ANEXE din 8 iulie 2009 la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2290/2009, pentru modificarea și completarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 629/2009

Anexa nr. 1

(Anexa 1 la normele metodologice)

MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL) ....................

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ............

INSTITUȚIA ....................

BILANȚ

la data de ........

cod 01

- lei -

NR. CRT.

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod rând

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

C

1

2

A.

ACTIVE

01

X

X

ACTIVE NECURENTE

02

X

X

1

Active fixe necorporale

(ct.203+205+206+208+233-280-290-293*)

03

2.

Instalații tehnice, mijloace de transport, animale, plantații, mobilier, aparatură birotică și alte active corporale (ct.213+214+231-281-291-293*)

04

3.

Terenuri și clădiri (ct.211+212+231-281-291-293*)

05

4.

Alte active nefinanciare (ct.215)

06

5.

Active financiare necurente (investiții pe termen lung) peste un an

(ct.260+265+2671+2672+2673+2675+2676+ 2678 +2679-296) din care

07

Titluri de participare (ct.260-296)

08

6.

Creanțe necurente - sume ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an (ct.4112+4118+4282+4612 - 4912 - 4962) din care

09

Creanțe comerciale necurente (ct 4112+4118+4612 - 4912 - 4962)

10

7.

TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.03+04+05+06+07+09)

15

ACTIVE CURENTE

18

X

X

1.

Stocuri

(ct.301+302+303+304+305+307+309+331+332+341 +345+346+347+349+351+354+356+ 357+358+359 +361+371+381+/-348+/-378-391-392-393-394-395- 396-397-398)

19

2.

Creanțe curente - sume ce urmează a fi încasate într-o perioadă mai mică de un an-

20

X

X

Creanțe din operațiuni comerciale, avansuri și alte decontări (ct.232+234+409+4111 +4118 +413 +418+425+4282+ 4611 + 473**+481+482+483 - 4911- 4961+5128) din care

21

Creanțe comerciale și avansuri (ct.232+234+409+ 4111+4118 +413 +418+4611-4911-4961): din care

22

Avansuri acordate (ct. 232+234+409)

22.1

Creanțe bugetare (ct.431**+437**+4424+ 4428**+ 444 **+ 446**+4482+ 461+463+ 464 +465+4664 +4665+4669+481**+482** - 497) din care

23

Creanțele bugetului general consolidat (ct.463+464+465+4664+4665+4669 - 497)

24

Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile și fonduri de la buget

(ct.4501+4503+4505+4507+4511+4513+4515 +4531 +4541+4543+4545+4551+4553+4561 +4563 +4571+4572+4573+4581+4583+473** +474+476) din care

25

Sume de primit de la Comisia Europeană (ct.4501+4503+4505+4507)

26

Împrumuturi pe termen scurt acordate (ct.2671+2672+2673+2675+2676 +2678 +2679 +4681+ 4682 +4683+4684+ 4685+4686+ 4687 +4688+ 4689 + 469)

27

Total creanțe curente (rd. 21+23+25+27)

30

3.

Investiții pe termen scurt (ct.505-595)

31

4.

Conturi la trezorerii și instituții de credit

32

X

X

Conturi la trezorerie, casă, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.510+5121+5125+ 5131+5141 +5151 +5153 +5161+5171+5187 +5201+5211 +5212+5221 +5222+523+ 5251+5252+ 5253+526 +527 + 528+5291+5292 +5293+5294 +5299 +5311 +532 +542 +550 +551 +552 +553 +554 +555 +556 +557 +5581+5582+5591+5601+5602+ 561+562 +5711 +5712 +5713+5714 +5741+5742 +5743 +5744) din care

33

depozite (ct. 5153+5187+5222+5602+5714+5744)

34

Conturi la instituții de credit, casă, avansuri de trezorerie (ct.5112+5121 + 5124+5125 +5131+5132 +5141+ 5142+ 5151+5152+5153+5161 +5162+5171 +5172 +5187 +5314+5411+5412+542+ 550+ 5583+5592+5601 +5602) din care

35

depozite (ct. 5153+5187+5602)

36

Total disponibilități (rd.33+35)

40

5

Conturi de disponibilități ale Trezoreriei Centrale (ct.5126+5127+5201+5202+5203+5241+5242 +5243)

41

6

Cheltuieli în avans (ct. 471 )

42

7

TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.19+30+31+40+41+42)

45

8

TOTAL ACTIVE (rd.15+45)

46

B.

DATORII

50

X

X

DATORII NECURENTE- sume ce urmează a fi plătite după-o perioadă mai mare de un an

51

X

X

1

Sume necurente- sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an

(ct.269+401+403+4042+405+4622+509) din care

52

Datorii comerciale necurente (ct.401+403+ 4042+405+4622)

53

2

Împrumuturi pe termen lung

(ct.1612+1622+1632+1642+1652+1661+1662+ 1672+168 -169)

54

3

Provizioane (ct.151)

55

TOTAL DATORII NECURENTE (rd.52+54+55)

58

DATORII CURENTE - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de pană la un an

59

X

X

1

Datorii comerciale, avansuri și alte decontări

(ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481+482+ 483+ 269+509+5128) din care

60

Datorii comerciale și avansuri

(ct. 401+403+4041+405+408+419+4621), din care

61

Avansuri primite (ct.419)

61.1

2

Datorii către bugete

(ct431+437+.440+441+4423+4428+444+446+4481 +4555+4671+4672+4673+4674+4675+ 4679 +473 +481+482) din care

62

Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct.431+437+4423+4428+444+446+4481) din care

63

Contribuții sociale (ct.431+437)

63.1

Sume datorate bugetului din Fonduri externe nerambursabile (ct.4555)

64

3

Datorii din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile și fonduri de la buget, alte datorii către alte organisme internaționale

(ct.4502+4504+4506+4512+4514+4516+4521 +4522+4532+4542+4544+4546+4552+4554 +4564+ 4584+ 4585+459+462+473 +475 )

65

din care: sume datorate Comisiei Europene (ct.4502+4504+4506+459+462)

66

4

Împrumuturi pe termen scurt- sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an (ct.5186+5191+5192+5193+5194+5195+5196+ 5197+5198)

70

5

Împrumuturi pe termen lung - sume ce urmează a fi plătite în cursul exercițiului curent (ct.1611+1621+1631 + 1641+1651 + 1661+1662 +1671 +168-169)

71

6

Salariile angajaților

(ct.421+423+426+4271+4273+4281)

72

7

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse) (ct.422+424+426+4272+4273+429+438)din care

73

Pensii, indemnizații de șomaj, burse (ct.422+424+429)

73.1

8

Venituri în avans (ct.472)

74

9

Provizioane (ct. 151)

75

10

TOTAL DATORII CURENTE (rd.60+62+65+70+71+72+73+74+75)

78

11

TOTAL DATORII (rd.58+78)

79

12

ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE - TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII (rd.80= rd.46-79 = rd.90)

80

C.

CAPITALURI PROPRII

83

X

X

1.

Rezerve, fonduri (ct.100+101+102+ 103+104+105+106+131+ 132+133+134+135+ 136+137+1391+1392+1393+ 1394+1396+1399)

84

2.

Rezultatul reportat (ct.117- sold creditor)

85

3.

Rezultatul reportat (ct.117- sold debitor)

86

4.

Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold creditor)

87

5.

Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold debitor)

88

6

TOTAL CAPITALURI PROPRII(rd.84+85-86+87-88)

90

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

Anexa nr. 2

(Anexa 30 la normele metodologice)

MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL) ....................

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ............

INSTITUȚIA ....................

