurilor de intrare datorate TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII.

Tabel referinţe formular 4 - pagina 1

10, 12

DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI

A se vedea referinţele şi comentariile pentru rânduri.

VALOAREA EXPUNERII

Cap.IV, cu excepţia art.111 şi art.112, din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi art.125 alin.(3) din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

13-19

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) EXCLUZÂND TRATAMENTUL DUBLEI NERAMBURSĂRI

Exclude tehnicile de diminuare a riscului de credit care au impact asupra pierderilor în caz de nerambursare (LGDs) ca rezultat al aplicării efectului de substituire al tehnicilor de diminuare a riscului de credit luat în considerare în coloanele de la 6 la 10.

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.119 alin.(3), art.125 alin.(2) şi art.128 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD)

- în ceea ce priveşte protecţia nefinanţată a creditului, pentru expunerile faţă de administraţii centrale sau bănci centrale, instituţii şi societăţi: art.75 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Pentru expuneri de tip retail, art.93 din ultimul regulament menţionat.

- în ceea ce priveşte protecţia finanţată a creditului, garanţiile reale luate în considerare în estimările pierderii în caz de nerambursare (LGD), conform art.192 şi art.193 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

GARANŢII PERSONALE

A se vedea coloana 4.

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

A se vedea coloana 5.

ALTE FORME DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI

A se vedea coloana 6.

GARANŢII FINANCIARE ELIGIBILE

Pentru operaţiunile care aparţin portofoliului de tranzacţionare, garanţiile financiare eligibile includ instrumente financiare şi mărfuri eligibile pentru expunerile aferente portofoliului de tranzacţionare, conform Anexei II, pct.9 din Regulamentul BNR-CNVM nr.22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Instrumentele de tip credit linked note şi compensarea bilanţieră sunt tratate ca şi garanţii reale sub formă de numerar, conform Cap.IV din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.14-20 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare, se raportează valoarea ajustată (CVAM), aşa cum este prevăzută în art.92 din ultimul regulament menţionat.

În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), se raportează garanţiile financiare luate în considerare în estimările pierderii în caz de nerambursare (LGD), conform art.192 şi art.193 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Valoarea de raportat trebuie să fie valoarea de piaţă estimată a garanţiei reale.

17-19

ALTE GARANŢII REALE ELIGIBILE

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.21-25 şi art.121-123 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): alte garanţii reale luate în considerare în estimările pierderii în caz de nerambursare (LGD), conform art.192 şi art.193 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

PROPRIETĂŢI IMOBILIARE

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.22 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Leasingul financiar pe proprietăţi imobiliare trebuie inclus de asemenea aici (a se vedea art.25 din regulamentul menţionat anterior). A se vedea, de asemenea, art.121-123 din regulamentul menţionat anterior.

În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): valoarea de raportat trebuie să fie valoarea de piaţă estimată.

ALTE CATEGORII DE GARANŢII CORPORALE

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.24 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Leasingul financiar pe alte proprietăţi decât cele imobiliare trebuie inclus de asemenea aici (a se vedea art.25 din regulamentul menţionat anterior). A se vedea, de asemenea, art.123 din regulamentul menţionat anterior.

În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): valoarea de raportat trebuie să fie valoarea de piaţă estimată a garanţiei reale.

CREANŢE

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): art.23 şi art.122 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare. În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): valoarea de raportat trebuie să fie valoarea de piaţă estimată a garanţiei reale.

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT SUPUSE TRATAMENTULUI DUBLEI NERAMBURSĂRI: PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI

Garanţiile personale şi instrumentele financiare derivate de credit care acoperă expunerile supuse tratamentului dublei nerambursări. A se vedea art.30 şi art.61 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare. A se vedea, de asemenea, referinţele şi comentariile pentru garanţiile personale şi instrumentele financiare derivate de credit.

VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) (%)

Trebuie luat în considerare impactul total al tehnicilor de diminuare a riscului de credit asupra valorilor pierderii în caz de nerambursare (LGD), aşa cum este prevăzut în Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi în Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare. În cazul expunerilor supuse tratamentului dublei nerambursări, pierderea în caz de nerambursare (LGD) de raportat corespunde valorii selectate conform art.76 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Pentru expunerile aflate în stare de nerambursare, trebuie luate în considerare prevederile stabilite la art.195 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Pentru calcularea valorilor medii ponderate în funcţie de expunere se utilizează valoarea expunerii (coloana 11).

Tabel referinţe formular 4 - pagina 2

VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE A SCADENŢEI (EXPRIMATĂ ÎN ZILE)

Art.77-86 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Pentru calcularea valorilor medii ponderate în funcţie de expunere se utilizează valoarea expunerii (coloana 11).

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

Pentru administraţii centrale sau bănci centrale, societăţi şi instituţii, a se vedea art.33 şi art.34 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Pentru retail, a se vedea art.40 din regulamentul menţionat anterior.

CERINŢE DE CAPITAL

Art.2 lit.a) din Regulamentul BNR-CNVM nr.13/18/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

VALOAREA PIERDERII AŞTEPTATE (EL)

Pentru definiţia pierderii aşteptate (EL), a se vedea art.2 pct.6 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare, iar pentru calcularea pierderii aşteptate (EL), a se vedea art.58-64 din regulamentul menţionat anterior.

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

Art.65 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

NUMĂRUL DEBITORILOR

Art.130, art.133 şi art.135 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

RÂNDURI

Elemente bilanţiere

A se vedea formularul CR SA.

Elemente din afara bilanţului

A se vedea formularul CR SA.

Tranzacţii de finanţare pe bază de titluri Tranzacţii cu termen lung de decontare

A se vedea formularul CR SA.

Instrumente financiare derivate

A se vedea formularul CR SA.

Din acorduri de compensare contractuală încrucişată

A se vedea formularul CR SA.

1.1

EXPUNERI ALOCATE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR

Pentru expunerile faţă de societăţi, instituţii şi administraţii centrale sau bănci centrale, a se vedea art.119 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Pentru expunerile de tip retail, a se vedea art.125 din regulamentul menţionat anterior. Pentru expunerile care rezultă din creanţe achiziţionate, a se vedea art.105 din regulamentul menţionat anterior.

Expunerile pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate nu trebuie raportate pe clasele de rating sau grupele de risc ale debitorilor, ci trebuie raportate pe rândul RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI: TOTAL CREANŢE ACHIZIŢIONATE.

În cazul în care instituţia de credit utilizează un număr mare de clase de rating sau grupe de risc, Banca Naţională a României poate accepta să fie raportat un număr redus de clase de rating sau grupe de risc.

1.2

CRITERII DE ÎNCADRARE A EXPUNERILOR PROVENIND DIN FINANŢĂRI SPECIALIZATE

Art.36 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Se aplică doar în cazul clasei de expuneri faţă de societăţi.

Din care: în categoria 1

Art. 36, Tabelul 1 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.3

TRATAMENTUL ALTERNATIV: GARANTAREA CU PROPRIETĂŢI IMOBILIARE

Art.4-10 şi art.127 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.4

EXPUNERI DIN TRANZACŢII INCOMPLETE CĂRORA LI SE APLICĂ PONDERI DE RISC CONFORM TRATAMENTULUI ALTERNATIV SAU O PONDERE DE RISC DE 100% ŞI ALTE EXPUNERI SUPUSE PONDERĂRII LA RISC

Expunerile rezultate din tranzacţii incomplete pentru care se aplică tratamentul alternativ prevăzut în Anexa II, pct.3, primul paragraf, ultima teză din Regulamentul BNR-CNVM nr.22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, sau pentru care se aplică o pondere de risc de 100% conform Anexei II, pct.3, ultimul paragraf din regulamentul menţionat anterior. Instrumentele financiare derivate de credit pentru care nu este disponibil un rating prevăzute la art.39 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi orice alte expuneri supuse ponderării la risc care nu au fost incluse în alt rând trebuie raportate în acest rând.

