PL
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 13 lipca 2025 r. w sprawie szczegółowego sposobu i zakresu oraz trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej
Table of Provisions (76)
Statutory Text (76 Articles)
§ 1. Dysponenci części budżetowych, zwani dalej „dysponentami”, opracowują materiały, o których mowa w art. 138
ust. 2–5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawą o finansach publicznych”, w sposób
i zakresie oraz trybie i terminach określonych w rozporządzeniu, o ile przepis szczególny nie stanowi inaczej.
Załącznik nr 1
Załącznik nr 1
RZ-4
RZ-4
Załącznik nr 1
Załączniki do rozporządzenia
Załączniki
do rozporządzenia
Ministra Finansów
§ 2. Materiały do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy są opracowywane na podstawie
1)
wstępnych kwot wydatków dla poszczególnych części budżetowych na następny rok budżetowy;
2)
wyjściowych kwot wydatków dla poszczególnych części budżetowych ustalonych według zasad sporządzania prognoz
na kolejne lata, o których mowa w § 3;
3)
wieloletnich założeń makroekonomicznych przyjmowanych przez Radę Ministrów na podstawie art. 138 ust. 1a ustawy
o finansach publicznych;
4)
zadań realizowanych w ramach programów i projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu
Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA).
Załącznik nr 2
Załącznik nr 2
RZ-5
Razem
adres e-mail ……………
Przewidywany napływ
środków w ……... r. w
ramach budżetu państwa
(rok bieżący n-1)
4
………. r.
(rok n)
5
………. r.
(rok n+1)
6
………. r.
(rok n+2)
7
………. r.
(rok n+3)
Napływ środków w latach n do n+3 w ramach budżetu państwa
8
Przewidywany napływ
środków w ………. r. w
ramach budżetu środków
europejskich
(rok bieżący n-1)
9
………. r.
(rok n)
10
………. r.
(rok n+1)
***) Dotyczy środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych. W przypadku Wieloletnich Ram Finansowych w zakresie Spraw Wewnętrznych na lata 2014-2020 oraz Funduszy Europejskich na Migracje,
Granice i Bezpieczeństwo na lata 2021-2027, należy wyszczególnić odpowiedni program/fundusz.
**) W przypadku braku możliwości przypisania danego programu do wskazanych już grup programów można dopisać nową grupę Programów.
w tys. zł
11
………. r.
(rok n+2)
12
………. r.
(rok n+3)
Napływ środków w latach n do n+3 w ramach budżetu środków
europejskich
Objaśnienia
*) Nazwę programu należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
data sporządzenia formularza ………………….
nr telefonu ……………
sporządził (imię i nazwisko) ………………………
9.
2
Program/Mechanizm Finansowy *)
Budżet środków europejskich
Dziennik Ustaw
NSS 2007-2013
Norweski Mechanizm Finansowy 2014-2021
Mechanizm Finansowy Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2014-2021
Norweski Mechanizm Finansowy 2021-2028
Mechanizm Finansowy Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2021-2028
SPPW
PO Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa (…)
Perspektywa Finansowa 2014-2020
Perspektywa Finansowa 2021-2027
(…)**)
Inne Programy***)
Ogółem z tego
10.
8.
7.
6.
5.
4.
3.
2.
1.
Program (nazwa)
Program (nazwa)
Program (nazwa)
Program (nazwa)
Program (nazwa)
Program (nazwa)
Program (nazwa)
Program (nazwa)
Program (nazwa)
Program (nazwa)
1
Lp.
Budżet państwa
NAPŁYW ŚRODKÓW W RAMACH PROGRAMÓW REALIZOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ (bez WPR) ORAZ PAŃSTW CZŁONKOWSKICH EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU (EFTA)
§ 3. 1. Wyjściowe kwoty wydatków części budżetowych na kolejne lata następujące po roku, dla którego określono
wstępne kwoty wydatków, ustala się z uwzględnieniem w szczególności
1)
przepisów prawa, w tym uchwalonych lub ogłoszonych i oczekujących na wejście w życie, projektów aktów prawnych
przyjętych przez Radę Ministrów, w tym skutków finansowych wynikających z ocen skutków regulacji w wysokości
nieprzekraczającej maksymalnych limitów wydatków, oraz mechanizmów obliczania wysokości wydatków określonych w odpowiednich przepisach;
2)
indeksacji lub waloryzacji na minimalnym poziomie tych kategorii wydatków, których wysokość podlega obowiązkowej
indeksacji lub waloryzacji zgodnie z obowiązującymi przepisami;
3)
pomniejszenia o wydatki na realizację zadań, co do których nie przewiduje się kontynuacji, w tym wydatki o charakterze jednorazowym.
2. Sposób ustalania wyjściowych kwot wydatków części budżetowych na kolejne lata, określony w ust. 1, stosuje się
odpowiednio do właściwych pozycji kosztów w układzie memoriałowym oraz właściwych pozycji wydatków w układzie
kasowym sporządzanych na formularzach projektów planów finansowych tych jednostek sektora finansów publicznych,
których plany finansowe są zamieszczane w załącznikach do ustawy budżetowej.
Załącznik nr 3
RZ-12
Załącznik nr 3
Klasyfikacja
Rozdział
6
Paragraf
2)
7
Inwestor
x
x
x
OGÓŁEM I + II
x
x
x
x
x
11
x
x
x
12
czenia
x
x
x
x
x
x
13
Stopień
zaawansowania
inwestycji5)
x
x
14
x
x
15
państwa 4)
16
Ustawa
budżetowa na
rok n-1
w tym budżet
Dotychczasowe
wykonanie do roku n-2
w tysiącach złotych
x
x
x
x
x
x
x
x
x
17
Przewidywane
wykonanie w
roku n-1
x
x
x
x
x
18
rok n
(w ramach
wyjściowej
kwoty)
x
x
x
x
x
19
rok n+1
(w ramach
wyjściowej
kwoty)
x
x
x
x
x
20
rok n+2
(w ramach
wyjściowej
kwoty)
Wydatki budżetu państwa w tysiącach złotych
K - zadanie kontynuowane, Z - zadanie zawieszone (zadanie rozpoczęte w latach ubiegłych, którego realizacja została wstrzymana), N - zadanie nowe.
W przypadku zakupów inwestycyjnych niezwiązanych z budownictwem kolumn 9-15 nie wypełnia się.
4)
5)
6)
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
data.................podpis....................
nr telefonu: ................. adres e-mail..................
x
x
x
x
x
21
rok n+3
(w ramach
wyjściowej
kwoty)
x
x
x
x
x
22
zaangażowanie
po roku n+3
Dziennik Ustaw
sporządził: ..................................................
lub szacunkowy koszt inwestycji, w przypadku kiedy wartość kosztorysowa inwestycji nie została określona.
Środki budżetu państwa z wyłączeniem współfinansowania projektów z udziałem środków Unii Europejskiej.
3)
Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa.
x
x
x
10
częcia
Zakoń-
Termin (rok)
Rozpo-
2)
x
x
x
9
w tym budżet
państwa4)
Wartość kosztorysowa
3)
w tysiącach złotych
PR - Inwestycyjne programy wieloletnie, BI - Inwestycje pozostałe polegające na budownictwie inwestycyjnym, ZI - pozostałe zakupy inwestycyjne niezwiązane z budownictwem, ZU - Zakupy uzbrojenia i sprzętu wojskowego, PI - Inwestycje realizowane w ramach Programu Inwestycji NATO
w Dziedzinie Bezpieczeństwa. Kategorie ZU i PI mają zastosowanie wyłącznie w części "29. Obrona narodowa" .
x
x
x
8
(miejscowość, województwo)
i lokalizacja inwestycji
Nazwa inwestycji
Wyszczególnienie
WRAZ Z OMÓWIENIEM (AKTUALIZACJA)
ŚRODKI BUDŻETU PAŃSTWA PRZEZNACZONE NA FINANSOWANIE INWESTYCJI
1)
x
x
3
Dział
II - Zadania inwestycyjne planowane do zakończenia w roku n-1:6)
2
części Wojew.
/SKO
nr
x
1)
nr
I - Zadania inwestycyjne planowane do realizacji:6)
1
ZU,PI)
(PR,BI,ZI,
Kategoria
zadania
Część ...................................
(nr, nazwa)
§ 4. 1. Dysponenci opracowują plany rzeczowe zadań realizowanych ze środków budżetowych w układzie określonym
w formularzach: RZ-4, RZ-5 i RZ-12.
2. Dysponenci opracowują projekty planów dochodów i wydatków części budżetowych na rok następny i kolejne lata
w układzie klasyfikacji budżetowej określonej w przepisach wydanych na podstawie art. 39 ust. 4 pkt 1 i art. 114 ust. 6
ustawy o finansach publicznych.
3. Dysponenci opracowują plany wydatków na rok bieżący oraz projekty planów wydatków na kolejne lata części budżetowych w układzie zadaniowym.
4. Dysponenci przedstawiają projekty planów finansowych podległych im i nadzorowanych przez nich jednostek sektora
finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych
osób prawnych, oraz jednostek, których właściwym dysponentem jest organ im podległy lub przez nich nadzorowany,
w układzie określonym w formularzach: PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, P-OSPR, PF-ZWRSP i PF-ZUS.
5. Dysponenci przedstawiają plany finansowe na rok bieżący oraz projekty planów finansowych na kolejne lata podległych
im i nadzorowanych przez nich jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, oraz jednostek, których właściwym dysponentem jest
organ im podległy lub przez nich nadzorowany, w układzie zadaniowym.
6. Dysponenci przedstawiają projekty planów, o których mowa w ust. 4 i 5, zgodne w zakresie środków pochodzących
z budżetu państwa z projektami planów, o których mowa w ust. 2 i 3.
7. Dysponenci przedstawiają zestawienie dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 11a i art. 163 ustawy
o finansach publicznych, w układzie określonym w formularzach: ZDW-O i ZDW-Z.
8. Minister Finansów może wystąpić do dysponentów o przedstawienie innych materiałów niezbędnych do opracowania
projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy lub o aktualizację materiałów przedstawionych
uprzednio.
Załącznik nr 4
BW-IA
Załącznik nr 4
Rozdział
odpisy na
zakładowy
fundusz
świadczeń
socjalnych
11
adres e-mail ........................................
podpis ................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu .........................
data ..................................
– 15 –
sporządził .....................................................................
Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3).
9
Ogółem
wynagrodzenia
wraz z
pochodnymi
Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą dla dotacji ujmowanych w tym formularzu jest odpowiednia cyfra od 1 do 4 lub cyfra 0.
7
odpisy na
zakładowy
fundusz
świadczeń
socjalnych
8
w tym
Projekt planu na …... r. (rok n)2)
2)
6
Ogółem
wynagrodzenia
wraz z
pochodnymi
w tym
Ustawa budżetowa na …... r. (rok n-1)
1)
1.
2.
3.
…
5
Nazwa jednostki
lub grupy jednostek
Dotacje celowe
(art. 127 ust. 1 ustawy o finansach publicznych)
1.
2.
3.
…
4
Paragraf 1)
WYKAZ JEDNOSTEK, DLA KTÓRYCH ZAPLANOWANO DOTACJE PODMIOTOWE I CELOWE
§ 5. 1. Dysponenci opracowują lub przedstawiają materiały do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do
projektu tej ustawy wraz z omówieniem, uwzględniając w szczególności, że
1)
każda zmiana poziomu wydatków lub kosztów powinna być szczegółowo uzasadniona przedstawioną w tym zakresie
kalkulacją oraz podaniem przyczyn tej zmiany, w szczególności podstawy prawnej;
2)
w przekazywanych materiałach powinny być ujmowane inwestycje o charakterze priorytetowym po ich zweryfikowaniu
pod kątem zasadności i możliwości wydatkowania planowanych środków w odniesieniu do stopnia zaawansowania
realizacji poszczególnych inwestycji;
3)
w przedstawianych projektach planów wydatków środki na określone cele powinny być ujmowane w wysokości wynikającej z pism przekazujących wstępne i wyjściowe kwoty wydatków;
4)
środki na określone cele wyszczególnione w pismach przekazujących wstępne i wyjściowe kwoty wydatków nie powinny
być planowane na wydatki
5)
a)
na pracownicze programy emerytalne (PPE), chyba że odrębne przepisy stanowią inaczej,
b)
przeznaczone na wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, o których mowa
w art. 21 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. z 2025 r. poz. 913);
w przypadku konieczności poniesienia wydatków na
a)
składki do organizacji międzynarodowych,
b)
obsługę postępowań arbitrażowych
– środki powinny zostać zabezpieczone w ramach wstępnej i wyjściowej kwoty wydatków;
6)
nagrody dla pracowników za szczególne osiągnięcia mogą być planowane tylko w ramach limitu wynagrodzeń.
2. Przepisu ust. 1 pkt 1–5 nie stosuje się do zadań ujmowanych w formularzach: RZ-12, PE, F-REF, WPR, F-NSS (BP),
F-NSS (BE), LZ_LW (UE), PF-UE (BP), PF-UE (BE) i PF-WPR.
Załącznik nr 5
DPC
Dziennik Ustaw
1
2
3
Dotacje podmiotowe
Lp. Dział
Część.................................
(nr, nazwa)
Załącznik nr 5
Kody wynagrodzeń
Ustawa budżetowa na ……. r. (rok bieżący n-1)
Plan na ……. r. (rok n)
Plan na ……. r. (rok n+1)
Plan na ……. r. (rok n+2)
Plan na ……. r. (rok n+3)
2
3
4
5
4
Wyszczególnienie
1)
5
Zatrudnienie
W odniesieniu do żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy wypełnia się w zakresie nagród i zapomóg.
podpis .....................................................
8
9
10
inne należności
w tysiącach złotych
uposażenia
z tego
2)
11
dodatkowe
uposażenie
roczne/nagrody
roczne
– 16 –
data ..................................
numer telefonu ................................ adres e-mail .....................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
sporządził ................................................................
W kolumnie 5 należy podać średnioroczne zatrudnienie, dla którego ustalono uposażenia.
1)
2)
7
08, 10.1, 10.2
A/B
6
Grupy pracownicze
Kody wynagrodzeń
Wynagrodzenia wynikające
ze stosunku służbowego
ZATRUDNIENIE ŻOŁNIERZY ZAWODOWYCH I FUNKCJONARIUSZY
1
3
Pozycja
10.2 Funkcjonariusze
10.1 Żołnierze zawodowi
10 - Żołnierze zawodowi i funkcjonariusze, z tego
08 - Funkcjonariusze Służby Celno-Skarbowej
Grupy pracownicze
B - pozostali pracownicy, którzy nie zostali ujęci w ww. lit. A
A - pracownicy objęci przepisami ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu
wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw *)
Dziennik Ustaw
*) Ustawa z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. z 2024 r. poz. 1356).
Rozdział
Dział
(nr, nazwa)
Część ...................
PZ
§ 6. 1. Paragraf „400 Grupa wydatków bieżących jednostki” z odpowiednią czwartą cyfrą, zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów
i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2022 r. poz. 513, z późn. zm.1)), ma zastosowanie
wyłącznie do planowania: do projektu planu, planu oraz planu po zmianach.
2. W paragrafie, o którym mowa w ust. 1, planuje się środki, które będą klasyfikowane zgodnie z rozporządzeniem,
o którym mowa w ust. 1, w toku dokonywania wydatków w paragrafach: 421, 422, 426, 428, 430, 434, 436, 438, 439 i 440
z odpowiednimi czwartymi cyframi.
Załącznik nr 6
Załącznik nr 6
Załącznik nr 7
Załącznik nr 7
SNZ
nr
Część
nazwa
Województwo
Kod
1
2
3
4
nr
nazwa
Dobrowolna zasadnicza służba wojskowa*)
Dobrowolna zasadnicza służba wojskowa na potrzeby kształcenia*)
Terytorialna służba wojskowa *)
Żołnierze zawodowi w okresie kształcenia *)
nr
nazwa
Dział
Forma organizacyjno – prawna
ZATRUDNIENIE I UPOSAŻENIA ŻOŁNIERZY NIEZAWODOWYCH
ORAZ
ŻOŁNIERZY ZAWODOWYCH W OKRESIE KSZTAŁCENIA
z tego
Lp.
Część
Wojew.
Dział
1
2
3
4
Rozdział Kod Wyszczególnienie
5
6
7
1
Ustawa budżetowa
na …… r. (rok n-1)
2
Plan na …… r. po
zmianach (rok n-1)
3
Zmiany na …….. r.
(rok n)
4
Plan na ………. r.
(rok n) łącznie z
podwyżkami
5
w tym: podwyżki
6
Zmiany na …….. r.
(rok n+1)
7
Plan na ………. r.
(rok n+1) łącznie z
podwyżkami
8
w tym: podwyżki
9
Zmiany na …….. r.
