Zarządzenie Ministra Skarbu z dnia 16 grudnia 1937 r. w sprawie sporządzania bilansów przez banki i domy bankowe.

Załącznik do zarządzenia Ministra

Skarbu z dn. 16 grudnia 1937 r.

OBROTY PAPIERAl\H WARTOśCIOWYMI Z ZAGRANICĄ

BanItu • • •

w m iesią cu.

. •

o

•

•

•

•

19

• • r.

Za granicą lub w Gdańsku

Sprzedano

I.

n.

Papiery wartościowe krajowe

,

al akcje

b) papiery o stałym oprocentowaniu

Papiery wartościowe zagraniczne

a) akcje • •

b) papiery o stałym oprocentowaniu

o

Razem

. .•

.

•

t

~

I

•

.••

i

ł

I

~

W

I

Kupiono

•

[

•

I

Załącznik do zarządzenia Minis tra

Skarbu z dn. 16 grudnia 1937 r.

Wzór Nr 5.

BILANS ROCZNY (N E T T O)

Banku • •

_

o

w dniu .

STAN CZYNNY

zł

I

•

I

• 19

•

. r.

STAN BIERNY

zł

zł

I - " C . . . - --=-=---11

l,

ł.

KASA I SUM Y DO DYSPOZYCJI

a) gotowizna

b) pozo s tałości na rachunku żyrowym w Banku Polskim

c) po.zostałości do natyc hmiastowej dyspozycji na rachunkach w P. K. O. i bankach państwowych

2. BILETY SKARBOWE

3. WALUTY ZAGRANICZNE

al monety zlote

b) inne monety, banknoty, czeki i .przeka:r:y

4. P APIERY WARTOŚCIOWE

a) papiery p ańs twowe

h) listy zastawne i obligacje

c) akcje

d) kupony

5. PAPIERY WARTOśCIOWE USTAW. KAPITAŁU ZAPASOWEGO

6. UDZIAŁ Y KONSORCJALNE

7. BANKI KRAJOWE

a) n os lro

I

1

-----11

b) 10m

8.

BANKI ZAGRANICZNE

a) nostro

b) loro

9. DYSKONTO

a) w e ksle

bl in ne dokumenty

O. PROTESTY

a) weksle

bl inn e dokumenty

1. KREDYTY W RACHUNKACH BIEŻĄCYCH

aj za bezpieczone

bl niez abezpieczone

2. POżYCZKI TERMINOWE

(w t y m układy za pośrednie . B-ku Akcept. zł .• • o • •1

3. KREDYTY AKCEPT ACY JNE I REMBURSOWE

4. NALEżNOŚCI Z TYTUŁU TRANSAKCYJ DEWIZOWYCH

NA TERMIN I REPORTOWYCH

5. RUCHOMOśCI

6. NIER UCHOMOśCI

17. SUM Y PRZECHODNIE

18. DLUGOTERMINOWE PO ŻYCZKI HIPOTECZNE

19. RACHUNKI DZIAŁU KREDYTU DŁUGOTERMINOWEGO

20

SUMA BILANSOWA

1.

2.

DŁUżNICY Z TYTUŁU

INKASO

GWARANCYJ

1_ _

zł

KAPITAŁY WŁASNE

a) zakładowy

b) zapasowy

G) inne rezerwy

2. FUNDUSZ AMORTYZACYJNY NIERUCHOMOśCI

3. WKŁADY

a) na ks iążeczki [w tym natychmiast płatne zł. , • I l ol

b) inne natychmiast płatne

c) inne płatne za w yp owiedzeniem i łermmowe

4. RACHUNKI BIEżĄCE

5. ROŻNE NATYCHMIAST PŁATNE ZOBOWIĄZANIA

6. BANKI KRAJOWE

a) nostro

b) loro

7. BANKI ZAGRANICZNE

a) nostro

blloro

8. REDYSKONTO WEKSLI

9. DYSKONTO AKCEPTOW BANKU AKCEPTACYJNEGO

10. ZASTAW WALOROW

1t. WIERZYCIELE HIPOTECZNI

12. ZOBOWIĄZANIA Z TYT. KREDYTOW AKCEPTACYJNYCH I REMBURSOWYCH

13. ZOBOWIĄZANIA Z TYT. TRANSAKCYJ DEWIZOWYCH

NA TERMIN I REPORTOWYCH

14. SUMY PRZECHODNIE

15. LISTY ZASTAWNE (OBLIGACJE)

16. RACHUNKI DZIAŁU KREDYTU DŁUGOTERMINOWEGO

17.

18. ZYSKI

a) z lat ubiegłych

b) za 19 i • rok

11

SUMA BILANSOWA

t.

ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UDZIELONYCH GWARANCYJ

2.

ROżN!

ZA INKASO

-----

MONITOR POLSKI. -

Nr 297.

5.

Dnia 27 grudnia 1937 ..r.

§ 4.

Na żądanie Inspektoratu Bankowego Ministerstwa Skarbu bankl i domy hankowe obowiąz.a­

ne są dostarcz.ać WlSze.lkiJch zestawień i wyjaśnieri

do bilansów surowych i rocznych (neHo).

Załącznik do zarządzenia Ministra

Skarbu z dn. 16 grudnia 1937 r.

Wzór Nr 6.

RACHUNEK STRAT I ZYSKÓW ZA 19 •• R.

MA

Backu.

WL"lIEN

1.

Procenty wyplacone

aj od wkładów

bl od rachunków bieżą-cych

c) o·d r edysko nt.a

d) b ar,kom

e) różn e

2. Prowizje w ypłacone

3. Koszt y h an dlowe

a) wydatki osobowe

b) świadczenia socialne

ej wydaiki rzeczowe

i. Podatki

Amortyzacja

aj nieru chomoś ci

b) ruchom oś ci

Odpi·s y na dłużnikach

(

•

Pozostałość zysków z

1..

2.

I

..

.,.ł"l

··

zł

zł

zł

zł

lat ubiegłych

Procenty pobrane

al od kredytów w rachunkach bieżąc ych li od pożyczek

terminowych

bl z d yskonta

c} od banków

d) różne

3. !Prowiz:je pobrane

al z rachunków bież~ych

b) z inkasa (nelto)

c) z operacyj walutowych i dewizowych

d) z operacyi papierami wartościowymi

ej od gwarancyj

4. Różnice kursowe

a) zys.k i na papierach wartość. i ud:ziałach

b) różnice walutowe na r-kach walutowych

5. Dochody z nieruchomości

6. Zwro t wrn dawniej odpisanych

7. Zysk z dzia łu kredytu długoterminowego

S.

