ORDIN nr. 23 din 23 octombrie 2010

Prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul formularelor de raportare aferente expunerilor mari la nivel individual şi, după caz, consolidat, care vor fi transmise de către instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/89/2010.

(1) Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 transmit Băncii Naţionale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), prin fişiere EXCEL, precum şi în format letric la Banca Naţională a României - Direcţia supraveghere, după cum urmează

a) pentru raportările transmise la nivel individual, în termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la sfârşitul perioadei pentru care acestea se întocmesc;

b) pentru raportările transmise la nivel consolidat, întocmite pentru sfârşitul primului semestru al exerciţiului financiar, până la data de 30 septembrie a respectivului exerciţiu financiar;

c) pentru raportările transmise la nivel consolidat, pentru sfârşitul exerciţiului financiar, până la data de 15 mai a exerciţiului financiar următor.

(2) Pentru scopurile alin. (1), de la data expirării termenului prevăzut la art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile de credit transmit Băncii Naţionale a României raportările în format electronic exclusiv prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României - SIRBNR.

Formular: EM 2

IDENTIFICAREA

grupurilor de clienţi aflaţi în legătură cu instituţia de credit

- lei -

Cod (grup) Cod (individual) Tip instituţie Denumire Expunere înainte de CRM Valoarea expunerii după aplicarea excluderilor şi a ponderilor de risc

EM 2.1 EM 2.2 EM 2.3 EM 2.4 EM 2.5 EM 2.6

Întocmit

...............................

(numele, prenumele şi telefonul)

Semnătura autorizată

.............................

(numele, prenumele şi funcţia)

Semnătura autorizată

..............................

(numele, prenumele şi funcţia)

În cazul în care, ca urmare a aprobării situaţiilor financiare anuale de către adunarea generală a acţionarilor, nivelul fondurilor proprii pentru data de 31 decembrie se modifică, raportările care fac obiectul prezentului ordin, întocmite pentru perioada scursă de la începutul anului în curs şi până la data aprobării situaţiilor financiare anuale, vor fi refăcute şi retransmise Băncii Naţionale a României, în termen de 20 de zile calendaristice de la data aprobării situaţiilor financiare anuale, dar nu mai târziu de data de 15 mai.

Tabel referinţe formulare: EM 1 şi EM 2

SITUAŢIA

privind expunerile mari

Coloana Titlu Descriere

EM 1.1 EM 2.1 EM 2.2 Cod Codul de identificare pentru contrapartidă sau "grup"*)

EM 1.2 EM 2.3 Tip instituţie - "1" pentru instituţii, altele decât instituţiile de credit; - "2" pentru instituţii de credit [contrapartida îndeplineşte definiţia prevăzută la art. 1 alin. (8) lit. b) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 10/107/2006, cu modificările şi completările ulterioare, sau la art. 6 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/89/2010]; - "3" pentru instituţiile de credit din cadrul grupului - "4" pentru instituţii, altele decât instituţiile de credit, din cadrul grupului.

EM 1.3 EM 2.4 Denumire Denumirea contrapartidei sau a "grupului"

EM 1.4 Expunerea înainte de aplicarea provizioane- lor de risc: Total col. EM 1.5 + col. EM 1.6 + col. EM 1.7 + col. EM 1.8

EM 1.5 Din care: Active Activele prevăzute la art. 3 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006, cu modificările şi completările ulterioare, care nu sunt incluse în altă categorie

EM 1.6 Din care: Instrumente financiare derivate Valoarea bilanţieră, înainte de ajustări de valoare şi provizioane

EM 1.7 Din care: Elemente în afara bilanţului Valoarea din afara bilanţului, înainte de ajustări de valoare şi provizioane

EM 1.8 Din care: Expuneri indirecte Art. 18 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 Tehnicile de diminuare a riscului de credit care conduc la creşterea expunerii faţă de garant sau terţa parte prin substituire Expunerile indirecte din instrumente financiare derivate de credit

EM 1.9 (-) Ajustări de valoare şi provizioane Suma ajustărilor de valoare şi a provizioanelor pentru elementele prevăzute la col. EM 1.5 + col. EM 1.6 + col. EM 1.7 + col. EM 1.8

EM 1.10 EM 2.5 Expunere totală înainte de aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit (Credit Risk Mitigation - CRM) col. EM 1.4 + col. EM 1.9

EM 1.11 Din care: În afara portofoliului de tranzacţionare (banking book - BB) Partea aferentă col. EM1.10 corespunzătoare elementelor din afara portofoliului de tranzacţionare

EM 1.12 % din fonduri proprii totale înainte de aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit (CRM) col. EM 1.10/fonduri proprii (nivel 1 + nivel 2 + nivel 3, rd. 1.6 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010 privind raportarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit)

EM 1.13 % din fonduri proprii aferente elementelor din afara portofoliului de tranzacţionare (BB) înainte de aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit (CRM) col. EM1.11/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2, rd.1.3 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010)

EM 1.14 (-) Protecţie nefinanţată a creditului Protecţia nefinanţată a creditului eligibilă

EM 1.15 (-) Protecţie finanţată a creditului Protecţia finanţată a creditului eligibilă

EM 1.16 (-) Proprietăţi imobiliare Proprietăţi imobiliare eligibile

EM 1.17 Valoarea expunerii după aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit (CRM) col. EM1.10 + col. EM1.14 + col. EM1.15 + col. EM1.16

EM 1.18 (-) Excluderi potrivit art. 12 Art. 12 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010

EM 1.19 EM 2.6 Valoarea expunerii după aplicarea excluderilor şi a ponderilor de risc col. EM1.17 + col. EM1.18

EM 1.20 Din care: În afara portofoliului de tranzacţionare (BB) Partea din col. EM1.19 corespunzătoare elementelor din afara portofoliului de tranzacţionare

EM 1.21 % din fonduri proprii totale col. EM1.19/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2 + nivel 3, rd.1.6 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010)

EM 1.22 % din fonduri proprii aferente elementelor din afara portofoliului de tranzacţionare (BB) col. EM1.20/fonduri proprii (nivel 1+ nivel 2, rd.1.3 EM din Formularul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010)

rd. 2.6.3 din Formu- larul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010 (-) deduceri din fondurile proprii Art. 3 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010

rd.1.6.6 sau rd.2.6.3 din Formu- larul CA prevăzut în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010 (-) cerinţa de capital suplimentară pentru portofoliul de tranzacţionare Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

--------

* Grup de clienţi aflaţi în legătură potrivit Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010.

-------

Casele centrale ale cooperativelor de credit completează formularele de raportare prevăzute în anexele nr. I şi II atât pe bază individuală, cât şi la nivelul reţelei cooperatiste de credit din care fac parte.

Primele raportări transmise atât la nivel individual, cât şi la nivel consolidat vor fi cele aferente datei de 31 decembrie 2010.

Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute la art. 226, respectiv art. 229 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare.

Anexele nr. I, II şi III fac parte integrantă din prezentul ordin.

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 2/2008 privind raportarea expunerilor mari de către instituţiile de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 352 din 7 mai 2008.

Prezentul ordin intră în vigoare la data de 31 decembrie 2010.

Preşedintele Consiliului de administraţie

al Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu

Bucureşti, 23 octombrie 2010.

Nr. 23.

privind raportarea expunerilor mari de către instituţiile de credit

Având în vedere prevederile art. 165 şi 169 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 8 alin. (1) şi (3) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/24/2010 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/89/2010,

în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare,

Banca Naţională a României emite următorul ordin