ORDIN nr. 6 din 2 iulie 2010

Prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul formularelor de raportare aferente modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, la nivel individual şi, după caz, consolidat, de către instituţiile de credit prevăzute la art. 1 din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora, cu modificările ulterioare, denumit în continuare Regulament.

Denumirea instituţiei de credit: .......................

Data raportării: ....../........./...........

Formular 1: IRR STD POZ

Calcularea poziţiei nete ponderate

Moneda

- lei -

Rând Banda de scadenţă Toate poziţiile Poziţii nete Factorul de ponderare Poziţii nete ponderate

Lungi Scurte Lungi Scurte Lungi Scurte

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1 Până la 1 lună 0,08%

2 Între 1 şi 3 luni 0,32%

3 Între 3 şi 6 luni 0,72%

4 Între 6 şi 12 luni 1,43%

5 Între 1 şi 2 ani 2,77%

6 Între 2 şi 3 ani 4,49%

7 Între 3 şi 4 ani 6,14%

8 Între 4 şi 5 ani 7,71%

9 Între 5 şi 7 ani 10,15%

10 Între 7 şi 10 ani 13,26%

11 Între 10 şi 15 ani 17,84%

12 Între 15 şi 20 ani 22,43%

13 Peste 20 ani 26,03%

14 Total

Întocmit Semnătura autorizată

................................ .............................

(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)

Semnătura autorizată

.............................

(numele, prenumele şi funcţia)

Denumirea instituţiei de credit: ..............

Data raportării: ......./........../.........

Formular 2: IRR STD VAL

Calcularea modificării potenţiale a valorii

economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii

┌─────────────────────────┐

1. Fonduri proprii (FP) = │ lei│

└─────────────────────────┘

2. Declinul potenţial al valorii economice

┌─────────────────────────┐

2.1. valoare absolută = │ lei│

└─────────────────────────┘

┌─────────────────────────┐

2.2. % din FP = │ % │

└─────────────────────────┘

Întocmit Semnătura autorizată

................................ ..............................

(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)

Semnătura autorizată

..............................

(numele, prenumele şi funcţia)

Denumirea instituţiei de credit: .................

Data raportării: ....../...../.........

Formular 3: IRR IM

Modificarea potenţială a valorii economice ca

urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii

┌─────────────────────────┐

1. Fonduri proprii (FP) = │ lei│

└─────────────────────────┘

┌───────────────────────────────────┐

│ │

2. Scenariul de modificare a ratelor dobânzii: │ │

│ │

└───────────────────────────────────┘

- lei -

3. Modificarea potenţială a valorii economice ca urmare a aplicării şocului/şocurilor standard

creştere declin

valoare absolută % din FP valoare absolută % din FP

(1) (2) (3) (4)

Întocmit Semnătura autorizată

................................ ..............................

(numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia)

Semnătura autorizată

..............................

(numele, prenumele şi funcţia)

(1) Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 transmit Băncii Naţionale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), prin fişiere Excel, precum şi în format letric, la Banca Naţională a României - Direcţia supraveghere, după cum urmează

a) pentru raportările transmise la nivel individual, în termen de cel mult 30 de zile calendaristice de la sfârşitul trimestrului pentru care acestea se întocmesc;

b) pentru raportările transmise la nivel consolidat, pentru sfârşitul exerciţiului financiar, până la data de 15 iunie a exerciţiului financiar următor;

c) pentru raportările transmise la nivel consolidat, întocmite pentru sfârşitul primului semestru al exerciţiului financiar, până la data de 30 septembrie a respectivului exerciţiu financiar.

(2) Pentru scopurile alin. (1), de la data expirării termenului prevăzut la art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, cu modificările ulterioare, instituţiile de credit transmit Băncii Naţionale a României raportările în format electronic exclusiv prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României - SIRBNR.

