Zarządzenie Ministra Finansów z dnia 13 października 1951 r. w sprawie udokumentowania operacji kasowych, przechowywania gotówki i obowiązków kasjerów w przedsiębiorstwach uspołecznionych, działających na zasadach rozrachunku gospodarczego.

§ 4. Bilanse przedsit:biorstw, objt:tych niniejszq

uchwalq, zawierajqce po dniu 30 listopada 1951 r. sumy

nie wyjasnionych niedoborow materialowo-towarowych

z lat od 1944 do 1950 wlqcznie, nie mogq bye uznane

za prawidlowo sporzqdzone.

§ 5. 1. Zobowiqzuje siQ wlasciwych branzowo

ministrow do opracowania w porozumieniu z Przewodniczqcym Panstwowej Komisji Planowania Gospodarczego w terminie do dnia 31 grudnia 1952 r. wykazu

dopuszczalnych ubytkow dla materialow i towarow

w transporcie i przechowywaniu (norm ubytkow) dla

wszystkich tych przypadkow, dla ktorych ustalenit> tego

rodzaju norm jest uzasadnione.

2. Przewodniczqcy Panstwowej Komisji Planowania Gospodarczego okresli w drodze zarzqdzenia.- ktorzy

ministrowie Sq wlasciwi branzowo.

3. Przewodniczqcy Panstwowej Komisji Planowania

Gospodarczego moze skrocic dla poszczegolnych ministrow termin okreslony w ust. L

§ 6. Przepisy niniejszej uchwaly nie zwalniajq

osob, ktorych pieczy powierzone byly skladniki majqtkowe, od odpowiedzialnosci i nie wstrzymujq dochodzen

wszczQtych, ani nie zwalniajq od wszcz~cia dalszych dochodzen, zmierzajqcych do ustalenia osob winnych powstania niedoborow materialowo-towarowych.

§ 7. Wykonanie uchwaly powierza sit: PrzewodnicZqcemu Panstwowej Komisji Planowania Gospodarczego oraz wszystkim ministrom.

§ 8. Uchwala wchodzi w zycie z dniem ogloszenia.

Prezes Rady lViinistr6w: 1. C}rankiewicz

1270

Z:A:RZi\DZENIE PRZEWODNICZ1\CEGO PANSTWOWEJ KOMISJI PLANOWANIA GOSPODARCZEGO

I MINISTRA FINANSOW

z dnia 23 pazdziernika 1951 r.

zmieniaj;,!ce zarzlldzenie w sprawie finansowania w roku 1951 wydatk6w organizacyjnc-rozruchowych w nowcbudujllcych si~ przedsi~hiorstwach i zakladach lub w ·powstajllcych na skutek dzialalnOSci inwestycyjnej

nowych oddzialach czynnych przedsi~biorstw i zakladiiw.

Na podstawie § 3 pkt 1 lit. a) rozporzqdzenia Rady

Ministrow z dnia 22 kwietnia 1949 r. w sprawie zakresu

dzialania Panstwowej Komisji Planowania Gosp0darczego (Dz. U . R. P . Nr 26, poz. 190) oraz § 1 ust. 1

pkt 4 i 11 rozp0J"Zqdzenia Rady Ministr6w z dnia 1

kwietnia 1950 r. w sprawie zakresu dzialania Ministra

Finansow i zmiany zakresu dzialania Panstwowej Komisji Planowania Gospodarczego (Dz. U. R. P. z 1§J50 r.

Nr 22, pOZ. 188 i z 1951 r. Nr 25, poz. 185) zarzqdza sit:,

CG nast~puje

§ 1. W zarzqdzeniu Przewodniczqcego Panstwowej

Komisji Planowania Gospodarczego i Ministra Finansow

z dnia 25 czerwca 1951 r. w sprawie finansowania w roku

1951 wydatk6w c.rganizacyjno-rozruchowych w 110wobudujqcych si~ przedsiQbiorstwach i zakladach lub