PLĂȚI RESTANTE

la data de...............

cod ............*)

- lei -

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod rând

Sold la începutul anului

Sold la finele perioadei

A

B

01

02

PLĂȚI RESTANTE-TOTAL (rd.07+12+27+32+37+42+47)

01

din care

X

X

-sub 30 de zile (rd.7.1+12.1+27.1+32.1+37.1+42.1+47.1)

02

- peste 30 de zile (rd.8+13+28+33+38+43+47.2)

03

- peste 90 de zile (rd.9+14+29+34+39+44+47.3)

04

- peste 120 zile (rd. 10+15+30+35+40+45+47.4)

05

- peste 1 an ( rd. 11+16+31+36+41+46+47.5)

06

Plăți restante către furnizori, creditorii din operații comerciale (ct.401, ct.403, ct.404, ct.405, ct.462) din care: (rd.07.1+08+09+10+11)

07

- sub 30 de zile

7.1

- peste 30 de zile

08

- peste 90 de zile din care

09

- (ct.462)

9.1

- peste 120 zile

10

- peste 1 an

11

Plăți restante față de bugetul general consolidat (rd.17+rd.18+rd.19+22) din care

12

- sub 30 de zile ( rd.17.1+18.1+19.1+22.1)

12.1

- peste 30 de zile ( rd.17.2+18.2+19.2+23)

13

- peste 90 de zile ( rd.17.3+18.3+19.3+24)

14

- peste 120 zile (rd.17.4+18.4+19.4+25)

15

- peste 1 an (rd.17.5+18.5+19.5+26)

16

Plăți restante față de bugetul de stat (ct.4423, ct 444, ct.446, ct.4481) ( rd.17.1+17.2+17.3+17.4+17.5)

17

- sub 30 de zile

17.1

- peste 30 de zile

17.2

- peste 90 de zile

17.3

- peste 120 zile

17.4

- peste 1 an

17.5

Plăți restante față de bugetul asigurărilor sociale de sănătate (ct.4313, ct.4314, ct.4315, ct.4317) ( rd.18.1 + 18.2+18.3+18.4+18.5)

18

- sub 30 de zile

18.1

- peste 30 de zile

18.2

- peste 90 de zile

18.3

- peste 120 de zile

18.4

- peste 1 an

18.5

Plăți restante față de bugetul asigurărilor sociale- Total (rd. 20+21), din care

19

- sub 30 de zile (rd20.1+21.1)

19.1

- peste 30 de zile (rd20.2+21.2)

19.2

- peste 90 de zile (rd.20.3+21.3)

19.3

- peste 120 de zile (rd.20.4+21.4)

19.4

- peste 1 an (20.5+21.5)

19.5

- contribuția pentru bugetul asigurărilor sociale de stat (ct.4311, ct.4312) ( rd.20.1+20.2+20.3+20.4+20.5)

20

- sub 30 de zile

20.1

- peste 30 de zile

20.2

- peste 90 de zile

20.3

- peste 120 de zile

20.4

- peste 1 an

20.5

- contribuția pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (ct.4371, ct.4372, ct.4373) (rd. 21.1+21.2+21.3+21.4+21.5)

21

- sub 30 de zile

21.1

- peste 30 de zile

21.2

- peste 90 de zile

21.3

- peste 120 de zile

21.4

- peste 1 an

21.5

Plăți restante față de bugetele locale, (ct.446, ct.4481) din care: (rd.22.1+23+24+25+26)

22

- sub 30 de zile

22.1

- peste 30 de zile

23

- peste 90 de zile

24

- peste 120 zile

25

- peste 1 an

26

Plăți restante față de salariați, (ct.421,ct. 423, ct.426,ct.4271,ct.4273 ct.4281) din care: (rd.27.1+.28+29+30+31)

27

- sub 30 de zile

27.1

- peste 30 de zile

28

- peste 90 de zile

29

- din care ct.(4271+4273)

29.1

- peste 120 zile

30

- peste 1 an

31

Plăți restante față de alte categorii de persoane, (ct.422,ct.424, ct.4272,ct.4273,ct.429, ct.438 ) din care: (rd.32.1+33+34+35+36)

32

- sub 30 de zile

32.1

- peste 30 de zile

33

- peste 90 de zile din care:( rd.34.1+34.2+34.3+34.4)

34

- ct. 422+424

34.1

- ct. 4272+4273

34.2

- ct. 429

34.3

- ct. 438

34.4

- peste 120 zile

35

- peste 1 an

36

Împrumuturi nerambursate la scadență, (ct.1611, ct.1621, ct.1631,ct.1641, ct. 1651, ct.1671,ct.169, ct.5192, ct.5194, ct.5195, ct.5196, ct.5197,ct.5198) din care: (rd.37.1+38+39+40+41)

37

- sub 30 de zile

37.1

- peste 30 de zile

38

- peste 90 de zile

39

- peste 120 zile

40

- peste 1 an

41

Dobânzi restante, din care: (aferente celor de la rd.37), (ct.1681, ct.1682, ct. 1683, ct.1684, ct.1685, ct.1687, ct.5186) din care: (rd.42.1+43+44+45+46)

42

- sub 30 de zile

42.1

- peste 30 de zile

43

- peste 90 de zile

44

- peste 120 zile

45

- peste 1 an

46

Creditori bugetari (ct.467) din care: (rd.47.1+47.2+47.3+47.4+47.5)

47

- sub 30 de zile

47.1

- peste 30 de zile

47.2

- peste 90 de zile

47.3

- peste 120 zile

47.4

- peste 1 an

47.5

*) Se completează cu următoarele coduri

40 - pentru total plăți restante;

41 - pentru plăți restante din bugetul de stat;

42 - pentru plăți restante din bugetele locale;

43 - pentru plăți restante din bugetul asigurărilor sociale de stat;

44 - pentru plăți restante din bugetul asigurărilor pentru șomaj;

45 - pentru plăți restante din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate;

46 - pentru plăți restante din credite externe;

47 - pentru plăți restante din credite interne;

48 - pentru plăți restante din fonduri externe nerambursabile;

49 - pentru plăți restante ale instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii;

50 - pentru plăți restante din fonduri în afara bugetelor locale

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

Anexa nr. 3

(Anexa 40a la normele metodologice)

MINISTERUL

INSTITUȚIA ....................

SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR

PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de.........

cod 17

-lei-

Nr. rând

Cod rând

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

C

1

2

ACTIVE FINANCIARE

01

X

X

A

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

02

X

X

A1

Numerar

03

X

X

Numerar în lei în casieria instituțiilor publice, (ct.5311)

04

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.510 +5121+5125+5131 +5141+5151 +5201+523+528+5291+5293+ 5299+ 550+ 551 + 552+557+555+5581+5582+5591+5601+561 +562) din care

05

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

06

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515)

07

Total (în baze cash) (rd.04+05)

08

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187)

09

Total (în baze accrual) (rd.08+09)

10

Depozite in lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5153+ 5602)

11

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187)

12

Total (în baze accrual) (rd. 11+12)

13

Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct. 542)

14

Alte valori (ct.532)

15

Disponibilități în lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5126)

16

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5187)

17

Total disponibil al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.16+17)

18

Disponibil al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5241)

19

Execedentul curent și al anilor precedenți al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5242+5243)

20

Total (în baze cash) (rd.19+20)

21

A2

Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit), din care

30

X

X

- Disponibilități la BNR

31

x

x

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice (ct.5121)

32

Disponibilități în valută ale instituțiilor publice (ct.5124)

33

Total (în baze cash) (rd.32+33)

34

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR (ct.5187)

35

Total (în baze accrual) (rd.34+35)

36

Depozite în lei ale instituțiilor publice (ct. 5153)

37

Depozite în valută ale instituțiilor publice (ct. 5153)

38

Total (în baze cash) (rd.37+38)

39

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR (ct.5187)

40

Total (în baze accrual) (rd.39+40)

41

Disponibilități în valută ale Trezoreriei Centrale (ct.5127) din care

42

Fonduri externe nerambursabile(ct.5127)

43

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în valută ale Trezoreriei Centrale (ct.5187)

44

Total (în baze accrual) (rd.42+44)

45

- Disponibilități la instituții de credit rezidente

50

X

X

Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5112+5121+5124+5125 +5131+5132+5141+5142+5151+5152+550 +5583+ 5592+5601) din care

51

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

52

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515)

53

Numerar în valută în casieria instituțiilor publice, (ct.5314)

54

Total (în baze cash) (rd.51+54)

55

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187)