Zy sk

f

t

•

•

f

i

§ 5.

zy" - prócz monet i banknotów mogą być wykazywane tylko czeki i przeka1zy, wystawione prz.ez

pierwszorzędne instytucj·e bankowe. Czeki i prze'kazy opiewające na zlote należy wykazywać VI

tej pozy~ji wówczas, gdy objęte są bilansami oddz.iał.ów zagranicznych banków kraj.owych, z wyjątkiem gdańskich, które mogą, w warunkach

ustalonych wyżej w § 6, zaliczać prima czeki bankowe do swego remanentu kasowego,

Wszystkie pozycje w walutach obcych, z wy-

' DZIAŁ URZĘDOWY.

jątkiem pozycyj papierów wartościowych w tych

walutach, należy przeliczać do surowych bilan-

Załacznik do zarządzenia Ministra

Skarbu z dn. 16 grudnia 1937 r.

Wzór Nr 7.

SKRóCONY BILANS SUROWY (KWARTALNY)

Banku. _ . • . . • . • 0. . III • • •

w dniu. • • • • • • • 19 • • r.

srAN BIERNY

STAN CZYNNY'

zł

zł

1. Kapitał zakładowy

2. Kapitały rezerwowe

3. Fundusz amortyzacyjny nieruchomo.ści

Kasa i sumy do dyspoz~ji

Bilety skarbowe

Waluty zagraniczne

Papiery warto ś ciowe

Pap. wart. ust. kap. zapBB.

Udziały kons orcjalne

Banki kratowe

Banki za graniczne

Dyskonto

Protesty

Kredyty w r ac hunkach bieżącyc h

Poż ycz kI terminowe

n. Kredytyakceptac. i remburs.

14. Należn. z tyto tra nsakcyj de wiz. n/termin i report.

15. Nieruchomości

16. Różne rachunki

17. Długoterminowe pożyczki hipoteczne

18. Rachunki wynikowe

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

4.

5.

Wkł.ady

1.

Zo 'o<owiązania z tytułu udzielonych gwaran.cyj

Różni za inkaso

Rachunki bieżące

6. Różne natychmiast płatne zobowiązania

7. Banki krajowe

8. Banki zagraniczne

9. Redyskonto weksli

10. D yskonto akcep tów Banku Akcepł.aiCyjnego

11. Zaslaw walorów

12. Wierzyciele hipoteczni

13. Zobowiąz-. z tyt. kred. akceptac. i remburs.

14. Zobow1ąz. z t yŁ. trans. dewiz. nitermin i report.

15. Różne rachunki

16. Lislv zastawne (obligacje)

17. Rachunki wynikowe

Suma bilansowa

Suma bilansowa

1. Dłużnicy z tytułu gwarancyj

2. Inkaso

2.

ZałąfZnik do zarządzenia Ministra

Skarbu z dn. 16 grudnia 1937 r.

Wzór Nr 8.

SKRÓCONY BILANS ROCZNY (NETTO)

Banku • • • •

w dniu.

STAN CZY NNY

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.

• • _ .. • • . 19 • • r.

1.

2.

Kasa i sumy do dyspozycji

Bilety skarbowe

W a luty zagraniczne

Papiery wartościowe

Pap. wart. ust. kap. zapas.

Udziały konsorcjalne

Bank i krajowe

Banki zagraniczne

Dyskon to

Protest y

Kred yty w rach. bi eżąc.

Po życzki terminowe

KredytyakceptaC'. i remburs.

Należn. z tyt. transakcy j dewiz. ojtermln ł report.

Nieru c homości

Różn e rachunki

Długoterminowe pożyczk i

STAN BIERNY

Kapitał zakładowy

Kapitały rezerwowe

3. Fundusz amortyzacyjny

6.

nieruohomości

Wkłady

Rachunki bieżące

Różne natychm. płatne zobowiązania

7.

Banki krajowe

4.

5.

8. Banki zagraniczne

9. Redyskonto weksli

10.

11 .

12.

13.

14.

15.

16.

17.

hipotec:.:me

Dyskonto akceptów Banku Akceptacyjn.e-go

Zastaw walorów

Wierzyciele hipotec:zni

Zobow. z t ył.. kredytów akcepŁ.ac. i remburoowych

Zobow. z tyto transakcyj dewiz. nJtennin i rep.

Różne rachunki

Listy zastawne (obligacje)

Zysk

Suma bU8Dsowa

Suma bil8Dsowa

t.

2.

Dłużnic y z tytułu

Zobow iązania z tytułu

Różni za inkaso

1.

2.

gwarancyj

Inkaso

udzielonych gwarancyj

SKROCONY RACHUNEK STRAT I ZYSKÓW ZA 19 • . R.

Banku ,

WINIEN

t.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Ił

Ił

•

•

I

Procenty i prowizje wypłacone

Ko szt y handlowe

Podatki

Amorlyzac.ja

Odpisy na dłu żni k ach

Różne

Ił

Ił

Ił

Ił

Ił

•

Ił

•

Ił

MA'

1. Pozostałoś ć zys!{ÓW z lat ub ieg łych

2. Procenty i prowizje pobrane

3. Róż n:ice kursowe

4. Dochody z llieruchomośd

5. Zwrol sum dawno odpisanych

6. Różne

Zysk

Razem

DZIAŁ NIEURZĘDOWY.

--000--

Z Ministerstwa

Spraw Zagranicznych.

w ubiegłym tygodniu zostało zgłoszone Rzą­

dowi polski,e mu przez W. Bryianię przystąpienie

Transj.ordanii do konwencji o ujednostajniemumektórych prawideł, dotyczących międzynarodowe­

go przewozu loŁD'iczego i związanego z tym prO'tokółu dodat.kowego, podpisanego w Warszawie

dnia 12 paidziernika 1929 r.

Raz em

Z Ministerstwa W. R. i O. P,

Minislerstwo Wyznań Religijnych i Oświece­

nia Publicznego o,głasza konkurs na dwa stypendia im. Aleksandra Stępińskiego, w kwocie 800 zł

każde, jedno dla studenta Uniwersytetu Józefa

Piłsudskiego w Warszawie, drugie dla ucznia

gimnaz.jum lub liceum warszawskiego, z zachowaniem praw pierwszeństwa dla kandydatów z familii Stępmskich, a w braku ich, dla niezamożnych

kandydatów, czyniących dobre postępy w studiach i wzorowo się sprawujących .

Podania należy składać do Ministerstwa Wy.znań Religijnych i Oś'wiecenia Publicznego (Aleja

Szucha 25) w terminie do dnia 20 stycznia 1938 r.