w pvwstajqcych na skutek dzialalnosci inwestycyjnej

nowych oddzialach czynnych przedsit:b:orstw i zak~ :1 d6w

(Monitor Polski Nr A-60, poz. 812) wprowadza siQ nastQpujqcq zmianQ

§ 2

otrzymuje brzmlenie

Wydatki, 0 ktorych mowa w § 1, wlqczone

bQdq do planu inwestycyjhego na rok 1951 przez Przewodniczqcego Panstw0wej Komisji Planowania Gospodarczego na podstawie specjalnych kosztorysow wydatkow

organizacyjno-rozruchowych

poszczegolnych

przedsiQbiorstw opracowanych przez zainteresowanych

inwestorow bezpo.srednich i zatwierdz0nych przez wlasciwq wladz~ naczelnq i Min isterstwo Finansow (wlasciwy departament branzowy) w uzgodnieniu z PanstwOWq Komisjq Planowania Gospodarczego (z wlasciwym departamentem branzowym).

,,§ 2.

§ 2.

szenia.

Zarzqdzenie wchodzi w zycie z dniem oglo-

Przewodniczacy Panstw0Wf>; Komisii Planowania

Gospodarczego: w z. SI. Jftdrychowski

Minister Finans6w: K Dqbrowski

1271

ZARZi\DZENIE MINISTRA FINANSO\1f;

z dnla 13 pazdzlernika 1951 r.

w sprawie udokumentowania operacji kasowych. przechowywania got6wki i oboWhlzkow kasjerow

w przedsi~hiorstwach us.polecznionych, dzialajllcych na zasadach rozrachunku gospodarczego.

Na podstawie § 1 ust. 1 pkt 8 rozporzqdzenia Rady

Ministr6w z dnia 1 kwietJ,ia 1950 r. w sprawie zakresu

dzialania Ministra Finans6w i zmiany zakresu dzialania

Pailstwowej Komisji Planowania Gospodarczego (Dz. U .

R. P. z 1950 r. Nr 22, poz. 188 i z 1951 r. Nr 25, pOZ. 185)

~dza si~, co nastQPuje

§ 1. Wprowadza si~ dla przedsi~biorstw uspolecz-

nionych, dzialajqcych na zasadach rozrachunku gospodarczego, instrukcjQ w sprawie udokumentowania operacji kasowych, przechowywania gotowki i obowiqzkow

kasjerow wraz z wzorami dokumentOw kasowych, stanowiqcq zalqcznik do niniejszego zarzqdzenia.

§ 2. Zasady przyjmowania gotowki w uspolecznionych przedsiebiorstwach handlowych i uslugowycll

" ," . Poz. 1271

- - ----------'----1300

- - -- - - - - - - - - - - - - - - --

Monitor Polski Nr A-92

. '.:',

(przedsj~Qiorstwa komuni~acyjne. , widowiskowe itp.)

····2a sprzedane towary i §wiadczone uslugi na podstawie

cdmiennych dokument6w (czeki, bilety, paragony), anizeli kasowe asygnaty przychodowe, ustaIajq wlasciwi

- ministrowie w porozumieniu z Ministrem Finansow.

§ 3. W zakresie wzajemnych rozrachunk6w pieni~znych pomi~dzy przedsi~biorstwami. 0 ktorych mowa

w § 1, oraz wysokoSci pogotowia kasowego obowiqzujq

przeplSY ustawy z dnia 1 lipca 1949 r. 0 oboWiqzku

uczestniczenia w obrocie bezgotowkowym (Dz;',U:','R:" P.

z 1949 r. Nr 41, poz. 294 i z 1950 r. Nr 44, poz. 402) oraz

wydane do tej ustawy przepisy wykonawcze.

§ 4. Zarzqdzenie wchodzi w zycie . z dniem ogloszenia.

Minister FinansOw: w z. J. Kole

Zal'lcznik do zarz'ldzenia MinistraFinansow z dnia 13 pazdziernika

1951 r. (poz. 1271).

INSTRUKCJA W SPRAWIE UDOKUMENTOWANIA OPERACJI KASOWYCH, PRZECHOWYWANIA

GOTOWKI I OBOWIl\ZKOW KASJEROW

Rozdzial

I.

Dowody i operacje kasowe.

§ 1. 1. Wplyw got6wki do kasy przedsi~biorstwa

powllllcn bye udokumentowany przychodowq asygnatq

kasowq, wystawionq na druku znormaIizowanym "Kasa

przyjmie - KP" (wzor Nr 1) i podpisanq przez kierownika przedsi~biorstwa oraz glownego (starszego) ksi~go­

wego Iub osoby przez nich upowaznione.