56

Total (în baze accrual) ( rd.55+56)

57

Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct. 5153 +5602)

58

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187)

59

Total (în baze accrual) ( rd. 58+59)

60

Acreditive în lei ale instituților publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5411)

61

Acreditive în valută ale instițutilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5412)

62

Disponibilități ale Trezoreriei Centrale ct.(5127)

63

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct. 5187)

64

Total disponibilități al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.63+64)

65

Depozite ale Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct. 5127)

66

Dobânzi de încasat aferente depozitelor Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct. 5187)

67

Total ( în baze accrual) ( rd.66+67)

68

- disponibilități la alți rezidenți

75

X

X

Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.461+2678)

76

Total (în baze cash) ( rd.76)

77

A.3

Alte disponibilități

80

X

X

- disponibilități la instituții de credit în străinătate

81

X

X

Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale Romaniei în străinătate (ct.5124)

82

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale României în străinătate (ct.5187)

83

Total (în baze accrual) ( rd.82+83)

84

Avansuri de trezorerie, acordate în valută ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale Romaniei în străinătate (ct. 542)

85

Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5412)

86

B

TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care

95

X

X

Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate

96

X

X

B.1

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

97

X

X

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.99+100+101+102) din care emise de

98

- B.N.R. (S121)

99

- Instituții de credit rezidente (S122)

100

- Alti rezidenți (S123, 124, 125)

101

- Nerezidenți (S21, S22)

102

I

Total (la valoare nominală) (rd. 98)

103

B.2

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

110

X

X

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.112+113+114+115) din care emise de

111

- B.N.R. (S121)

112

- Instituții de credit rezidente (S122)

113

- Alti rezidenți (S123, 124, 125)

114

- Nerezidenți (S21, S22)

115

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.117+118+119+120+121) din care emise de

116

- B.N.R. (S121)

117

- Instituții de credit rezidente (S122)

118

- Alți rezidenți (S123, 124, 125)

119

- Nerezidenți (S21, S22)

120

- Operatori economici (S11)

121

I

Total (rd.111+116)

122

C

CREDITE ACORDATE, din care

130

X

X

C1

Credite pe termen scurt - acordate

131

X

X

Credite pe termen scurt acordate din venituri din privatizare (ct.2673+4681+4686)

Total (rd.133+137) din care

132

-Instituțiilor publice, din care: (rd.134+135+136)

133

- Administrația centrală (S1311)

134

- Administrația locală (S1313)

135

- Asigurări sociale (S1314)

136

- Operatorilor economici (S11)

137

Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, instituțiilor publice din subordine (ct.4681)

138

Credite pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct. 4685). Total (rd.140+144), din care

139

- Instituțiilor publice, din care: (rd.141+142+143)

140

- Administrația centrală (S1311)

141

- Administrația locală (S1313)

142

- Asigurări sociale (S1314)

143

- Operatorilor economici (S11)

144

Credite pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 4688) Total (rd.146+150), din care

145

-Instituțiilor publice, din care: (rd.147+148+149)

146

- Administrația centrală (S1311)

147

- Administrația locală (S1313)

148

- Asigurări sociale (S1314)

149

- Operatorilor economici (S11)

150

I

Total (în baze cash) ( rd.132+138+139+145)

151

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din venituri din privatizare (ct.469+2676) Total (rd.153+157), din care

152

- Instituțiilor publice, din care: (rd.154+155+156)

153

- Administrația centrală (S1311)

154

- Administrația locală (S1313)

155

- Asigurări sociale (S1314)

156

- Operatorilor economici ( S11)

157

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului. Total (rd.159+163) din care

158

- Instituțiilor publice, din care (rd.160+161 + 162)

159

- Administrația centrală (S1311)

160

- Administrația locală (S1313)

161

- Asigurări sociale (S1314)

162

- Operatorilor economici ( S11)

163

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 469). Total (rd.165+169) din care

164

- Instituțiilor publice, din care (rd.166+167+168)

165

- Administrația centrală (S1311)

166

- Administrația locală (S1313)

167

- Asigurări sociale (S1314)

168

- Operatorilor economici ( S11)

169

Total dobânzi de încasat(rd.152+158+164)

170

I

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.151+170)

171

Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.4683+2678)

172

Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2679+469)

173

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.172+173)

174

C2

Credite pe termen lung - acordate

185

X

X

Credite pe termen lung acordate din venituri din privatizare (ct.2673).Total (rd.187+191) din care

186

- Instituțiilor publice, din care: (rd.188+189+190)

187

- Administrația centrală (S1311)

188

- Administrația locală (S1313)

189

- Asigurări sociale (S1314)

190

- Operatorilor economici

191

Credite pe termen lung acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct.2672) Total (rd.193+197) din care

192

Instituțiilor publice, din care:(rd.194+195+196)

193

- Administrația centrală (S1311)

194

- Administrația locală (S1313

195

- Asigurări sociale (S1314)

196

- Operatorilor economici (S11)

197

Credite pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 2671) Total (rd.199+203) din care

198

- Instituțiilor publice, din care (rd.200+201+202)

199

- Administrația centrală (S1311)

200

- Administrația locală (S1313)

201

- Asigurări sociale (S1314)

202

- Operatorilor economici (S11)

203

Alte credite pe termen lung acordate (ct. 2675). Total (rd.205+209)din care

204

- Instituțiilor publice, din care (rd .206+207+208)

205

- Administrația centrală (S1311)

206

- Administrația locală (S1313)

207

- Asigurări sociale (S1314)

208

- Operatorilor economici (S11)

209

Total (în baze cash)(rd.186+192+198+204)

210

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din venituri din privatizare (ct.2676). Total (rd.212+216) din care

211

Instituțiilor publice, din care:(rd.213+214+215)

212

- Administrația centrală (S1311)

213

- Administrația locală (S1313)

214

- Asigurări sociale (S1314)

215

- Operatorilor economici (S11)

216

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct.2676). Total (rd.218+222) din care

217

- Instituțiilor publice, din care (rd.219+220+221)

218

- Administrația centrală (S1311)

219

- Administrația locală (S1313)

220

- Asigurări sociale (S1314)

221

- Operatorilor economici (S11)

222

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 2676). Total (rd. 224+228) din care

223

- Instituțiilor publice, din care (rd .225+226+227)

224

- Administrația centrală (S1311)

225

- Administrația locală (S1313)

226

- Asigurări sociale (S1314)

227

- Operatorilor economici (S11)

228

Dobânzi de încasat aferente altor credite pe termen lung acordate (ct.2676).Total (rd.230+234) din care

229

- Instituțiilor publice, din care (rd.231+232+233)

230

- Administrația centrală (S1311)

231

- Administrația locală (S1313)

232

- Asigurări sociale (S1314)

233

- Operatorilor economici (S11)

234

Total dobânzi de încasat (rd.211+217+223+229)

235

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.210+235)

236

Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.4683+2678)

237

Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2679+469)

238

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.237+238)

239

D

ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII

250

X

X

Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale

251

X

X

D.1

Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )

252

X

X

Acțiuni cotate deținute de stat la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11)

253

Acțiuni cotate deținute de stat la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122)

254

Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (ct.2601-2961) (S125)

255

Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.253+254+255)

256

D.2

Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare in acțiuni )

260

X

X

Acțiuni necotate deținute de stat la operatori economici (ct.2602-2961) (S11)

261

Acțiuni necotate deținute de stat la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2602-2961) (S122)

262

Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (ct.2602-2961) (S125)

263

Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.261+262+263)

264

D.3

Alte participații

270

X

X

Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, companii nationale, srl, comandită, etc) (ct.2601+2602- 2961)

271

Participațiile statului la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI (ct.2601+2602- 2961)

272

Participațiile statului la companii străine (Krivoi Rog, etc) (ct.260-2961)

273

Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.271+272+273)

274

D.4.

Acțiuni ale fondurilor mutuale

280

X

X

1

Participațiile statului la fonduri mutuale (Fondul de Garantare pentru IMM-uri, Fondul de Garantare a Creditelor pentru Agricultură, etc.)