Do podamia o stypendium wraz z dowodami

uczęszczania do z.akładu naukowego i świadec­

twem szkolnym z wykazem ocen z poszczególnych

przedmiotów za I-e półrocze 1937/38 r. należy dołączyć, o ile chodzi o krewnych fundatora metryki urodzenia, stwLerdzaijące pokrewieństwo

kandydata z fundatorem, a o ile chodzi o kandydatów niespokrewnionych z fundatorem, dowody

niezamo·żności rodziców.

-000---

§ 9.

sów miesięcznych (złOlł:owych i walutowych) oraz PAPIERY WARTOŚCIOWE - paz, 4 stanu czyndo zestawień należności i zobowiązali wobec za- nego.

-000----granicy - według przeciętnych kursów giełdy

warszawskiej z dnia bi,l ansowania, w razie za.ś

W miesięcznych bilansach surowych w pozycji tej należy podawać sumy książkowych sald debraku kursów z tego dnia według ostatnich

notowań przed dniem bilansowym, Różnice, wy- . betowych wyszczególnionych w bilansie rQdzaJów

Zarządzenia Władz

prowadzO'ne z porównania aktywów i pasywów w . papierów wartościowych oraz kuponów, W rocz--000-walutach obcych, przeliczonych według właści­ nych bilansach netto remanenty papierów warwych kursów, z ich równowartością książkową, tościowych powinny być przyjęte zgodnie z obonależy wykazywać per saldo po stronie czynnej

wiązującymi w tym względzie przeplisami.

466.

lub bier,nej w pozycji "Rachunki wynikowe",

§ 10.

'punkt bJ "różnice kurwwe",

ZARZĄDZENIE MINISTRA SKARBU

Pozycje papierów wartościowych w obcych

walutach należy zamiesz·czać w miesięcznych bi- PAPIERY WARTOśCIOWE USTAWOWEGO

z dnia 16 grudnia 1937 r.

poz. 5 stanu

lansach surowych i zestawieniach w ich równo- KAPIT AlU ZAPASOWEGO czynnego.

wartości książkowej (§§ 9, lO, 11 l.

w sprawie sporządzania bilansów przez banki

Do bilansów rocznych (netto) remanenty wai ~omy bankowe.

W miesięcznych bilansach surowych w te,;

lut , obcych należy pq;eliczać w myśl przepisów

art.

425, Wiszystkie , z.aś pozycje wierzytelności i pozycji należy podawać sumę sald debetowych

Nap()d:sta~i~ art.

rozporządzenia Prezy- ' zobowiązań w walutach obcych - w myśf art 426 odnośn)'lch !l"a!chunków, w bilansaćh zaś rocznych ,

den ta Rzeczypospolitej z dnia 17 marca 1928 roku

netto - wartość remanen1:u, obliczoną zgodnie

Kodeksu Handlowego..

o prawie ba:nk~wym (Oz, U: R. P, Nr 34, poz.

z obowiązującymi w tym w~ględzie przepisami

321) zarządza stę, co następuJe

§ 6,

§ 11.

§ t.

KASA I SUMY DO DYSPOZYCJI - poz, 1 staUDZIAŁY KONSORCJALNE poz. 6 stanu

nu czynnego,

Banki i domy bankowe obowiązane są nadsyczynnego.

łać Inspektoratowi Bankowemu

Ministerstwa

Pozostałości kas złotowych centrali i wszystS~~rbu: co mie.sią~ - bilanse surowe oraz uzupeł­ kich oddziałów kr aJj:o-wyc h , po.zostałości kasy zło·­

Pozycja ta dotyczy wszelkich udziałów o

nIaJące zestaWlellla,

sporządzone ściśle

według

charakterze trwalszym (na podstawie umów syntawej

oddziałów w Gdańsku, o ile oddziały te dozałączonych do niniejszego zarządzenia wzorów

dykackich, z tytułu posiadani.a akcyj uprzywilekonywui ą operacyj bankowych również w złotych,

Nr Nr l, 2, 3 i 4 oraz - raz do roku - bilanse

jowanych i t. p,) w spółkach akcyjnych, komanpozostałości kasowe oddziałów zagranicwych w

roczn e netto wraz z rachunkami strat i zysków,

tej walucie, jaka ohowitązuje w mic1scu siedziby dytowo-akcyjnych, spółkach z 0.0.. i t. d,

sporządzone ściśle według wzorów Nr Nr 5 i 6,

Udziały konsorcialne należy wyka,zywać w

oddziału, hony funduszu inwestycyjnego oraz kraPowyższe dane powinny być nadsyłane 'IN

jowe prima czeki bankowe powinny być wykazy- bilansa ch z zasŁosowaniem przepiosów § 10,

2 egzemplarzach : bilanse surowe wraz z uzupeł­

wane w tej pozycji w punkcie a) "gotowizna".

niającymi zestawieniami najpóźniej do dnia 15

§ 12,

Niedopuszczalne jest wykazywanie w tej pozycji

każdego miesiąca, następującego po miesiącu

czeków z wystawienia osób lub firm prywatnych,

sprawozdawczym, za'ś bilanse netto i rachunki

Ewentualne salda kredytowe na rachunkach

slrat i zysków - bezpo ś rednio po za,twierdzeniu asygnat, kwitów, kartek zaliczkowych i t. p ., jak wchudzących w skłard pozycyj, wymi.enionych w

również pieniędzy za.g ranicznych,

przez naczelny organ władz przedsiębiorstwa ban§§ 9, 10 i 11 po potrąceniu ewentua'lnych bezrePozo.stałości na rachunku żyrowym w Banku

kowego, Do bilansów netto banków powinien być

manentowych saM debetowych, należy wyka.z vPolskim

oraz

posiadane

przez

oddziały zagraniczne

do,łączony protokół ;odnosnego zrg romadzenia

banków kra:jowych pozostałości (w przeliczeniu wać w jednej kwocie w poz. 18 stanu bi'erneg~,

akcjona.riuszów.

na złote) na rachunkach żyrowy<:h w instytu- punkt cJ "salda kredytowe papierów wartościo­

§ 2.

cjach emisyjnych państw, w których oddziały te wych".

mają swe siedziby, należy wykazywać w punkcie

§ 13,

Ogtaszane - w myśl ustę.pu 1 i 2 art. 66 roz"b" tej pozycji

p orz ądz e nia Prezydenta Roeczypospolitej z dnia

Pozostalości na rachunkach czekowych w

17 marca 1928 r, o prawie bankowym (Dz. U. R. P.