2. Przychodowq asygnat~ kasowq wystawia si~

przez kaIk~ w 3 egzemplarza(!h. Jako trzeci egzemplarz

powinien bye uzyty druk znormalizowany "Pokwitowanie

- kasa przyj~la KP" (wzor Nr 2). Pokwitowanie nalezy

wrliczye wplacajqcemu na dow6d wplaty gotowki.

3. Przychodowe asygnaty kasowe podpisywane Sq

przez kasjera natychmiast po wplacie got6wki, a zalqczone do nich dckumenty kasuje si~ stemplem z napisem " Otrzymano" z podaniem daty.

§ 2. 1. Wyplata gotowki z kasy przedsilibiorstwa

dokonywana bye powinna n~ podstawie rozchodowej

asygnaty kasowej, wystawionej na druku znormalizowanym "Kasa wyplaci - KW" (wzor Nr 3) w dwoch

egzemplarzach i podp isanej przez kierownika przedsilibiorstwa oraz glownego (starszego) ksi~gow e go lub osoby przez nich upowaznione. Wyjqtek od powyzszej zasady stancwi q wyplaty wynagrodzen z tytulu umowy

o pracli, ktore Sq dokonywane na podstawie list placy.

Na sum~ wynagrodzen, w yp!aconych w ci qgu dnia, wystawia si ~ jednq rozchodowq asygnat~ kasowq.

2. R ozchodowe asygnaty kasowe podpisywane Sq

przez kasjera natychmiast po wyplacie gotowki, a doIqczone do tych asygnat dokumenty kasuje si~ stem pI em

,.Zaplacono" z podaniem daty.

§ 3. 1. Asygnaty kasowe mogq bye wypelnione

na maszynie Iub r~cznie, atramentem albo olowkicm

kopiowym.

2. Na asygnatach kasowyeh nie Sq dopuszczalne

zadne poprawki oraz skresleni,a, chociazby byly omowione.

3. W razie koniecznosci anulowania asygnaty kasowej anulowanie powinno nastqpie przez -przekresienie.

Ponadto na asygnacie umieszcza si~ adnotacj~ "Uniewazniam" wraz z datq i podpisem osoby, ktora asygnat~

uniewaznila. Uniewaznieniu podlegajq rowniez wystawione a nie zrealizowane asygnaty kasowe.

4. Uniewazniona asygnata wraz z kopiq pozostaje

w bJoku.

§ 4. Asygnaty kilSowe wystawiane Sq na podstawie

dokumentow uprzednio skontrolowanych pod wzgl~dem

formalnym i rzeczowym.

,'

§ 5. 1. Bioki asygnat kasowych mogq bye wydawa~e pracownikom likwidatury wylqcznie za pokwito:waniem w , sp~cjaln~j ~.ontrolce. •

2. Na okladce kazdego bioku asygnat kasowycn

nalezy odnotowae

1) numer koIejny bioku,

2) numery kart bloku od:.. do....

3) okres, w ktorym korzystano z bioku od dnia... do

dnia ...

3. Poszczegolne karty kazdego bloku asygnat kasowych mUSZq bye ponumerowane przed oddaniem uIoku do uZytku. Nalezy oddzieinie numerowae asygnaty

k2,Sowe przychodowe i oddzielnie asygnaty kasowe

rozchodowe z zachowaniem ciqglosci numerow w okresie

roku sprawozdawczego.

§ 6. 1. Po otrzymaniu kasowych Ilsygnat kasjer

obowiqzany jest sprawdzie: .

1) czy asygnaty podpisane Sq przez kierownika i glownego (starszego) ksi~gowego,

2) czy Sq prawidlowo wypPlnione,

3) czy dolqczone s~ aokumenty, ktore sluzyly za poostaw~ wystawienia.

2. Asygnaty kasowe, nie odpowiadajqce wymienionym wyzej warunkom, nie mogq bye przez kasjera

przyj~te do wykonania.