(ct.2601+ 2602-2961)

281

Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.281)

282

E

ALTE CONTURI DE PRIMIT

290

X

X

E.1

Credite comerciale și avansuri acordate

291

X

X

1

Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.293+294+295+299) din care

292

- de la populație

293

- de la operatori economici (S11),

294

- de la instituțiile publice, din care: (rd.296+297+298)

295

- Administrația centrală (S1311)

296

- Administrația locală (S1313)

297

- Asigurări sociale (S1314)

298

- de la nerezidenți (S21,S22)

299

Creanțe comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct. 232+234+409+4111+4118+413+418 +4611 -4911-4961). Total (rd.301+302+303+307) din care

300

- de la populație

301

- de la operatori economici (S11),

302

- de la instituțiile publice, din care: (rd.304+305+306)

303

- Administrația centrală (S1311)

304

- Administrația locală (S1313)

305

- Asigurări sociale (S1314)

306

- de la nerezidenți (S21, S22)

307

Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică (ct.461/5128)

308

E.2

Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

315

X

X

Creanțe ale bugetului de stat (ct.463-497). Total (rd.317+318+319+323) din care

316

- de la populație

317

- de la operatori economici (S11),

318

- de la instituțiile publice, din care: (rd.320+321+322)

319

- Administrația centrală (S1311)

320

- Administrația locală (S1313)

321

- Asigurări sociale (S1314)

322

- de la nerezidenți (S21, S22)

323

Creanțele autorităților de privatizare (ct.461). Total (rd.325+326+327) din care

324

- de la populație

325

- de la operatori economici ( S11)

326

- de la nerezidenți (S21, S22)

327

Creanțe ale fondului de risc (ct.461)

328

Alte creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finanțate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, autoritatea ministerelor) (ct.461) (ex. Comisia de Asigurări, Comisia de Supraveghere al Sistemului de Pensii Private etc..)

329

Total (rd.316+324+328+329)

330

Creanțe din operațiuni cu fonduri de la Comisia Europeană

335

X

X

Sume de primit reprezentând fonduri preaderare (ct.4501)

336

Sume declarate și solicitate Comisiei Europene fonduri postaderare (ct.4503)

337

Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat (ct.4505).

Total din care:(rd.338.1+338.2+338.3+338.4+338.5)

338

Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-buget de stat (ct.4505.1)

338.1

Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-bugetul asigurărilor sociale de stat (ct.4505.2)

338.2

Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-bugetele fondurilor speciale (ct.4505.3)

338.3

Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-bugetul local (ct.4505.4)

338.4

Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii și subvenții (ct.4505.5)

338.5

Sume de primit de la Comisia Europeană datorate altor beneficiari decât cei finanțați din buget (ONG. Soc. Com., etc.) (ct.4507)

339

Sume avansate Autorităților de Management/ Agențiilor de Plăți pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4572)

340

Sume avansate de Autoritățile de Certificare și Autoritățile de Management instituțiilor publice - beneficiarii proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4545) Total din care :(rd.341.1+341.2+341.3+341.4)

341

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor, instituții publice finanțate din bugetul local (ct.4545.1)

341.1

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii și subvenții (ct.4545.2)

341.2

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4545.3)

341.3

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din buget (ct.4545.4)

341.4

Sume avansate de Agențiile de Plăți beneficiarilor (fonduri postaderare pentru agricultură), (ct.4545) Total din care (rd.342.1+342.2+342.3+342.4)

342

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor, instituții publice finanțate din bugetul local (ct.4545.1)

342.1

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii și subvenții (ct.4545.2)

342.2

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4545.3)

342.3

Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din buget (ct.4545.4)

342.4

Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management- fonduri externe nerambursabile postaderare ( ct.4583.1)

343

Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management- fonduri de la buget ( ct.4583.2)

344

Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077)

345

DATORII FINANCIARE

350

X

X

A

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

351

X

X

A.2

Alte depozite

352

X

X

Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice (ct.4281+462). Total (rd.354+355+356), din care

353

- salariaților (S143)

354

- operatorilor economici (S11)

355

- instituțiilor publice, din care: (rd.357+358+359)

356

- Administrația centrală (S1311)

357

- Administrația locală (S1313)

358

- Asigurări sociale (S1314)

359

Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului (ct.5127)

360

B.

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACTIUNI

370

X

X

B.1

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

371

X

X

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, (ct.5191+1611).Total (rd.373+374+375+376) din care achizitionate de

372

- B.N.R. (S121)

373

- Instituții de credit rezidente (S122)

374

- Alți rezidenți (S123, S124, S125)

375

- Nerezidenți (S21, S22)

376

I

Total (la valoare nominală) (rd.372)

377

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.5186)

378

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.377+378)

379

B.2

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

385

X

X

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, (ct.1612). Total (rd. 387+388+389+390), din care achizitionate de

386

- B.N.R. (S121)

387

- Instituții de credit rezidente (S122)

388

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

389

- Nerezidenți (S21, S22)

390

I

Total (la valoare nominală) (rd.386)

391

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681)

392

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.391+392)

393

C.

CREDITE PRIMITE, din care

400

X

X

C.1

Credite pe termen scurt primite

401

X

X

Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală (ct.1641+1651+1671+5191+5192). Total (rd.403+404+405), din care acordate de

402

- Instituții de credit rezidente (S122)

403

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

404

- Nerezidenți (S21, S22)

405

Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.5198+1662+1671)

406

Credite pe termen scurt primite din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.5191+ 5192+1621+1671)

407

Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate (ct.5194+1671)

408

Total (în baze cash) (rd.402+406+407+408)

409

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituțiile publice din administrația centrală (ct.1684+1685+1687+5186).

Total (rd.411+412+413) din care acordate de

410

- Instituții de credit rezidente (S122)

411

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

412

- Nerezidenți (S21, S22)

413

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186)

414

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din venituri din privatizare (ct.5186+1687)

415

Total (dobânzi de plătit) (rd.410+414+415)

416

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.409+416)

417

Depozite atrase la trezorerie (ct.5193)

418

Dobânzi de plătit aferente depozitelor atrase la trezorerie (ct.5186)

419

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.418+419)

420

C.2

Credite pe termen lung primite

430

X

X

Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice (ct. 1642+1652+1672).Total (rd.432+433+434), din care acordate de

431

- Instituții de credit rezidente (S122)

432

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

433

- Nerezidenți (S21, S22)

434

Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.1662+1672)

435

Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația centrală (ct.1672+ 4622)

436

Total (în baze cash)(rd.431+435+436)

437

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală (ct. 1684+1685+1687).Total (rd.439+440+441) din care acordate de

438

- Instituții de credit rezidente (S122)

439

- Alti rezidenți ( S 123, S124, S125)

440

- Nerezidenți (S21, S22)

441

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687)

442

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite din venituri din privatizare (ct.1687)

443

Total dobânzi de plătit (rd.438+442+443)

444

Total (în baze accrual) (rd.437+444) (cash+dobânzi)

445

E

ALTE CONTURI DE PLATIT

455

X

X

E.1

Credite comerciale și avansuri primite

456

X

X

Datorii comerciale necurente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401 +403+4042+405+4622).