Tabel referinţe formular 1: IRR STD POZ

Calcularea poziţiei nete ponderate

*Font 9*

┌────────┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────┐

│ Nr. │ Denumire │ Referinţe │

│coloanei│ │ │

├────────┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────┤

│ Celule │

├────────┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────┤

│ │Moneda │Pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa la │

│ │ │Regulament │

├────────┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────┤

│ Coloane │

├────────┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────┤

│(1), (2)│Toate poziţiile: lungi/scurte │Pct. 1 din anexa la Regulament │

├────────┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤

│(3), (4)│Poziţii nete: lungi/scurte │Pct. 2 lit. a) din anexa la Regulament │

├────────┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤

│ │Factorul de ponderare │Coloana 5 a tabelului din anexa la Regulament│

├────────┼─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤

│(5), (6)│Poziţii nete ponderate: │Pct. 2 lit. b) şi c) din anexa la Regulament │

│ │lungi/scurte │ │

├────────┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────┤

│ Rânduri │

├────────┬─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────┤

│ │Total │Pct. 2 lit. c) din anexa la Regulament │

└────────┴─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────┘

Tabel referinţe formular 2: IRR STD VAL

Calcularea modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării

nivelurilor ratelor dobânzii

┌───────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────┐

│ Denumirea celulei │ Referinţe şi comentarii │

├───────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤

│Declinul potenţial al valorii economice: │Pct. 2 lit. d) şi e) din anexa la Regulament.│

│valoare absolută/% din FP │Poziţiile nete, lungi sau scurte, ponderate │

│ │în diferitele monede, se însumează indiferent│

│ │de semnul lor. │

└───────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────┘

Tabel referinţe formular 3: IRR IM

Modificarea potenţială a valorii economice ca

urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii

┌───────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────┐

│ Denumirea celulei │ Referinţe şi comentarii │

├───────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤

│Scenariul de modificare a ratelor dobânzii:│Art. 150 alin. (2) din Regulament. Se comple-│

│ │tează direcţia presupusă de modificare - │

│ │crescătoare sau descrescătoare - a ratelor │

│ │dobânzii. │

├───────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────┤

│Modificarea potenţială a valorii economice │Art. 149 alin. (2) şi (3), art. 150 alin. (1)│

│ca urmare a aplicării şocului/şocurilor │şi (2) din Regulament │

│standard: creştere/declin │ │

│- valoare absolută │ │

│- % din FP │ │

└───────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────┘

--------

Casele centrale ale cooperativelor de credit sunt responsabile de întocmirea şi transmiterea formularelor de raportare prevăzute în anexa nr. I şi la nivelul reţelei cooperatiste de credit din care fac parte.

În ceea ce priveşte raportarea modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării metodologiei standardizate prevăzute în anexa la Regulament, instituţiile de credit transmit

a) câte un formular IRR STD POZ pentru fiecare monedă care respectă cerinţele pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa la Regulament şi un formular IRR STD POZ care agregă poziţiile exprimate în celelalte monede;

b) un formular IRR STD VAL aferent calculării modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii.

În ceea ce priveşte raportarea modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării unei metodologii de calcul interne, instituţiile de credit transmit câte un formular IRR IM pentru fiecare direcţie de modificare potenţială - crescătoare şi descrescătoare - a ratelor dobânzii.

Pentru scopurile completării formularelor de raportare prevăzute în anexa nr. I, elementele bilanţiere şi extrabilanţiere din afara portofoliului de tranzacţionare care sunt senzitive la schimbări ale ratelor dobânzii trebuie convertite în moneda de raportare, utilizând cursurile de schimb comunicate de Banca Naţională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea. Pentru monedele pentru care Banca Naţională a României nu comunică cursul de schimb, se folosesc cursurile de schimb la vedere - spot - existente pe piaţă în ziua menţionată.

Anexa nr. I, cuprinzând modelele formularelor de raportare, şi anexa nr. II, care conţine informaţii explicative referitoare la completarea acestora, fac parte integrantă din prezentul ordin.

Preşedintele Consiliului de administraţie al

Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu

Bucureşti, 2 iulie 2010.

Nr. 6.

privind raportarea modificării potenţiale a valorii economice a instituţiilor de credit ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii

Având în vedere prevederile art. 165 şi 169 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 150 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora, cu modificările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,

Banca Naţională a României emite prezentul ordin.