1.5

RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI: TOTAL CREANŢE ACHIZIŢIONATE

Pentru o definiţie a riscului de diminuare a valorii creanţei, a se vedea art.2 pct.1 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Pentru calcularea ponderii de risc pentru riscul de diminuare a valorii creanţei, a se vedea art.57 din regulamentul menţionat anterior.

ALTELE

Clase de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

A se vedea formularul CR SA. Clasa de expuneri din titluri de capital nu se raportează în cadrul acestui formular.

Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) şi/sau ale factorilor de conversie

Art.13-21 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare. În cazul în care instituţia de credit a primit aprobarea pentru a utiliza estimările proprii pentru clasa de expuneri corespunzătoare, se raportează DA. Dacă o instituţie de credit sau un grup utilizează o combinaţie de abordări pentru estimarea pierderii în caz de nerambursare (LGD) pentru anumite clase de expuneri, trebuie furnizate raportări diferite pentru fiecare abordare. Astfel, nu trebuie furnizate raportări combinate privind estimările proprii ale pierderilor în caz de nerambursare (LGDs) şi privind pierderile în caz de nerambursare (LGDs) reglementate.

Tabel referinţe formular 4 - pagina 3

Tabel referinţe formular 5: CR EQU IRB Anexa II

RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL - APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL

Nr. Crt.

Descriere

Referinţe şi comentarii

COLOANE

SISTEMUL INTERN DE RATING

A se vedea formularul CR IRB.

PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORILOR

A se vedea "Probabilitatea de nerambursare (PD) atribuită clasei de rating sau grupei de risc a debitorilor" din formularul CR IRB. Pentru calcularea mediilor ponderate în funcţie de expunere se utilizează valoarea expunerii (coloana 9).

EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD) şi pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea art.111 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea de asemenea art.49 din regulamentul menţionat anterior.

3-6

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

A se vedea formularul CR IRB şi art.50, art.53 şi art.55 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

GARANŢII PERSONALE

A se vedea formularul CR IRB.

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

A se vedea formularul CR IRB.

5-6

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

A se vedea formularul CR IRB.

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

A se vedea formularul CR IRB.

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

A se vedea formularul CR IRB.

EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

A se vedea formularul CR IRB.

8,10

DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI

A se vedea formularul CR SA.

VALOAREA EXPUNERII

Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD), a se vedea art.111 şi art.53 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea art.111, art.49 şi art.50 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Tabel referinţe formular 5 - pagina 1

VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) (%)

A se vedea art.96 şi art.97 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Pentru calcularea valorilor medii ponderate în funcţie de expunere se utilizează valoarea expunerii (coloana 9).

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD), a se vedea art.51-53 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea art.48-50 din regulamentul menţionat anterior.

Pentru metoda bazată pe modele interne, a se vedea art.54 din regulamentul menţionat anterior.

CERINŢE DE CAPITAL

A se vedea formularul CR IRB.

VALOAREA PIERDERII AŞTEPTATE (EL)

Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD), a se vedea art.62 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea art.61 din regulamentul menţionat anterior.

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

A se vedea formularul CR IRB.

ALTELE

Metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD)

A se vedea art.51-53 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Clasa de rating a debitorilor

A se vedea "Clasa de rating sau grupa de risc a debitorilor" din formularul CR IRB. Pentru determinarea probabilităţii de nerambursare (PD) în metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD) potrivit metodelor utilizate pentru expunerile faţă de societăţi, a se vedea art.95 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare .

Metoda simplă de ponderare la risc

A se vedea art.48 şi art.49 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Metoda bazată pe modele interne

A se vedea art.54 din Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Tabel referinţe formular 5 - pagina 2

Tabel referinţe formular 6: CR SEC SA Anexa II

RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE

Nr. crt.

Denumire

Referinţe şi comentarii

COLOANE

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZARE INIŢIATE

Instituţiile de credit iniţiatoare trebuie să raporteze toate expunerile curente din securitizare iniţiate în cadrul tranzacţiei de securitizare, indiferent de deţinătorii poziţiilor.

Astfel, trebuie raportate expunerile bilanţiere din securitizare (de exemplu: obligaţiuni, împrumuturi subordonate), precum şi expunerile din afara bilanţului (de exemplu: linii de credit subordonate, facilităţi de lichiditate, contracte swap pe rata dobânzii, instrumente de tip Credit Default Swap , etc.) care au fost iniţiate în cadrul tranzacţiei de securitizare.

În cazul poziţiilor care se suprapun, aşa cum este prevăzut la art.41 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare (de exemplu facilităţi de lichiditate care se suprapun), trebuie raportată doar poziţia sau partea din poziţie care produce valoarea ponderată la risc a expunerii cea mai ridicată. În cazul rândului care conţine totalul elementelor bilanţiere, valoarea raportată în această coloană corespunde valorii curente a expunerilor securitizate, aşa cum este menţionat în răspunsul la întrebarea 127, furnizat de CRDTG

(Grupul de lucru pentru transpunerea Directivei privind cerinţele de capital) din cadrul Comisiei UE.

În cazul în care există clauze de amortizare anticipată, instituţiile de credit trebuie să specifice valoarea "interesului investitorilor", în sensul art. 54 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

2-4

SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE

Art.25, art.26, art.27 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 . Potrivit acestor prevederi, protecţia creditului aferentă expunerilor securitizate trebuie luată în considerare ca şi cum nu ar exista decalaj de scadenţă.

(-) PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI (Cva)

Art.92 din Regulamentul BNR - CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii , cu modificările şi completările ulterioare.

(-) VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (G*)

Art. 133 din Regulamentul BNR - CNVM nr.19/24/2006 , cu modificările şi completările ulterioare.

VALOAREA NOŢIONALĂ REŢINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECŢIEI CREDITULUI

La calcularea valorii reţinute sau răscumpărate a protecţiei creditului, nu trebuie să se ţină cont de efectul ajustărilor reglementate corespunzătoare protecţiei creditului.

POZIŢII DIN SECURITIZARE

EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

Poziţiile din securitizare deţinute de instituţia de credit raportoare, calculate potrivit prevederilor art.37, art.38, art.40 şi art.41 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 , fără a aplica factorii de conversie şi înainte de deducerea ajustărilor de valoare şi a provizioanelor.

Compensarea este relevantă numai în ceea ce priveşte instrumentele financiare derivate multiple, furnizate aceleiaşi entităţi special constituite în scopul securitizării, acoperite de un acord eligibil de compensare.

În cazul clauzelor de amortizare anticipată, instituţiile de credit trebuie să specifice valoarea ''interesului investitorilor'', aşa cum este definit la art. 54 alin.(3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

În cazul securitizărilor sintetice, poziţiile din securitizare deţinute de instituţia de credit iniţiatoare sub forma elementelor bilanţiere şi/sau a interesului investitorilor (amortizare anticipată), vor fi rezultatul însumării coloanelor: (1)+(2)+(3)+(4).

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

A se vedea formularul CR SA.

EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art.37, art.38, art.40 şi art.41 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 , fără a aplica factorii de conversie.

8-11

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

A se vedea formularul CR SA.

VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (Ga)

A se vedea formularul CR SA.

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

A se vedea formularul CR SA.

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

A se vedea formularul CR SA.

TOTAL FLUXURI DE INTRARE

A se vedea formularul CR SA.

EXPUNEREA NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

A se vedea formularul CR SA.

VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)

Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art.37, art.38 lit.(a) şi (b), art.39, art.40 şi art.41 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 , fără a aplica factorii de conversie prevăzuţi la art. 38 lit.(c) din acelaşi regulament.