Total (rd.458+459+463+464), din care către

457

- Operatori economici (S11)

458

- Instituții publice, din care (rd.460+461+462)

459

- Administrația centrală (S1311)

460

- Administrația locală (S1313)

461

- Asigurări sociale (S1314)

462

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

463

- Nerezidenți (S21, S22)

464

Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401+403+4041 + 405+408 +419 +4621). Total (rd.466+467+468.1+468.2), din care către

465

- Operatori economici (S11)

466

- Instituții publice, din care: (rd.467.1+467.2+467.3)

467

- Administrația centrală (S1311

467.1

- Administrația locală (S1313)

467.2

- Asigurări sociale (S1314)

467.3

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

468.1

- Nerezidenți (S21, S22)

468.2

Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică (ct.462/5128)

469

E.2

Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri

470

X

X

Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct. 4423 + 431+437+4428+444+446+4481)

471

Salariile angajaților (ct. 421+ 423+426 +4271+ 4273 +4281)

472

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct. 4222+ 4272+426+ 4273 +429 +438)

473

Datorii către fondul de risc (ct.462)

474

Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.) (ct.462)

475

Total (rd.471+472+473+474+475)

476

Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană

477

Sume datorate Bugetului de Stat din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4555.1)

478

Sume datorate Bugetului Asigurărilor Sociale de Stat din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4555.2)

479

Sume datorate Bugeturilor fondurilor speciale din fonduri externe nerambursabile postaderare

(ct.4555.3)

480

Sume datorate bugetelor locale din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4546.1)

481

Sume datorate instituțiilor publice finanțate din venituri proprii sau venituri proprii și subvenții din fonduri externe nerambursabile postaderare

(ct.4546.2)

482

Sume datorate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare (ONG., Soc. Com.,etc.) (ct.4544)

483

Sume datorate Comisiei Europene

(ct.4502+4504+4506+459+462) din care

484

Avansuri primite de la Comisia Europeană reprezentând prefinanțare din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4506)

485

Avansuri primite de instituțiile publice -beneficiari finali - reprezentând prefinanțare pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4585)

486

Total

(rd.478+479+480+481+482+483+484+485+486)

487

E.3

Arierate

490

X

X

Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din operațiuni comerciale (ct.401 +403+404+405+462). Total (rd.492+493+497+498) din care, către

491

- Operatori economici (S11)

492

- Instituții publice, din care (rd.494+495+496)

493

- Administrația centrală (S1311)

494

- Administrația locală (S1313)

495

- Asigurări sociale (S1314)

496

- Alți rezidenți (S123, S124, S125)

497

- Nerezidenți (S21, S22)

498

Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) către bugetul general consolidat (ct. 4423+431+437+444 +446 +4481)

499

Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din drepturi salariale neachitate (ct.421+423+426+4271+4273+ 4281)

500

Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală plăți restante către alte categorii de persoane. (reprezentând datorii neachitate la termen) din burse, ajutoare și alte drepturi neachitate (ct. 4222+4272+4273+429+438)

501

Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din împrumuturi nerambursate la scadență: (ct.1611 + 1641 + 1651 ct. 1671+169+5192+5194+5198). Total (rd.503+504+505) din care către

502

Instituții de credit rezidente (S122)

503

Alți rezidenți (S123, S124, S125)

504

Nerezidenți (S21, S22)

505

Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din dobânzi restante, (ct. 1681+1684+1685+1687+5186). Total (rd.507+508+509) din care către

506

Instituții de credit rezidente (S122)

507

Alți rezidenți (S123, S124, S125)

508

Nerezidenți (S21, S22)

509

Creditori bugetari (ct.467)

510

Total (rd.491+499+500+501+502+506+510)

525

Notă

Sectoarele și subsectoarele definite conform

Denumire utilizator

Cod SEC '95

Sistemului European de Conturi (SEC' 95)

în Anexa 40

Societăți nefinanciare

Operatori economici

S.11

Societăți financiare

S.12

Banca centrală

B.N.R.

S.121

Alte instituții financiare monetare

Instituții de credit rezidente

S.122

Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii

Alți rezidenți

S.123

Auxiliari financiari

Alți rezidenți

S.124

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

Alți rezidenți

S.125

Administrații publice

S.13

Administrația centrală

S.1311

Administrații locale

S.1313

Administrații de securitate socială

S.1314

Restul lumii

S.2

Uniunea europeană

Nerezidenți

S.21

Statele membre ale Uniunii europeane

Nerezidenți

S.211

Instituții ale Uniunii europene

Nerezidenți

S.212

Țări terțe și organizații internaționale

Nerezidenți

S.22

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

Anexa nr. 4

(Anexa 40b la normele metodologice)

ADMINISTRAȚIA LOCALĂ

Instituția .........

SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE

ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ

la data de.......

cod 18

- lei -

Nr. rând

Cod rând

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

C

1

2

ACTIVE FINANCIARE

1

X

X

X

X

X

A

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

2

X

X

A1

Numerar

3

X

X

Numerar în lei în casieria institutiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, (ct.5311)

4

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, la trezorerii (ct.510+5121+5125+5151+5161+5171+5211 +528+ 5292+5294+5299+550+551+552+553+554+555+ 556+5581+5582+560+561+562)din care

5

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

6

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515)

7

Total (în baze cash) (rd.04+05)

8

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale si ale instituțiilor publice de subordonare locală la trezorerii (ct.5187)

9

Total (în baze accrual) (rd.08+09)

10

Execedentele cumulate ale bugetelor locale (ct.5212)

11

Disponibil din fondul de rulment (ct.5221)

12

Total (în baze cash) (rd.11+12)

13

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților din execedentele cumulate ale bugetelor locale și disponibilului din fondul de rulment al instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală (ct.5187)

14

Total ( în baze accrual) ( rd.13+14)

15

Depozite constituite din fondul de rulment (ct.5222)

16

Dobânzi de încasat aferente depozitelor din fondul de rulment al instituțiilor publice locale (ct.5187)

17

Total ( în baze accrual) ( rd.16+17)

18

Depozite ale instituțiilor publice (ct. 5153 +5602)

19

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la trezorerie (ct.5187)

20

Total ( în baze accrual) (rd.19+20)

21

Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct. 542)

22

Alte valori (ct.532)

23

A2

Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care

30

X

X

- Disponibilități la instituții de credit rezidente

31

X

X

Disponibilități ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5121+5124+5125+5131+5132+5151+5152+ +5161+5162+5171+5172+550+5601)din care

32

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

33

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515)

34

Numerar în valută în casieria instituțiilor publice, (ct.5314)

35

Total (în baze cash) (rd.32+35)

36

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5187)

37

Total ( în baze accrual) (rd.36+37)

38

Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct. 5153 +5602)

39

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5187)

40

Total ( în baze accrual) (rd.39+40)

41

Acreditive în lei ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5411)

42

Acreditive în valută ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5412)

43

- disponibilități la alți rezidenți

50

X

X

Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.461+2678)

51

Total (în baze cash) ( rd.51)

52

A.3

Alte disponibilități

60

X

X

- disponibilități la institutii de credit din străinătate

61

X

X

Disponibilități ale reprezentantelor din străinătate (ct.5124)

62

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentantelor din străinătate (ct.5187)

63

Total (în baze accrual) (rd.62+63)

64

Avansuri de trezorerie, acordate (ct. 542)

65

Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5412)

66

B

TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care

70

X

X

Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate

71

X

X

B.1

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (deținute de către administrația locală și de institutiile de subordonare locală)

72

X

X

Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală. Total (rd.74+75+76+77), din care emise de

73

- B.N.R. (S121)

74

- Instituții de credit rezidente (S122)

75

- Alti rezidenți (S123, 124, 125)

76

- Nerezidenți (S21, S22)

77

I

Total (la valoare nominală) (rd. 73)

78

B.2

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

85

X

X

1

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală (instituțiile locale) și instituțiile de subordonare locală. Total (rd.87+88+89+90), din care emise de

86

- B.N.R. (S121)

87

- Instituții de credit rezidente (S122)

88

- Alti rezidenți (S123, 124, 125)

89

- Nerezidenți (S21, S22)

90

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.92+93+94+95+96), din care emise de

91

- B.N.R. (S121)

92

- Instituții de credit rezidente (S122)

93

- Alti rezidenți (S123, 124, 125)

94

- Nerezidenți (S21, S22)

95

- Operatori economici (S11)

96

I

Total ( rd.86+91)

97

C

CREDITE ACORDATE, din care

110

X

X

C1

Credite pe termen scurt - acordate

111

X

X

Credite pe termen scurt acordate din bugetul local instituțiilor de subordonare locală, (ct.4682)

112

D

ACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII

120

X

X

Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale

121

X

X

D.1

Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni)

122

X

X

Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11)

123

Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2601- 2961) (S122)

124

Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (ct.2601-2961) (S125)

125

Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.123+124+125)

126

D.2

Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )

130

X

X

Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la operatorii economici (ct.2602-2961) (S11)