(rok n+2)
10
Plan na ………. r.
(rok n+2) łącznie z
podwyżkami
11
w tym: podwyżki
12
Zmiany na …….. r.
(rok n+3)
13
Plan na ………. r.
(rok n+3) łącznie z
podwyżkami
14
w tym: podwyżki
Średnioroczny stan
osobowy
ilość
8
)
* Niepotrzebne skreślić.
1) Pozycje 1-14 należy kopiować w dół tyle razy ile wystąpi rozdziałów.
2) Należy utworzyć formuły do sumowania rozdziałów (zbiorówka działu) oraz do zbiorówki części.
sporządził ................................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
numer telefonu .......................
data .......................................
adres e-mail .....................................................
podpis .............................................................
Wydatki
uposażenia
w tym
nagrody i
zapomogi
9
10
11
składki na
składki
ubezpieczenie
zdrowotne
społeczne
w tysiącach złotych
12
13
wydatki
rzeczowe
rekompensata
dla
pracodawcy
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
2
2.1
Pomoc techniczna
(PT)/Program (PR)
(tej kolumny nie wypełniamy, pełna
nazwa programu pojawia się po wpisaniu - należy wybrać z
listy rozwijanej
skrótu programu w kol. 1)
Pełna nazwa
Programu/Mechanizmu Finansowego
4
Część
budżetowa
(numer)/
Rezerwa
celowa (83) 3)
5
Woj./SKO/
Sądy
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
Skrót programu…_
6
Podgrupa ekonomiczna TREZOR
(kolumna wypełnia się
automatycznie)
Suma ogółem Budżet Państwa, z tego
- w ramach budżetów dysponentów
- w ramach rezerwy celowej
Suma ogółem Budżet Środków Europejskich, z tego
- w ramach budżetów dysponentów
- w ramach rezerwy celowej
Suma ogółem Budżet Państwa i Budżet Środków Europejskich, z tego
- w ramach budżetów dysponentów
- w ramach rezerwy celowej
3
Nr części
budżetowej
dysponenta 2)
7
(tej kolumny nie
wypełniamy, dział
pojawia się po
wpisaniu rozdziału w
kol. 8)
Dział
8
Rozdział
9
Wynagrodzenia
osobowe/
uposażenia
Paragraf: 4)
9.1
DWR
10
11
12
Grupy
Rodzaj budżetu Kody wynagro- pracowniBP/BŚE
dzeń 5)
cze 6)
(należy wybrać z
listy rozwijanej)
(należy
(należy
wybrać z listy wybrać z
rozwijanej)
listy
rozwijanej)
13
Zatrudnienie 7)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Plan po zmianach na ……….r.
(rok bieżący n-1)
15=16-13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
16
0
0
0
0
0
PZ-UE
Dziennik Ustaw
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
1
(należy wybrać z listy
rozwijanej)
Skrót
Programu/Mechanizmu
Finansowego 1)
z tego
8)
Zmiany na………..r.
(rok n)
§ 7. W terminie do dnia 2 stycznia na stronie internetowej Ministerstwa Finansów jest udostępniana zaktualizowana
w zakresie wynikającym ze zmian prawnych struktura układu zadaniowego – katalog funkcji, zadań, podzadań i działań
wraz z określeniem dysponentów wiodących dla danej funkcji, dysponentów właściwych w zakresie definiowania celów
i mierników zadań budżetowych oraz przypadków dopuszczalnego odstąpienia od definiowania celów i mierników lub
ograniczenia w stosowaniu zasad budżetu zadaniowego.
Załącznik
Załącznik nrnr
10 10
1)
nr
3
części Wojew.
/SKO
nr
4
Dział
5
Rozdział
Klasyfikacja
6)
6
Paragraf
2)
x
x
x
OGÓŁEM I + II
x
x
x
x
10
x
x
x
11
częcia
x
x
x
12
czenia
x
x
x
x
x
x
13
x
x
14
x
x
15
państwa 4)
16
Ustawa
budżetowa na
rok n-1
w tym budżet
Dotychczasowe
wykonanie do roku n-2
w tysiącach złotych
x
17
Przewidywane
wykonanie w
roku n-1
x
x
x
x
x
18
rok n
(w ramach
limitu)
x
x
x
x
x
19
rok n+1
(w ramach
wyjściowej
kwoty)
x
x
x
x
x
20
rok n+2
(w ramach
wyjściowej
kwoty)
Wydatki budżetu państwa w tysiącach złotych
K - zadanie kontynuowane, Z - zadanie zawieszone (zadanie rozpoczęte w latach ubiegłych, którego realizacja została wstrzymana), N - zadanie nowe.
W przypadku zakupów inwestycyjnych niezwiązanych z budownictwem kolumn 9-15 nie wypełnia się.
4)
5)
6)
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
data................. podpis....................
nr telefonu: ................. adres e-mail..................
x
x
x
x
x
21
rok n+3
(w ramach
wyjściowej
kwoty)
x
x
x
x
x
22
zaangażowanie
po roku n+3
Dziennik Ustaw
sporządził: ..................................................
lub szacunkowy koszt inwestycji, w przypadku kiedy wartość kosztorysowa inwestycji nie została określona.
Środki budżetu państwa z wyłączeniem współfinansowania projektów z udziałem środków Unii Europejskiej.
3)
Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa.
x
x
x
9
w tym budżet
państwa4)
Stopień
zaawansowania
5)
inwestycji
PR - Inwestycyjne programy wieloletnie, BI - Inwestycje pozostałe polegające na budownictwie inwestycyjnym, ZI - pozostałe zakupy inwestycyjne niezwiązane z budownictwem, ZU - Zakupy uzbrojenia i sprzętu wojskowego, PI - Inwestycje realizowane w ramach Programu Inwestycji NATO
w Dziedzinie Bezpieczeństwa. Kategorie ZU i PI mają zastosowanie wyłącznie w części "29. Obrona narodowa" .
x
x
x
8
(miejscowość, województwo)
i lokalizacja inwestycji
Nazwa inwestycji
Termin (rok)
Wartość kosztorysowa
3)
Rozpo- Zakońw tysiącach złotych
WRAZ Z OMÓWIENIEM
2)
x
x
x
7
Inwestor
Wyszczególnienie
ŚRODKI BUDŻETU PAŃSTWA PRZEZNACZONE NA FINANSOWANIE INWESTYCJI
1)
x
II - Zadania inwestycyjne planowane do zakończenia w roku n-1:6)
I - Zadania inwestycyjne planowane do realizacji
1
ZU,PI)
(PR,BI,ZI,
Kategoria
zadania
Część ...................................
(nr, nazwa)
§ 8. Materiały do opracowania projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy dysponenci
przedstawiają w szczególności w formularzach
1)
RZ-4 – Składki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik nr 1
do rozporządzenia;
2)
RZ-5 – Utracone przez gminy dochody; wzór formularza stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia;
3)
RZ-12 – Napływ środków w ramach programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii
Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA); wzór
formularza stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia;
4)
BW-IA – Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem (aktualizacja); wzór
formularza stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia;
5)
OPBD – Opracowanie Projektu Budżetu – dochody; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi
Budżetu Państwa;
6)
OPBW – Opracowanie Projektu Budżetu – wydatki; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi
Budżetu Państwa;
7)
OPBW-ŚE – Opracowanie Projektu Budżetu ŚE – wydatki; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie
Obsługi Budżetu Państwa;
8)
DPC – Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje podmiotowe i celowe; wzór formularza stanowi załącznik nr 5
do rozporządzenia;
9)
PZ – Zatrudnienie żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy; wzór formularza stanowi załącznik nr 6 do rozporządzenia;
10) SNZ – Zatrudnienie i uposażenia żołnierzy niezawodowych oraz żołnierzy zawodowych w okresie kształcenia; wzór
formularza stanowi załącznik nr 7 do rozporządzenia;
11) PZ-UE – Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej finansowane ze środków pochodzących
z budżetu Unii Europejskiej oraz ze środków pomocy bezzwrotnej w ramach budżetu państwa i budżetu środków
europejskich; wzór formularza stanowi załącznik nr 8 do rozporządzenia;
12) SUS – Zapotrzebowanie na środki z tytułu składek emerytalno-rentowych dla żołnierzy, funkcjonariuszy, sędziów
i prokuratorów oraz na ubezpieczenie społeczne duchownych; wzór formularza stanowi załącznik nr 9 do rozporządzenia;
13) EMRE – Świadczenia z zabezpieczenia społecznego wypłacane z budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik nr 10 do rozporządzenia;
14) BW-I – Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem; wzór formularza stanowi
Załącznik nr 8
(rok n)
Plan na…….r.
ZATRUDNIENIE I WYNAGRODZENIA W PAŃSTWOWEJ SFERZE BUDŻETOWEJ FINANSOWANE ZE ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ
ORAZ ZE ŚRODKÓW POMOCY BEZZWROTNEJ W RAMACH BUDŻETU PAŃSTWA I BUDŻETU ŚRODKÓW EUROPEJSKICH
Ustawa budżetowa na ………r.
(rok bieżący n-1 )
Załącznik nr 8
0
0
0
0
0
0
18
Ustawa budżetowa
na…………….. r.
(rok bieżący n-1)
17
0
Plan po zmianach na
…………….. r.
(rok bieżący n-1)
19=20-17
9)
Finansowanie
Zmiany na ………… r.
(rok n)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20
0
0
0
0
0
20.1
0
0
0
0
0
21.
0
0
0
0
0
Wynagrodzenia (w tysiącach złotych)
22
0
0
0
0
0
23=24-21
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Współfinansowanie
9)
Wydatki budżetu państwa i budżetu środków europejskich
Plan na …………….. r.
(rok n)
łącznie z podwyżkami
w tym: podwyżki na
…………... r.
(rok n)
Ustawa budżetowa na
………….. r.
(rok bieżący n-1)
Plan po zmianach na
……………….. r.
(rok bieżący n-1)
Zmiany na ………… r.
(rok n)
24
Plan na …………….. r.
(rok n)
łącznie z podwyżkami
0
0
0
0
0
24.1
w tym: podwyżki na
…………... r.
(rok n)
0
0
0
0
0
25
Ustawa budżetowa na
………….. r.
(rok bieżący n-1)
0
0
0
0
0
26
0
0
0
0
0
27=28-25
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28
0
0
0
0
0
29
0
0
0
0
0
30
0
0
0
0
0
31=32-29
Współfinansowanie
Dodatkowe wynagrodzenie roczne (w tysiącach złotych)
10)
Wydatki budżetu państwa i budżetu środków europejskich
10)
Finansowanie
Plan po zmianach na
……………….. r.
(rok bieżący n-1)
Zmiany na ………… r.
(rok n)
Plan na …………….. r.
(rok n)
Ustawa budżetowa na
………….. r.
(rok bieżący n-1)
Plan po zmianach na
……………….. r.
(rok bieżący n-1)
Zmiany na ………… r.
(rok n)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32
Plan na …………….. r.
(rok n)
0
0
0
0
0
33
Uwagi 11)
2
Zmiany wynagrodzeń na rok (n) dotyczą różnicy pomiędzy kolumnami „Plan na rok (n) łącznie z podwyżkami" a „Ustawa budżetowa na rok bieżący n-1".
9)
sporządził ...........................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu ..........................
data sporządzenia formularza ..................................
oraz łącznie "Sumy ogółem budżetu państwa i budżetu środków europejskich" .
adres e-mail ........................
W formularzu nie należy tworzyć sum pośrednich (np. według programu). Wiersze dotyczące sum odnoszą się tylko do "Sumy ogółem budżetu państwa" , "Sumy ogółem budżetu środków europejskich"
Wydatki budżetowe wykazane w tym formularzu muszą być zgodne z wydatkami wykazanymi na formularzu F-NSS (BP), F-NSS (BE), PE i WPR.
uzasadnienie zwiększenia wynagrodzenia/przyznania dodatku, informacje o liczbie osób które dostają dodatki itp.
W kolumnie tej dysponenci powinni wskazywać np. numer projektu, nazwę projektu, opis projektu, okres realizacji projektu, od kiedy będą zwiększone wynagrodzenia,
Zmiany zatrudnienia na rok (n) dotyczą różnicy pomiędzy kolumnami „Plan na rok (n)" a „Ustawa budżetowa na rok bieżący n-1".
8)
Zmiany DWR na rok (n) dotyczą różnicy pomiędzy kolumnami „Plan na rok (n)" a „Ustawa budżetowa na rok bieżący n-1".
Zatrudnienie podajemy tylko w przypadku wydatków w ramach BP. Zatrudnienie należy podać w ujęciu średniorocznym z zaokrągleniem do dwóch miejsc po przecinku.
7)
11)
Grupy pracownicze należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
10)
Klasyfikację paragrafów wydatków należy określić trzycyfrowo.
Kody wynagrodzeń należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
6)
Rezerwa celowa może być planowana, jeżeli nie można określić szczegółowej podziałki klasyfikacji budżetowej.
5)
3)
4)
Należy wpisać odpowiedni numer części budżetowej dysponenta, bez dodatkowego uszczegóławiania, np. 34, 85/02 itp.
Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
Skrót Programu/Mechanizmu Finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.
2)
1)
3
(rok n+1)
(rok n)
4
Projekt planu
na ….. r.
Projekt planu
na ….. r.
6
(rok n+2)
Projekt planu
na ….. r.
7
(rok n + 3 )
8
Projekt planu Plan na …….. r.
(rok n-1)
na ….. r.
9
(rok n)
Projekt planu
na …... r.
10
(rok n+1)
Projekt planu
na …... r.
11
(rok n+2)
Projekt planu
na …... r.
Roczna wysokość składki
(w tysiącach złotych)
Wypełnia Ministerstwo Obrony Narodowej.
i Administracji zgodnie z art. 69a ustawy z dnia 6 kwietnia 1990 r. o Policji (Dz. U. z 2025 r. poz. 636, z późn. zm.), art. 147 ustawy z dnia 8 grudnia 2017 r. o Służbie Ochrony
Państwa (Dz. U. z 2025 r. poz. 34, z późn. zm.), art. 74a ustawy z dnia 12 października 1990 r. o Straży Granicznej (Dz. U. z 2025 r. poz. 914), art. 60a ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 r. o Państwowej Straży Pożarnej
(Dz. U. z 2024 r. poz. 1443, z późn. zm.),
4)
data .........................
podpis .........................
adres e-mail ........................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu .........................
12
(rok n + 3 )
Projekt planu
na …... r.
– 21 –
sporządził .....................................................................
Wypełnia Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji.
Wypełnia Prokuratura Generalna zgodnie z art. 124 ustawy z dnia 28 stycznia 2016 r. - Prawo o prokuraturze (Dz. U. z 2024 r. poz. 390, z późn. zm.) oraz Ministerstwo Sprawiedliwości zgodnie z art. 91 ustawy z dnia 27 lipca
2001 r. – Prawo o ustroju sądów powszechnych (Dz. U. z 2024 r. poz. 334, z późn.zm.).
3)
Centralne Biuro Antykorupcyjne zgodnie z art. 80 ustawy z dnia 9 czerwca 2006 r. o Centralnym Biurze Antykorupcyjnym (Dz. U. z 2025 r. poz. 712, z późn. zm.) oraz wojewodowie w zakresie działu 754 - Bezpieczeństwo
publiczne i ochrona przeciwpożarowa zgodnie z art. 60a ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 r. o Państwowej Straży Pożarnej.
Ministerstwo Sprawiedliwości zgodnie z art. 168 ustawy z dnia 9 kwietnia 2010 r. o Służbie Więziennej (Dz. U. z 2024 r. poz. 1869, z późn.zm.),
Ministerstwo Obrony Narodowej zgodnie z art. 6a ustawy z dnia 10 grudnia 1993 r. o zaopatrzeniu emerytalnym żołnierzy zawodowych oraz ich rodzin (Dz. U. z 2025 r. poz. 305) oraz zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy z
dnia 9 czerwca 2006 r. o służbie funkcjonariuszy Służby Kontrwywiadu Wojskowego oraz Służby Wywiadu Wojskowego (Dz. U. z 2025 r. poz. 694, z późn. zm.),
Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego oraz Agencja Wywiadu zgodnie z art. 92a ustawy z dnia 24 maja 2002 r. o Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego oraz Agencji Wywiadu (Dz. U. z 2025 r. poz. 902),
2) Wypełnia Ministerstwo Spraw Wewnętrznych
1)
5 Sędziowie oraz prokuratorzy4)
3
(rok n-1)
Plan na ……. r.