15-18

DESCOMPUNEREA VALORILOR EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), AFERENTE ELEMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI, PE FACTORI DE CONVERSIE

Art.38 lit.(c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

VALOAREA EXPUNERII

Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art.37-41 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

(-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSĂ DIN FONDURILE PROPRII

Art.67 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

VALOAREA EXPUNERII SUPUSĂ PONDERĂRII LA RISC

=19+20

'22-26

EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE RATING

Art.2 alin.(7) lit.q) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING

Art.2 alin.(7) lit.p) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI DE EXPUNERI SUPORT (LOOK-THROUGH )

Art.45 - 48 şi art.59 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 . Coloanele 'look-through ' cuprind toate cazurile de expuneri care nu beneficiază de rating, unde ponderea de risc este obţinută pe baza portofoliului de expuneri suport (ponderea de risc medie a portofoliului de expuneri, cea mai mare pondere de risc din portofoliul de expuneri sau utilizarea unui coeficient de concentrare).

DIN CARE: POZIŢII DINTR-O TRANŞĂ CARE SUPORTĂ A DOUA PIERDERE ÎN CADRUL UNUI PROGRAM ABCP

Valoarea expunerii care face obiectul tratamentului prevăzut la art.47 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

Tabel referinţe formular 6: CR SEC SA - pagina 1

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

Capitolul VI din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 , fără a ţine cont de prevederile art.44 sau ale art.57 din acelaşi regulament cu privire la valorile ponderate la risc maxime ale expunerilor şi excluzând orice valoare ponderată la risc a expunerii corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire către alte formulare. Pentru securitizările sintetice cu decalaje de scadenţă, valoarea care trebuie raportată în această coloană nu trebuie să ţină cont de niciun decalaj de scadenţă.

30tris

EFECTUL GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII PREVEDERILOR PRIVIND OBLIGAŢIA DE DILIGENŢĂ

Art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

30 bis

AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII PENTRU DECALAJE DE SCADENŢĂ

Pentru securitizările sintetice, în cazul decalajelor de scadenţă, trebuie inclusă diferenţa "RW*-RW(SP)", potrivit prevederilor art.27 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 , cu excepţia tranşelor ponderate cu 1250% în cazul cărora valoarea care trebuie raportată este zero. Trebuie avut în vedere faptul că RW(SP) include atât valorile ponderate la risc ale expunerilor raportate in coloana 30, cât şi valorile ponderate la risc ale expunerilor corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire către alte formulare.

CERINŢE DE CAPITAL TOTALE ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢELOR DE CAPITAL

Cerinţele de capital corespunzătoare valorii ponderate la risc a expunerilor, fără a ţine cont de prevederile art.44 sau ale art.57 din

Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 , cu privire la valoarea maximă ponderată la risc a expunerilor.

ELEMENT MEMORANDUM

CERINŢE DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR DE IEŞIRE DIN CLASA POZIŢIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD, CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI

Cerinţele de capital care provin din expunerile redistribuite către furnizorul de diminuare a riscului de credit, calculate în formularul corespunzător şi care sunt luate în considerare la determinarea nivelului maxim al cerinţelor de capital pentru poziţiile din securitizare.

CERINŢE DE CAPITAL TOTALE DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢELOR DE CAPITAL

Cerinţele de capital totale potrivit tratamentului aferent operaţiunii de securitizare, după aplicarea nivelului maxim al cerinţelor de capital conform prevederilor art.44 sau ale art.57 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 . (33=30+30bis+30tris)*8%

RÂNDURI

INŢIATOR

Art.2 alin.(7) lit.f) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

INVESTITOR

Instituţia de credit care deţine poziţii din securitizare într-o tranzacţie de securitizare, pentru care nu este nici iniţiator, nici sponsor.

din care

iniţiate şi în raport cu care au calitatea de sponsor entităţile care nu fac obiectul art.14-21

Art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

SPONSOR

Art.2 alin.(7) lit.g) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 . Dacă un sponsor, de asemenea, securitizează propriile active, acesta trebuie să completeze liniile corespunzătoare iniţiatorului, cu informaţii referitoare la propriile active securitizate.

ELEMENTE BILANŢIERE

A se vedea formularul CR SA şi art.38 lit.a) şi b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

Poziţii din securitizare din afara bilanţului care fac obiectul aplicării unui factor de conversie potrivit art.38 lit.c) dinRegulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 şi poziţii din securitizare provenind dintr-un instrument financiar derivat prevăzut în Anexa la Regulamentul BNR-CNVM nr.20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă , cu modificările şi completările ulterioare.

În cazul facilităţilor de lichiditate, al facilităţilor de credit, al avansurilor în numerar furnizate de administratorul de credite, instituţiile de credit trebuie sa furnizeze valoarea sumei netrase. În cazul contractelor swap pe rata dobânzii şi pe valută, instituţiile de credit trebuie sa furnizeze valoarea expunerii conform art.39 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 , aşa cum este prevăzut în formularul "CR SA".

TRANŞA DE CEL MAI ÎNALT RANG

Art.78 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

TRANŞA MEZANIN

Toate tranşele care nu se încadrează în categoriile tranşa de cel mai înalt rang sau tranşa care suportă prima pierdere, vor fi încadrate în această categorie.

TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDERE

Poziţiile din tranşele unei operaţiuni de securitizare (Art.2 alin.(7) lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 ) care suportă prima pierdere (de exemplu: reducerile rambursabile acordate la achiziţionare, împrumuturile subordonate sau protecţia creditului furnizată unor astfel de tranşe).

Cu toate acestea, dacă această tranşă nu furnizează o îmbunătăţire semnificativă a calităţii creditului (potrivit art.48 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 ) tranşei imediat superioare din cadrul securitizării, şi aceasta din urmă va fi considerată drept tranşă care suportă prima pierdere. Această evaluare a îmbunătăţirii calităţii creditului furnizată de tranşe diferite va fi repetată până când îmbunătăţirea calităţii creditului furnizată de tranşa sau tranşele care suportă prima pierdere se dovedeşte a fi semnificativă.

AMORTIZARE ANTICIPATĂ

Art.12 alin.(2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 . Este relevant numai pentru iniţiatorii operaţiunilor de securitizare a expunerilor reînnoibile cu clauze de amortizare anticipată.

ALTELE

Tipul securitizării

Descompunerea pe tipuri de securitizare: totală, tradiţională şi sintetică, aşa cum sunt definite mai jos.

Securitizare tradiţională

Art.2 alin.(7) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

Securitizare sintetică

Art.2 alin.(7) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

Tabel referinţe formular 6: CR SEC SA - pagina 2

Tabel referinţe formular 7: CR SEC IRB Anexa II

TABEL REFERINŢE FORMULAR RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE

Nr. crt.

Denumire

Referinţe şi comentarii

COLOANE

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR DIN SECURITIZARE INIŢIATE

Instituţiile de credit iniţiatoare trebuie să raporteze toate expunerile curente din securitizare iniţiate în cadrul tranzacţiei de securitizare, indiferent de deţinătorii poziţiilor.

Astfel, trebuie raportate expunerile bilanţiere din securitizare (de exemplu: obligaţiuni, împrumuturi subordonate) precum şi expunerile din afara bilanţului (de exemplu: linii de credit subordonate, facilităţi de lichiditate, contracte swap pe rata dobânzii, instrumente de tip Credit Default Swap , etc.) care au fost iniţiate în cadrul tranzacţiei de securitizare.

În cazul rândului care cuprinde totalul elementelor bilanţiere, valoarea raportată în această coloană corespunde valorii curente a expunerilor securitizate, aşa cum este menţionat în răspunsul la întrebarea 127, furnizat de CRDTG (Grupul de lucru pentru transpunerea Directivei privind cerinţele de capital) din cadrul Comisiei UE.

În cazul în care există clauze de amortizare anticipată, instituţiile de credit trebuie să specifice valoarea "interesului investitorilor", în sensul art.98 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

2-4

SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE

(-) PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI (Cva)

Art.92 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii , cu modificările şi completările ulterioare.

