NORME METODOLOGICE din 29 iunie 2009

pentru aplicarea prevederilor art. 36 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2009 cu privire la rectificarea bugetară pe anul 2009 şi reglementarea unor măsuri financiar-fiscale

1. Instituţiile publice, indiferent de sistemul de finanţare şi de subordonare, precum şi operatorii economici cu capital majoritar de stat au obligaţia de a-şi programa lunar operaţiunile de vânzare/cumpărare de valută potrivit modelului prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezentele norme metodologice.

2. Situaţia prevăzută în anexă se completează lunar şi se transmite, pe suport de hârtie, cu cel puţin 3 zile lucrătoare înainte de începerea fiecărei luni, cu respectarea modalităţii de raportare prevăzute în formular, Direcţiei generale de trezorerie şi datorie publică din cadrul Ministerului Finanţelor Publice.

3. Având în vedere volatilitatea cursului de schimb, orice modificări în raportările lunare transmise vor fi raportate Direcţiei generale de trezorerie şi datorie publică cu cel puţin 3 zile lucrătoare înaintea efectuării operaţiunii planificate.

4. La completarea datelor din anexă, instituţiile publice şi operatorii economici cu capital majoritar de stat vor avea în vedere următoarele

a) în coloana "Ziua calendaristică" se va completa data depunerii documentului de schimb valutar la banca la care instituţia publică sau operatorul economic cu capital majoritar de stat îşi are deschis contul bancar;

b) în coloana "Tipul operaţiunii" se va trece operaţiunea de vânzare, respectiv cumpărare de valută efectuată de instituţia publică sau operatorul economic care iniţiază o astfel de operaţiune;

c) în coloana "Tipul valutei" va fi menţionată moneda care face obiectul operaţiunii de schimb valutar (USD, EUR, CHF, GBP, JPY etc.);

d) în coloana "Data valutei" va fi menţionată data la care se executa operaţiunea de vânzare/cumpărare valută;

e) în coloana "Beneficiarul operaţiunii" va fi trecută instituţia publică sau operatorul economic beneficiar al operaţiunii de schimb valutar;

f) în coloana "Banca beneficiarului" se va trece banca comercială/trezoreria statului în care beneficiarul îşi are contul deschis.

5. Sunt exceptate de la obligaţia raportării operaţiunile de schimb valutar care nu depăşesc plafonul de 1.000.000 în echivalent EUR, pentru fiecare tip de valută în parte.

Anexa

la normele metodologice

Denumirea instituţiei publice/operatorului economic

cu capital majoritar de stat ...............

Cod de identificare fiscală ...............................

Nr. ......... din data de .............

SITUAŢIA

privind operaţiunile de vânzare/cumpărare de

valută aferente lunii........... anul..........

Ziua calen- daristică Tipul operaţiunii (vânzare / cumpărare valută) Suma Tipul valutei Data valutei Beneficiarul operaţiunii Banca beneficiarului

Instituţia publică/Operatorul economic, Întocmit

....................................... ──────────

-------