§ 7. 1. Przy wyplacie gotowki na podstawie asygnaty kasowej kasjer pOWlmen zazqdae przedstawienia dokumentu stwierdzajqcego tozsamose odbiorcy

gotowki oraz zaznaczye na asygnacie rozchodowej numer

tego dokumentu i dat~ wystawienia oraz zqdae pokwitowania odbiorcy na asygnacie. .

2. Jezeli asygnata kasowa opiewa na kilka <>sob

stosownie do listy placy bqdz zalqczonych dokumentow, odbiorcy kwitujq odbior gotowki na tych dokumentach.

3. Osoby, otrzymujqce gotowk~, podpisujq si~

atramentem ze wskazaniem otrzymanej sumy zlotych

slowami, groszy cyframi. Powyzszy przepis nie dotyczy

pokwitowania na listach placy.

.

§ 8. Wyplata gotowki moze bye dokonana osobie

wymienionej w asygnacie rozchodowej lub w liscie

placy. Jezeli wyplata dokonywana jest na podst,!-wie

upowaznienia, dzial ksi~gowosci Iub kasjer wskazuje

rowniez w tresci asygnaty rozchodowej nazwisko osoby

otrzymujqcej gotowk~. ' Wyplata gotowki osobie upowaznionej dokonywana jest zgodnie z § 7. Upowaznienie

pozostaje u kasjera i dolqczone bye powinno do asygnaty kasowej bqdz do listy placy.

§ 9. Przy wyplacie gotowki osobie, nie mogqcej

podpisae si~ osobiscie, na jej prosb~ moze si~ podpisae

inna osoba, jednakze nie pracownik ksi~gowosci lub

kasy danego przedsi~biorstwa. Na asygnacie rozchodowej zaznacza si~ numer, dat~, miejsce wystawienia dokumentu stwierdzajqcego tozsamoSc <>soby otrzymujqcej

gotowk~ i osoby podpisujilcej.

§ 10. 1. Wyplata wynagrodzen z tytulu umowy

o prac~ dol{Onywana jest przez kasjera. na podstawie list

,.

.CII

' Monitor Polski Nr A-92

płacy każdemu

-

' 1301 -

Poz. 1271

odbiorcy pieniędzy, wymienionemu na

lub innych wartości nie naleźących do przedsiębiorstwa

jest wzbronione;

2. Na czołowej stronie listy płacy powinna być

2. Duplikaty kluczy od pomieszczeń kasoWych oraz

umieszczona następująca adnotacja: "Kasa do wypłaty kas ogniotrwałych, kaset itp. przechowuje ~ę we wła­

zł. . . , (słownie) w terminie od dnia . . . . . . •

ściwym terenowo oddziale banku finansującego.

do . . . • . . .", podpisana przez kierownika przedsię­

§ 17. Przed otwarciem pomieszczenia kasy i kas

biorstwa, głównego (starszego) księgowego lub osoby ogniotrwałych, kaset żelaznych lub skrzyń drewniaprzez nich upoważnione.

nych kasjer obowiązany jest stwierdzić, czy nie naru§ 11. Po dokonaniu wypłaty wynagrodzeń z tytułu

szone zostały zamki, drzwi, kraty okienne, pieczęcie

umowy o pracę na podstawie listy płacy kasjer jest i plomby. W przypadku uszkodzeń albo zdjęcia pieczęci

obowiązany

lub plomb, wyłamania zamków, drzwi albo krat 0k-ienl) zaznaczyć "Zdeponowano" w liście płacy w pozycji,

nych kasjer obowiązany jest niezwłocznie zakomunidotyczącej osoby, która wynagrodzenia nie podjęła,

kować o tym kierownikowi przedsiębiorstwa. Kierownik

2) wpisać łączną sumę · nie podjętych wynagrodzeń przedsiębiorstwa i główny (starszy) księgowy łącznie

do rejestru sum zdeponowanych,

z kasjerem stwierdzają w tym przypadku - 'przed roz3) wnieść na tytułową stronę każdej listy płacy sumę poczęciem operacji kasowych - pozostałość ' gotówki

wypłaconych wynagrodzeń, sumę wynagrodzeń nie

i innych wartości przechowywanych w kasie. Wyniki

wypłaconych, podlegających zdeponowaniu; uzgodoględzin zostają ujęte w protokole,

który podpisują

nić obliczenie z ogólną sumą listy płacy i zgodność

wszystkie osoby biorące udział w kontroli. Kierownik

obliczenia stwierdzić podpisem.