(-) VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (G*)

Art.133 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 , cu modificările şi completările ulterioare.

VALOAREA NOŢIONALĂ REŢINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECŢIEI CREDITULUI

La calcularea valorii reţinute sau răscumpărate a protecţiei creditului, nu trebuie să se ţină cont de efectul ajustărilor reglementate corespunzătoare protecţiei creditului

POZIŢII DIN SECURITIZARE

EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

În cazul clauzelor de amortizare anticipată, instituţiile de credit trebuie să specifice valoarea ''interesului investitorilor'', aşa cum este definit la art.98 alin.(3) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

6-9

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

A se vedea formularul CR SA.

VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (Ga)

A se vedea formularul CR SA.

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

A se vedea formularul CR SA.

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

A se vedea formularul CR SA.

TOTAL FLUXURI DE INTRARE

A se vedea formularul CR SA.

EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE CA URMARE A APLICARII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

A se vedea formularul CR SA.

VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)

13-16

DESCOMPUNEREA VALORILOR EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), AFERENTE ELEMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI, PE FACTORI DE CONVERSIE

Art.38 lit.(c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

VALOAREA EXPUNERII

Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art.37 - 41 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

(-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSĂ DIN FONDURILE PROPRII

Art.102 alin.(1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 . A se vedea, de asemenea, şi art.102 alin.(2) din acelaşi regulament.

VALOAREA EXPUNERII SUPUSĂ PONDERĂRII LA RISC

=17+18

21-27

METODA BAZATĂ PE RATINGURI

Art.77-81 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE RATING

Art.2 alin.(7) lit.q) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 ;

Întrucât art.70 alin.(1) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 nu face o diferenţiere între tratamentul poziţiilor care beneficiază de rating şi al poziţiilor care beneficiază de un rating dedus în cadrul ''Metodei Bazate pe Ratinguri'', poziţiile din securitizare care beneficiază de un rating dedus conform art.70 alin.(1) din regulamentul menţionat se vor raporta ca poziţii care beneficiază de rating.

EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING

Art.2 alin.(7) lit.p) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

METODA FORMULEI REGLEMENTATE

Art.82 - 84 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

PONDEREA DE RISC MEDIE

Pentru poziţiile care beneficiază de tehnici de diminuare a riscului de credit, instituţiile de credit trebuie să indice 'ponderea de risc efectivă' a poziţiei respective, atunci când este atins nivelul de acoperire integrală a expunerii, conform prevederilor art.92 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 . Atunci când poziţia beneficiază de protecţie parţială, instituţia de credit trebuie să aplice metoda formulei reglementate, utilizând T ajustat conform prevederilor art.95 alin.(2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 . Trebuie furnizată ponderea de risc medie ponderată în funcţie de expunere.

Tabel referinţe formular 7: CR SEC IRB - pagina 1

EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI DE EXPUNERI SUPORT (LOOK-THROUGH )

Art.87 şi art.88 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 . În cazul amortizărilor anticipate a se vedea art.96 şi art.59 din

Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE

Art.74 şi art.75 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

PONDEREA DE RISC MEDIE

Trebuie furnizată ponderea de risc medie ponderată în funcţie de valoarea expunerii.

REDUCEREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII CA URMARE A AJUSTĂRILOR DE VALOARE ŞI A PROVIZIOANELOR (-)

Art.100 şi art.101 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 . Prevederile art. 100 din regulamentul menţionat sunt aplicabile numai iniţiatorilor şi numai în cazul în care expunerea nu a fost dedusă din fondurile proprii.

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

Capitolul VI din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 , fără a ţine cont de prevederile art.76 din acelaşi regulament cu privire la valoarea maximă ponderată la risc a expunerilor şi excluzând orice valoare ponderată la risc a expunerii corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire către alte formulare. Pentru securitizările sintetice cu decalaje de scadenţă, valoarea care trebuie raportată în această coloană nu trebuie să ţină cont de niciun decalaj de scadenţă.

36tris

EFECTUL GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII PREVEDERILOR PRIVIND OBLIGAŢIA DE DILIGENŢĂ

Art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

36bis

AJUSTAREA VALORII PONDERATE LA RISC A EXPUNERII PENTRU DECALAJE DE SCADENŢĂ

Pentru securitizările sintetice, în cazul decalajelor de scadenţă, trebuie inclusă diferenţa "RW*'-RW(SP)", potrivit prevederilor art.27 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 , cu excepţia cazului în care tranşele sunt ponderate cu 1250% şi valoarea care trebuie raportată este zero. Trebuie avut în vedere faptul că RW(SP) include atât valorile ponderate la risc ale expunerilor raportate in coloana 36, cât şi valorile ponderate la risc ale expunerilor corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire către alte formulare.

CERINŢE DE CAPITAL TOTALE ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢELOR DE CAPITAL

Cerinţele de capital corespunzătoare valorii ponderate la risc a expunerilor, fără a ţine cont de prevederile art.76 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 , cu privire la valorile maxime ponderate la risc ale expunerilor.

ELEMENT MEMORANDUM

CERINŢE DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR DE IEŞIRE DIN CLASA POZIŢIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING, CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI

CERINŢE DE CAPITAL TOTALE DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢELOR DE CAPITAL

Cerinţele de capital totale potrivit tratamentului aferent operaţiunii de securitizare, după aplicarea nivelului maxim al cerinţelor de capital conform prevederilor art.76 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

RÂNDURI

INŢIATOR

Art.2 alin.(7) lit.f) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

INVESTITOR

Instituţia de credit care deţine poziţii din securitizare într-o tranzacţie de securitizare, pentru care nu este nici iniţiator, nici sponsor.

din care:iniţiate şi în raport cu care au calitatea de sponsor entităţile care nu fac obiectul art.14-21

Art.18 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

SPONSOR

ELEMENTE BILANŢIERE

A se vedea formularul CR SA şi art.38 lit.a) şi b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

În cazul contractelor swap pe rata dobânzii şi pe valută, instituţiile de credit trebuie sa furnizeze valoarea expunerii conform art.39 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 , aşa cum este specificat în formularul CR SA.

TRANŞA DE CEL MAI ÎNALT RANG

Art.78 din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

TRANŞA MEZANIN

Toate tranşele care nu se încadrează în categoriile tranşa de cel mai înalt rang sau tranşa care suportă prima pierdere, vor fi încadrate în această categorie.

TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDERE

Poziţiile din tranşele unei operaţiuni de securitizare (art.2 alin.(7) lit.d) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 ) care suportă prima pierdere (de exemplu: reducerile rambursabile acordate la achiziţionare, împrumuturile subordonate sau protecţia creditului furnizată unor astfel de tranşe).

AMORTIZARE ANTICIPATĂ

Art.12 alin.(2) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 . Este relevant numai pentru iniţiatorii operaţiunilor de securitizare a expunerilor reînnoibile cu clauze de amortizare anticipată.

ALTELE

Tipul securitizării

Descompunerea pe tipuri de securitizare: totală, tradiţională şi sintetică, aşa cum sunt definite mai jos.

Securitizare tradiţională

Art.2 alin.(7) lit.b) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

Securitizare sintetică

Art.2 alin.(7) lit.c) din Regulamentul BNR - CNVM nr.18/16/2010 .

Tabel referinţe formular 7: CR SEC IRB - pagina 2

Tabel referinte formular 8: MKR SA TDI Anexa II

RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIŢIE AFERENT TITLURILOR DE CREANŢĂ TRANZACŢIONATE

Nr. crt.