BANKI KRAJOWE, BANKI ZAGRANICZNE,

Nr 34, pozo 321) - bilarns'e kwadalne surowe ora'z P. K. O. oraz pozostałosci do natychmiastowej NOSTRO I LORO - poz, 7 i 8 starnu czynnego

bilanse roczne netto, ja'k równ ież bilanse, zamiesz- dyspozycji w banka·c h państwowych należy wyka- oraz poz. 6 i 7 stanu biernego.

zywać w punkcie "c" tej j)Qzycj'i, Oddziały zaczane w drukO'wanych sprawozdaniach banków

pO\~inny mieć formę, przewidzianą w § 1, lub graniczne banków krajowych powinny podawać

Pozycje te służą dla zamieszczania sald raskroconą, podaną we wzorach Nr Nr 7 i 8, załą­ w tym punkcie jedynie pozostaJości (w przelicze- chunków z bankami orarz. innymi instytucjami kr(:niu na zlQte) na falchunl<a'ch czekowych w pocz- dytowymi krajowymi i zagraniocznymi, Oddzia.ły

czonych do niniejszego zarządzeni.a,

towych kasach oszczędności państw, w których zagraniczne banków krajowych powinny zaliczać

oddziały te mają swe siedziby,

§ 3,

nchunki z bankami, znajd~iącymi się w Polsce,

do banków krajowych, na,tomiast wszelkie inneWs.zystkie rubryki bilansów, rachunków strat

§ 7.

do banków zagranicznych,

Rćl!chunki z centralą

i zysków o~az dodatk?-wych zestawień powinny

oraz

z

własnymi oddziałami nie mogą być zau.czabyc wypełmone zgodme z księgami przedsi-ębiO'r­ BILETY SKARBOWE - poz. 2 stanu czynnego.

ne do rachunków z bankami, z wyjątkiem odd~ia;­

stwa bankowego.

łów banków zagranicznych w Polsce, które ~we

Jeżeli przedsiębiorstwo nie dokonywa pewW pO'zycji tej należy wykazywać saldo książ­ rachunki z centralami i oddziałami za;gra:niiczIiym.i

nych operacy,j i wskutek tego nie prowadzi odnoś­ kowe posiadanych biletów skarbowych,

powinny wykazywać w pozycji "Banki zagran~ch :a.chunków, p.owinno to zaznaczyć w odponiczne".

włe dm eJ rubryce btlansu lub zestawienia - kre§ 8.

ską·

§ 14.

, Bilans~ or~z zes.tawienia mają obejmować ca- WALUTY ZAGRANICZNE - poz, 3 stanu czynłą ~tytuCJę: t,. centraJę i wszystkie oddziały, i nego,

DYSKONTO - poz. 9 stanu czynnego,

powmny byc zćl!opairzone w podpisy upoważnia­

n~ch do t.e~o osób pod stemplem firmowym .

W punkcie aj "monety złote" należy podaW punkcie "a" tej pozyc.ji należy podawa.Ć

O:ddzł~ły banku zagranicznego, uprawnione wać równowartość posiadanych monet złotych,

saldo

rachunku weksli zdyskontowanych VI sumie'

do dz.tałama na obsz.arz,e Państwa Polskiego spo- stO'sując przeliczanie według parytetu, W punkbruŁt·o,

t. j, bez potrącania weksli, oddanych do re"

rządzają jeden bilans łączny.

'

cil;; hl "inne monety, hanknoty, czeki i przeka- . dyskonta, inkasa i t. d, W pozycji tej nie wolne)

Naczelnych.

2.

MONITOR POLSKI. -

wykazywać weksli z ubi-egłymi terminami płatno'ści

b~z wzgl~du ~a to, czy są zaprotestowane, czy też

me. WYJątkI są dopuszczalne j.edynie dla weksli

oddanych do redys,k onta lub odesłanych do inkasa

. z te.rrninami płatności przypadającymi w ciągu

7-m1U ostatnich ' d.rri ubiegłego miesiąca .

W punkcie "b" należy wykazywać skupione

(zdys~o~towane) cze·ki i prz.ekazy, które w myśl

przepl'S?W, zawartych wyżej w §§ 6 i 8, ni'e mogą

być zahcz,a ne do kasy i walut zagranicznych,

o,raz zdyskontowane skrypty dłużne i inne dokumenty.

Weksli, czeków i innych dokumentów zaliako,w anych, t. j. tych, z których waluta dyskontowa nie została całko,wicie wypłacona podawcy,

nie wolno wykazywać w tej pozycji bi,l ansu.

§ 15.

PROTESTY -

W punkcie "a" tej pozycji należy podawać

saldo rachunku weksli prortes.towanvch oraz weksli przeterminowanych bez protestu, stanowią­

cych własność przeds.iębiorstwa bankowego, bez

względu na to, czy znajdują si'ę one w portfelu,

czy też zostały oddane do skargi lub egzekucji.

Wykazywanie takich weksli w jakichkolwiek innych pozycjach biJ.anrsowych j'e st ruedopuszczalne.

W punkcie "b" tej pozyc.ji należy podawać

saldo protesto.wanych i przet,e rminowanych innych dokumentów (czeków, ,skryptów dłużnych

i t. p.).

Przez ra:chunek protestów powinny być prze. prowadz,a ne wszystkie pochodzące z dyskonta zaprotestowane 11lb przeterminowane weksle, czeki

i inne dokumenty, hez względu na to, czy podlegają niezwłocznemu bezpo'śr'edni, emu wykupieniu,

czy też pośredniemu przez zaksięgowaru-e w cię­

żar ja,kiegoko,l wi,e kmchunku.

§ 16.

KREDYTY W RACHUNKACH BIEŻĄCYCH

poz. 11 stanu czynnego.

W pozycj,i tej należy ściśle przeslrzeg,a'Ć podziału sald dłużnych na zabezp~e'czone i ni-ezabezpieczone. Do kategorii tych ostatnich nruleżą mię­

dzy innymi kredyty na podkł.ad weksli z jednym

podpis,e m s.a mego dłużni:ka, dłużm,ka i tirmy, której iest właścicielem, jak również dłużnika i j,e go

współmałżonka, nie posiad<l!iąoego odrębnego majątku . Listy gwarancyjne mogą być uważ,ane za

z.abez,pieczające należność banku t,nlko wówczas,

gdy są wystawione przez pi.erwszorzędne instytucje finansowe, fi1rmy handlowe lub przemysłowe.

Zamieszczanie w tej pozycii rachunków o

charakterze ewidencyjnym, rozlicz,enioWV'IIl, wynikowym, ma~ątkowo-wynikowym lub rachunków

martwych jes't ni,e d ozwolone.

§ 17.