131

Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2602- 2961) (S122)

132

Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (ct.2602- 2961) (S125)

133

Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.131 + 132+133)

134

D.3

Alte participații

140

X

X

Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc.) (ct.2601+ 2602-2961)

141

Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141)

142

E

ALTE CONTURI DE PRIMIT

155

X

X

E.1

Credite comerciale și avansuri acordate

156

X

X

1

Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.158+159+160+164) din care

157

- de la populație

158

- de la operatori economici (S11),

159

- de la instituțiile publice, din care

(rd.161+162+163)

160

- Administrația centrală (S1311)

161

- Administrația locală (S1313)

162

- Asigurări sociale (S1314)

163

- de la nerezidenți (S21, S22)

164

Creanțe comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+4611- 4911-4961). Total (rd.166+167+168+172) din care de la

165

- de la populație

166

- de la operatori economici (S11),

167

- de la instituțiile publice, din care: (rd.169+170+171)

168

- Administrația centrală (S1311)

169

- Administrația locală (S1313)

170

- Asigurări sociale (S1314)

171

- de la nerezidenți (S21, S22)

172

E.2

Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

175

X

X

1

Creanțe ale bugetului local (ct.464-497). Total (rd.177+178+179+183), din care

176

- de la populație

177

- de la operatori economici (S11),

178

- de la instituțiile publice, din care: (rd.180+181+182)

179

- Administrația centrală (S1311)

180

- Administrația locală (S1313)

181

- Asigurări sociale (S1314)

182

- de la nerezidenți (S21,S22)

183

Creanțe ale fondului de risc (ct.461)

184

Total creanțe (rd.176+184)

185

Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană

190

Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management și Agențiile de Plăți reprezentând fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4583.1)

191

Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management și Agențiile de Plăți reprezentând fonduri de la bugetul de stat (ct.4583.2)

192

Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077)

193

DATORII FINANCIARE

200

X

X

A

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

201

X

X

A.2

Alte depozite

202

X

X

1

Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice (ct.4281+ 462). Total (rd.204+205+206) din care

203

- salariaților (S143)

204

- operatorilor economici (S11)

205

- instituțiilor publice, din care: (rd.207+208+209)

206

- Administrația centrală (S1311)

207

- Administrația locală (S1313)

208

- Asigurări sociale (S1314)

209

B.

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACTIUNI

220

X

X

B.1

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

221

X

X

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală, (ct.5191+1611). Total (rd.223+224+225+226) din care achiziționate de

222

- B.N.R. (S121)

223

- Instituții de credit rezidente (S122)

224

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

225

- Nerezidenți (S21, S22)

226

I

Total (la valoare nominală) rd.222

227

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681+5186)

228

Total (în baze accrual) (rd.227+228)

229

B.2

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

240

X

X

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală (ct.1612). Total (rd.242+243+244+245), din care achizitionate de

241

- B.N.R. (S121)

242

- Instituții de credit rezidente (S122)

243

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

244

- Nerezidenți (S21, S22)

245

I

Total (la valoare nominală) (rd.241)

246

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681)

247

Total (în baze accrual) (rd.246+247)

248

C.

CREDITE PRIMITE, din care

260

X

X

C.1

Credite pe termen scurt primite

261

X

X

Credite pe termen scurt contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora (ct.1621+1631 + 1641 + 1671+5191+5192+5196 +5198). Total (rd.263+264+265), din care acordate de

262

- Instituții de credit rezidente (S122)

263

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

264

- Nerezidenți (S21, S22)

265

Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația locală (ct.5198+1671)

266

Credite pe termen scurt primite din bugetul local, de către instituțiile publice de subordonare locală, (ct.5195)

267

Sume primite din fondul de rulment conform legii (ct.5197)

267.1

Total (în baze cash) (rd.262+266+267+267.1)

268

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituțiile publice din administrația locală (ct. 1682+1683+1684+1685+1687+5186). Total (rd.270+271+272),din care acordate de

269

- Instituții de credit rezidente (S122)

270

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

271

- Nerezidenți (S21, S22)

272

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186)

273

Total (dobânzi de plătit) (rd.269+273)

274

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.268+274)

275

C.2

Credite pe termen lung primite

285

X

X

Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice locale (ct.1622+1632+1642+1672). Total (rd.287+288+289) din care acordate de

286

- Instituții de credit rezidente (S122)

287

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

288

- Nerezidenți (S21, S22)

289

Total (în baze cash) (rd.286)

290

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația locală (ct.1682+1683+1684+1685+1687) Total (rd.292+293+294) din care acordate de

291

- Instituții de credit rezidente (S122)

292

- Alți rezidenți (S123, S124, S125)

293

- Nerezidenți (S21, S22)

294

Total dobânzi de plătit (rd.291)

295

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.290+295)

296

E

ALTE CONTURI DE PLATIT

310

X

X

E.1

Credite comerciale și avansuri primite

311

X

X

Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401 +403+4042+405+4622). Total (rd.313+314+318+319) din care către

312

- Operatori economici (S11)

313

- Instituții publice, din care (rd.315+316+317)

314

- Administrația centrală (S1311)

315

- Administrația locală (S1313)

316

- Asigurări sociale (S1314)

317

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

318

- Nerezidenți (S21, S22)

319

Datorii comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401+403+4041+405+408 +419 +4621).Total (rd.321+322+326+327) din care către

320

- Operatori economici (S11)

321

- Instituții publice, din care (rd.323+324+325)

322

- Administrația centrală (S1311)

323

- Administrația locală (S1313)

324

- Asigurări sociale (S1314)

325

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

326

Nerezidenți (S21, S22)

327

E.2

Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri

330

X

X

Datorile instituțiilor publice din administrația locală către bugete (ct.4423+431+437+4428 +444+446+4481)

331

Salariile angajaților (ct 421+423+426 +4271+ 4273 +4281)

332

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct.4272 + 4273+429+438)

333

Datorii către fondul de risc (ct.462)

334

Total (rd.331+332+333+334)

335

Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană

340

Avansuri primite de Instituții publice-beneficiari finali-reprezentând prefinanțare pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4585 )

341

E.3

Arierate

345

X

X

Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din operațiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462).

Total (rd.346.1+347+351+352), din care către

346

- Operatori economici (S11)

346.1

- Instituții publice, din care (rd.348+349+350)

347

- Administrația centrală (S1311)

348

- Administrația locală (S1313)

349

- Asigurări sociale (S1314)

350

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

351

-Nerezidenți (S21, S22)

352

Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală-plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) către bugetul general consolidat ( ct.4423+431+437+444 +446 +4481)

353

Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din drepturi salariale, neachitate (ct.421+423+426+ 4271+4273+ 4281)

354

Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală plăți restante către alte categorii de persoane (reprezentând datorii neachitate la termen) din burse, ajutoare și alte drepturi neachitate (ct. 4273+429+438).

355

Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală-plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din împrumuturi nerambursate la scadență, (ct.1611 + 1621 + 1631 + 1641 + 1651 + 1671 + 169+ 5192 +5195 +5196 +5197+5198). Total (rd.357+358+359) din care, către

356

Instituții de credit rezidente (S122)

357

Alți rezidenți (S123, S124, S125)

358

Nerezidenți (S21, S22)

359

Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală-plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din dobânzi restante, (ct.1681+1682+1683+1684+1685+1687+5186).

Total (rd.361+362+363) din care, către

360

Instituții de credit rezidente (S122)

361

Alți rezidenți (S123, S124, S125)

362

Nerezidenți (S21, S22)

363

Creditori bugetari (ct.467)

364

Total (rd.346+353+354+355+356+360+364)

375

Notă

Sectoarele și subsectoarele definite conform

Denumire utilizator

Cod SEC '95

Sistemului European de Conturi (SEC '95)

în Anexa 40

Societăți nefinanciare

Operatori economici

S.11

Societăți financiare

S.12

Banca centrală

B.N.R.