Denumire

Referinţe Comentarii

COLOANE

1,2

Toate poziţiile

Art.3 şi 21 din Regulamentul 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare. Acestea sunt poziţii brute care nu sunt compensate pe tipuri de instrumente dar se exclud poziţiile aferente angajamentelor de preluare fermă subscrise sau sub-angajate de către terţe părţi (Anexa I, pct.41, a doua propoziţie din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare). Referitor la distincţia între poziţii Lungi şi Scurte, care se aplică de asemenea acestor poziţii brute, a se vedea Anexa I, pct.4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

(-) Efectul de reducere al poziţiilor aferente angajamentelor de preluare fermă

Anexa I, pct.41, primul alineat, ultima propoziţie din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi Anexa I, pct.41, al treilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

4,5

Poziţii nete

Anexa I, pct.1-5 şi 13 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Referitor la distincţia între poziţiile Lungi şi Scurte, a se vedea Anexa I, pct.4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

6,7

REDUCERI AFERENTE POZIŢIILOR DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE ACOPERITE PRIN DERIVATE DE CREDIT

Anexa I, pct. 42-46 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Reduceri ale poziţiilor nete care sunt supuse unei cerinţe de capital pentru riscul specific aferent derivatelor de credit.

Poziţii nete supuse cerinţelor de capital

Acele poziţii nete pentru care, conform diferitelor abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, trebuie deţinute cerinţe de capital.

Cerinţă de capital (%)

Cerinţa de capital, exprimată procentual, pentru riscul de poziţie aferent poziţiilor nete relevante, determinată potrivit diferitelor abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Cerinţe de capital

Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă, determinată potrivit Anexei I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

RÂNDURI

Titluri de creanţă tranzacţionate, din portofoliul de tranzacţionare

Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate care se află în Portofoliul de Tranzacţionare, precum şi cerinţele de capital aferente acestora pentru riscul de poziţie conform art.9, alin.1(a) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, Anexei I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi art.2(b) din Regulamentul 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare.

Risc general. Abordarea pe baza scadenţei

Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse abordării pe baza scadenţei conform Anexei I, pct.17-24 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cerinţele de capital aferente stabilite în Anexa I, pct.25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.1

Zona 1

Anexa I, pct.20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.2

Zona 2

Anexa I, pct.20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.3

Zona 3

Anexa I, pct.20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.a

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă în toate benzile de scadenţă

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.b

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 1

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.c

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 2

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.d

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 3

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.e1

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 2

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.e2

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 2 şi 3

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.f

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 3

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.g

Poziţii ponderate reziduale nepuse în corespondenţă

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Risc general. Abordarea pe baza duratei

Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse abordării pe baza duratei conform Anexei I, pct.26-31 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cerinţele de capital aferente stabilite în Anexa I, pct.32 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.1

Zona 1

Anexa I, pct.29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.2

Zona 2

Anexa I, pct.29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.3

Zona 3

Anexa I, pct.29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.a

Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă pentru fiecare zonă

Anexa I, pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.b1

Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 2

Anexa I, pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.b2

Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 2 şi 3

Anexa I, pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.c

Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 3

Anexa I, pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.d

Poziţii reziduale ponderate pe baza duratei, nepuse în corespondenţă

Anexa I, pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Risc specific

Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor de capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital aferente conform Anexei I, pct.14-16 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare. A se ţine cont de ultima propoziţie din Anexa I, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

3.1

Titluri de creanţă conform primei categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare)

Tabel referinţe formular 8 - pagina 1

3.2

Titluri de creanţă conform celei de-a doua categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare)

3.3

Titluri de creanţă conform celei de-a treia categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare)

3.4

Titluri de creanţă conform celei de-a patra categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare)

3.5

Expuneri rezultate din securitizare supuse unei ponderări de 1250% sau supuse unei deduceri şi facilităţi de trezorerie pentru care nu există rating

Anexa I, pct.14 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Abordare specială pentru riscul aferent poziţiilor pe OPC

Anexa I, pct.47-56 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Se aplică când poziţiile pe OPC-uri sau când instrumentele suport nu sunt tratate potrivit metodelor stabilite în Anexa V la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Se includ, dacă este cazul, efectele plafonărilor aplicabile, în cadrul cerinţelor de capital.

Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe bursă

Anexa I, pct.4-5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC

Anexa I, pct.4-5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

Anexa I, pct.5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările

ulterioare.

ALTELE

Moneda

Anexa I, pct.13 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

A se ţine cont de faptul că cerinţa de capital pentru riscul general şi specific va fi calculată separat pe fiecare valută dar va fi raportată agregat pentru toate valutele.

Tabel referinţe formular 8 - pagina 2

Tabel referinte formular 9: MKR SA EQU Anexa II

RISC DE PIAŢĂ: ABORDAREA STANDARD PENTRU RISCUL DE POZIŢIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL

Nr. crt.

Denumire

Referinţe Comentarii

COLOANE

1,2

Toate poziţiile

Art.3 şi 21 din Regulamentul 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii , cu modificările şi completările ulterioare. Acestea sunt poziţii brute care nu sunt compensate pe tipuri de instrumente dar se exclud poziţiile pe angajamente de preluare fermă subscrise sau subangajate de către terţe părţi (Anexa I, pct.41, a doua propoziţie din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare). Referitor la distincţia între poziţiile Lungi şi Scurte, care se aplică de asemenea acestor poziţii brute, a se vedea Anexa I, pct.4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

(-) Efectul de reducere al poziţiilor aferente angajamentelor de preluare fermă

Anexa I, pct.41, primul alineat, ultima propoziţie din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

4,5

Poziţii nete

Anexa I, pct.1-5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Referitor la distincţia între poziţiile Lungi şi Scurte, a se vedea Anexa I, pct.4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Poziţii nete supuse cerinţelor de capital

Acele poziţii nete care, potrivit diferitelor abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, sunt supuse unei cerinţe de capital.

Cerinţă de capital (%)

completările ulterioare.

Cerinţe de capital

Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă, determinată potrivit Anexei I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

RÂNDURI

Titluri de capital din portofoliul de tranzacţionare

Poziţiile pe titluri de capital din Portofoliul de Tranzacţionare şi cerinţele de capital aferente acestora pentru riscul de poziţie potrivit art.9, alin.1(a) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, Anexei I la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi art.2(b) din Regulamentul 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare.

Risc general

Poziţiile pe titluri de capital supuse riscului general şi cerinţele de capital aferente acestora potrivit Anexei I, pct.36 şi 39-40 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.1

Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacţionate pe bursă, supuse unei abordări speciale

Anexa I, pct.39-40 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.2

Titluri de capital, altele decât contractele futures pe indici bursieri cu o largă diversificare tranzacţionate pe bursă

Anexa I, pct.36 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Risc specific

Poziţiile pe titluri de capital supuse riscului specific şi cerinţele de capital aferente acestora potrivit Anexei I pct.34-35 şi 39-40 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Tabel referinţe formular 9

2.1

Portofolii diversificate, lichide şi de foarte bună calitate, supuse unor cerinţe de capital reduse

Anexa I, pct.35 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.2

Titluri de capital, altele decât portofoliile diversificate, lichide şi de foarte bună calitate

Anexa I, pct.34 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Abordare specială pentru riscul de poziţie aferent OPC-urilor

Anexa I, pct.47-56 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Se aplică când poziţiile pe OPC-uri sau când instrumentele suport nu sunt tratate potrivit metodelor prevăzute în Anexa V la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Se includ, dacă este cazul, efectele plafonărilor aplicabile, în cadrul cerinţelor de capital.

Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe bursă

Anexa I, pct.4-5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC

Anexa I, pct.4-5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

Anexa I, pct.5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

ALTELE

Piaţa naţională

Poziţia lungă sau scurtă în piaţă va fi calculată pentru toate pieţele naţionale în care banca deţine titluri de capital.

Tabel referinţe formular 9

Tabel referinte formular 10: MKR SA FX Anexa II

RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL VALUTAR

Nr.

crt.