POŻYCZKI TERMINOWE -

bior~tw

poz. 12 stanu czyn-

nego.

chun~ó.wwynikowy;ch - ' mpi,eścić wyj,a.śnienie W

odnosmku, względme w za,łącznik u do bilansu.

§ 20.

§ 26.

,ak

RUCHOMOśCI -

poz. 15 stanu czytnnego.

W po:zycji tej podCllWać należy wartość książ­

okową posiadanych prz,e z przedsiębiorstwo bankowe ruchomości.

KREDYTY AKCEPTACY JNE I

WE - poz. 13 stanu czynnego,

REMBURSO ..

ZOBOWIĄZANIA

Z TYTUŁU KREDYTóW

AKCEPT ACY JNYCH I REMBURSOWYCHpoz. 12 stanu biernego.

W pozycjach tych należy wykazywać udzielone przez przedsiębiorstwo bankowe i na dzień

bilansu nie spłacone kredyty a'kcepŁacy;ne i rembursowe, przyznane bądź w postaci wfasnego akceptu, bądź w formi e akceptu inne; instytucji, wydanego z.a pośrednictwem i na rachunek danego

przedsiębiorstwa bankowego.. Odnośne pozycje

stanu czynnego

biernego powinny sobie ściśle

odpowiadać.

§ 19.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU TRANSAKCYJ DEWIZOWYCH NA TERMIN i REPORTOWYCHpOlZ. 14 sta~u czynnego.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU TRANSAKCYJ

DEWIZOWYCH NA TERMIN I REPORTOWYCH - poz . 13 stanu biernego.

W przytoczonych pozycjach powinny być

wykazywane należności i z. obowi'ązania przedsię-

d~tnich .przeznaczone są dalsze punkty. Za~es~czaląc s~do .w wolnej linii (punkt Ile"), nalez'y Je. Odp~wledni.O zatytułować, przy podaniu

zas w Jedne) kwo(:le sumy kilku

dodatnich

ra .

RACHUNEK NALEŻNOśCI ODZYSKANYCH _

poz. 19 stanu biemego~

VI( pozycji tej należy zamies'zczać wszelkiego

rodzaJU zwro,t y sum pop1'Zednio odpisanych na

straty.

§ 21.

. Należy

§ 27.

poz. 16 stanu czynnego.

wykazywać w te.) pozyc,;i wartość

~slą~kową wszystkich posiadanych . przez przed-

slęblorstwo bankowe nieruchomości

kolwiek potrąceń.

Wartość ks:i.ążkowa

nieruchomości może

składać się wyłącznie z ceny nabycia wraz z do~

tyczącymi kosz,t ami oraz z kosztów

dronych kapitalnych remontów.

przeprowa-

§ 22.

SUMY PRZECHODNIE - po:z. 17 stanu czynnego oraz poz. 14 stanu bi'e mego.

W tych pozycjach po,w inny figurować salda

tylko takich rachunków, które mru;ą charakter

ściśle przejściowy, lub które ze względu na niewyjaśni,ony jeszcze w dniu bilansu cha.rakter nie

mogą być zaliczone do innych pozycy;j bilansowych.

Kompens,o warue sald debetowych z kredytowymi jes.! niedozwolone.

Gdy pozycja "Sumy Przechodnie" przekraicza

w stanie czynnym 0,5 %, a w stanie bi,e rnym 1,5 % sumy bilansowej, należy nadesłać Inspektoratowi Bankowemu łączni'e z biłansem wyj:a, śnie­

nie z wysz.cz,ególnieniem głównych części składo­

wych tych pozycyj.

P.osi,a dane a nie wprowadzone ieszcze ' do

poz. 1 stanu biernego wszelkiego rodzaju rezerwy należy wykazywać w pozycji "Sumy Przechodnie" przy równoczesnym podaniu sumy Łych

rez,e rw przed rubryką ("w tym rezerwy zł......I.. ").

§ 23.

DŁUGOTERMINOWE

NE -

POżYCZKI

HIPOTECZ-

poz. 18 stanu czynnego.

LISTY ZASTAWNE (OBLIGACJE)

stanu bi.ernego.

poz. 15

Pozycje te do,tyczą i'edyn~,e banków emitują­

cych listy zastawne i ohliga.cie. Zamieszczać w

nich należy ogólne sumy kapiltałowe niespła'c.o­

nych jesiZcze pożyczek hipo,t ecznych i odpowiadające im kwoty nieumorzonych listów z.a stawnych

(obligacyj) w wa,rto-śCJi no.minalnej.

.

Pozycje: 19 stanu czynnego i 16 stanu biernego "Rachunki Działu Kredytu Długoterminowego'"

przeznaczone są d'O z,a mieszczania wszelkich innych na:leżności względnie zobowiązań działu

kredytu długoterm-inowego.

W pozycj,a ch tych należy wyka'zywać: po

stronie czynnej - sumę sald deb~towych, ;po s.tronie zaś biernej - sumę s,aJd kredytowych ra'chUlI1ków c~ntra1i z oddziałami, oddziałów z centralą i

oddziałów z oddziałami (wy;jąwsz,y wypadki prz,ewidziane w § 13), przy czym saldowanie pozostałości j,e st niedopuszcza'l ne.

§ 25.

RACHUNKI WYNIKOWE - po2:. 21 stanu czynnego oraz poz. 18 stanu bi'e rnego.

W pozycji tej po stronie czynnej powinny filub sumy sald książkowych poszczególnych rachunków wynikowych uiemnych,

dotyczących danego roku oper:a cyjnego, bez potrącania kwot, ni~ mają~ych charakteru zwrotów.

W 'o lne linie "d" i .,e" służą dla zamieszczania w

nich sald rachunków wynikowych ujemnych, nie

dających się podciągnąć pod nazwy podane w bilansie.

Po stronie bierne,j - w punkcie a) "procenty

i prowizj'e " należy podawać w dwóch oddzielnych kwotach sumy p'o branych i zapłaconych

procentów i prowizyj, dotyczących danego roku

operacyjnego, różnicę zaś tych kwot zamieścić w

pierwszej (szc.zegółowejo) rubryce bilansu surowego. Dla sald innych rachun,ków wyni,k owych dogurować s'a lda

RACHUNKI . WYNIKOWE ROKU UBIEGŁE­

GO - poz. 22 s.tanu czynne~o oraJZ poz. 20 stanu

biernego,

.

bez ja·k ich-

W pozyci,i tej należy wykalZywać kredyty

z określonymi z góry terminami zwro:tu, wszelkie

należności, które n.a skutek układów z dłużnika­

mi nabyły cech kredytu termlnowego, udzielane

własnym praco.w nikom pożyczki i zaliczki, które

nie są potrąc,ane jednorazowo przy na;bliżs'ze,j wypłacie pensji, oraz wszelkie inne kredyty, które

z powodu braJku ciągłości operacyj nie mogą być .'