Liczba osób średniorocznie
Dziennik Ustaw
Żołnierze zawodowi zwolnieni ze służby oraz
funkcjonariusze Policji, Służby Ochrony Państwa, Straży
Granicznej, Państwowej Straży Pożarnej, Agencji
Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Agencji Wywiadu,
4
Służby Więziennej, Centralnego Biura Antykorupcyjnego,
Służby Kontrwywiadu Wojskowego i Służby Wywiadu
Wojskowego zwolnieni ze służby stałej lub
przygotowawczej2)
3 Duchowni3)
Funkcjonariusze Policji, Służby Ochrony Państwa, Straży
2 Granicznej i Państwowej Straży Pożarnej zwolnieni ze
służby kandydackiej2)
1 Żołnierze niezawodowi w służbie czynnej1)
Wyszczególnienie
Lp.
ZAPOTRZEBOWANIE NA ŚRODKI Z TYTUŁU SKŁADEK EMERYTALNO-RENTOWYCH DLA ŻOŁNIERZY, FUNKCJONARIUSZY, SĘDZIÓW I PROKURATORÓW ORAZ NA UBEZPIECZENIE SPOŁECZNE DUCHOWNYCH
Forma finansowania .................................
Rozdział .............................
(nr, nazwa)
Dział ...................................
(nr, nazwa)
Część .................................
(nr, nazwa)
§ 9. 1. W terminie do dnia 8 lutego dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów formularze: RZ-4, RZ-5 i RZ-12.
2. W terminie do dnia 30 kwietnia dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów formularz BW-IA.
3. Dla roku bieżącego przyjmuje się dane zawarte w ustawie budżetowej, a w przypadku jej nieogłoszenia, w projekcie
ustawy budżetowej, o którym mowa w art. 141 ustawy o finansach publicznych.
4. Formularz RZ-4 właściwi wojewodowie przedstawiają w terminie określonym w ust. 1 również ministrowi właściwemu
do spraw zabezpieczenia społecznego oraz ministrowi właściwemu do spraw rodziny w zakresie działu „Pomoc społeczna”
oraz działu „Rodzina”.
5. Formularz RZ-12 w zakresie
1)
programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych, opracowuje i przedstawia minister właściwy do spraw
rozwoju regionalnego;
2)
Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021–2027
opracowuje i przedstawia minister właściwy do spraw rybołówstwa;
3)
Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027
opracowuje i przedstawia minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego;
4)
środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, opracowują dysponenci i w terminie
do dnia 1 lutego przedstawiają jednostce wiodącej w realizacji danego przedsięwzięcia, która przedstawia formularz
RZ-12 Ministrowi Finansów w terminie określonym w ust. 1; w przypadku braku jednostki wiodącej w realizacji danego przedsięwzięcia dysponenci przedstawiają formularz RZ-12 bezpośrednio Ministrowi Finansów w terminie
określonym w ust. 1.
6. Formularz BW-IA w zakresie przejść granicznych właściwi wojewodowie przedstawiają w terminie do dnia 15 kwietnia
ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych. Minister właściwy do spraw wewnętrznych dokonuje weryfikacji i akceptacji
przedstawionych formularzy, informując o tym wojewodów w terminie umożliwiającym dopełnienie obowiązku, o którym
mowa w ust. 2.
7. Formularz BW-IA w zakresie ochrony zdrowia wojewodowie przedstawiają w terminie do dnia 15 kwietnia ministrowi
właściwemu do spraw zdrowia. Minister właściwy do spraw zdrowia dokonuje weryfikacji i akceptacji przedstawionych
formularzy, informując o tym wojewodów w terminie umożliwiającym dopełnienie obowiązku, o którym mowa w ust. 2.
Załącznik nr 9 Załącznik nr 9
SUS
Świadczenia dla osób deportowanych
Dodatki kompensacyjne
…
6.
7.
8.
adres e-mail
podpis
data …………………………………………..
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
x
x
nr telefonu …………………………………………..
x
7
Projekt planu
na rok ……..
(n+2)
x
6
Projekt planu
na rok ……..
(n+1)
9
Przewidywane
wykonanie
w ……. r.
(rok n-1)
…………………………………………..
10
Projekt planu
na rok ……..
(n)
…………………………………………..
x
x
8
Projekt planu
na rok ……..
(n+3)
11
Projekt planu
na rok ……..
(n+1)
Kwota wypłat
w tysiącach złotych
12
Projekt planu
na rok ……..
(n+2)
13
Projekt planu
na rok ……..
(n+3)
– 22 –
sporządził …………………………………………..
Wypełnia tylko ZUS i KRUS z podziałem na poszczególne paragrafy.
x
2)
x
x
Ogółem
x
5
Projekt planu
na rok ……..
(n)
Należy wskazać tytuły właściwe dla faktycznie realizowanych zadań rozszerzając katalog świadczeń zamieszczonych poniżej.
x
Koszty obsługi świadczeń zleconych do wypłaty
wraz z odsetkami2)
4
Przewidywane
wykonanie
w ……. r.
(rok n-1)
1)
XX
…
…
Świadczenia dla żołnierzy górników
5.
…
Dodatki kombatanckie
4.
9.
Ryczałty energetyczne
3.
10.
Zasiłki pogrzebowe
Renty rodzinne/uposażenia rodzinne
1.3
3
Paragraf
Liczba świadczeniobiorców
ŚWIADCZENIA Z ZABEZPIECZENIA SPOŁECZNEGO WYPŁACANE Z BUDŻETU PAŃSTWA
EMRE
Dziennik Ustaw
2.
Renty inwalidzkie
1.2
1.
Emerytury/uposażenia w stanie spoczynku
2
Emerytury, renty inwalidzkie, renty rodzinne/uposażenia
w stanie spoczynku, uposażenia rodzinne
1
1.1
Nazwa świadczenia1)
Lp.
Część …………………………………………..
(nr, nazwa)
Dział: 753 Obowiązkowe ubezpieczenia społeczne
Rozdział …………………………………………..
(nr, nazwa)
§ 10. 1. W terminie określonym w § 9 ust. 1 dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów materiały w formularzach
PF-UE (BP), PF-UE (BE) i PF-WPR, prezentując dane na rok bieżący oraz prognozę na kolejne lata.
2. Dla roku bieżącego przyjmuje się dane zawarte w ustawie budżetowej, a w przypadku jej nieogłoszenia, w projekcie
ustawy budżetowej, o którym mowa w art. 141 ustawy o finansach publicznych.
3. W terminie do dnia 1 lutego dysponenci przedstawiają formularze: PF-UE (BP), PF-UE (BE) i PF-WPR odpowiednio
1)
ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego w zakresie programów realizowanych z udziałem funduszy
strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach
publicznych;
2)
ministrowi właściwemu do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach Programu Operacyjnego
Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021–2027;
3)
ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie zadań finansowanych w ramach Programu
Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027;
4)
ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi w zakresie zadań finansowanych w ramach wspólnej polityki rolnej;
5)
ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych w zakresie zadań finansowanych w ramach Funduszu Azylu, Migracji
i Integracji, Funduszu Bezpieczeństwa Wewnętrznego oraz Instrumentu Wsparcia Finansowego na rzecz Zarządzania
Granicami i Polityki Wizowej w ramach Funduszu Zintegrowanego Zarządzania Granicami.
4. Minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego, minister właściwy do spraw rybołówstwa, minister właściwy do
spraw zabezpieczenia społecznego oraz minister właściwy do spraw wewnętrznych weryfikują otrzymane formularze
i przedstawiają zbiorcze formularze: PF-UE (BP) i PF-UE (BE) Ministrowi Finansów w terminie określonym w § 9 ust. 1.
5. Minister właściwy do spraw rozwoju wsi weryfikuje otrzymane formularze i przedstawia zbiorczy formularz PF-WPR
Ministrowi Finansów w terminie określonym w § 9 ust. 1.
6. Minister Finansów może zwrócić się do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, ministra właściwego
do spraw rybołówstwa, ministra właściwego do spraw rozwoju wsi, ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego oraz ministra właściwego do spraw wewnętrznych o aktualizację formularzy: PF-UE (BP), PF-UE (BE) i PF-WPR
na poziomie programów, bez wyodrębniania poszczególnych części budżetowych.
7. W przypadku aktualizacji, o której mowa w ust. 6, przepisu ust. 2 nie stosuje się.
Załącznik
13
Załącznik
nrnr13
BZSA
DOTACJE CELOWE NA ZADANIA BIEŻĄCE Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ REALIZOWANE PRZEZ JEDNOSTKI SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO
ORAZ NA DOFINANSOWANIE BIEŻĄCYCH ZADAŃ WŁASNYCH JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO (DOTYCZY WYDATKÓW OSOBOWYCH FUNKCJONARIUSZY)
(nr, nazwa)
Część .................................
§ 11. 1. Wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty wydatków dla poszczególnych dysponentów części budżetowych
przekazuje dysponentom Minister Finansów.
2. Wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych na finansowanie zadań
1)
o których mowa w § 2 pkt 4, z wyłączeniem wspólnej polityki rolnej, Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze
2014–2020, Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021–2027, Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa
(PO PŻ), Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027 oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3
pkt 6 ustawy o finansach publicznych, przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego po
uzgodnieniu z Ministrem Finansów;
2)
w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata
2021–2027 przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw rybołówstwa po uzgodnieniu z Ministrem Finansów;
3)
w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową
2021–2027 przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego po uzgodnieniu z Ministrem Finansów;
4)
w ramach wspólnej polityki rolnej przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw rozwoju wsi po uzgodnieniu
z Ministrem Finansów.
załącznik nr 11 do rozporządzenia;
1)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. U. z 2022 r. poz. 1571 i 2045, z 2023 r. poz. 1347,
z 2024 r. poz. 1096 i 1872 oraz z 2025 r. poz. 550.
15) BZS – Dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane przez jednostki samorządu
terytorialnego, na dofinansowanie bieżących zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego oraz na zadania
bieżące realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie porozumień z organami administracji
rządowej; wzór formularza stanowi załącznik nr 12 do rozporządzenia;
16) BZSA – Dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane przez jednostki samorządu
terytorialnego oraz na dofinansowanie bieżących zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi załącznik nr 13 do rozporządzenia;
17) SO-GN – Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację wystandaryzowanych zadań z zakresu administracji rządowej; wzór formularza stanowi załącznik nr 14 do rozporządzenia;
18) ZZAR – Zadania z zakresu administracji rządowej i inne zadania zlecone jednostkom samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami; wzór formularza stanowi załącznik nr 15 do rozporządzenia;
19) SOM – Wydatki jednostek sfery budżetowej z tytułu wpłaconych składek na rzecz organizacji międzynarodowych;
wzór formularza stanowi załącznik nr 16 do rozporządzenia;
20) PR-Z – Wykaz programów wieloletnich w układzie zadaniowym; wzór formularza stanowi załącznik nr 17 do rozporządzenia;
21) PE – Finansowanie zadań realizowanych w szczególności z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych; wzór formularza stanowi załącznik nr 18
do rozporządzenia;
22) F-REF – Napływ środków w ramach programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii
Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA); wzór
formularza stanowi załącznik nr 19 do rozporządzenia;
23) WPR – Finansowanie wspólnej polityki rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr 20 do rozporządzenia;
24) F-NSS (BP) – Finansowanie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu
państwa; wzór formularza stanowi załącznik nr 21 do rozporządzenia;
25) F-NSS (BE) – Finansowanie programów realizowanych w ramach budżetu środków europejskich (bez WPR); wzór
formularza stanowi załącznik nr 22 do rozporządzenia;
26) LZ_LW (UE) – Wykaz programów wraz z limitami wydatków i zobowiązań w kolejnych latach realizacji programów
finansowanych z udziałem środków europejskich; wzór formularza stanowi załącznik nr 23 do rozporządzenia;
27) NAL-SP – Stan należności Skarbu Państwa z tytułu pożyczek udzielonych na zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych
sędziów i prokuratorów; wzór formularza stanowi załącznik nr 24 do rozporządzenia;
28) SUB – Wykaz jednostek, dla których zaplanowano subwencje na zadania z zakresu szkolnictwa wyższego i nauki;
wzór formularza stanowi załącznik nr 25 do rozporządzenia;
29) PFC – Projekt planu finansowego państwowego funduszu celowego z dodatkowymi informacjami uzupełniającymi;
formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 26 do rozporządzenia;
30) PFC-FUS – Projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 27 do rozporządzenia;
31) PFC-FEP – Projekt planu finansowego Funduszu Emerytur Pomostowych; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 28 do rozporządzenia;
32) PFC-FER – Projekt planu finansowego Funduszu Emerytalno-Rentowego; formularz należy wypełnić w Informatycznym
Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 29 do rozporządzenia;
33) PF-OSPR – Projekt planu finansowego agencji wykonawczej, instytucji gospodarki budżetowej oraz niektórych osób
prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych z dodatkowymi informacjami uzupełniającymi; formularz
należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 30 do
rozporządzenia;
34) PF-ZWRSP – Projekt planu finansowego Zasobu Własności Rolnej Skarbu Państwa; formularz należy wypełnić w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 31 do rozporządzenia;
35) PF-ZUS – Projekt planu finansowego Zakładu Ubezpieczeń Społecznych; formularz należy wypełnić w Informatycznym
Systemie Obsługi Budżetu Państwa, wzór formularza stanowi załącznik nr 32 do rozporządzenia;
36) PF-UE (BP) – Planowane wydatki na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu
Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA)
w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik nr 33 do rozporządzenia;
37) PF-UE (BE) – Planowane wydatki w ramach budżetu środków europejskich (bez WPR); wzór formularza stanowi
Załącznik nr 11
BW-I
Załącznik nr 11
Paragraf 3)
4
5
osobowe
paragraf 402
6
dodatkowe
wynagrodzenie
roczne paragraf 404
wynagrodzenia członków
korpusu służby cywilnej
7
w tysiącach złotych
osobowe
paragraf 401
8
dodatkowe
wynagrodzenie
roczne paragraf 404
wynagrodzenia
pozostałych pracowników
9
szkolenia członków
korpusu służby
cywilnej paragraf 455
10
odpisy na zakładowy
fundusz świadczeń
socjalnych paragraf
444
Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą jest odpowiednia cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0.
3)
adres e-mail ........................................
podpis .................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu .........................
data ..................................
– 24 –
sporządził .....................................................................
Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3).
2)
W formularzu należy wykazać dotacje, w ramach których finansowane są wynagrodzenia (członków korpusu służby cywilnej i/lub pozostałych pracowników), szkolenia członków
korpusu służby cywilnej oraz odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych.
1)
OGÓŁEM
Rozdział
Lp.
Wydatki
bieżące
ogółem
Projekt planu na ……. r. (rok n) 2)
w tym
Dziennik Ustaw
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
...
§ 12. 1. Szef Służby Cywilnej może wyrazić opinię w zakresie wysokości kwot oraz podziału wydatków na wynagrodzenia członków korpusu służby cywilnej, dokonywanego przez dysponentów.
2. Planowane przez dysponentów wydatki części budżetowych w ramach programów wieloletnich wymagają uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami tych programów.
3. Minister właściwy do spraw klimatu przekazuje Ministrowi Finansów informacje, z podziałem na grupy wydatków,
o wysokości środków przeznaczonych na dofinansowanie zadań z zakresu ochrony środowiska i gospodarki wodnej realizowanych przez państwowe jednostki budżetowe ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej oraz poszczególnych wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej w terminie określonym
w § 13 ust. 1.
4. Minister właściwy do spraw gospodarki wodnej przekazuje Ministrowi Finansów informacje, z podziałem na grupy
wydatków, o wysokości środków przeznaczonych na dofinansowanie zadań z zakresu gospodarki wodnej realizowanych
przez państwowe jednostki budżetowe ze środków Państwowego Gospodarstwa Wodnego Wody Polskie w terminie określonym w § 13 ust. 1.
5. Minister Obrony Narodowej, po otrzymaniu wstępnej kwoty wydatków i wyjściowych kwot wydatków, o których
mowa w § 11 ust. 1, ustala i przedstawia właściwym dysponentom oraz Ministrowi Finansów wysokość wydatków w dziale
„Obrona narodowa”, w tym na kwalifikację wojskową, na realizację Programu Pozamilitarnych Przygotowań Obronnych
i Planu zabezpieczenia potrzeb Sił Zbrojnych realizowanych przez przedsiębiorców, na realizację badań naukowych i prac
rozwojowych w dziedzinie obronności, na działalność powszechnych jednostek organizacyjnych prokuratury właściwych
w sprawach wojskowych, a także, po przedstawieniu przez ministra właściwego do spraw wewnętrznych podziału wydatków, na realizację zadań o charakterze obronnym Rzeczypospolitej Polskiej, określonych w Programie Ochrony Ludności
i Obrony Cywilnej.