Denumire

Referinţe Comentarii

COLOANE

Toate poziţiile: Lungi

Poziţii brute aferente activelor, sumelor de primit şi altor elemente similare la care se face referire în Anexa III, pct.2.1 din Regulamentul 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare.

Toate poziţiile: Scurte

Poziţii brute aferente pasivelor, sumelor de plătit şi altor elemente similare la care se face referire în Anexa III, pct.2.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

3-4

Element memorandum: Poziţii de acoperire pentru scopul indicatorului de capital

Anexa III, pct.2.1, antepenultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

5-6

Poziţii nete

Anexa III, pct.2.1, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Poziţiile nete sunt calculate pe fiecare valută, în consecinţă putând rezulta simultan poziţii lungi şi

scurte.

7,8,9

Poziţii supuse cerinţelor de capital

Anexa III, pct.2.2, 3.1 şi 3.2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Cerinţă de capital (%)

Anexa III, pct.1, 3.1 şi 3.2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările

şi completările ulterioare.

Cerinţe de capital

Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă potrivit Anexei III la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

RÂNDURI

POZIŢII TOTALE îN VALUTE, ALTELE DECÂT CELE DE RAPORTARE

Poziţiile pe valute, altele decât moneda de raportare şi cerinţele de capital aferente acestora, potrivit art.9, alin.1(b) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, Anexei III, pct.2.2 (pentru conversia în moneda de raportare) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi art.2(c) din Regulamentul 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare.

Valute în a 2-a etapă a UEM

Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora pentru valutele la care se face referire în Anexa III, pct.3.2, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Valute supuse acordurilor interguvernamentale

Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora pentru valutele la care se face referire în Anexa III, pct.3.2, primul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Valute strâns corelate

Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora pentru valutele la care se face referire în Anexa III, pct.3.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Toate celelalte valute (inclusiv OPC-uri tratate ca valute diferite)

Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora pentru valutele supuse procedurii generale la care se face referire în Anexa III, pct.1 şi 2.2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare. De asemenea, este relevant să se ia în considerare poziţiile nepuse în corespondenţă care rezultă din aplicarea tratamentelor speciale avute în vedere în Anexa III, pct.3.1 şi 3.2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Aur

Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

Anexa I, pct.5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Elemente memorandum: Poziţii pe valute

Potrivit codificării internaţionale.

Euro

monede ERM2

Monede participante la Mecanismul Ratelor de Schimb 2.

GBP

SEK

CHF

Alte monede EEA

Alte monede ale ţărilor din Spaţiul Economic European.

USD

CAD

AUD

Alte monede decât cele ale EEA

Celelalte valute, altele decât moneda de raportare.

OPC-uri tratate ca valute distincte

Anexa III, pct.2.1, penultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Tabel referinţe formular 10

Tabel referinte formular 11: MKR SA COM Anexa II

RISC DE PIAŢĂ: ABORDĂRI STANDARD PENTRU RISCUL DE MARFĂ

Nr. crt.

Denumire

Referinţe Comentarii

COLOANE

1,2

Toate poziţiile: Lungi / Scurte

Poziţii brute lungi/ scurte considerate a fi poziţii pe aceeaşi marfă potrivit Anexei IV, pct.1 şi 7 (vezi de asemenea pct.13) din Regulamentul 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare.

3,4

Elemente memorandum: Poziţii care sunt în adevăratul sens finanţări de stocuri

Anexa IV, pct.3 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

5, 6

Poziţii nete

Anexa IV, pct.6 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Poziţii supuse cerinţelor de capital

Acele poziţii nete care, potrivit diferitelor abordări avute în vedere în Anexa IV la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, sunt supuse cerinţelor de

capital.

Cerinţă de capital (%)

Cerinţa de capital, exprimată procentual, pentru riscurile de piaţă aferente poziţiilor nete, determinată potrivit diferitelor abordări avute în vedere în Anexa IV la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Cerinţe de capital

Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă potrivit Anexei

IV la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

RÂNDURI

POZIŢII TOTALE PE MĂRFURI

Poziţii pe mărfuri şi cerinţele de capital aferente pentru riscul de piaţă, determinate potrivit art.9, alin.1(b) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, Anexei IV la Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi art.2(c) din Regulamentul 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare.

Abordarea pe benzi de scadenţă

Poziţii pe mărfuri supuse abordării pe Benzi de Scadenţă, aşa cum se face referire în Anexa IV, pct.13-18 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.1

Banda de scadenţă :5 1 an

Anexa IV pct.13 Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu

modificările şi completările ulterioare.

1.2

Banda de scadenţă > 1 an şi :5 3 ani

Anexa IV pct.13 Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.3

Banda de scadenţă > 3 ani

Anexa IV pct.13 Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.a

Poziţii lungi şi scurte puse în corespondenţă pentru fiecare bandă de scadenţă

Anexa IV pct.17(a) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.b

Poziţii puse în corespondenţă între două benzi de scadenţă

Anexa IV, pct.17(b) din Anexa IV din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.c

Poziţii reziduale nepuse în corespondenţă

Anexa IV, pct.17(c) din Anexa IV din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Abordarea extinsă pe benzi de scadenţă

Poziţii pe mărfuri supuse abordării Extinse pe Benzi de Scadenţă, aşa cum se face referire în Anexa IV, pct.21 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.1

Banda de scadenţă :5 1 an

Anexa IV, pct.13, Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.2

Banda de scadenţă > 1 an şi :5 3 ani

Anexa IV, pct.13, Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.3

Banda de scadenţă > 3 ani

Anexa IV, pct.13, Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Tabel referinţe formular 11 - pagina 1

2.a

Poziţii lungi şi scurte puse în corespondenţă pentru fiecare bandă de scadenţă

Anexa IV, pct.17(a) şi 21, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.b

Poziţii puse în corespondenţă între două benzi de scadenţă

Anexa IV, pct.17(b) şi 21, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.c

Poziţii reziduale nepuse în corespondenţă

Anexa IV, pct.17(c) şi 21, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Abordarea simplificată: Toate poziţiile

Poziţii pe mărfuri supuse abordării Simplificate, aşa cum se face referire în Anexa IV, pct.19-20 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Abordarea pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe bursă

Anexa IV, pct.8, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Abordarea pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC

Anexa IV, pct.8, al treilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

Anexa IV pct.10, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Risc de criză de lichiditate

Anexa IV, pct.5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

ALTELE

Marfa

Anexa IV, pct.17-20 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

A se ţine cont de faptul că cerinţa de capital pentru riscul de marfă va fi calculată separat pe fiecare marfă, dar va fi

raportată agregat pentru toate mărfurile.

Tabel referinţe formular 11 - pagina 2

Tabel referinţe formular 12: MKR IM Ref list Anexa II

RISC DE PIAŢĂ: MODELE INTERNE

Nr. crt.

Denumire

Referinţe Comentarii

COLOANE

Factorul de multiplicare x media VAR-urilor zilnice din ultimele 60 de zile lucrătoare

Anexa V, pct.9(b) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare; se exclude cerinţa suplimentară pentru riscul de nerambursare adiţional.

VAR-ul aferent zilei precedente

Anexa V, pct.9(a) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare; se exclude cerinţa suplimentară pentru riscul de nerambursare adiţional.

Cerinţă suplimentară pentru riscul specific

Cerinţă inaplicabilă întrucât până la data de 1 ianuarie 2007 nicio instituţie de credit nu a primit, din partea Băncii Naţionale a României, recunoaşterea modelelor interne pentru riscul specific.

Cerinţă suplimentară pentru riscul de nerambursare adiţional

Dacă este cazul, se include cerinţa suplimentară pentru riscul de nerambursare adiţional potrivit Anexei V, pct.5 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Cerinţe de capital

Anexa V, pct.9 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare: VaR-ul total pentru toţi factorii de risc luând în considerare, dacă este cazul, efectele corelaţiilor.