przedsiębiorstwa obowiązany jest skierować sprawę do

§ 12. 1. Wszystkie wpłaty i wypłaty gotówkowe organów uprawnionych ' do ścigania przestępstw.

powInny być ujęte w raporcie kasowym, prowadzonym

§ 18. Kasjer ponosi materialną odpowiedzialność

na wzorze znormalizowanym "Raport kasowy RK"

za całość wszystkich przyjętych przez niego wartości

(wzór Nr 4). Raport kasowy sporządza kasjer na pod- w myśl obowiązujących przepisów.

stawie kasowych asygnat przychodowych i rozchodo§ 19. Kasjer nie może powierzać swoich czynności

wych.

innym osobom.

2. Po skończonym dniu i wyprowadzeniu pozo§ 20. 1. W przedsiębiorstwach zatrudniających

stałOIŚci w kasie na dzień następny kasjer podpisuje ratylko jednego kasjera powierza się czasowo zastępstwo

port kasowy i przekazuje go wraz z dokumentami za

w przypadkach koniecznych innemu pracownikowi na

pokwitowaniem do działu księgowości.

podstawie pisemnego polecenia kierownika przedsię­

§ 13. 1. Rozchód gotówki z kasy, nie udokumen- biorstwa. Przejęcie kasy odbywa się protokolarnie w

towany asygnatą rozchodową (§§ 2 i 3), a w przypad- sposób wskazany w ust. 2.

kach przewidzianych w § 10 - podpisami odbiorców

2. W przypadku nagłego opuszczenia pracy przez

gotówki na liście płac, nie jest brany pod uwagę przy kasjera (choroba albo inne przyczyny) wartości poruustalaniu pozostałości w kasie. Sumy takie stanowią

czone jego pieczy są niezwłocznie przeliczane przez

manko kasowe i obciążają kasjera.

pracownika, wyznaczonego przez kierownika przedsię­

2. Gotówka w kasie nie udokumentowana przy- biorstwa w porozumieniu z głównym (starszym) księgo­

chodowymi asygnatami kasowymi traktowana jest jako wym, który je przeliczy w obecności kierownika przednadwyżka kasowa. W przedsiębiorstwach państwowych

siębiorstwa i głównego (starszego) księgowego lub osób

podlega ona wpłacie do budżetu, a w przedsiębiorstwach przez nich upoważnionych. Z czynności przejęcia spispółdzielczych i centralach spółdzielczo-państwowych­

suje się protokół ze wskazaniem wyników przeliczania

odniesiona ma być na zyski.

i przekazania wartości. Protokół podpisują wymienione

§ 14. 1. W przedsiębiorstwie mogą być urucho- wyżej osoby.

mione kasy podręczne bądź pomocnicze, jeśli względy

organizacyjne i istotne potrzeby tego wymagają.

Rozdział III.

2. Kasjerzy kas podręcznych lub pomocniczych

rozliczają si~ wobec starszego kasjera w

terminach

• Rewizja kasy i kontrola dyscypliny kasowej.

ustalonych wewnętrznymi zarządzeniami zarówno z pobranych od niego sum zaliczkowych jak również z wła­

§ 23. Co najmniej raz na miesiąc w każdym prz~d­

snych operacji kasowych. Pozostałość gotówki w tych siębiorstwie powinna być przeprowadzona nie zapOWIekasach powinna być przekazana starszemu kasjerowi

dziana komisyjna rewizja kasy. Komisja obowiązana

wraz z raportem kasowym i wszystkimi dokumentami jest przeliczyć gotówkę i sprawdzić inne wartości znajw ustalonych terminach.

dujące się w kasie, a z przeprowadzonej rewizji sporządzić protokół.

W razie ustalenia w czasie rewizji

mank albo superat gotówki lub innych wartości przeRozdział II.

chowywanych w kasie

należy w protokoJe wykazać

sumę mank lub superat i przyczyny ich powstania.

Przechowywanie gotówki, obowiązki kasjera.

c'liśW.e : płaey.