6. Podziału kwoty wydatków bieżących dla działów: „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka wychowawcza”
między wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw oświaty i wychowania. W ramach kwot wydatków wskazanych
w zdaniu pierwszym minister właściwy do spraw oświaty i wychowania wyodrębnia dla poszczególnych wojewodów środki na realizację zadań określonych w art. 49 ust. 1 pkt 2 oraz w art. 70a ust. 4 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. – Karta
Nauczyciela (Dz. U. z 2024 r. poz. 986 i 1871 oraz z 2025 r. poz. 620). Wydatki na realizację zadań określonych w art. 49
ust. 1 pkt 2 oraz w art. 70a ust. 4 tej ustawy nie mogą być planowane przez wojewodów w kwotach niższych niż wskazane
przez ministra właściwego do spraw oświaty i wychowania.
7. Podziału kwoty wydatków bieżących na prace geodezyjne i kartograficzne na potrzeby organów administracji geodezyjnej i kartograficznej między wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw budownictwa, planowania i zagospodarowania przestrzennego oraz mieszkalnictwa w porozumieniu z Głównym Geodetą Kraju.
8. Podziału kwoty wydatków na realizację świadczeń rodzinnych, świadczenia z funduszu alimentacyjnego, zasiłków
dla opiekunów oraz jednorazowego świadczenia, o którym mowa w art. 10 ustawy z dnia 4 listopada 2016 r. o wsparciu
kobiet w ciąży i rodzin „Za życiem” (Dz. U. z 2024 r. poz. 1829), między wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw
rodziny.
9. Podziału kwoty wydatków majątkowych dla działu „Transport i łączność”, rozdziału „Przejścia graniczne” między
wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw wewnętrznych.
10. Wysokość dotacji na realizację zadania polegającego na udzieleniu nieodpłatnej pomocy prawnej w podziale na
poszczególnych wojewodów jest ustalana przez Ministra Sprawiedliwości w porozumieniu z Ministrem Finansów w terminie
określonym w § 13 ust. 1.
11. Podziału kwot wydatków, o których mowa w ust. 5–9, minister właściwy dokonuje nie później niż 9 dni przed upływem
terminu, o którym mowa w § 13 ust. 1.
Załącznik nr 12
Załącznik nr 12
BZS
DOTACJE CELOWE NA ZADANIA BIEŻĄCE Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ REALIZOWANE PRZEZ JEDNOSTKI SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO,
NA DOFINANSOWANIE BIEŻĄCYCH ZADAŃ WŁASNYCH JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO ORAZ NA ZADANIA BIEŻĄCE REALIZOWANE PRZEZ
JEDNOSTKI SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO NA PODSTAWIE POROZUMIEŃ Z ORGANAMI ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ1)
(nr, nazwa)
Część .................................
w tysiącach złotych
7
adres e-mail ........................................
podpis ................................................
8
Wydatki osobowe
niezaliczone do
uposażeń wypłacane
żołnierzom
i funkcjonariuszom
paragraf 307
1)
9
Uposażenia i
świadczenia pieniężne
wypłacane przez okres
roku zwolnionym ze
służby oraz
równoważniki pieniężne
i ekwiwalenty
paragraf 408+418
10
Zatrudnienie
– 25 –
nr telefonu .........................
data .................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
sporządził .....................................................................
Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3).
5
Nagrody
roczne
paragraf 407
Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą jest odpowiednia cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0.
4
Uposażenia
paragraf 405
Inne należności
zaliczane do wynagrodzeń
paragraf 406
1)
3
Paragraf
Wydatki
bieżące
ogółem
2)
OGÓŁEM
Rozdział
Lp.
2)
w tym
Projekt planu na …….. r. (rok n)
Dziennik Ustaw
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
…
§ 13. 1. W terminie 16 dni od dnia otrzymania pisma przekazującego wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty
wydatków, o których mowa w § 11 ust. 1, dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów projekt budżetu w danej części
budżetu państwa oraz projekty planów finansowych według formularzy: OPBD, OPBW, OPBW-ŚE, DPC, PZ, SNZ, PZ-UE,
SUS, EMRE, BW-I, BZS, BZSA, SO-GN, ZZAR, SOM, PR-Z, PE, F-REF, WPR, F-NSS (BP), F-NSS (BE), LZ_LW (UE),
NAL‑SP, SUB, PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-OSPR, PF-ZWRSP i PF‑ZUS.
2. Jeżeli z powodu awarii Informatycznego Systemu Obsługi Budżetu Państwa, o której Ministerstwo Finansów
poinformuje w formie komunikatu umieszczonego na stronie internetowej Ministerstwa Finansów, nie jest możliwe przekazanie
1)
wypełnionych formularzy: OPBD, OPBW, PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-OSPR, PF-ZWRSP i PF-ZUS,
formularze te należy przekazać drogą elektroniczną w sposób określony w tym komunikacie. Po usunięciu awarii
dysponenci przekazują niezwłocznie formularze za pomocą Informatycznego Systemu Obsługi Budżetu Państwa;
2)
wypełnionego formularza OPBW-ŚE, formularz ten należy przekazać drogą elektroniczną w sposób określony w tym
komunikacie.
3. W formularzach, w których występuje dział i rozdział klasyfikacji budżetowej, z wyjątkiem formularzy: PZ-UE,
F-NSS (BP), F-NSS (BE), PE i WPR, dysponenci ujmują dane zbiorczo dla działu oraz odrębnie dla każdego rozdziału.
4. Formularze: BW-I i BZS oraz informacje zawarte w formularzach: OPBD i OPBW, wraz z omówieniem, ministrowie
i wojewodowie, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie działów „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka
wychowawcza”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw oświaty i wychowania.
5. Formularze: DPC, BW-I, BZS i ZZAR oraz informacje zawarte w formularzach: OPBD i OPBW wojewodowie,
w terminie określonym w ust. 1, w zakresie działu „Pomoc społeczna”, działu „Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej” oraz działu „Rodzina”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw rodziny oraz ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego.
6. Formularze: PZ, SUS, BW-I, BZS i BZSA oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW wojewodowie,
w terminie określonym w ust. 1, w zakresie bezpieczeństwa publicznego i ochrony przeciwpożarowej, przedstawiają również
ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych.
7. Formularz BZS oraz informacje zawarte w formularzach: OPBD i OPBW wojewodowie, w terminie określonym
w ust. 1, w zakresie turystyki, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw turystyki.
8. Formularz BZS oraz informacje zawarte w formularzu OPBW wraz z objaśnieniami do tego formularza, w zakresie
korpusu służby cywilnej, dysponenci, w terminie określonym w ust. 1, przedstawiają również Szefowi Służby Cywilnej.
9. Formularz PZ-UE w zakresie korpusu służby cywilnej właściwi ministrowie, o których mowa w § 10 ust. 3, oraz
dysponenci właściwi w zakresie projektów realizowanych ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach
publicznych, z wyłączeniem zadań, o których mowa w § 10 ust. 3 pkt 5, w terminie określonym w ust. 1, przedstawiają
również Szefowi Służby Cywilnej.
10. Formularz PZ oraz informacje zawarte w formularzach: OPBD i OPBW w zakresie działu „Obrona narodowa” dysponenci, w terminie określonym w ust. 1, przedstawiają również Ministrowi Obrony Narodowej.
11. Formularze: PZ, BW-I, BZS, PR-Z, PE i PF-OSPR oraz informacje zawarte w formularzu OPBW dysponenci,
w terminie określonym w ust. 1, w zakresie działu „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiają również
ministrowi właściwemu do spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowego.
12. Formularze: DPC, BW-I, SUB i PF-OSPR oraz informacje zawarte w formularzu OPBW ministrowie, w terminie
określonym w ust. 1, w zakresie działu „Szkolnictwo wyższe i nauka”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do
spraw szkolnictwa wyższego i nauki.
13. Formularz BW-I oraz informacje zawarte w formularzach: OPBD i OPBW dysponenci, w terminie określonym
w ust. 1, w zakresie działu „Ochrona zdrowia”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw zdrowia.
14. Informacje zawarte w formularzu OPBW w zakresie rozdziałów „Działalność badawczo-rozwojowa” dysponenci,
w terminie określonym w ust. 1, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw szkolnictwa wyższego i nauki.
15. Formularz PR-Z dysponenci współrealizujący programy wieloletnie przedstawiają również koordynatorom programów wieloletnich w terminie 5 dni przed upływem terminu określonego w ust. 1.
16. Informacje zawarte w formularzach: OPBW i BW-I wojewodowie, w terminie określonym w ust. 1, w zakresie rozdziału „Przejścia graniczne”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych.
17. W zakresie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu
(EFTA), z zastrzeżeniem ust. 18, dysponenci informację o wydatkach przeznaczonych w ramach danej części budżetowej na
realizację poszczególnych programów przedstawiają dysponentowi pełniącemu funkcję Instytucji Zarządzającej programem,
a w przypadku regionalnych programów także dysponentowi pełniącemu funkcję koordynatora programów regionalnych
w formularzach: PZ-UE, F-REF, F-NSS (BP) i F-NSS (BE), a w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6
ustawy o finansach publicznych, jednostce wiodącej w realizacji danego przedsięwzięcia w formularzu PE, nie później niż
na 7 dni przed upływem terminu określonego w ust. 1.
18. Dysponenci biorący udział w realizacji wspólnej polityki rolnej informację o wydatkach przeznaczonych w ramach
danej części budżetowej na realizację tego programu przedstawiają ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi w formularzach: WPR oraz PZ-UE – w przypadku planowania wydatków na wynagrodzenia osobowe, nie później niż 7 dni przed
upływem terminu określonego w ust. 1.
19. Szef Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Szef Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Szef Agencji Wywiadu,
a także Minister Obrony Narodowej w zakresie Służby Wywiadu Wojskowego oraz Służby Kontrwywiadu Wojskowego,
przedstawiając Ministrowi Finansów projekt budżetu na kolejny rok, przekazuje go również do Kancelarii Prezesa Rady
Ministrów w celu uzyskania opinii Kolegium do Spraw Służb Specjalnych. Kolegium do Spraw Służb Specjalnych przedstawia Ministrowi Finansów stanowisko w sprawie projektów budżetów służb specjalnych przed ich rozpatrzeniem przez
Radę Ministrów.
Załącznik nr PE
18
Załącznik
18
§ 14. W terminie określonym w § 13 ust. 1 dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów zestawienia dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 11a i art. 163 ustawy o finansach publicznych, w formularzach: ZDW-O i ZDW-Z.
Załącznik nr 14
Załącznik nr 14
SO-GN
Część .................................
(nr, nazwa)
DOTACJE CELOWE PRZEKAZANE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA REALIZACJĘ WYSTANDARYZOWANYCH ZADAŃ Z ZAKRESU
ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ
Zadanie:*)
z tego
Wysokość wydatków
zaplanowanych w budżecie
Wojewody na ……….. r.
1)
(rok n)
wynagrodzenia wraz z
pochodnymi
pozostałe wydatki
z tego
Wysokość wydatków
niezbędnych do
zabezpieczenia całorocznej
realizacji zadań na
wynagrodzenia wraz z
podstawie przewidywanego
pochodnymi
wykonania liczby czynności
zgodnie z obowiązującym
katalogiem
pozostałe wydatki
w tysiącach złotych
1
2
3
4
*) Należy wybrać z listy odpowiednie zadanie.
Sporządza się dwa oddzielne formularze (dla poszczególnych zadań).
1)
Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3).
sporządził .....................................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu .........................
data ...................................
adres e-mail ........................................
podpis ................................................
§ 15. W terminie określonym w § 13 ust. 1 dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów informację dodatkową
o przepływach finansowych między jednostkami sektora finansów publicznych oraz funduszami i instrumentami utworzonymi,
powierzonymi lub przekazanymi Bankowi Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw w formularzu ID-SRW.
Załącznik nr 15
Załącznik nr 15
ZZAR
Część ............................
(nr, nazwa)
Gminy *)
)
Powiaty *
)
Samorząd województwa *
ZADANIA Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ I INNE ZADANIA ZLECONE
JEDNOSTKOM SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO ODRĘBNYMI USTAWAMI
Część A Wykaz nowych zadań, które od ……... r. (rok n) będą realizowane jako zadania z zakresu administracji rządowej. 1)
Lp.
Nazwa zadania
Podstawa prawna
1
2
3
1 z zakresu …
1.1
....
2 z zakresu …
2.1
....
Część B Wykaz zadań z zakresu administracji rządowej, w przypadku których, w związku ze zmianą przepisów, od ........ r. (rok n)
nastąpi zmiana zakresu realizowanych zadań lub sposobu ich realizacji, tj. zadania, które od ........ r. (rok n) nie będą realizowane jako
1)
zadania z zakresu administracji rządowej.
Lp.
Nazwa zadania
Podstawa prawna
1
2
3
1 z zakresu….
1.1
....
2 z zakresu …
2.1
....
*) Niepotrzebne skreślić.
1)
Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3).
sporządził .....................................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................
data .........................
podpis .........................
x
x
6
x
7
x
8
x
9
x
10
Waluta
11
x
12
Kwota składki w Kwota składki w
tysiącach złotych*) walucie płatności
x
13
Waluta
14
x
15
x
16
Waluta
17
Kwota składki w
tysiącach złotych*)
Projekt planu na …….. r.**)
(rok n)
Kwota składki w Kwota składki w
tysiącach złotych*) walucie płatności
(rok n-1)
(rok n-2)
Dziennik Ustaw
sporządził: ………………………………………………….
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu ……………….
adres e-mail: ……………..
Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3).
x
4
Paragraf
Kwota składki w tysiącach złotych w zaokrągleniu do jednego miejsca po przecinku.
x
3
Rozdział
*)
x
2
Część Dział
Przewidywane wykonanie za ……. r.
Wykonanie za …….. r.
Podstawa prawna
Termin płatności
przynależności
Kwota składki w
walucie płatności
**)
RAZEM
….
3.
2.
1.
1
Lp.
Nazwa
organizacji
WYDATKI JEDNOSTEK SFERY BUDŻETOWEJ Z TYTUŁU WPŁACONYCH SKŁADEK NA RZECZ ORGANIZACJI MIĘDZYNARODOWYCH
§ 16. 1. W terminie 19 dni od dnia otrzymania pisma przekazującego wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty
wydatków, o których mowa w § 11 ust. 1, dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów projekt budżetu w danej części
budżetu państwa oraz projekty planów finansowych w układzie zadaniowym, o których mowa w § 4 ust. 3 i 5, według formularzy: BZ i BZK – wraz z wypełnionym formularzem opisowym dla każdej części budżetowej, którego wzór zostanie
udostępniony na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.
2. Formularz BZ dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji i zadań.
3. Formularz BZK dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji i zadań, prezentując dane dotyczące następnego
roku budżetowego oraz prognozę na 2 kolejne lata zgodne ze wstępnymi i wyjściowymi kwotami wydatków, o których mowa
w § 11 ust. 1.
4. W formularzach: BZ i BZK dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań, podzadań i działań jako właściwi w zakresie definiowania celów i mierników zadań budżetowych wykazują cele i mierniki tych zadań zgodne z celami i miernikami przyjętymi w uzasadnieniu do projektu ustawy budżetowej na rok bieżący uchwalonego przez Radę Ministrów
i przekazanego do Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej.
5. W uzasadnionych przypadkach w formularzach: BZ i BZK dopuszcza się możliwość aktualizacji celów i mierników
dla zadań budżetowych. W przypadku aktualizacji razem z formularzami: BZ i BZK właściwi dysponenci przedstawiają
również formularz BZCM wypełniony w odniesieniu do zaktualizowanych celów i mierników.
6. Minister Finansów może wydać opinię o kompletności i zgodności zaktualizowanych celów i mierników dla zadań
budżetowych ze standardami i wytycznymi określonymi w Szczegółowym sposobie opracowywania materiałów do projektu
ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy.
7. W terminie 7 dni od dnia otrzymania opinii, o której mowa w ust. 6, dysponenci usuwają ewentualne braki oraz niezgodności i przekazują Ministrowi Finansów skorygowany i uzupełniony formularz BZCM oraz korekty formularzy: BZ
i BZK w zakresie celów i mierników.
8. Formularze: BZ i BZK w zakresie kwot wydatków powinny być zgodne z danymi przekazanymi w formularzach,
o których mowa w § 13 ust. 1.
Załącznik nr 16
Załącznik nr 16
SOM
Razem
Nazwa programu
zadania/podzadania/działania
sporządził……..…..……
(imię i nazwisko)
nr telefonu……………………
data ………………………….
adres e-mail………………………………..
podpis ……………………………………
*) Nakłady do poniesienia w poszczególnych latach obejmujące wszystkie źródła.