În cazul în care instituţia de credit a primit recunoaşterea din partea Băncii Naţionale a României a utilizării unor modele multiple pentru scopurile calculării cerinţelor de capital pentru riscul de piaţă, fiecare dintre acestea având propriul factor de multiplicare, în locul unui singur model integrat, regula de calcul prevăzută pentru această coloană nu este, în mod necesar, valabilă.

Număr de depăşiri aferente ultimelor 250 de zile lucrătoare

Anexa V, pct.8 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

În cazul descris la referinţele şi comentariile corespunzătoare coloanei 5 - "Cerinţe de capital", numărul de depăşiri aferente ultimelor 250 de zile lucrătoare nu se

raportează.

Factor de multiplicare

Anexa V, pct.7 şi 8 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

În cazul descris la referinţele şi comentariile corespunzătoare coloanei 5 - "Cerinţe

de capital", factorul de multiplicare nu se raportează.

RÂNDURI

Poziţii totale

Corespunde părţii din riscul de poziţie, valutar şi de marfă la care se face referire în Anexa V, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006,cu modificările şi completările ulterioare, aferentă factorilor de risc specificaţi în Anexa V, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Titluri de creanţă tranzacţionate

Corespunde părţii din riscul de poziţie la care se face referire în Anexa V, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, aferentă factorilor de risc de rată a dobânzii, specificaţi în Anexa V, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.1

TCT - Risc general

Riscul general definit în Anexa I, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.2

TCT - Risc specific

Riscul specific definit în Anexa I, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Titluri de capital

Corespunde părţii din riscul de poziţie la care se face referire în Anexa V, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, aferentă factorilor de risc legat de titluri de capital, specificaţi în Anexa V, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

2.1

Titluri de capital - Risc general

Riscul general definit în Anexa I, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu

modificările şi completările ulterioare

2.2

Titluri de capital - Risc specific

Riscul specific definit în Anexa I, pct.12 din Regulamentul 22/27/2006, cu

modificările şi completările ulterioare

Risc valutar

Anexa V, pct.1 şi 12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările

ulterioare.

Risc de marfă

Anexa V, pct.1 şi 12 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările

ulterioare.

Totalul riscului general

Anexa V, pct.9(a) sau (b) din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare: VaR pentru riscul general al tuturor factorilor de risc (luându-se în considerare, dacă este cazul, efectele corelaţiilor).

Totalul riscului specific

VaR pentru riscul specific al titlurilor de capital şi al titlurilor de creanţă tranzacţionate din portofoliul de tranzacţionare (luându-se în considerare, dacă este cazul, efectele corelaţiilor).

Tabel referinţe formular 12

Tabel referinţe formular 13: OPR Anexa II

Riscul Operaţional

Nr.

crt.

Denumire

Referinţe şi comentarii

COLOANE

1,2,3

Indicatorul relevant

Pentru definiţie şi orizont de timp vezi Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - art. 6-8, art. 9 lit. a) - d) si art. 12 lit. b).

4,5,6

Credite şi avansuri (în cazul utilizării ASA)

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - art. 14 alin. (1) si art. 15.

Cerinţe de capital

Cerinţa de capital pentru riscul operaţional calculată conform Regulamentului BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Din care: datorită unui mecanism de alocare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - art. 18. Se raporteaza numai de către acele instituţii care aplică mecanismul de alocare.

Cerinţe de capital înainte de reducerea datorată pierderii aşteptate si mecanismelor de transfer al riscului

Pentru tratamentul pierderii aşteptate vezi art. 20 alin. (1)-(2) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare. Mecanismele de transfer al riscului cuprind asigurările şi alte mecanisme de transfer al riscului în conformitate cu art. 25 din Regulamentul BNR- CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

(-) Reducerea cerinţelor de capital datorită pierderii aşteptate reflectate în practicile interne

Pentru tratamentul pierderii aşteptate vezi art. 20 alin. (1)-(2) - Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

(-) Reducerea cerinţelor de capital datorită mecanismelor de transfer al riscului

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - art. 25-28.

Din care: datorită asigurărilor

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - art. 25-28.

Excedent al mecanismelor de transfer al riscului peste limita de reducere a capitalului

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - art. 28 alin. (2).

RÂNDURI

Total activităţi ce fac obiectul Abordării de bază (BIA)

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - art. 5-8 si art. 9 lit. a)-d).

Total activităţi ce fac obiectul Abordării standard (STA) / Abordării standard alternative (ASA)

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare – Capitolul II, Secţiunile 2 şi 3 şi Anexele nr. 1-2.

Obiectul STA

Anexa nr. 1 la Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - Detalierea liniilor de activitate. Anexa nr. 2 la Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Obiectul ASA

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - Capitolul II, Secţiunea a 3-a.

Total activităţi ce fac obiectul Abordării avansate de evaluare (AMA)

Ordonanta de urgenta nr. 99/2006, cu modificările şi completările ulterioare - art. 138 alin.(1) si art. 140; Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - Capitolul II, Sectiunea a 4-a.

Tabel referinţe formular 13

Tabel referinţe formular 14: OPR Details Anexa II

Riscul operaţional: Valori brute ale pierderilor pe linii de activitate şi categorii de evenimente în ultimul an

Nr.

crt.

Denumire

Referinţe şi comentarii

COLOANE

1 - 7

Definiţia categoriilor de evenimente

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - Anexa nr. 3: Clasificarea evenimentelor de pierdere.

Total categorii de evenimente

Pentru fiecare linie de activitate valorile se obţin prin însumare simplă (număr de evenimente si valoare totală a pierderilor) sau reprezintă maxima (pierdere singulară maximă) dintre datele pe categorii de evenimente. Dar există un caz particular pentru datele privind numărul de evenimente şi pierderea singulară maximă pentru "Total linii de activitate" (vezi comentariile de mai jos) .

Elemente memorandum: Praguri utilizate în colectarea de date

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - art. 21 alin. (6)-(7).

9,10

Minim / Maxim

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - art. 21 alin. (6)-(7). Dacă nu există decât un singur prag pentru toate evenimentele din cadrul fiecărei linii de activitate, se va completa numai coloana de "minim". În cazul în care se utilizează praguri diferite în cadrul aceleiaşi linii de activitate reglementate, se completeaza ambele coloane.

RÂNDURI

Definiţia liniilor de activitate

Vezi formularul OPR.

Alocarea pierderilor pe linii de activitate

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare - art. 21 alin. (2)-(7),(9) si (11). Următoarele informaţii solicitate pentru fiecare linie de activitate trebuie raportate în conformitate cu pragurile utlizate (vezi mai sus).

Număr de evenimente

Număr de evenimente înregistrate pe linie de activitate. Dacă un eveniment are impact asupra mai multor linii de activitate, trebuie raportat în toate liniile de activitate în care pierderea este peste pragul pertinent. De asemenea, în acest caz, numărul total de evenimente pentru "Total linii de activitate" şi "Total categorii de evenimente" va fi mai mic decât valoarea obţinută prin însumarea numărului de evenimente pe linii de activitate deoarece respectivele evenimente cu impact multiplu vor fi considerate ca un singur eveniment.

Valoare totală a pierderilor

Însumarea pierderilor înregistrate în baza de date interne pentru fiecare linie de activitate şi, dacă este cazul, descompusă pe categorii de evenimente.

Pierdere singulară maximă

Pierdere singulară maximă înregistrată pe linie de activitate. În cazul pierderii singulare maxime pentru "Total linii de activitate" şi "Total categorii de evenimente" acele evenimente cu impact asupra mai multor linii de activitate trebuie considerate ca evenimente singulare şi, în consecinţă, pierderea singulară maximă din respectiva celula poate fi superioară celei mai mari dintre pierderile singulare maxime pe linii de activitate.