§ 24.

zaHczone do kredytów w rachunka'c h bieżących.

Sumę zawartych układów za pośrednictwem

Banku AkcepŁa,cyjnego należy podawa!ć przed RACHU:t-.IlQ ODDZIAŁÓW - poz. 20 stanu czynnego orCllZ poz. 17 stanu biernego.

rubryką·

§ 18.

Nr 297.

bankowycb, wypływające z transakcyj

deWizowych, dokonanych na termin,

również

z transakcyj reportowych.

. Pr~elic~anie do bilansów części tych pozycyJ, optewaJących na waluty obce, powinno być

dokonywane z zastosowaniem przepisów § 5.

NIERUCHOMOŚCI -

poz,. 10 stanu czynnegO!.

Dnia 27 gruania 1937 r.

Należy tu wykazywać w jednej pozycji po

stronie czynnej i w jedne,j po stronie biernej sumy

sald uiemnych i dodatnich rachunków wvniko·

wych, dotyczących ubiegłego roku ope'ra.cv1nego,

aż d'O czasu zupełnego wyeliminowania tveh pozycyj z racji sporządzenia bilansu rocznego

(neHo).

W pozY(:łi tei nal'eży również wykazywać

nie wprowadzone do. rachunku strat i zysków saldo specjalnego ra(:hunku różnic kursowych (rozporządzenie Ministrów Przemysłu i Handlu oraz

Skarbu z dni,a 2.VII. 1932 r. Dz. U. R. P. Nr 64,

poz. 604).

§ 28 ..

STRATY Z LAT UBIEGŁYCH ~ poz. 23 stanu

czynnego.

ZYSKI Z LAT UBIEGŁYCH biernegO'.

poo. 21

stanu

W pozyqj,a ch tych na:leży wykazyw.ać przenoszone z roku na mk straty lub pozostało'ści

z zysków lat ubiegłych. Zamieszczanie w tych

po,zycjia:c h strat lub zysków o innym charakterze

jes t ni edo:zwol on e.

.

'§ 29.

KAPITAŁY WŁASNE ~ poz.

1 stanu bi.ernego.

Suma kapitału 'zakładowe~Q, podawanego w

tej pozyc~i, powinna być z:godna ze statutem i

z uchwałami walnych zgromadzeń akci'Onariuszów. Nie j:esŁ do'z wolo'n e zaliczanie do tej pozycji wpłat przedwstępnych na kapitał za,kładowy

prz.ed zamknięciem subskrypcji, a nawet po jej

z.amkn:ięciu, o ile nie zo'stała całkowicie pokryŁa.

Oddziały banków zagrankznych z,a mieszc.z ają w tej poqcji w punkcie "a" doŁacj,e

kapitał.ów zakładowych przezna'c zonych na działa:lność

w Państwie Polskim (art. 23 prawa bankowego).

z'

§ 30.

FUNDUSZ AMORTYZACYJNY NIERUCHOMO·

SCI- poz. 2 stanu biernego,.

Należy tu podaw,ać saldo książkowe rachunku, na który przenoszone są corocznie kwoty

przez,naczone, zgodnie z art. 423 Kodeksu Handlowego, na umorzen'ie nieruchomości.

§ 31.

WKŁADY -

poz. 3 stanu biernego.

W pozycji tej należy zamieszczać kwoty, ,k tórymi dysponowanie dokonywa się za pomocą róż­

nego rodzaju książeczek wkładkowych, oraz inne

lokaty osób fizycznych i prawnych, posiladajrące

mniej lub więcej z.azna<:zony charakter oszczęd­

ności, bez względu na termin wypowiedzenia lUD

spo's ób dyspo.nowania.

W pierws.zym z podanych w tej pozycji punk·

tów a) "na książeczki" należy podać przed rubryką w przybliżeniu (w tys. z1) sumę wkładów (czę­

ści wkładów wiązanych), do wypłacenia których

przedsiębiorstwo

bankowe

jesŁ

ohowiązane

z chwtilą o,k azania książeczki wkł·adkowej.

Przy bilansach surowych w dniu 30 czerwca

i 31 grudnia należy podawać ' ilość książecze,k

wkładkowych or·a z ścis:ły podział sumy zloż,onych

na te książ,eczrki wkładów na natychmia>st płatne

i terminowe.

Sumy zło!żone celem zabez,piecz,en.ia udzielo·

nycb przez przedsiębiorstwa bankowe k~edytów

powinny być załiczane do wkładów te.rmmowych.

W pozycji tei.należy również wykazywać sumy fundus.z ów emerytalnych i wieczystych.

Wy,k azywarue w pozycii wkładów. iakic~kol­

wiek rachunków o charakterze eWldencVlnym

jest niedozwolone.

MONITOR POLSKI. -

Nr 297.

§ 32.

RACHUNKI BIEZĄCE - poz. 4 stanu biernego.

Pozycja ta powi,n na ohe';mować tego rodzaju

płatne na każde żądanie kwoty, które nie mają

charakteru

osz,czędności

(pieniądz·e

dzienne

przedsiębiorstw hand,l owych, przemysłowych, instytucyj i t. p.).

Salda kredytowe rachunków otwadego kredytu (poz. 11 stanu czynnego) również powinny

być wykazywane w tej pozycfi.

§ 33.

RóZNE NATYCHMIAST PŁATNE ZOBOWIĄ­

ZANIA - poz. 5 stanu biernego.

W pozycji tej należy zamieszczać pozostało­

niewypłaconych wp,ływów inkasowych, sumy

przekazów do wypłacenia, saldo dywidendy niewypłaconej i tym podobne zobowiązania bieżące,

plaŁne a vi's b.

sd

§ 34.

REDYSKONTO WEKSLI poz. 8 stanu biernego.

W pozycji te,j poda,wać należy sumę weksli

znajdujących się w redyskoncie w kraiu lub za

granicą.

Zdyskontowanea,k cepty, otrzymane na podsŁawi,e układów konweTsyjnych. zawartych za

pośrednictwem Banku Akceptacyjnego, powinny

3.