**) Nakłady do poniesienia w poszczególnych latach tylko z budżetu państwa.
3
x
Cel programu
4
x
Nazwa
5
x
Bazowa
6
x
7
x
8
x
(rok n+1) (rok n+2)
Wartość
Docelowa
(rok n)
Miernik
WYKAZ PROGRAMÓW WIELOLETNICH W UKŁADZIE ZADANIOWYM
9
x
Okres
realizacji
programu
10
x
Ogółem
(wszystkie
źródła)
11
x
W ramach
budżetu
państwa
Koszty całkowite
programu
**)
*)
12
Ogółem
*)
14
(rok n+1)
*)
**)
**)
**)
15
(rok n+2)
w tym z budżetu państwa
*)
13
(rok n)
Nakłady do poniesienia z budżetu
państwa po …... r. (rok bieżący n-1 ) do
końca trwania programu
w tys. zł
§ 17. 1. W terminie 2 miesięcy od dnia ogłoszenia ustawy budżetowej dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów
1)
plany wydatków na rok bieżący w danej części budżetu państwa w układzie zadaniowym, według formularza UB-BZ;
2)
plany finansowe, o których mowa w § 4 ust. 5, na rok bieżący i dwa kolejne lata w układzie zadaniowym, według
formularza PF-BZ.
2. Materiały, o których mowa w ust. 1, opracowywane są zgodnie ze Szczegółowym sposobem opracowywania materiałów do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy, doprowadzając do zgodności z ustawą
budżetową na rok bieżący.
3. Formularz UB-BZ dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji, zadania, podzadania i działania wraz
z określeniem celów i mierników na poziomie zadań, podzadań i działań.
4. Dysponenci przedstawiają formularz PF-BZ opracowany w szczegółowości dla funkcji, zadania, podzadania i działania
wraz z określeniem celów i mierników na poziomie zadań, podzadań i działań.
5. W formularzach: UB-BZ i PF-BZ dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań, podzadań i działań jako właściwi
w zakresie definiowania celów i mierników zadań budżetowych wykazują cele i mierniki tych zadań zgodne z celami i miernikami przyjętymi w uzasadnieniu do projektu ustawy budżetowej na rok bieżący przyjętego przez Radę Ministrów i przekazanego do Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej.
6. W uzasadnionych przypadkach, w szczególności wynikających ze zmian prawnych, w formularzach: UB-BZ lub PF-BZ
dopuszcza się możliwość aktualizacji celów i mierników dla zadań budżetowych. W przypadku aktualizacji właściwi dysponenci przedstawiają razem z formularzami: UB-BZ lub PF-BZ również formularz BZCM wypełniony w odniesieniu do
zaktualizowanych celów i mierników.
7. Minister Finansów może wydać opinię o kompletności i zgodności zaktualizowanych celów i mierników na poziomie
zadań ze standardami i wytycznymi określonymi w Szczegółowym sposobie opracowywania materiałów do projektu ustawy
budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy.
8. W terminie 7 dni od dnia otrzymania opinii, o której mowa w ust. 7, dysponenci usuwają ewentualne braki oraz niezgodności i przedstawiają Ministrowi Finansów skorygowany i uzupełniony formularz BZCM oraz korekty formularzy
UB-BZ lub PF-BZ w zakresie celów i mierników.
Załącznik nr 17
PR-Z
Załącznik nr 17
Dziennik Ustaw
koordynującej/realizującej)
(Nazwa programu)
Podstawa prawna
Nakłady do poniesienia z budżetu państwa w (rok n) roku
Funkcja (numer i nazwa funkcji państwa)
Zadanie (numer i nazwa zadania budżetowego)
Podzadanie (numer i nazwa podzadania)
Działanie (numer i nazwa działania)
Program
(numer części budżetowej)
(nazwa)
(nazwa jednostki
1
Jednostka
koordynująca/realizująca
Część budżetowa (numer)
Część budżetowa: ………………................................................
(nr i nazwa części budżetowej)
Nazwa dysponenta: ………………………………………………….
Skrót programu…_PT
Jeśli wydatek
nie dotyczy
wynagrodzeń,
komórkę
należy
pozostawić
pustą. udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
Kolumna
10 - kod
wynagrodzeń
należy wybrać
z listy
rozwijanej
na formularzu
Jeśli wydatek
nie dotyczy
wynagrodzeń,
komórkę
należy
pozostawić
pustą.
Kolumna
11 - grupę
pracowniczą
należy wybrać
z listy
rozwijanej
na formularzu
udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
Jeśli wydatek
nie dotyczy
wynagrodzeń,
komórkę
należy
pozostawić
pustą.
Kolumna
11 - grupę
pracowniczą
należy wybrać
z listy
rozwijanej
na formularzu
udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
7)
W zakresie danych dotyczących przewidywanego wykonania wydatków w roku bieżącym n-1 należy wypełniać kolumny nr 1a, 1b, 2, 3, 12, 13.
liczby (kody) 31 i 32 oznaczają
31
- środki
zabezpieczone
w budżecie dysponenta w ramach otrzymanych limitów z Ministerstwa Finansów
liczby
(kody)
31 i 32 oznaczają
32
finansowania inne
niż wymienione
w kodzie
31 oraz
wydatki planowane
ujęcia w rezerwie
celowej budżetu państwa (KODU 32 NIE WPROWADZA SIĘ DO TREZORA)
31 -- źródło
środki zabezpieczone
w budżecie
dysponenta
w ramach
otrzymanych
limitów zdoMinisterstwa
Finansów
32 - źródło finansowania inne niż wymienione w kodzie 31 oraz wydatki planowane do ujęcia w rezerwie celowej budżetu państwa (KODU 32 NIE WPROWADZA SIĘ DO TREZORA)
W zakresie danych dotyczących przewidywanego wykonania wydatków w roku bieżącym n-1 należy wypełniać kolumny nr 1a, 1b, 2, 3, 12, 13.
31INNE
31FEMGiB.2027.FAMI
31INNE
31FEMGiB.2027.FBW
31FEMGiB.2027.FAMI
31FEMGiB.2027.IZGW
31FEMGiB.2027.FBW
31SOLID.2020.FAMI
31FEMGiB.2027.IZGW
31SOLID.2020.FBW.GRANICE
31SOLID.2020.FAMI
31SOLID.2020.FBW.POLICJA
31SOLID.2020.FBW.GRANICE
32INNE
31SOLID.2020.FBW.POLICJA
32FEMGiB.2027.FAMI
32INNE
32FEMGiB.2027.FBW
32FEMGiB.2027.FAMI
32FEMGiB.2027.IZGW
32FEMGiB.2027.FBW
32SOLID.2020.FAMI
32FEMGiB.2027.IZGW
32SOLID.2020.FBW.GRANICE
32SOLID.2020.FAMI
32SOLID.2020.FBW.POLICJA
32SOLID.2020.FBW.GRANICE
32SOLID.2020.FBW.POLICJA
I) W kolumnie 1a - w przypadku następujących skrótów nazw Programów
Objaśnienia
I) W kolumnie 1a - w przypadku następujących skrótów nazw Programów
Objaśnienia
data sporządzenia formularza ………………………………..
nr telefonu ..................................... adres e-mail .....................................
data sporządzenia formularza ………………………………..
sporządził .............................................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
sporządził .............................................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu ..................................... adres e-mail .....................................
X
X
X
X
15
15
"1"
finansowanie
"1"
finansowanie
X
X
X
X
16
16
"2"
współfinanso"2"
wanie
współfinansowanie
w tys. zł
X
X
X
X
17
17
X
X
X
X
18
18
X
X
X
X
19
19
X
X
X
X
20
20
X
X
X
X
21
21
X
X
X
X
22
22
w tys. zł
Planowane wydatki budżetu państwa
na lata n+1 do n+3
Planowane wydatki budżetu państwa
na lata n+1 do n+3
……… r.
……… r.
……… r.
(rok n+1)
(rok n+3)
(rok n+2)
……… r.
……… r.
……… r.
(rok n+1)
(rok n+3)
(rok n+2)
współfinansowspółfinansowspółfinansofinansowanie
finansowanie
finansowanie
wanie
wanie
wanie
współfinansowspółfinansowspółfinansofinansowanie
finansowanie
finansowanie
wanie
wanie
wanie
– 30 –
1
1
Kolumna 10
kod wynagrodzeń
należy wybrać
z listy rozwijanej
na formularzu
na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
6 - -wypełnia
się automatycznie
po odpowiednim
wypełnieniu
kolumn 1udostępnionym
- 5.
7)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
X
0
0
0
0
X
0
X
X
0
0
0
0
0
14
14
Razem
Razem
Planowane wydatki budżetu państwa
w …….. r.
Planowane wydatki
budżetu państwa
(rok n)
w …….. r.
(rok n)
PE
§ 18. W przypadku programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz
niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) właściwi ministrowie, o których mowa w § 10 ust. 3, mogą dokonać aktualizacji formularzy, o których
mowa w § 10 ust. 1 i § 13 ust. 17 i 18, w terminie uzgodnionym z Ministrem Finansów.
Załącznik
nrnr18
Dziennik Ustaw
Jeśli wydatek nie dotyczy wynagrodzeń, komórkę należy pozostawić pustą.
Kolumna 6
się automatycznie
poPR
odpowiednim
kolumn 1 - 5.
2 - wypełnia
należy wybrać
właściwy skrót
/ PT / PW;wypełnieniu
w zakresie programów
innych niż SOLID 2020 i FEMGiB 2027 - należy wybrać PR w przypadku planowanych wydatków i PW w zakresie przewidywanego wykonania.
6)
X
X
X
X
13
13
Kolumna 2
wybrać
właściwy
skrót /PR
/ PT / PW;
w zakresieSOLID
programów
innych
niż SOLID
2020 i FEMGiB
- należykolumny
wybrać PR
w przypadku
planowanych
1b- -należy
Nazwa
Programu
/ Projektu
Funduszu
w przypadku
i FEMGiB
wypełnia
się automatycznie
po2027
wypełnieniu
1a ze
skrótem programu
z listywydatków
rozwijanej.i PW w zakresie przewidywanego wykonania.
X
X
X
X
12
12
6)
5)
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
11
11
Kolumna
1b - Nazwa
Programu
/ Funduszu
przypadku
SOLID
wypełnia
się automatycznie
po wypełnieniu
kolumny 1a Ministerstwa
ze skrótem programu
z listy
rozwijanej.
Skrót
programu
w kolumnie
1a -/wProjektu
pierwszej
kolejnościwnależy
wybrać
z listyi FEMGiB
rozwijanej
na formularzu
udostępnionym
na stronie internetowej
Finansów.
Zasady
udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
10
10
5)
4)
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
9
9
4)
3)
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
8
8
3)
2)
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
7
7
Skrót programu…_…
X
Skrót
Skrót programu…_…
programu…_…
Skrót
Skrót programu…
programu…
Skrót
Skrót programu…_…
programu…
Skrót
Skrót programu…_PR
programu…_PR
Skrót
Skrót programu…
programu…_PR
Skrót
Skrót programu…_PT
programu…_PT
Skrót
Skrót programu…_PR
programu…_PT
"2"
współfinanso"2"
wanie
współfinansowanie
Skrót
kolumnie
1a do
- wwięcej
pierwszej
kolejności
należy
wybrać zwówczas
listy rozwijanej
formularzu
udostępnionym
na stronie
internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
Jeżeli programu
dysponentwjest
właściwy
niż jednej
części
budżetowej,
należy na
wypełnić
formularz
PE dla każdej
odrębnie.
X
X
X
X
X
X
5
5
X
X
4
4
(83)
"1"
finansowanie
"1"
finansowanie
2)
1)
X
…
…
PW
…
…
PR
PR
PW
PR
PW
PW
PT
PT
PR
PT
3
3
Kod
Grupa
Dział
Podgrupa ekonomiczna
6)
7)
wynagrodzeń
(wypełnia się
pracownicza
TREZOR
Kod
Grupa
Dział
Podgrupa ekonomiczna automatycznie Rozdział Paragraf
6)
7)
(kolumna wypełnia się (wypełnia się
wynagrodzeń
pracownicza
po wpisaniu
TREZOR 5)
(należy
wybrać z
(należy wybrać z
automatycznie)
automatycznie Rozdział Paragraf
Woj./SKO/ (kolumna
rozdziału)
wypełnia się
listy rozwijanej)
listy rozwijanej)
po wpisaniu
Sądy
(należy wybrać z (należy wybrać z
5)
automatycznie)
Woj./SKO/
rozdziału)
listy
rozwijanej)
listy rozwijanej)
Sądy
Jeżeli dysponent jest właściwy do więcej niż jednej części budżetowej, wówczas należy wypełnić formularz PE dla każdej odrębnie.
z tego kod 32
2
PT
2
Część budżetowa
(numer)/ Rezerwa
Część budżetowa
celowa
(numer)/ Rezerwa
(83)
celowa
z tego
Przewidywane wykonanie
wydatków
Przewidywane wykonanie
w roku …….
(rokwydatków
bieżący n-1)
w roku …….
(rok bieżący n-1)
1)
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Nazwa programu…
Nazwa
Nazwa programu…
programu…
Wydatki - RAZEM z tego kod 31
zz tego
tego kod
kod 32
31
RAZEM
RAZEM -- FEMGiB.2027
SOLID.2020
Wydatki
RAZEM
RAZEM -- FEMGiB.2027
Skrót programu…
RAZEM
INNE PROGRAMY
(z wyłączeniem SOLID2020
RAZEM INNE PROGRAMY
i FEMGiB2027)
(z wyłączeniem SOLID2020
RAZEM
- SOLID.2020
i FEMGiB2027)
Skrót
Skrót programu…
programu…
Skrót
Skrót programu…
programu…
Nazwa
Nazwa programu…
programu…
Skrót
Skrót programu…
programu…
Skrót
Skrót programu…
programu…
Skrót programu…
Skrót
programu…
Nazwa
Nazwa programu…
programu…
Nazwa
Nazwa programu…
programu…
Nazwa
Nazwa programu…
programu…
Nazwa
Nazwa programu…
programu…
Nazwa
Nazwa programu…
programu…
Skrót
Skrót programu…
programu…
Skrót
Skrót programu…
programu…
1b
Nazwa programu…
1b
Skrót programu…1a
1a
Skrót Programu 2)
Nr części
budżetowej
Nr części
dysponenta
budżetowej
dysponenta
z tego
FINANSOWANIE ZADAŃ REALIZOWANYCH W SZCZEGÓLNOŚCI Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ, O KTÓRYCH MOWA W ART. 5 UST. 3 PKT 6 USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH
FINANSOWANIE ZADAŃ REALIZOWANYCH W SZCZEGÓLNOŚCI Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ, O KTÓRYCH MOWA W ART. 5 UST. 3 PKT 6 USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH
Nazwa Programu /
Pomoc techniczna (PT) /
Projektu / Funduszu
Program (PR) /
Nazwa Programu /
Pomoc techniczna (PT) /
(kolumna wypełnia się Przewidywane wykonanie
Projektu / Funduszu
Program (PR)
/
3)
(PW) 4)
automatycznie)
(kolumna wypełnia się Przewidywane wykonanie
3)
(PW) 4)
automatycznie)
(nr i nazwa części budżetowej)
.............................
Skrót Programu 2)
Część budżetowa
1) (nr i nazwa części budżetowej)
Część budżetowa 1) .............................
IZGW 2021-2027
FBW 2021-2027
FAMI 2021-2027
4) Instrument Wsparcia Finansowego na rzecz Zarządzania Granicami i Polityki
Wizowej w ramach Funduszu Zintegrowanego Zarządzania Granicami na lata 20212027
5) Fundusz Bezpieczeństwa Wewnętrznego na lata 2021-2027
6) Fundusz Azylu, Migracji i Integracji na lata 2021-2027
V) W kolumnie 9 należy podać czterocyfrowe oznaczenie paragrafu np. 4001.
IV) Kolumna 7 "Dział" (wypełnia się automatycznie po wpisaniu rozdziału w kolumnie 8).
2
III) W kolumnie 4 w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej należy wstawić numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane z rezerwy celowej należy wstawić numer części budżetowej dysponenta.
- w ramach "Innych programów" - z wyłączeniem SOLID i FEMGiB - należy wpisać właściwą nazwę, np. Program "Uczenie się przez całe życie".