S.121

Alte instituții financiare monetare

Instituții de credit rezidente

S.122

Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii

Alți rezidenți

S.123

Auxiliari financiari

Alți rezidenți

S.124

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

Alți rezidenți

S.125

Administrații publice

S.13

-Administrația centrală

S.1311

-Administrații locale

S.1313

-Administrații de securitate socială

S.1314

Restul lumii

S.2

Uniunea europeană

Nerezidenți

S.21

Statele membre ale Uniunii europeane

Nerezidenți

S.211

Instituții ale Uniunii europene

Nerezidenți

S.212

Țări terțe și organizații internaționale

Nerezidenți

S.22

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

Anexa nr. 5

(Anexa 40c la normele metodologice)

MINISTERUL

Instituția .........

SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE

ASIGURARILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ............

cod 19

- lei -

Nr. rând

Cod rând

Sold la începutul anului

Sold la sfârșitul perioadei

A

B

C

1

2

ACTIVE FINANCIARE

1

A

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

2

X

X

A1

Numerar

3

X

X

1

Numerar în lei în casieria instituțiilor publice, (ct.5311)

4

3

Disponibilități în lei ale instituțiilor publice, de asigurări centrale și instituțiilor din subordinea acestora la trezorerii (ct.5121+5125+5131+5141+5151+5251+526+527+5299+550+551 +552+5581 +5582+ 5601+ 5711+5741+ 5314 +561+562) din care

5

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

6

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515)

7

Total (în baze cash) (rd.04+05)

8

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187)

9

Total (în baze accrual) (rd.08+09)

10

Execedentele cumulate nete ale bugetelor din sistemul de asigurări (ct.5252+5253+5712+5713+5742+5743)

11

Dobânzi de încasat aferente execedentelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187)

12

Total (în baze accrual) (rd.11+12)

13

Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5153+ 5602+5714+5744)

14

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187)

15

Total (în baze accrual)(rd.14+15)

16

Avansuri de trezorerie, acordate în lei. (ct. 542)

17

Alte valori (ct.532)

18

A2

Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care

25

X

X

- Disponibilități la instituții de credit rezidente

26

X

X

Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5121+5124+5125 +5131 + 5132+5141+5142+5151+5152+541+550) din care

27

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515)

28

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515)

29

Numerar în valută în casieria instituțiilor publice, (ct.5314)

30

Total (în baze cash) (rd.27+30)

31

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187)

32

Total (în baze accrual) (rd.31+32)

33

Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct 5153 )

34

Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187)

35

Total (în baze accrual) (rd.34+35)

36

- disponibilități la alți rezidenți

45

X

X

1

Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.461+2678)

46

5

Total (în baze cash) (rd.46)

47

A.3

Alte disponibilități

55

X

X

- disponibilități la bănci în străinătate

56

X

X

Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate (ct.5124)

57

Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate (ct.5187)

58

Total (în baze accrual) (rd.57+58)

59

Avansuri de trezorerie, acordate (ct. 542)

60

Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5412)

61

B

TITLURI, ALTELE DECAT ACTIUNI, din care

70

X

X

Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate

71

X

X

B.2

Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate

72

X

X

Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.74+75+76+77+78) din care emise de

73

- B.N.R. (S121)

74

- Instituții de credit rezidente (S122)

75

- Alti rezidenți (S123, 124, 125)

76

- Nerezidenți (S21, S22)

77

- Operatori economici (S11)

78

I

Total ( rd.73)

79

C

CREDITE ACORDATE, din care

90

X

X

C1

Credite pe termen scurt - acordate

91

X

X

Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor publice superioare instituțiilor publice din subordine (ct.4681)

92

Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, (ct.2675+ct.4681).

Total (rd.94+95) din care

93

- Populației

94

- Operatorilor economici (S11)

95

Total (în baze cash) (rd.92+93)

96

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale ( ct.2676+469). Total (rd.98+99) din care

97

- Populației

98

- Operatorilor economici (S11)

99

I

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.96+97)

100

C2

Credite pe termen lung - acordate

110

X

X

Credite pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale (ct. 2675).Total (rd.112+113) din care acordate

111

- Populației

112

- Operatorilor economici (S11)

113

Total (în baze cash) (rd.111)

114

Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale (ct. 2676). Total (rd. 116+117) din care acordate

115

- Populației

116

-Operatorilor economici (S11)

117

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.114+115)

118

D

ACTIUNI SI ALTE PARTICIPATII

130

X

X

Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale

131

X

X

D.1

Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )

132

X

X

Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11)

133

Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122)

134

Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (ct.2601-2961) (S125)

135

Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133+134+135)

136

D.2

Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )

140

X

X

Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări operatorii economici (ct.2602- 2961) (S11);

141

Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2602-2961) (S122);

142

Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (ct.2602-2961) (S125)

143

Total (la valoarea contabilă netă la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141+142+143)

144

D.4.

Acțiuni ale fondurilor mutuale

150

X

X

1

Participațiile institutiilor de asigurări la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc) (ct.2601+ 2602-2961)

151

Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151)

152

E

ALTE CONTURI DE PRIMIT

160

X

X

E.1

Credite comerciale și avansuri acordate

161

X

X

1

Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.163+164+165+169) din care

162

- de la populație

163

- de la operatori economici (S11),

164

-de la instituțiile publice, din care: (rd.166+167+168)

165

- Administrația centrală (S1311)

166

- Administrația locală (S1313)

167

- Asigurări sociale (S1314)

168

- de la nerezidenți (S21, S22)

169

Creanțe comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct.232+234+409+4111 +4118 +413+418+4611-4911-4961). Total (rd.171+172+173+177) din care de la

170

- de la populație

171

- de la operatori economici (S11),

172

- de la instituțiile publice, din care: (rd.174+175+176)

173

- Administrația centrală (S1311)

174

- Administrația locală (S1313)

175

-Asigurări sociale (S1314)

176

- de la nerezidenți (S21, S22)

177

E.2

Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile

180

X

X

Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurări (ct.465+4664+4665-497). Total (rd.182+183+184+188) din care

181

- de la populație

182

- de la operatori economici (S11),

183

- de la instituțiile publice, din care: (rd.185+186+187)

184

- Administrația centrală (S1311)

185

- Administrația locală (S1313)

186

- Asigurări sociale (S1314)

187

- de la nerezidenți (S21, S22)

188

Total (rd.181)

189

Creanțe din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană

195

Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management reprezentând Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4583.1)

196

Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management reprezentând fonduri de la bugetul de stat (ct.4583.2)

197

Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077)

198

DATORII FINANCIARE

200

X

X

A

NUMERAR SI DEPOZITE, din care

201

X

X

A.2

Alte depozite

202

X

X

1

Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice (ct.4281+462). Total (rd.204+205+206) din care

203

- salariaților (S143)

204

- operatorilor economici (S11)

205

- instituțiilor publice, din care: (rd.207+208+209)

206

- Administrația centrală (S1311)

207

- Administrația locală (S1313)

208

- Asigurări sociale (S1314)

209

Total (rd.203)

210

B.

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACTIUNI

220

X

X

B.1

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

221

X

X

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări, (ct.5191+1611). Total (rd.223+224+225+226) din care achizitionate de

222

- B.N.R. (S121)

223

- Instituții de credit rezidente (S122)

224

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

225

- Nerezidenți (S21, S22)

226

I

Total (la valoare nominală) (rd.222)

227

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681+5186)

228

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.227+228)

229

B.2

ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)

240

X

X

Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări, (ct.1612). Total (rd.242+243+244+245) din care achiziționate de

241

- B.N.R. (S121)

242

- Instituții de credit rezidente (S122)

243

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

244

- Nerezidenți (S21, S22)

245

I

Total (la valoare nominală) (rd.241)

246

Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681)

247

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.246+247)

248

C.