"'-

Kierawnicy przedsiębiorstwa obowiązani są

zapewnić ochronę kas jak również bezpieczeństwo przesyłek pieniędzy Z banku i do banku. Pomieszczenie kasy powinno być izolowane oraz należycie zabezpieczone.

§ 16. 1. GotówKa i papiery wartościowe przedsię­

biorstwa p0winny być przechowywane w kasach ogniotrwałych/ bądź w kasetkach żelaznych lub w skrzyniach

drewnianych obitych blachą, które po zakończeniu pracy zamykane są na klucz i pieczętowane bądź plombowane przez kasjera. Przechowywanie w kasie gotówki

§ 15.

§ 24. 1. J~dnostki nadrzędne obowiązane są przynajmniej raz do roku przeprowadzić rewizję kasy

i sprawdzić przestrzeganie dyscypliny kasowej we

wszystkich przedsiębiorstwach im podległych.

2. Oddziały Narodowego Banku Polskiego i innych

banków jak również organy finansowe są uprawnione

do kontroli przestrzegania dyscypliny kasowej przez

przedsiębiorstwa na podstawie odrębnych przepisów.

3. Zarządzenia pokontrolne organów przeprowadzających kontrolę, wydawane na -podstawie wyników

rewizji, są dla przedsiębiorstw obowiązujące.

-- 1302

Wzór Nr I

KASA PRZYJMIE

t

(przedsiębi~r.st.tlJ.a. .~.~~~I~~)..ooo.. o.!

dnia ....... ............................

0

••• •

KP Nr

195 .... _

~~~. ~~~~~~.~~...~..•..~•..•~•.~•.~•...•~ .•~•..•~•...__~•..•d_..o.oo.oo.k.•8.0.C~:.0.~.0.0:.~.:.0:.~0..0 :.o:~. ~.:.o:.:o.:o.:.....:_..~..::.:~.:.:.o:~..:.~.~_:.:.~~I~~~~~~~K;lf~z~w;:-~~a-D~:-:~e~ -n~y;~ I~g--r~i--~I--::-kR-~-~-t:-r-1

..000000 .10000000000000.0.. 0000............................................................................. ·.···.···.._..._................................ 0

słow nie złoty ch ...................................:........................................................................ _...........................0..0_ .........0.0.00..0000000 ...................... 0.. 0.. 0.....

Ilość

Sprawdził

Zlecił

Zatwierdził

załączn .

Wzór Nr 2

(przedsiębiorstwo -- zakład)

!

i

KPNr

POKWITOWANIE

KASA PBZY JU-A

dnia

195

:.~. :::: . ..::::...:::::...:::::...:::::.....:::::.::::::···:::::.-·:::::·;··d····i···;;···i·~~··::::::·:::::.-.:::::.::::::.::::::.:::::o·.o.o.ooo.::::~.......... ··J.___- :~w:. :.K.; i':.; ;s,; .;e; :n~----7I:...-_:_-M-a---·

.

1

~··;,;;··L,;,;·~;,;,

· : ·;,;;·I,;.;··~···;.;.·...o....

...;.;..o.;.;.~...;,;,...;.;..~...;.;.o..;.;..~oo...,_....o.oo..................o.o.....................~.......~~................."'."."."'."."."'."."."'. "."."'."."."'.0'."."'."."."'."."." '-'11;..____--=-K:....Z-;=~~T~o--=-t--"!J'--'I_g_r_ 1

I ~~r::t~r I

słownie złoty ch ...................... ........ ... ... .................................................0.0_0 .. 0...... 0.. 00 ..._..... 0........ 000 .... 0...... 0.

______ _._________._1 _P'O'd'PIW.płwaoCłl.łcem'l .cKeg.o~jl ~ ~~I: ~

.t .. ....

_

_

... ...!J. zl·. s z

..

ą olr~~.~:.I.~~

.. .. ....... .

p odpł.

kas j e r a

Wzór Nr 3

KASA WYPŁACI

(przedsi ę biorstwo -- zakład)

KW Nr

dnia ........................................... oo. 195... _

Kasa

Winien -t

....................................................- ........ ok···o···;;,.···u············-·--··-·- ···- --·····-····-···- - ·········· I-___--:::--.:.;M:::R=-____

+_:--___

r-,;,;··,;,;~p,;,;·:,;,;··~

· ·~···;.;.··;.;.··;.;.· ;.;.·;.;.··;.;.··;.;.··,;,;··,;,;··~··~

··.~

II

,;,;

o.,;,;

..,;,;

.. ,;,;

.. ,;,;

.. ,;,;

. . ,;,;

...~..~. .~..;.;...;.;...;.;...;.;.~;.;.~;.;.

..;.;.~~;.;.

..;.;.

..;.;.

.•,;,;

.•,;,;

..,;,;

.. ,;,;

.. ,;,;

.. ,;,;

...,;,;..,;,;..,;,;..,;,;.0,;,;..;,;,. .;,;,..;.;...;.;...;.;.

..;.;.

..;.;.

..;.;.

0.;.;.

..;.;.

..;.;.

.....

.....

. ....

.....

. ·~

··.··.

· ·.

··.

· · 'I_----~K~z~~~o~t~!J~II~g=-r

. .;.;.

. .;.;.

. .;.;.

. .;.;.

. . ;.;.

. .;.;.

. . ,;,;

..