FAMI
3) Fundusz Azylu, Migracji i Integracji na lata 2014-2020
2) Fundusz Bezpieczeństwa Wewnętrznego - Instrument na rzecz Współpracy
Policyjnej, Zapobiegania i Zwalczania Przestępczości oraz Zarządzania Kryzysowego na FBW.POLICJA
lata 2014-2020
kolumna 1b
FBW.GRANICE
Fundusz
1) Fundusz Bezpieczeństwa Wewnętrznego – Instrument na rzecz Wsparcia
Finansowego w zakresie Granic Zewnętrznych i Wiz na lata 2014-2020
II) W kolumnie 1b obowiązują następujące nazwy
PO Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa (…)
SPPW
Perspektywa
Finansowa
2014-2020
PO
Zrównoważony
Rozwój
Sektora Rybołówstwa (…)
2021-2027
Perspektywa Finansowa 2014-2020
)
(…)****
Perspektywa
Finansowa 2021-2027
)
)
Inne Programy*
(…)****
Inne Programy*)
Ogółem
z tego
NSS 2007-2013
Norweski
Mechanizm Finansowy 2014-2021
NSS
2007-2013
Mechanizm
FinansowyFinansowy
Europejskiego
Obszaru Gospodarczego 2014-2021
Norweski
Mechanizm
2014-2021
Europejskiego
Obszaru Gospodarczego 2014-2021
Mechanizm Finansowy EOG
2021-2028
Norweski Mechanizm
2021-2028
Mechanizm
FinansowyFinansowy
EOG 2021-2028
Norweski Mechanizm Finansowy 2021-2028
SPPW
2
2
3
3
Przewidywany napływ środków w
……..
r. środków w
Przewidywany
napływ
(rok bieżący
…….. r. n-1)
w ramach
budżetun-1)
państwa
(rok bieżący
w ramach budżetu państwa
4
5
6
7
8
Przewidywany napływ środków w
……….
r. środków w
Przewidywany
napływ
(rok……….
bieżącyr.n-1)
w ramach
budżetun-1)
środków
(rok bieżący
europejskich
w ramach
budżetu środków
europejskich
8
9
10
11
data sporządzenia formularza ...................................
12
– 32 –
****) W przypadku braku możliwości przypisania danego programu do wskazanych już grup programów można dopisać nową grupę Programów.
sporządził .......................................
(imię i nazwisko)
sporządził .......................................
(imię i nazwisko) adres e-mail ................................
nr telefonu ............................
nr telefonu
............................
adres e-mail ................................
data
sporządzenia
formularza ...................................
)
**
donależy
części wybrać
budżetowej
tylkonaśrodków,
o których
mowa w art.
5 ust. 3internetowej
pkt 6 ustawyMinisterstwa
o finansachFinansów.
publicznych.
***)Szczegółowość
Nazwę programu
z listydotyczy
rozwijanej
formularzu
udostępnionym
na stronie
Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
)
***
programu
należy
wybrać przypisania
z listy rozwijanej
na programu
formularzudo
udostępnionym
na grup
stronie
internetowej
Ministerstwa
Finansów.
udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
W przypadku
braku
możliwości
danego
wskazanych już
programów
można
dopisać nową
grupęZasady
Programów.
****)Nazwę
)
* Dotyczy środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych. W przypadku Wieloletnich Ram Finansowych w zakresie Spraw Wewnętrznych na lata 2014-2020 oraz Funduszy Europejskich na Migracje, Granice i Bezpieczeństwo na lata 2021-2027, należy wyszczególnić
)
odpowiedni
program/fundusz.
o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych. W przypadku Wieloletnich Ram Finansowych w zakresie Spraw Wewnętrznych na lata 2014-2020 oraz Funduszy Europejskich na Migracje, Granice i Bezpieczeństwo na lata 2021-2027, należy wyszczególnić
* Dotyczy środków,
odpowiedni
program/fundusz.
**) Szczegółowość
do części budżetowej dotyczy tylko środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych.
Razem
7.4
Razem
7.2
7.1
7.3
7.2
7.4
7.3
VII
6.4
7.1
VII
6.2
6.1
6.3
6.2
6.4
6.3
5.4
5.3
VI
5.4
6.1
VI
Program (nazwa)
)
część
budżetowa**
Program
(nazwa)
część budżetowa**)
część budżetowa**)
część budżetowa**)
Program
(nazwa) )
część
budżetowa**
)
część budżetowa**
Program
(nazwa)
część budżetowa**)
część budżetowa**)
część budżetowa**)
Program
(nazwa) )
część
budżetowa**
)
część budżetowa**
Program
(nazwa)
część budżetowa**)
część budżetowa**)
część budżetowa**)
Program
(nazwa) )
część
budżetowa**
)
część budżetowa**
Program
(nazwa)
część budżetowa**)
część budżetowa**)
część budżetowa**)
Program
(nazwa) )
część
budżetowa**
)
część budżetowa**
Program
(nazwa)
część budżetowa**)
)
część budżetowa**
część budżetowa**)
Program
(nazwa) )
część budżetowa**
)
część budżetowa**
Program
(nazwa)
część budżetowa**)
część budżetowa**)
część budżetowa**)
Program
(nazwa) )
część
budżetowa**
)
część budżetowa**
Program
(nazwa)
część budżetowa**)
część budżetowa**)
część budżetowa**)
)
część budżetowa**
Ogółem
z tego
Program/Mechanizm Finansowy***)
Program/Mechanizm Finansowy***)
w tys. zł
w tys. zł
Budżet środków europejskich
Budżet środków europejskich
Napływ środków w latach ………. (od n do n+3 ) w ramach budżetu
środków
europejskich
Napływ środków w latach
……….
(od n do n+3 ) w ramach budżetu
środków europejskich
……….r.
……….r.
……….r.
……….r.
(rok n)
(rok
n+1)
(rok
n+2)
(rok
n+3)
……….r.
……….r.
……….r.
……….r.
(rok9 n)
(rok10
n+1)
(rok11
n+2)
(rok12
n+3)
Dziennik Ustaw
V
4.4
5.1
V
5.2
5.1
5.3
5.2
4.3
4.2
4.4
4.3
3.4
3.3
IV
3.4
4.1
IV
4.2
4.1
3.2
3.1
3.3
3.2
III
2.4
3.1
III
2.2
2.1
2.3
2.2
2.4
2.3
1.3
1.2
1.4
1.3
II
1.4
2.1
II
1I
1.1
I
1.2
1.1
1
Lp.
Lp.
Budżet państwa
Budżet państwa
Napływ środków w latach ……..(od n do n+3)
w ramach
budżetu
państwan do n+3)
Napływ środków
w latach
……..(od
w ramach budżetu państwa
…………r
……….r.
……….r.
……….r.
(rok n)
(rok
n+1)
(rok
n+2)
(rok
n+3)
…………r
……….r.
……….r.
……….r.
(rok4 n)
(rok 5n+1)
(rok 6n+2)
(rok 7n+3)
NAPŁYW ŚRODKÓW W RAMACH PROGRAMÓW REALIZOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ (bez WPR) ORAZ PAŃSTW CZŁONKOWSKICH EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU (EFTA)
NAPŁYW ŚRODKÓW W RAMACH PROGRAMÓW REALIZOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ (bez WPR) ORAZ PAŃSTW CZŁONKOWSKICH EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU (EFTA)
§ 19. Jeżeli z powodu awarii aplikacji TrezorBZ, o której Ministerstwo Finansów poinformuje w formie komunikatu
umieszczonego na stronie internetowej Ministerstwa Finansów, nie jest możliwe wypełnienie formularzy: BZ i BZK, formularze te należy wypełnić i przekazać w sposób określony w tym komunikacie.
Załącznik
nr 19 nr 19
Załącznik
ZałącznikF-REF
nr 19
F-REF
ARiMR
ARiMR
IV
Owoców iOrganizacja
Warzyw
Wspólna
Rynku
IV
VI
VI
Dochody z tytułu bezpośrednich
wydatkówzEFRG
(art. 4 ust. 2
Dochody
tytułu bezpośrednich
rozporządzenia
i Rady
wydatków
EFRGPE
(art.
4 ust.(WE)
2
Nr 1306/2013) PE i Rady (WE)
rozporządzenia
Nr 1306/2013)
Owoców i Warzyw
MF
MF
MRiRW
MRiRW
…
…
Wojewodowieogółem;
z tego
Wojewodowieogółem; z tego
Dolnośląski
Dolnośląski
KujawskoPomorski
KujawskoPomorski
…
…
MRiRW
MRiRW
ARiMR
ARiMR
Wsparcie Rozwoju Obszarów
III
Wiejskich Rozwoju
przez EFRROW
Wsparcie
Obszarów
III
Wiejskich przez EFRROW
V
V
ARiMR
ARiMR
Płatności w ramach systemów
wsparcia bezpośredniego
Płatności
w ramach systemów
wsparcia bezpośredniego
II
II
….
….
….
….
….
….
….
….
….
….
….
….
….
….
…
…
FADN
FADN 7)
7)
7
7
rozdział
rozdział
FINANSOWANIE WYPRZEDZAJĄCE
FINANSOWANIE WYPRZEDZAJĄCE
6
6
dział
dział
8
8
Grupa5)
Grupa5)
9
9
6)
Podgrupa
Podgrupa6)
10
10
1
1
11
Przewidywane
wykonanie
Przewidywane
wykonanie
……….. r.
………..
r.
(rok
bieżący
(rok n-1)
bieżący
n-1)
11
12
12
……….. r.
………..
(rok n)r.
(rok n)
13
13
……….. r.
………..
r.
(rok
n+1)
(rok n+1)
14
14
……….. r.
………..
(rok n+2)r.
(rok n+2)
15
15
……….. r.
………..
r.
(rok
n+3)
(rok n+3)
Planowane dochody i wydatki w latach od n do n+3 w tysiącach złotych
Planowane dochody i wydatki w latach od n do n+3 w tysiącach złotych
– 33 –
…
…
85-razem
85-razem
2)
paragraf
paragraf2)
Wyprzedzające finansowanie zadań PROW 2014-2020 realizowane z wydatków właściwych części budżetowych
Wyprzedzające finansowanie zadań PROW 2014-2020 realizowane z wydatków właściwych części budżetowych
RAZEM
RAZEM
3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE 7)
3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE 7)
2) Współfinansowanie krajowe płatności
2) Współfinansowanie krajowe płatności
1) Finansowanie unijnych płatności w ramach wydatków budżetu środków
europejskich
1) Finansowanie unijnych płatności w ramach wydatków budżetu środków
europejskich
1) Finansowanie unijnych płatności PROW 2014-2020 w ramach wydatków
budżetu
środków europejskich
1)
Finansowanie
unijnych płatności PROW 2014-2020 w ramach wydatków
budżetu środków europejskich
2) Współfinansowanie krajowe płatności PROW 2014-2020 (bez wydatków na
wyprzedzające
finansowanie)
2)
Współfinansowanie
krajowe płatności PROW 2014-2020 (bez wydatków na
wyprzedzające finansowanie)
3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE 7)
3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE 7)
3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE7)
7)
3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE
5
5
część
część
1)
Klasyfikacja budżetowa
1)
Klasyfikacja budżetowa
PERSPEKTYWA FINANSOWA 2014-2020
PERSPEKTYWA FINANSOWA 2014-2020
1) Finansowanie unijnych płatności WPR w ramach wydatków budżetu
1)
Finansowanie
unijnych
płatności
WPR w ramach
wydatków
środków
europejskich
(Płatności
realizowane
od stycznia
do 15budżetu
października)3)
środków europejskich (Płatności realizowane od stycznia do 15 października)3)
1a) Finansowanie unijnych płatności WPR w ramach wydatków budżetu
środków
europejskich
(Płatności
realizowane
od 16 października
do końca
1a)
Finansowanie
unijnych
płatności
WPR w ramach
wydatków budżetu
środków
roku)4) europejskich (Płatności realizowane od 16 października do końca
roku)4)
2) Współfinansowanie krajowe płatności WPR (Płatności realizowane od
3) płatności WPR (Płatności realizowane od
2)
Współfinansowanie
krajowe
stycznia
do 15 października)
stycznia do 15 października)3)
2a) Współfinansowanie krajowe płatności WPR (Płatności realizowane od 16
4)
2a)
Współfinansowanie
krajowe
płatności WPR (Płatności realizowane od 16
października
do końca roku)
października do końca roku)4)
4) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu sprzedaży zapasów
interwencyjnych
w ramach
WPR
4) Dochody budżetu
środków
europejskich z tytułu sprzedaży zapasów
interwencyjnych w ramach WPR
3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE 7)
3) Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z UE 7)
2) Współfinansowanie krajowe płatności WPR
2) Współfinansowanie krajowe płatności WPR
1) Finansowanie unijnych płatności WPR w ramach wydatków budżetu
środków
europejskich
1)
Finansowanie
unijnych płatności WPR w ramach wydatków budżetu
środków europejskich
4
4
Forma finansowania
Forma finansowania
Dziennik Ustaw
Wspólna Organizacja Rynku
ARiMR
ARiMR
3
3
Interwencja na rynkach rolnych
Interwencja na rynkach rolnych
2
2
1
1
Jednostka
Jednostka
realizująca
realizująca
I
I
Program/
Program/
zadanie
zadanie
(nazwa)
(nazwa)
Lp.
Lp.
FINANSOWANIE WSPÓLNEJ POLITYKI ROLNEJ
FINANSOWANIE WSPÓLNEJ POLITYKI ROLNEJ
§ 20. Szczegółowy sposób opracowywania materiałów do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu
tej ustawy określa załącznik nr 41 do rozporządzenia.
Załącznik nr 20
Załącznik nr 20
Załącznik nr
20
WPR
WPR
….
….
….
….
….
…
Wojewodowieogółem; z tego
Dolnośląski
KujawskoPomorski
…
….
Województwaogółem; z tego
…
…
…
…
….
Pożyczki udzielane przez BGK
OGÓŁEM WPR
Spłata pożyczek BGK
Dochody budżetu państwa - część UE
Dochody budżetu środków europejskich
Pożyczki BGK
Wydatki budżetu państwa - część współfinansowania krajowego
Wydatki budżetu państwa - część UE
Wydatki budżetu środków europejskich
Klasyfikacja paragrafów dochodów i wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą jest odpowiednia cyfra od 0 do 9.
"Płatności realizowane od stycznia do 15 października" oznacza wszystkie płatności realizowane za rok "n-2" oraz płatności za lata ubiegłe.
"Płatności realizowane od 16 października do końca roku" oznacza wszystkie płatności realizowane w ramach roku "n-1" w tym także ewentualne zaliczki.
Należy wpisać cyfrę 1 - dla wydatków związanych z finansowaniem z budżetu UE lub ich współfinansowaniem.
Dla wydatków związanych z finansowaniem z budżetu UE lub ich współfinansowaniem w odniesieniu do płatności z funduszu
2)
3)
4)
5)
6)
Wyodrębnienie zadań oraz odpowiadających im kwot w ramach perspektywy finansowej 2023-2027.
Wyodrębnienie zadań oraz odpowiadających im kwot w ramach perspektywy finansowej 2028-2034.
8)
9)
adres e-mail:..............................................
data sporządzenia formularza ………………….
nr telefonu:................................
2
– 34 –
sporządził........................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
Dochody uzyskane z tytułu refundacji z Komisji Europejskiej powinny uwzględniać ewentualne pomniejszenia refundacji wynikające z rozliczeń z KE.
7)
EFRROW dla perspektywy 2028-2034 należy wpisać skrót: 76EFRROW_PR - jeśli płatność dotyczy programu, lub 76EFRROW_PT - jeśli płatność dotyczy pomocy technicznej.
EFRG dla perspektywy 2028-2034 - należy wpisać skrót: 75EFRG_PR
EFRROW dla perspektywy 2023-2027 należy wpisać skrót: 74EFRROW_PR - jeśli płatność dotyczy programu, lub 74EFRROW_PT - jeśli płatność dotyczy pomocy technicznej
EFRG dla perspektywy 2023-2027 - należy wpisać skrót: 73EFRG_PR
EFRROW dla perspektywy 2014-2020 należy wpisać skrót: 72PROW_PR - jeśli płatność dotyczy programu, lub 72PROW_PT - jeśli płatność dotyczy pomocy technicznej
EFRG dla perspektywy 2014-2020 - należy wpisać skrót: 71EFRG_PR
8)
PERSPEKTYWA FINANSOWA 2028-2034 9)
PERSPEKTYWA FINANSOWA 2023-2027
Spłata pożyczek udzielanych przez BGK
W przypadku wystąpienia więcej niż jednej pozycji klasyfikacji budżetowej należy odpowiednio rozbudować formularz poprzez dodanie wierszy.
…
…
…
Zadanie w ramach
PROW
….
….
…
….
Zadanie w ramach
PROW
….
Województwaogółem; z tego
….
MRiRW
RAZEM
Dziennik Ustaw
1)
IX
VIII
VII
….