Total linii de activitate

Pentru fiecare categorie de evenimente valorile sunt

- Numărul de evenimente superioare pragului, pe categoria de evenimente, pentru toate liniile de activitate. Această valoare poate fi mai mică decât cea obţinută prin însumarea numărului de evenimente pe linii de activitate deoarece în acest caz acele evenimente cu impact multiplu vor fi considerate ca evenimente singulare.

- Valoarea totală a pierderilor se obţine prin însumare simplă a valorilor totale ale pierderilor pentru fiecare linie de activitate.

- Pierderea singulară maximă reprezintă pierderea maximă superioară pragului pentru fiecare categorie de evenimente si pentru toate liniile de activitate. Această valoare poate fi superioară celei mai mari pierderi singulare înregistrate pe fiecare linie de activitate când un eveniment are impact asupra mai multor linii de activitate.

Tabel referinţe formular 14

Tabel referinţe formular 15: OPR LOSS Details Anexa II

Pierderi majore din riscul operaţional înregistrate în ultimul an sau care sunt încă deschise

Nr.

crt.

Denumire

Referinţe şi comentarii

COLOANE

Număr referinţă internă

Codul intern folosit de instituţie în baza sa de date interne pentru identificarea fiecărei pierderi.

Valoarea brută a pierderii

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare art. 21 alin. (8).

Din care: valoarea neînregistrată

Partea din valoarea brută a pierderii care nu a fost încă înregistrată contabil.

Status: finalizată ? Da / Nu

Da, dacă valoarea pierderii este stabilită definitiv şi nu sunt aşteptate pierderi suplimentare.

Pierderea recuperată deja în mod direct

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare art. 21 alin. (8). Orice sumă recuperată de către instituţie în decursul activităţilor sale de încercare a inversării impactulului unui eveniment de pierdere. În conformitate, nu se va include nicio sumă recuperată din asigurări.

Pierderea recuperată deja din mecanisme de transfer al riscului

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare art. 21 alin. (8).

Plăţile încasate în compensaţie pentru pierderile din riscul operaţional care erau

acoperite prin mecanisme de transfer al riscului.

Pierderea posibil de recuperat în mod direct sau din mecanisme de transfer al riscului

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare art. 21 alin. (8). Orice sumă ce se aşteaptă în continuare a fi recuperată fie de către instituţie în decursul activităţilor menite să inverseze impactul unui eveniment de pierdere, fie drept compensaţie a pierderilor din riscul operaţional acoperite prin mecanisme de transfer al riscului.

Relaţionată cu "RC" sau "RP"

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare art. 21 alin. (4)-(5).

Prin "RC" se va înţelege risc de credit; prin "RP" se va înţelege risc de piaţă.

9-16a

Descompunerea valorii brute a pierderii (%) pe linii de activitate

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare art. 21 alin. (2)-(3) si (11).

Pentru semnificaţia codului fiecărei linii de activitate vezi formularul 14 13 OPR

Details.

Categoria de evenimente (număr)

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare art. 21 alin. (2)-(3).

Numărul este cel folosit pentru fiecare categorie de evenimente în formularul 14

OPR Details.

Dată producere

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare art. 21 alin. (8).

Data la care evenimentul s-a produs sau la care a început.

Dată recunoaştere

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare art. 21 alin. (8).

Data la care evenimentul a fost recunoscut.

Data primei plăţi din mecanisme de transfer al riscului

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare art. 21 alin. (8).

Data la care a fost încasată prima despăgubire de la o societate de asigurări.

Data celei mai recente plăţi din mecanisme de transfer al riscului

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare art. 21 alin. (8).

Data la care a fost încasată cea mai recentă despăgubire de la o societate de

asigurări.

ALTELE

Pierderi majore din riscul operaţional înregistrate în ultimul an sau care sunt încă deschise

Se vor raporta pierderile mai mari de 100.000 de euro.

Tabel referinţe formular 15

Anexa II

Tabel referinţe formular 16: Riscul de decontare/ livrare în portofoliul de tranzacţionare

Riscul de decontare/ livrare în portofoliul de tranzacţionare

Nr. crt.

Denumire

Referinţe şi comentarii

COLOANE

Tranzacţii rămase nedecontate, la preţul de decontare

Anexa II pct.1 din Regulamentul 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare.

Expunere din diferenţa de preţ, datorată tranzacţiilor rămase nedecontate

Anexa II pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Cerinţe de capital

Cerinţa de capital pentru orice expunere potrivit pct.1 din Anexa 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

RÂNDURI

Totalul tranzacţiilor rămase nedecontate în portofoliul de tranzacţionare

Tranzacţii rămase nedecontate în portofoliul de tranzacţionare precum şi cerinţele de capital aferente pentru riscul de decontare, potrvit art.9 alin.(1) lit.a) şi Anexei II pct.1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi potrivit art.2 lit.b) din Regulamentul 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, cu modificările şi completările ulterioare. Riscul de credit al contraprtidei şi tranzacţiile incomplete sunt surprinse în formularele "CR SA" sau "CR IRB".

1.1

Tranzacţii rămase nedecontate până la 4 zile, inclusiv

Anexa II pct.1 Tabelul 1 din Regulamentul 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

1.2

Tranzacţii rămase nedecontate între 5 şi 15 zile

Idem.

1.3

Tranzacţii rămase nedecontate între 16 şi 30 zile

Idem.

1.4

Tranzacţii rămase nedecontate între 31 şi 45 zile

Idem.

1.5

Tranzacţii rămase nedecontate timp de 46 de zile sau mai mult

Idem.

Tabel referinţe formular 16

Frecvenţa raportărilor privind cerinţele minime de capital pentru instituţiile de credit

Anexa III

Domeniu

Formulare de raportare (codificare)

Frecvenţa

raportării la nivel individual

Frecvenţa

raportării la nivel consolidat

Acte normative în baza cărora se completează formularele de raportare

Adecvarea capitalului la riscuri

Formular CA (secţiunea 1 şi secţiunea 2)

trimestrial

semestrial

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu

modificările şi completările ulterioare

Fonduri proprii

Formular CA (secţiunea 1)

lunar

semestrial

Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Adecvarea

capitalului la riscuri

Formular CA (secţiunea 3 –

rândurile 3.1, 3.1.a, 3.2, 3.2.a)

trimestrial

semestrial

Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006, cu

modificările şi completările ulterioare

Adecvarea capitalului la riscuri

Formular CA (secţiunea 3 - rândurile 3.3, 3.3.a)

anual

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 23/28/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR nr. 18/2009, cu modificările şi

completările ulterioare

Adecvarea capitalului la riscuri

Formular CA (secţiunea 3 - rândurile 3.4, 3.4.1, 3.4.2)

semestrial

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 23/28/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR nr. 18/2009, cu modificările şi

completările ulterioare

Detalii privind solvabilitatea la nivel

de grup

Formular Group Solvency Details

semestrial

Regulamentul BNR-CNVM nr. 17/22/2006, cu modificările ulterioare

Cerinţe de capital pentru riscul de credit

Formular CR SA Formular CR IRB Formular CR EQU IRB Formular CR SEC SA Formular CR SEC IRB Formular CR TB SETT

trimestrial

semestrial

Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Regulamentul BNR-CNVM nr. 18/ /2010 Regulamentul BNR-CNVM nr.22/27/2006, cu

modificările şi completările ulterioare

Cerinţe de capital pentru riscul de piaţă

Formular MKR SA TDI Formular MKR SA EQU Formular MKR SA FX Formular MKR SA COM

Formular MKR IM

trimestrial

semestrial

Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006, cu modificările şi completările ulterioare

Riscul operaţional

Formular OPR Formularul OPR Details

Formularul OPR LOSS Details

trimestrial

semestrial

Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare

ANEXE din 26 octombrie 2010

Statutory Text (1 Articles)

Need to analyze how this provision applies to your matter?