Dnia 27 grudnia 1937 r.

cje, również i te, których termin upłynął, odnośne

być wykazywane w poz. 9 stanu biernego "Dy·

zaś pisma nie zostały bankowi zwrócone. Wy

skonto Akceptów Banku Akceptacyjne,go".

księgowa,nie udzielonych przez bank gwarancYJ·

§ 35.

których terminy upłynęły, a odnośne dokumenty

ZASTAW WALORÓW - poz. 10 sŁanu biernego. nie zostały zwrócone, może nastąpić jedynie na

W pozycji Łe,i należy podawać ogólną sumę podstawie bezspornej pewności banku co do wy·

gaśnięcia jego odpowiedzialności z tego tytułu,

zobowiązań banku z tytułu kredytów, uzyskanych

na zastaw papierów wartościowych lub ,i nnych'

§ 39.

walorów.

§ 36.

INKASO poz,a bilansowa poz. 2 stanu czynWIERZYCIELE HIPOTECZNI - poz. 11 stanu nego.

biernego.

RóZNI ZA INKASO - pozabilansowa poz. 2 staW pozycji tej należy wykazywać wszystkie nu biernego.

zadłużenia, ciążące na nieruchomościach wykazaW tych pozahilansowych po,z ycjach należy

nych w poz. 16 stanu czynnego.

podawać książkowe salda odnośnych rachunków

§ 37.

inkasowych .

Salda tych rachunków majątkowych, których

§ 40.

nie mo'żna objąć żadną z wymienionych w bilanZarządzenie niniejsze wchodzi w życie z.

s~e po' zycją, należy zamieszczać

w przeznaczodnirn 31 grudnia 1937 r. z tym, że bilans bruHo

nych na ten cel pozycj,ach: po stronie czynnej na dzień 31 grudnia 1937 r. powinien być sporzą·

poz. 24, po s,t ronie bieme,j - poz. 22.

dzony niezależnie od formy, ustalonej zarządze·

§ 38.

niem niniejszym, również w formie dotychczas

obowiązującej i nadesłany Inspektoratowi BanDŁUZNICY Z TYTUŁU GW ARANCY J - pozakowemu do d~ia 20 stycznia 1938 r.

bilansowa poz. 1 stanu czynnego.

Równocześnie tracą moc wydane do,t ychczas

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UDZIELONYCH

okólniki w sprawie sporządzania i nadsyłania biGWARANCYJ

pozabilansowa poz. 1 stanu

lansów przez banki i domy bankowe.

biernego.

Minister Skarbu

W Łych pozabilansowych pozy<:.jach należy

(-)

E. Kwiatkowski.

podawać wszystkie wydane przez bank gwaTarnZałącznik do zarządzenia Ministr'~

Skarbu z dn. 16 grudnia 1937 r.

Wzór Nr J.

BILANS SUROWY

Banku. , _ . _ • • .. , •

w dniu.

ST AN CZYNNY

.

18.

19.

2()

21.

.

II

..

I.

•

,

• 19 • • r,

STAN BIERNY ;

zł

1.

L

6,

17 ,

.

zł

zł

KASA I SUMY DO DYSPOZYCJI

al gotowizna

b) pozostałości na rachunku żyrowym w Banku Polskim

c) po.zostałości do natychmiastowej dyspozycji na ra·

chunkacb w P. K. O. i bankach państwowych

2, BILETY SKARBOWE

3. WALUTY ZAGRANICZNE

al monely zł'ole

bl inne monety, banknoty, czeki i ,przekazy

4. p APIERY W ARTOSCIOWE

a) papiery państwowe

bl li'sty zastawne i obligacje

cI akcje

d) kupony

5, PAPIERY WARTOśCIOWE USTAW. KAPITAŁU ZAPASOWEGO

6, UDZIAŁY KONSORCJALNE

7. BANKI KRAJOWE

al nostro

b) loro

g, BANKI ZAGRANICZNE

al nostro

bl loro

9, DYSKONTO

al weksle

b) inne dokumenty

10, PROTESTY

al weksle

hl inne dokumenty

11. KREDYTY W RACHUNKACH BIEŻĄCYCH

a) zabezpie czone

bl niezabezpiec:zone

12, POŻYCZKI TERMINOWE

(w tym układy za pośrednie. B-ku Akcept. !Zł . , • i • •J

13. KREDYTY AKCEPTACYJNE I REMBURSOWE

14, NALEZN OsCI Z TYTUŁU TRANSAKCYJ DEWIZOWYCH

NA TERMIN I REPORTOWYCH

15. RUCH OMOś CI

• • .

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.·.I _ _ _

il

: · ·.:: :.·.·: : .~ : :·.~ :I

13.

14.

15.

16,

17.

18.

::::::::::::::~:::::::I

H.

20.

21.

22.

NIERUCHOMOśCI

SUMY PRZECHODNIE

al zakładowy

bl zapasowy

c) inne re7.erwy

FUNDUSZ AMORTYZACYJNY N IERUCHOMOśCI

WKŁADY

a) na książeczki

(w t ym natychmiast płat.ne zł ..• tys.)

bl inne natychmiast płatne

c) inne płatne za wypowiedzeniem i terminowe

RACHUNKI BIEŻĄCE

RÓŻNE NATYCHMIAST PŁATNE ZOBOWIĄZANIA

BANKI KRAJOWE

a) nostro

bl loro

BANKI ZAGRANICZNE

aj nosiro

bl loro

REDYSKONTO WEKSLI

DYSKONTO AKCEPTÓW BANKU AKCEPT ACY JNEGO

ZASTAW WALORÓW

WIERZYCIELE HIPOTECZNI

ZOBOWIĄZANIA Z TYT. KREDYTÓW AKCEPTACY JNYCH I REMBURSOWYCH

ZOBOWIĄZANIA Z TYT. TRANSAKCYJ DEWIZOWYCH

NA TERMIN I REPORTOWYCH

SUMY PRZECHODNIE

LISTY ZASTAWNE (OBLIGACJE)

RACHUNKI DZIAŁU KREDYTU DŁUGOTERMINOWEGO

RACHUNKI ODDZIAŁÓW

RACHUNKI WYNIKOWE

a) procenty i prowizje pobrane . • .• • . . . .

..

..

płacone •• , i • • . .

b) różnice kursowe

c) salda kredytowe papierów warŁośc.

d) dochód z ni eruchomości

ej .

RACHUNEK NALEżNOśCI ODZYSKANYCH

RACHUNKI WYNIKOWE ROKU UBIEGŁEGO

ZYSKI Z LA T UBIEGŁYCH

i

•

.łlii'

lItli

i'

24.

1- - -

1~: : ~'.: : : :~: : : : I

::::::.:.:.:.:.:.:.: .:.:: .: :.:1 _

1,-- - - -

I

.. ·;.;.;··.;.;;

···;;.;;

··I- . --·II

I~

· · ;.;.;·

··.;.;;

···;.;.;··;.;.;

···.;.;;

. .. .. .. I

.···.. ···-·...... ··....1- - - - - 1 1

1.