MF
Dochody budżetu państwa z tytułu refundacji wyprzedzającego finansowania PROW 2014-2020 (refundacje z Agencji Płatniczej)
PW
…
…
…
PT
PT
PT
PR
PR
PR
PW
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
RAZEM
wydatki, z tego
Skrót
programu…
RAZEM
wydatki, z tego
finansowanie
PT
PR
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
83
83
83
83
83
83
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
11
11
finansowanie
współfinansowanie
finansowanie
współfinansowanie
współfinansowanie
finansowanie
finansowanie
współfinansowanie
współfinansowanie
finansowanie
12
finansowanie
12
finansowanie
współfinansowanie
współfinansowanie
finansowanie
Rodzaj finansowania
wydatków
Rodzaj
finansowania
(finansowanie/współwydatków
finansowanie)
(finansowanie/współfinansowanie)
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Skrót programu…
Skrót programu…
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
razem
finansowanie
finansowanie
współfinansowanie
współfinansowanie
razem
finansowanie
finansowanie
współfinansowanie
współfinansowanie
razem
razem
finansowanie
finansowanie
współfinansowanie
współfinansowanie
razem
finansowanie
współfinansowanie
współfinansowanie
razem
finansowanie
współfinansowanie
współfinansowanie
finansowanie
X
X
X
X
X
10
10
Grupa
pracownicza
Grupa
pracownicza
Skrót programu…_PR
Skrót
programu…_PR
Skrót
programu…
X
X
X
X
X
9
9
Kod
Paragraf****)
wynagrodzeń
Kod
Paragraf****)
wynagrodzeń
współfinansowanie
finansowanie
finansowanie
współfinansowanie
współfinansowanie
finansowanie
X
X
X
X
X
8
8
Rozdział
Rozdział
Skrót programu…_PT
Skrót programu…_PR
programu…_PT
Skrót programu…_…
programu…_…
Skrót programu…_PT
Skrót programu…
Skrótprogramu…_…
programu…
Skrót
Skrót programu…_PR
Skrót
programu…_PR
Skrót
programu…
7
7
Dział
Dział
Przewidywane
wykonanie
wydatków
Przewidywane
w ……..
r.
wykonanie
wydatków
(rokwbieżący
…….. r.n-1)
(rok bieżący n-1)
13
13
X
X
X
X
X
X
Planowane
wydatki
Planowane
w
…….. r
wydatki
n) r
w(rok
……..
(rok n)
14
14
X
X
X
X
X
X
Planowane
wydatki
Planowane
w
…….. r
wydatki
(rok
n+1)r
w ……..
(rok n+1)
15
15
X
X
X
X
X
X
Planowane
wydatki
Planowane
w
…….. r
wydatki
(rok
n+2)r
w ……..
(rok n+2)
16
16
w tys. zł
w tys. zł
1
– 35 –
1
z budżetu
państwa
projektów ofinansowanych
z udziałem niektórych
środków pochodzących
z budżetu
Uniina
Europejskiej
niepodlegających
zwrotowi
środków
z pomocy iudzielonej
państwa członkowskie
Europejskiego
Porozumienia
o Wolnym
Handlu
(EFTA) (Dz.
U. poz. zapewnienia
2594), bądź wcześniej
obowiązującym
-dofinansowania
dotyczy wydatków
określonych
w decyzjach
zapewnieniu finansowania
lub dofinansowania
przedsięwzięcia,
wydanych
podstawie oraz
art. 153
ust. 1 pkt 1 ustawy
o finansach
publicznych
zgodnie z przez
rozporządzeniem
Ministra Finansów
z dnia 25
listopada 2022
r. w sprawie
wniosków
o udzielenie
finansowania
lub
rozporządzeniem.
W uzasadnieniu
formularza
powinna byćz wskazana
data, nr i kwota
wynikająca
z właściwej
decyzji
ramach programu.
dofinansowania
z budżetu
państwa do
projektów
finansowanych
udziałem niektórych
środków
pochodzących
z budżetu
UniiwEuropejskiej
oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielonej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) (Dz. U. poz. 2594), bądź wcześniej obowiązującym
rozporządzeniem.
W uzasadnieniu do formularza powinna być wskazana: data, nr i kwota wynikająca z właściwej decyzji w ramach programu.
)
**** W kolumnie 9 należy podać czterocyfrowe oznaczenie paragrafu, np. 4008, 4009.
****) W kolumnie 9 należy podać czterocyfrowe oznaczenie paragrafu, np. 4008, 4009.
W przypadku środków planowanych na projekty transportowe (drogowe, kolejowe i inne) wynikające z programów wieloletnich, należy do formularza dołączyć dodatkowe zestawienie w tym zakresie według wzoru określonego w załączniku nr 41.
W przypadku środków planowanych na projekty transportowe (drogowe, kolejowe i inne) wynikające z programów wieloletnich, należy do formularza dołączyć dodatkowe zestawienie w tym zakresie według wzoru określonego w załączniku nr 41.
X
X
X
X
X
X
Planowane
wydatki
Planowane
w
…….. r
wydatki
(rok
n+3)r
w ……..
(rok n+3)
17
17
)
***
celowa szczegółowej
może być planowana
- nieRezerwa
można określić
podziałkijeżeli
klasyfikacji budżetowej,
-- nie
można
określić określonych
szczegółowej
budżetowej,
dotyczy
wydatków
w podziałki
decyzjachklasyfikacji
o zapewnieniu
finansowania lub dofinansowania przedsięwzięcia, wydanych na podstawie art. 153 ust. 1 pkt 1 ustawy o finansach publicznych i zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2022 r. w sprawie wniosków o udzielenie zapewnienia finansowania lub
Objaśnienia
* Skrót/pełną nazwę programu/mechanizmu finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
) )
programu/mechanizmu
finansowego
należywydatków
wybrać z listy
rozwijanej
na n-1
formularzu
na stronie
***Skrót/pełną
W zakresienazwę
danych
dotyczących przewidywanego
wykonania
w roku
bieżącym
- należyudostępnionym
wypełniać kolumny
1a, 1b,internetowej
2, 3, 12, 13.Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
)
**
zakresiecelowa
danychmoże
dotyczących
przewidywanego
wykonania wydatków w roku bieżącym n-1 - należy wypełniać kolumny 1a, 1b, 2, 3, 12, 13.
***)W
Rezerwa
być planowana
jeżeli
)
Objaśnienia
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe) adres e-mail ...............
nr telefonu ....................
nr
telefonu
....................
adres e-mail ...............
data
sporządzenia
formularza ………………….
data sporządzenia formularza ………………….
sporządził .........................................................................
sporządził .........................................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
X
X
X
X
X
X
X
współfinansowanie
z tego razem
w rezerwie celowej
finansowanie
z tego razem
w rezerwie celowej
finansowanie
współfinansowanie
współfinansowanie
X
X
X
X
PW
PW
PW
X
finansowanie
z tego razem
w częściach budżetowych
finansowanie
współfinansowanie
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
6
Skrót programu…_PT
6
Skrót programu…_PT
programu…_PT
Skrót programu…_PR
Podgrupa ekonomiczna
TREZOR
Podgrupa
ekonomiczna
(kolumna
wypełnia się
TREZOR
automatycznie)
(kolumna wypełnia się
automatycznie)
Wydatki budżetu państwa
Wydatki budżetu państwa
Dziennik Ustaw
X
X
X
X
X
X
X
X
PT
PR
PR
PR
PR
PW
X
X
X
finansowanie
współfinansowanie
współfinansowanie
z tego razem w częściach budżetowych
PW
PW
PT
PR
PR
PW
PW
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Pomoc techniczna
Pełna nazwa
Pomoc(PT)/
techniczna Nr części
Programu/Mechanizmu
Pełna nazwa
Program
Część
(PT)/
Finansowego*)
budżetowej
Programu/Mechanizmu
Nr części
(PR)/Przewidybudżetowa
Program
Część
(kolumna
wypełnia się
dysponenta
Finansowego*)
Woj./SKO/
wane
wykonanie budżetowej
(numer)/
(PR)/Przewidybudżetowa
automatycznie)
(kolumna
wypełnia się
dysponenta
Sądy
Rezerwa
celowa Woj./SKO/
wane(PW)**)
wykonanie
(numer)/
automatycznie)
Sądy
)
(PW)**)
(83)***
Rezerwa
celowa
)
(83)***
1b
2
3
4
5
Nazwa programu…
1b
2
3
4
5
PT
Nazwa programu…
PT
Skrót programu…
Skrót programu…
1a
Skrót programu…
Skrót programu…
1a
Skrót
Programu/Mechanizmu
Skrót
)
Finansowego*
Programu/Mechanizmu
)
Finansowego*
z tego
z tego
FINANSOWANIE PROGRAMÓW REALIZOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ (bez WPR) ORAZ PAŃSTW CZŁONKOWSKICH EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU (EFTA) W RAMACH BUDŻETU PAŃSTWA
FINANSOWANIE PROGRAMÓW REALIZOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ (bez WPR) ORAZ PAŃSTW CZŁONKOWSKICH EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU (EFTA) W RAMACH BUDŻETU PAŃSTWA
F-NSSnr
(BP)
§ 21. W przypadku projektu ustawy budżetowej na rok 2026 mają zastosowanie formularze
1)
RZ-4, RZ-5, RZ-12 i BW-IA przedstawione na podstawie § 9,
2)
PF-UE (BP), PF-UE (BE) i PF-WPR przedstawione na podstawie § 10
– rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 21 marca 2022 r. w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej (Dz. U. poz. 745 i 1475, z 2023 r. poz. 1310 oraz z 2024 r. poz. 1036).
Załącznik
21
F-NSS (BP)
Załącznik nrnr
21 21
§ 22. Formularz SUB, przepisy § 13 ust. 1 i 12 w zakresie formularza SUB oraz załącznik nr 41 do rozporządzenia
w zakresie formularza SUB mają zastosowanie po raz pierwszy do planowania budżetu państwa na rok 2027.
Załącznik
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
X
6
X
adres e-mail ...............
83
X
X
X
X
X
X
Skrót programu…
X
X
X
nazwa podgrupy
83
Skrót programu…_PR
nazwa podgrupy
Skrót programu…
X
X
83
Skrót programu…_PR
nazwa podgrupy
Skrót programu…
X
X
83
Skrót programu…_PR
nazwa podgrupy
Skrót programu…
X
X
83
Skrót programu…_PR
Skrót programu…
Skrót programu…_PR
X
X
5
nazwa podgrupy
4
83
X
X
X
X
X
X
X
X
7
Dział
X
X
X
X
X
X
X
X
8
X
X
X
X
X
X
X
X
9
Rozdział Paragraf****)
X
X
X
X
X
X
X
X
10
Kod
wynagrodzeń
X
X
X
X
X
X
X
X
11
Grupa
pracownicza
X
X
finansowanie
X
X
X
X
X
14
Planowane
wydatki
w …….. r
(rok n)
X
X
X
X
X
15
Planowane
wydatki
w …….. r
(rok n+1)
X
X
X
X
X
16
Planowane
wydatki
w …….. r
(rok n+2)
Wydatki budżetu środków europejskich
X
X
X
X
X
17
Planowane
wydatki
w …….. r
(rok n+3)
w tys. zł
– 36 –
1
W przypadku środków planowanych na projekty transportowe (drogowe, kolejowe i inne) wynikające z programów wieloletnich, należy do formularza dołączyć dodatkowe zestawienie w tym zakresie według wzoru określonego w załączniku nr 41.
****) W kolumnie 9 należy podać czterocyfrowe oznaczenie paragrafu, np. 4007.
- dotyczy wydatków określonych w decyzjach o zapewnieniu finansowania lub dofinansowania przedsięwzięcia, wydanych na podstawie art. 153 ust. 1 pkt 1 ustawy o finansach publicznych i zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2022 r. w sprawie wniosków o udzielenie zapewnienia finansowania lub
dofinansowania z budżetu państwa projektów finansowanych z udziałem niektórych środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielonej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) (Dz. U. poz. 2594), bądź wcześniej obowiązującym
rozporządzeniem. W uzasadnieniu do formularza powinna być wskazana: data, nr i kwota wynikająca z właściwej decyzji w ramach programu.
**) W zakresie danych dotyczących przewidywanego wykonania wydatków w roku bieżącym n-1 - należy wypełniać kolumny 1a, 1b, 2, 3, 13.
)
*** Rezerwa celowa może być planowana jeżeli
- nie można określić szczegółowej podziałki klasyfikacji budżetowej,
13
Przewidywane
wykonanie wydatków
w …….. r.
(rok bieżący n-1)
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
12
finansowanie
Rodzaj
finansowania
wydatków
Objaśnienia
*) Skrót/pełną nazwę programu/mechanizmu finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
data sporządzenia formularza ………………….
nr telefonu ....................
X
X
X
3
Podgrupa ekonomiczna
TREZOR
(kolumna wypełnia się
automatycznie)
Dziennik Ustaw
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
sporządził ..............................................................................
X
z tego w częściach budżetowych
X
PW
PR
PR
PW
PR
PR
PW
PR
PR
PW
PR
PR
PW
PR
PR
2
z tego
Program
Nr części
(PR)/Przewidybudżetowej Część budżetowa Woj./SKO/
wane wykonanie
dysponenta (numer)/ Rezerwa
Sądy
)
(PW)**)
celowa (83)***
z tego w rezerwach celowych
RAZEM wydatki
Nazwa programu…
Skrót programu…
1b
Nazwa programu…
Skrót programu…
1a
Skrót
Programu/Mechanizmu
)
Finansowego*
Pełna nazwa
Programu/Mechanizmu
)
Finansowego*
(kolumna wypełnia się
automatycznie)
FINANSOWANIE PROGRAMÓW REALIZOWANYCH W RAMACH BUDŻETU ŚRODKÓW EUROPEJSKICH (bez WPR)
Załącznik nr 22
F-NSS (BE)
Załącznik nr 22
….
….
Program ….
Program ….
….
….
Program ….
Program ….
….
….
Program ….
Przyjęto kurs
3
(kol. 4+5+6+7)
Ogółem wkład
publiczny
4
Środki
europejskie
z tego
5
Budżet
państwa
6
Jednostki
Samorządu
Terytorialnego
7
Inne środki
równoważne
środkom
publicznym
8
Środki
niepubliczne
9
(kol. 10+11+12+13)
Ogółem wkład
publiczny
10
Środki
europejskie
z tego
11
Budżet
państwa
12
Jednostki
Samorządu
Terytorialnego
13
Inne środki
równoważne
środkom
publicznym
Pełną nazwę programu/mechanizmu finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41. Każdy program powinien być oddzielnie podsumowany.
data sporządzenia formularza …………………………….
14
Środki
niepubliczne
w tys. zł
– 37 –
nr telefonu .................................................. adres e-mail ………………………………….............
sporządził ..............................................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
*)
- … PLN/…... (dotyczy wyłącznie programów/mechanizmów, do których nie ma zastosowania arkusz kalkulacyjny)
- … PLN/EURO z arkusza kalkulacyjnego wyliczającego limity kontraktacji w danym miesiącu, wg stanu na …
Ogółem
RAZEM ….
RAZEM 2016
RAZEM 2015
RAZEM 2014
….
Program ….
Program …. Suma 2021-2027
…
Program ….
Program …. Suma 2021-2027
….
Program ….
2
Rok
Limit wydatków
Dziennik Ustaw
Program ….
Perspektywa Finansowa 2021-2027
Program …. Suma 2014-2020
….
Program ….
Program …. Suma 2014-2020
….
Program ….
Perspektywa Finansowa 2014-2020
1
Program/Mechanizm Finansowy*)
Limit zobowiązań
WYKAZ PROGRAMÓW WRAZ Z LIMITAMI WYDATKÓW I ZOBOWIĄZAŃ W KOLEJNYCH LATACH REALIZACJI PROGRAMÓW FINANSOWANYCH
Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW EUROPEJSKICH
§ 23. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.2)
Minister Finansów: A. Domański
2)
Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 21 marca 2022 r. w sprawie szczegółowego
sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej (Dz. U. poz. 745 i 1475, z 2023 r. poz. 1310 oraz
z 2024 r. poz. 1036), które traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zgodnie z art. 53 ustawy z dnia 20 grudnia
2024 r. o Radzie Fiskalnej (Dz. U. z 2025 r. poz. 39 i 497).
x
x
5
Grupa osób, za którą
Grupa
osób,zostały
za którą
opłacone
opłacone zostały
2)
składki2)
składki
6
6
(w złotych)
(w złotych)
7
7
(wzłotych)
tysiącach (w złotych)
złotych)
8
9
8
9
(wzłotych)
tysiącach
złotych)
14
14
10
10
13
13
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu .........................
adres e-mail ........................................
nr
telefonu
.........................
adres
e-mail ........................................
data
.........................
podpis
.........................
data .........................
podpis .........................
– 11 –
sporządził .....................................................................
sporządził .....................................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
Dane dotyczące
każdej
grupy
osób,
które składki
opłacone
zostały
z budżetu
państwa
wykazać
odrębnym wierszu.