CREDITE PRIMITE, din care

260

X

X

C.1

Credite pe termen scurt primite

261

X

X

Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1641+1651+1671+5191 + 5192+5198). Total (rd.263+264+265 ) din care acordate de

262

- Instituții de credit rezidente (S122)

263

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

264

- Nerezidenți (S21, S22)

265

Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice de administrația de asigurări (ct.1661+5198)

266

Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate (ct.5191)

267

Total (în baze cash) (rd.262+266+267)

268

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituțiile publice din administrația administrația de asigurări (ct. 1684+1685+1687+5186). Total (rd.270+271+272) din care acordate de

269

- Instituții de credit rezidente (S122)

270

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

271

- Nerezidenți (S21, S22)

272

Dobanzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186)

273

Total (dobânzi de plătit ) (rd.269+273)

274

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.268+274)

275

C.2

Credite pe termen lung primite

285

X

X

Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) autoritățile din sistemul de asigurări (ct. 1642+1652+1672). Total (rd.287+288+289) din care acordate de

286

- Instituții de credit rezidente (S122)

287

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

288

- Nerezidenți (S21, S22)

289

Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1661)

290

Total (în baze cash) (rd.286+290)

291

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări (ct. 1684+1685+1687). Total (rd.293+294+295) din care acordate de

292

- Instituții de credit rezidente (S122)

293

- Alti rezidenți ( S123, S124, S125)

294

- Nerezidenți (S21, S22)

295

Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1687)

296

Total (dobânzi de plătit ) (rd.292+296)

297

Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.291+297)

298

E

ALTE CONTURI DE PLATIT

310

X

X

E.1

Credite comerciale și avansuri primite

311

X

X

Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări (ct.401 +403+4042+405+4622). Total (rd.313+314+318+319) din care către

312

- Operatori economici (S11)

313

- Instituții publice, din care (rd.315+316+317)

314

- Administrația centrală (S1311)

315

- Administrația locală (S1313)

316

- Asigurări sociale (S1314)

317

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

318

- Nerezidenți (S21, S22)

319

Datorii comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări (ct.401+403+4041+405+408 +419 +4621). Total (rd.319.2+319.3+319.7+319.8) din care către

319.1

- Operatori economici (S11)

319.2

- Instituții publice, din care (rd.319.4+319.5+319.6)

319.3

- Administrația centrală (S1311)

319.4

- Administrația locală (S1313)

319.5

- Asigurări sociale (S1314)

319.6

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

319.7

- Nerezidenți (S21, S22)

319.8

Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri

320

X

X

Datorile instituțiilor publice către bugete ( ct. 4423+ 431+437+4428+444+446+4481)

321

Salariile angajaților (ct. 421+ 423+426 +4271+ 4273 +4281)

322

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct. 4221+424+ 4272+ 4273+438 )

323

Total (rd.321+322+323)

324

Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană

330

Avansuri primite de Instituțiile publice - beneficiari finali-reprezentând prefinanțare pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare(ct.4585)

331

E.3

Arierate

335

X

X

Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din operațiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462).

Total (rd.337+338+342+343) din care, către

336

- Operatori economici (S11)

337

- Instituții publice, din care (rd.339+340+341)

338

- Administrația centrală (S1311)

339

- Administrația locală (S1313)

340

- Asigurări sociale (S1314)

341

- Alti rezidenți (S123, S124, S125)

342

- Nerezidenți (S21, S22)

343

Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări- plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) către bugetul general consolidat (ct. 4423+431+437+444 +446 +4481)

344

Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen ) din drepturi salariale neachitate (ct.421+423+426+4271+4273+ 4281)

345

Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări plăți restante către alte categorii de persoane (reprezentând datorii neachitate la termen) din ajutoare și alte drepturi neachitate (ct.4221+424+4272+4273+438)

346

Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din imprumuturi nerambursate la scadență: (ct.1611+1641+1651+1671+169+ 5192+5198 ). Total (rd.348+349+350) din care

347

Instituții de credit rezidente (S122)

348

Alți rezidenți (S123, S124, S125)

349

Nerezidenți (S21, S22)

350

Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din dobânzi restante, (ct. 1681+1684+1685+1687+5186). Total (rd.352+353+354) din care

351

Instituții de credit rezidente (S122)

352

Alți rezidenți (S123, S124, S125)

353

Nerezidenți (S21, S22)

354

Creditori bugetari (ct.467)

355

Total (rd.336+344+345+346+347+351+355)

375

Notă

Sectoarele și subsectoarele definite conform

Denumire utilizator

Cod SEC '95

Sistemului European de Conturi (SEC '95)

în Anexa 40

Societăți nefinanciare

Operatori economici

S.11

Societăți financiare

S.12

Banca centrală

B.N.R.

S.121

Alte instituții financiare monetare

Instituții de credit rezidente

S.122

Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii

Alți rezidenți

S.123

Auxiliari financiari

Alți rezidenți

S.124

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

Alți rezidenți

S.125

Administrații publice

S.13

- Administrația centrală

S.1311

- Administrații locale

S.1313

- Administrații de securitate socială

S.1314

Restul lumii

S.2

Uniunea europeană

Nerezidenți

S.21

Statele membre ale Uniunii europeane

Nerezidenți

S.211

Instituții ale Uniunii europene

Nerezidenți

S.212

Țări terțe și organizații internaționale

Nerezidenți

S.22

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar- contabil

Anexa nr. 6

(Anexa 41 la normele metodologice)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE

BILANȚ (COD FORM.01) și Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR

FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la

data de ..."(Cod 17);

Creanțe comerciale și avansuri

Rd. 10 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 292 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 10 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 292 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 22 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 300 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 22 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 300 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Datorii comerciale și avansuri

Rd. 53 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 457 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 53 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 457 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 61 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 465 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)

Rd. 61 col.. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 465 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE

ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..."

(COD FORM.04) și ANEXA 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR

FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ

la data de ..." (Cod 17);

Rd.14 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.34 +Rd.39 +Rd.55+ Rd.58+Rd.61+Rd.62+ Rd.82+Rd.86) col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd.17 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.34 +Rd.39 +Rd.55+ Rd.58+Rd.61+Rd.62+ Rd.82+Rd.86) col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE

ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" CU ANEXA

ANEXA 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE

INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ

la data de ..." (Cod 17);

Rd. 07 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.491 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 07 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.491 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 27 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.500 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 27 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.500 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 32 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.501 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 32 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.501 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 37 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.502 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 37 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.502 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 42 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.506 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 42 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.506 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 47 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.510 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

Rd. 47 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.510 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE

BILANȚ (COD FORM.01) 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR

FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ

la data de ..." (Cod 18);

Creanțe comerciale și avansuri

Rd. 10 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 157 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 10 col.02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 157 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 22 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 165 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 22 col.02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 165 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Datorii comerciale și avansuri

Rd. 53 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 312 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 53 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 312 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 61 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 320 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 61 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 320 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE

ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..."

(COD FORM.04) și ANEXA 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR

FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ

la data de ..." (Cod 18);

Rd.14 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.36+Rd.39+Rd.42+Rd.43+Rd.62+Rd.66) col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd.17 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.36+Rd.39+Rd.42+Rd.43+Rd.62+Rd.66) col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE

ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" CU ANEXA

ANEXA 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE

INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 07 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.346 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 07 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.346 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 27 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.354 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 27 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.354 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 32 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.355 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 32 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.355 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 37 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.356 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 37 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.356 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 42 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.360 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 42 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.360 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 47 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.364 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

Rd. 47 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.364 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE

BILANȚ (COD FORM.01) ȘI ANEXA 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI

DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL

ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..."

(Cod 19);

Creanțe comerciale și avansuri

Rd. 10 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd.162 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 10 col.02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd.162 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 22 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd.170 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 22 col.02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd.170 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Datorii comerciale și avansuri

Rd. 53 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 312 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 53 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 312 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 61 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 319.1 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 61 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =

Rd. 319.1 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE

ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..."

(COD FORM.04) și ANEXA 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR

FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR

SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd.14 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.31+Rd.34+Rd.57+Rd.61) col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd.17 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.31+Rd.34+Rd.57+Rd.61) col.02din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE

ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" CU ANEXA

ANEXA 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE

INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT,

ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 07 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.336 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 07 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.336 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 27 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.345 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 27 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.345 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 32 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.346 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 32 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.346 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 37 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.347 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 37 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.347 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 42 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.351 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 42 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.351 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 47 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.355 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

Rd. 47 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.355 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);

-----