I

RACHUNKI WYNIKOWE

al koszty handlowe

bl różnice kursowe

ej administracja nieruchomości

dl

23,

:::::::::::::::::::::::1

DŁUGOT E RMINOWE POżYCZKI HIPOTECZNE

RACHUNKI DZIAŁU KREDYTU DŁUGOTERMINOWEGO

RACHU NK I ODD.ZIAŁOW

ej

RACHUNKI WYNIKOWE ROKU UBIEGł.EGO

STRA TY Z LAT UBIEGŁYCH

22.

zł

KAPITAŁY WŁASNE

SUMA BILANSOWA

DŁużNICY Z TY TULU GWARANCYJ

1.

ZOBOWIĄZANIA

Z

SUMA BILANSOWA

TYTUŁU UDZIELONYCH

GWA-

RANCYJ

2. INKASO

2.

RÓŻNI

ZA INKASO

-

I-

ZałącZDik do zarządzenia Ministra

Skarbu z dn. 16 grudnia 1937 r.

Wzór Nr 2 . .

BILANS WALUTOWY

Banku.. . . , . . .. ._ _ . .

, ,

..

w dniu . . . .

STAN CZYNNY

...

. 19

. . r.

zł

Waluty zagraniczn.

Banki krajowe

Banki zagraniczne

DyskGnto

5. Protesty

6. Kredyty w rachunkach bi~żących

7. Pożyczki terminowe

8. Kredyty akceptwcy,jne j rembursowe

9. Należn. z tyt. transakcyj dewiz. n/termin j report.

10. Inne należności

Nadwyżka pasy wów

1.

2.

3.

4.

,

STAN BIERNY ,

zł

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7..

8.

9.

Wkłady

Rachunki bieżące

Banki krajowe

Bank. zagraniczne

Redyskonto

Wierzyciele hipotęczni

Zabowiąz. z tyŁ. kredytów akcepŁac, i rembursow )'ch

Zobowiąz . z tyto transakcy j dewiz. n /te rmin i report.

Inne zobowiązania

Nadwyżka

aktywów

-

4.

MONITOR POLSKl.

Dnia 27 grudnia 1937 r.

Nr 29'1

Wz6r Nr 3.

Opłata

xx.

21 grudnia 1937 roku.

Warsza wał Poniedziałek

Nr 297.

pocztowa uiszczona ryczałtem~

•

MONITOR POLSKI

DZIENNIK URZĘDOWY RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ.

W Y C H O D Z I C O D Z I E N N I E Z W Y JĄ T K I E M N ( E D Z I E L I S• W I Ą T.

Redakcja, AdDlinistracja i Ekspedycja: ul. Miodowa Nr 22. Telefon Redakcji 11-44-05. Telefon Administracji 11-80-13. Telefon Ekspedycji tt-80-t9~

Ogłoszenia: ul. Królewska 5. Kasa czynna od godz. 8 i pół do 1 po płd., w soboŁy do g. 12 w płd. Konto czekowe w P. K. O. - 730.

Oddziały ,.Monitora Polskiego"

BYDGOSZCZ, Gdańska 22 tel. 15-74: GDANSK, Neugarten 27, tel. 240-79; GDYNIA, Skwer Kościuszki 14. tel. 17-20; KATOWICE, 3 Maja 34, tel. 305-65 i 310-91;

KRAKóW, Rynek Główny 6, tel. 105-00 i 120-27: LWóW, Akademicka 11, I p., tel. 200-20, 200-45: ŁóDź, Piotrkowska 125, tel. 101-11 i 115-24; POZNAŃ, Aleja Marsz.

Piłsud s kie~o 24. tel. 28-57, 28-58 i 28-49; TORUN, Szeroka 41, tel. 263; WILNO, Mickiewicza 15 m. 5. tel. 674 i li-SS.

TREść DZIAŁU URZĘDOWEGO

Za r z ą d z e n i a

,W ł a d z

N a c z e l n y c h

Poz. 466. Zarządzenie Ministra Skarbu z dnia

16 grudnia 1937 r. W sprawie sporządzania bilan..

sów przez banki i domy bankowe.

Załącznik do zarządzenia Mir, "\1n

Skarbu z dn. 16 grudnia 1937 r.

NALEtNOśCI I ZOBOWIĄZANIA WOBEC ZAGRANICY

B nk

-------______~~___________,~--~~~~~~_:~~a~u~.~._i.~.-:..:.-.~.~.~.~.~._w:.:dn:i:u~'_'~'~'~______- ,______~~~______~~S~T~A~N~B~LE2R~N~Y~:_,"

STAN CZYNNY'

Należności

Pozyc ,j. bilansowe

natychmiast

z

I

płatne

do trzech

miesięcy

o

Zobowiązania

I

Razem

po:wy.tej

3 miesięcy

y

Pozycje

bilansowe

natychmiast

z

Banki zagraniczne no,s tro

Wkłady

~anki za~raniczne loro

Rachunki bieżące

Banki zagraniczne nasłro

Banki zagraniczne loro

Rachunki Centrali i Oddziałów zagranicznych

(wypełniają

oddziały

banków zagranicznych)

Redyskonto weksli (dewiz)

Zasta w walorów

Zobowiązania z tyt.kredylów akceptac yjny ch i rembursowych

Zobowiązania z tyt o trans. dewizoW)"Ch

na term. i reportowych

Sumy przechodnie

Inne

Rachunki Centrali i Oddziałów zagranicznych (w ype łni ają oddziały banków zagranicznych)

Dyskonto

Kredyty w rachunkach bieżąc ych

Pożyczki

terminowe

Kredyty akceplac yjne i remburs-o

Należności

z tyt. trans. dewizowych

na termin i reporlowych

Sumy przechodnie

Inne

Ogółem

I

Anglia

Austria

Belgia

I powyżej

ł

t

Razem

3 miesięcy

Państwa

y

c

h

I

Anglia

Austria

Belgia

Czechosłowacja

o

1===1===1 :===:===:~;:"

Og6łem

1===:'= = =.:= = =1===11

Państwa

minięcy

do trzech

_ 'o

h

c

I

płatne

Czechosłowacja

Francia

Francja

Gdańsk

Gd ańsk

Holandia

Niemcy

Siany Zjedn. Ameryki Północno

Szwa jcaria

Szwecja

Holandia

Niemcy

Stany Zjedn. Ameryki Północno

Szwajcaria

Szwecja

Włochy

Włochy

Z, s.. R. R.

Z. S. R. R.

Inne

Inne

Ogółetr,

1===:'I= ==:1===,'===.:.....

Ogółem

~zÓr Nr ••