~~~t:r

.000.......----- _.._._-----_._----------...... _._--..._..- ___.__..__....

słownie złotych .................................. o.o.. oo_.........0..................... 0.0........_............................................ _......... _...........................................................

Ilość

załączn .

Sprawdził

Zlecił

Zatwierdził

1303 -

-

Poz. 1271

------------------~----------~--.--------------------------------------------------~

Wzór '\ r ..

RK Nr

RAPORT KASOWY

-

(prz e d s i ę biorstwo

Poz.

z dlllia .......................................... 195

-

-Rh

zaklad)

Dowód

symbol Nr

T r

e

Ś

(

zł

Ro z c h ó d

ó d

I gr

-----

r--

---

Numery

kont

Igr

zł

_I-

--

- - - - - - - - - -- r--

---- -

--- - - - - -

--- --- -

- - - - - - - --

- - - - -- - - - - - - - - -- - - - --- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - --

-

.

- - - ---- -

- - - - - ----

--

--- - -1-- - - - - - - - - -- - - ---- - - - - - - - - - -- - - --- -

---- - -

-

- - - - - - - - --- - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - ---- - - - - - - - - -- - - - --- - - - -- - - - - - - -

--

- - - - - - - - --- - - - - -

L-

~-

I

--- - - -

--- - - - -

- - --- -

- -- -- -

- - ---- - - - - - - - - -

- - - - - ---- -- - - - - - - - - - - - - - - - - -- - --- - ---- - -

,

.

~

- - - - -- - - - - - - -

I-

1-

- - - -- ---- - - - - -

I·1

- -

--- -

:::~ a

0 -

---

-----

--

1- 1- - - -I- p

Kasje r

o

d

p

i

s

, Kontrola I

y

Obroty

KP

Stan

kasy

-- -----...............

._-_...... _ ....-.

-

-----.,..-

stron)}

dnia

---

_I

poprzedn i

I

obecny

S U

--

M

I

I

I

I

KW

r

i

A

(

I

I

I

K s i ęgowano

Dzien nik

rodz aj ............

I I

I I I

I

strona ------------·· ···i;~d pi.· ·· ····

_M_~_ni_t~.:._. ~olski NI.'_ ..:..A~-.::.9:.2_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _..:1=2:::.:99~·____ _ _ _ _ _ _ _ _ _...:p=-o:::.:z::.-=1:.:2:.::6=:9,~12~7~O~i~1.:.27.:.:1

os6b materialnie odpowiedzialnych za przechowywanie poszczegolnych wartosci materialowo-towarowych,

czy niedobory

materialowo-towarowe

obciqzajq te osoby;

2) wszelkie nie zawinione niedobory materia:lowo-towarowe (nadzwyczajne jak i w granicach norm)

podlegajq odpisaniu na podstawie decyzji kierownika przedsiQbiorstwa. Decyzja podlega zatwierdzeniu przez jednostkQ nadrzQdnq w ciqgu dni 14 licz~c od dnia otrzymania odpisow decyzji. NiezajQcie stanowiska w tym terminie uwaia siQ za zatwierdzenie decyzji.