Ponadto,
w przypadku,
gdy
wydatki
naza
opłacenie
składek
za osoby
należące
do jednej
grupynależy
ujmowane
są wwoddzielnych
paragrafach klasyfikacji budżetowej, dane dotyczące przedmiotowej grupy osób powinny
Ponadto,
w przypadku,odrębnie
gdy wydatki
na opłacenie
składek za osoby należące do jednej grupy ujmowane są w oddzielnych paragrafach klasyfikacji budżetowej, dane dotyczące przedmiotowej grupy osób powinny
zostać
przedstawione
dla każdego
paragrafu.
zostać przedstawione odrębnie dla każdego paragrafu.
3)
3) W przypadku zmiennej podstawy należy obliczyć wartość średniomiesięczną.
W przypadku zmiennej podstawy należy obliczyć wartość średniomiesięczną.
4)
4) Należy skopiować odpowiednią część tabeli (kolumny 10 i 11) dla każdego kolejnego miesiąca, aż do bezpośrednio poprzedzającego miesiąc, w którym upływa termin złożenia formularza wpisując w miejsce
Należy
skopiować
odpowiednią
częśćPrzykładowo,
tabeli (kolumny
10 i 11)gdy
dlatermin
każdego
kolejnego
miesiąca,
aż do na
bezpośrednio
miesiąc,
w którym
terminwydatków
złożenia formularza
wpisując
w miejsce
wyrazu "miesiąc"
odpowiednią
nazwę.
w sytuacji
złożenia
formularza
ustalono
maj, winny poprzedzającego
być w nim uwzględnione
liczba
osób upływa
i wykonania
za poszczególne
miesiące
wyrazu
"miesiąc"
odpowiednią
nazwę.
Przykładowo,
w
sytuacji
gdy
termin
złożenia
formularza
ustalono
na
maj,
winny
być
w
nim
uwzględnione
liczba
osób
i
wykonania
wydatków
za
poszczególne
miesiące
styczeń, luty, marzec, kwiecień.
styczeń, luty, marzec, kwiecień.
1)
1) Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą jest odpowiednia cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0.
Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą jest odpowiednia cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0.
2)
2) Dane dotyczące każdej grupy osób, za które składki opłacone zostały z budżetu państwa należy wykazać w odrębnym wierszu.
Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3).
(wzłotych)
tysiącach (w złotych)
złotych)
11
12
11
12
Plan na …….. r.
Wykonanie w ……… r.
Plan na ……..
Wykonanie w ……… r.
) r.
(rok n-1)
(rok n)** )
(rok n-1)
(rok
n)**
miesiąc4)
Podstawa
Podstawa
4)
miesiąc
Podstawa
Podstawa
wymiaru
wymiaru
Wydatki
wymiaru
wymiaru
Wydatki
Wydatki
3)
3)
składki3)
składki3) Liczba osób
Wydatki
składki
składki
Liczba osób
Liczba osób
(w tysiącach (w złotych) Liczba osób (w tysiącach (w złotych)
(w tysiącach
Wstępne wykonanie w …... r.
Wstępne wykonanie w …... r.
(rok n-2)
(rok n-2)
Podstawa
Podstawa
wymiaru
Wydatki
wymiaru
Wydatki
3)
składki3) Liczba osób
składki
Liczba osób
*)
Ustawa z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2024 r. poz. 146, z późn. zm.).
*)
**) Ustawa z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2024 r. poz. 146, z późn. zm.).
Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3).
**)
x
x
4
4
Podstawa prawna do finansowania
Podstawa
do finansowania
składekprawna
z budżetu
państwa
składek
z budżetu
państwa
wynikająca
z ustawy
z dnia
wynikająca
z
ustawy
27 sierpnia 2004 zr.dnia
27 sierpnia
2004zdrowotnej
r.
o świadczeniach
opieki
o świadczeniach
opieki zdrowotnej
finansowanych
ze środków
publicznych
finansowanych ze środków) publicznych
(art. ust. pkt) *)
(art. ust. pkt) *
SKŁADKI NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE FINANSOWANE Z BUDŻETU PAŃSTWA
SKŁADKI NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE FINANSOWANE Z BUDŻETU PAŃSTWA
Dziennik Ustaw
...
...
3
3
Paragraf1)
Paragraf1)
Ogółem dział
Ogółem dział
2
2
1
1
1
1
Rozdział
Rozdział
Lp.
Lp.
Część .....................
Część .....................
(nr, nazwa)
(nr, nazwa)
Dział .....................
Dział .....................
(nr, nazwa)
(nr, nazwa)
Załącznik nr 23
LZ_LW (UE)
Załącznik nr 23
Łączny stan należności z tytułu udzielonych pożyczek przypadających do spłaty w latach następnych.
Kwota odsetek należna na dzień sprawozdawczy.
31.12…….. r.
(rok n-1)
w tys. zł
3
31.12…….. r.
(rok n-2)
w tys. zł
2
data .........................
podpis ................................
sporządził .....................................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu .........................
adres e-mail ........................................
2)
1)
* Niepotrzebne skreślić.
)
Łącznie
Odsetki 2)
1)
przewidywane wykonanie
na dzień
wykonanie
na dzień
31.12………. r.
(rok n)
w tys. zł
4
prognoza stanu
na dzień
31.12………. r.
(rok n+1)
w tys. zł
5
prognoza stanu
na dzień
STAN NALEŻNOŚCI SKARBU PAŃSTWA Z TYTUŁU POŻYCZEK UDZIELONYCH NA ZASPOKOJENIE POTRZEB
MIESZKANIOWYCH SĘDZIÓW I PROKURATORÓW*)
31.12………. r.
(rok n+2)
w tys. zł
6
prognoza stanu
na dzień
31.12………. r.
(rok n+3)
w tys. zł
7
prognoza stanu
na dzień
Dziennik Ustaw
Należność główna
1
Wyszczególnienie
Rozdział ..............................
(nr, nazwa)
Część ............................
(nr, nazwa)
Dział ..............................
(nr, nazwa)
Załączniknrnr24
24
Załącznik
NAL-SP
Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa.
Formularz należy wypełnić dla 4 kolejnych lat (n, n+1, n+2, n+3).
3
Nazwa jednostki
lub grupy jednostek
sporządził ….........................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefony …....................... adres e-mail …................................
data ….................................. podpis ….........................................
2)
2
Dział Rozdział Paragraf 1)
Ustawa budżetowa na ….. r. (rok n-1)
w tym
odpisy na
wynagrodzenia
zakładowy
Ogółem
fundusz
wraz z
świadczeń
pochodnymi
socjalnych
6
7
8
Projekt planu na ….. r. (rok n) 2)
w tym
odpisy na
zakładowy
wynagrodzenia
Ogółem
wraz z
fundusz
pochodnymi
świadczeń
socjalnych
9
10
11
WYKAZ JEDNOSTEK, DLA KTÓRYCH ZAPLANOWANO SUBWENCJE NA ZADANIA Z ZAKRESU SZKOLNICTWA WYŻSZEGO I NAUKI
Dziennik Ustaw
1)
1
1.
2.
3.
...
Lp.
Część …...................
(nr, nazwa)
Załącznik nr 25
Załącznik nr 25
SUB
zw tytułu
kredytów
tym: wymagalne
tym: wymagalne
zw tytułu
pożyczek
z tytułu
pożyczek
w
tym: wymagalne
w tym: wymagalne
Pozostałe
Pozostałe
w
tym: wymagalne
w ....................................
tym: wymagalne
....................................
Przychody
Przychody
Dotacje z budżetu państwa, z tego
Dotacje
z budżetu funduszu
państwa, celowego
z tego
dla państwowego
3.1
3.1.1
3.2
3.2.1
3.3
3.3.1
4
II
4.1
4
4.1
3.1
4
3
3.1
8)
- na inwestycje
Składki
i opłaty i zakupy inwestycyjne
Składki i opłaty
....................................
....................................
9)
Środki otrzymane
z Unii Europejskiej
Dotacje
z innych funduszy,
w tym
8)
z innychi zakupy
funduszy,
w tym
-Dotacje
na inwestycje
inwestycyjne
2
3
1.6
2
8)
w
tym
na współfinansowanie
- na
inwestycje
8)
- na inwestycje
Środki
otrzymane z Unii Europejskiej 9)
7)
w tym: na
celowe
na współfinansowanie
finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - majątkowe
7)
celowe
na współfinansowanie
finansowanie projektów
z udziałem środków EFTA - majątkowe
w
tym: na
1.5.1
1.6
1.5
1.5.1
1.4.1
1.5
1.4
1.4.1
1.3.1
1.4
7)
6)
celowe
na współfinansowanie
finansowanie projektów
z udziałem środków UE 5) - majątkowe
w tym: na
6)
w
tym: na
celowe
na współfinansowanie
finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - bieżące
7)
celowe
na współfinansowanie
finansowanie projektów
z udziałem środków EFTA - bieżące
w
tym: na
1.3
1.3.1
1.2.1
1.3
069, 082, 085, 108
244,
626
626
040, 052, 053, 054,
626 062, 063, 064,
069,
082,
085,
108
040, 052,
053,
054,
062,
063, 064,
244, 626
622
x
622
620
x
x
620
200
x
x
200
620
x
x
620
200
x
- bieżące
w tym: na współfinansowanie
6)
w tym: na
celowe
na współfinansowanie
finansowanie projektów z udziałem środków UE 5) - majątkowe
1.2
1.2.1
243
x
x
200
5)
6)
celowe na finansowanie projektów
z udziałem środków UE
1.1.1
1.2
dla....................................
państwowego funduszu celowego
....................................
celowe
na finansowanie projektów z udziałem środków UE 5) - bieżące
x
243
x
x
x
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
x
x
x
3
3
1.1
1.1.1
1
1.1
II
1
3.3.1
4
3.2.1
3.3
3.1.1
3.2
3
3.1
w tym: z tytułu wpłat
Zobowiązania,
z tego:obowiązkowych
z tego
zZobowiązania,
tytułu kredytów
4)
w tym
tym: od
z tytułu
udzielonych
w
jednostek
sektorapożyczek
finansów publicznych
w tym
jednostek
finansów4)publicznych
w
tym: od
z tytułu
wpłat sektora
obowiązkowych
2.2
3
2.1.1
2.2
2.1
2.1.1
2
Środki
pieniężne 3)
Należności
Należności
w tym: z tytułu udzielonych pożyczek
2
Treść
Treść
1
Stan funduszu na początek roku
Stan funduszu
na początek roku
z tego: 2)
2)
3)
z tego: pieniężne
Środki
1)
6
6
wwykonanie
………. r.
n-1) r.
w(rok
……….
(rok n-1)
Przewidywane
Przewidywane
wykonanie
5
5
wwykonanie
………. r.
n-1) r.
w(rok
……….
(rok n-1)
Przewidywane
Przewidywane
wykonanie
Projekt
Projekt
7
7 złotych
w tysiącach
Projekt
Projekt
planu
7
7
8
8
planu r.
na ………...
n+1) r.
na(rok
………...
(rok n+1)
w tysiącach złotych
planu r.
na ………..
n) r.
na (rok
………..
(rok n)złotych
w tysiącach
Projekt
Projekt
planu
6
6
Projekt
Projekt
planu
planu
planu r.
planu r.
na ………..
na ………...
n) r.
n+1) r.
na (rok
………..
na(rok
………...
(rok n) w tysiącach złotych(rok n+1)
9
9
planu r.
na ………..
n+2) r.
na(rok
………..
(rok n+2)
Projekt
Projekt
planu
8
8
planu r.
na ………..
n+2) r.
na(rok
………..
(rok n+2)
Projekt
Projekt
planu
10
10
naplanu
…….. r.
(rok
n+3)r.
na
……..
(rok n+3)
Projekt
Projekt
planu
9
9
Projekt
planu
naplanu
…….. r.
(rok
n+3)r.
na
……..
(rok n+3)
Projekt
Przed wypełnieniem formularza należy zapoznać
się
ze wypełnieniem
szczegółowymformularza
sposobem należy
opracowywania
Przed
zapoznać
materiałów
do projektu
ustawy budżetowej
się ze szczegółowym
sposobem
opracowywania
zawartym
załączniku
nr 41. budżetowej
materiałówwdo
projektu ustawy
zawartym w załączniku nr 41.
– 40 –
1
1
5
5
(rok n-1)
4
4
)
(rok n-2)
/ wykonanie
……. r. *
…….
r.
(rok
n-2)
Ustawa
budżetowa
Ustawa
budżetowa
na
……... r.
na
……...
(rok
n-1) r.
4
4
(rok n-1)
Ustawa
budżetowa
Ustawa
budżetowa
na
……... r.
na
……...
(rok
n-1) r.
Wstępne wykonanie
)
Wstępne
wykonanie
/ wykonanie
*
3
Paragrafy
1)
Paragrafy
3
Zadania realizowane2 na podstawie ustaw
Zadania realizowane na podstawie ustaw
1
Lp.
Lp.
2
2.1
....................................................................
....................................................................
....................................................................
....................................................................
....................................................................
....................................................................
....................................................................
....................................................................
Część B Plan finansowy w układzie memoriałowym
Część B Plan finansowy w układzie memoriałowym
1
…….
r.
(rok
n-2)
(rok n-2)
)
/ wykonanie
……. r. *
Wstępne wykonanie
Wstępne
wykonanie
/ wykonanie
*)
2
Treść
Treść
PROJEKT PLANU FINANSOWEGO PAŃSTWOWEGO FUNDUSZU CELOWEGO Z DODATKOWYMI INFORMACJAMI UZUPEŁNIAJĄCYMI
PROJEKT PLANU FINANSOWEGO PAŃSTWOWEGO FUNDUSZU CELOWEGO Z DODATKOWYMI INFORMACJAMI UZUPEŁNIAJĄCYMI
Załącznik nr 26
Załącznik nr 26
PFC
Załącznik nr
26
PFC
Dziennik Ustaw
1
2
1
I
I
I
1
I
2
1
3
2
4
3
4
1
Lp.
Lp.
Część A
Część A
Część ................................................
(nr, nazwa)
Część ................................................
Dział ..................................................
(nr, nazwa)
(nr, nazwa)
Dział ..................................................
Rozdział .............................................
(nr, nazwa)
(nr, nazwa)
Rozdział .............................................
(nr, nazwa)
Nazwa funduszu .............................................
Nazwa funduszu .............................................
- majątkowe
8.2
- refundacja przez ZUS kosztów obsługi tzw. świadczeń zbiegowych
Koszty realizacji zadań
Dotacje na realizację zadań bieżących
1
478
471
Wpłaty na pracownicze plany kapitałowe
Zakup usług
Pozostałe, z tego
5.4
5.5
5.6
5.7
Środki przekazane innym podmiotom na inwestycje
8.1
8
7.1
....................................
Pozostałe, w tym
....................................
Przelewy redystrybucyjne, z tego na: 10)
Dotacje inwestycyjne
7
Koszty inwestycyjne, w tym
6.2
x
x
296
626, 627
635, 636, 667
x
....................................
5.7.5
Inne
- wpłaty do budżetu państwa 16)
5.7.4
6.1
242
- odsetki od kredytów i pożyczek
5.7.3
6
458
- amortyzacja (umorzenia)
5.7.2
5.7. …
472
- koszty poboru składki
5.7.1
x
412
Składki na Fundusz Emerytur Pomostowych
15)
411
Składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy
5.3
- pozostałe
401-410, 417, 418
x
303, 311, 327
217, 218, 269, 289
Składki na ubezpieczenia społeczne
- uposażenia
5.1.4
10)
244, 245
x
108
092
2
Dziennik Ustaw
5.2
- wynagrodzenia bezosobowe 14)
5.1.1
5.1.3
Wynagrodzenia i uposażenia, z tego
5.1
5.1.2
Koszty własne
5
- wynagrodzenia osobowe
Środki z Unii Europejskiej
4
9)
....................................
Transfery na rzecz ludności, z tego na
3.1
3
Środki na realizację zadań bieżących przekazane innym podmiotom
Pozostałe środki z budżetu państwa dla państwowego funduszu celowego
III
2
inne
10
....................................
9. ….
9.3
9.2
- z tytułu zwrotu kosztów poboru i ewidencjonowania składek na ubezpieczenie zdrowotne
odsetki
- świadczeń zleconych do wypłaty
9.1.2
9.1.1.2
x
- refundacja kosztów obsługi
9.1.1
9.1.1.1
x
z tytułu refundacji i zwrotów: 11)
9.1
x
Pozostałe przychody, z tego: 13)
9
....................................
- bieżące
8.1
8.2.1
230
Wpłaty od jednostek na państwowy fundusz celowy, z tego
x
243
Dotacje od jednostek samorządu terytorialnego
8
x
x
x
296
7
11)
106
11) 12)
Środki z prywatyzacji
....................................
Odpis z funduszu składkowego
6
5.3
5.2
Odpis z funduszu emerytalno-rentowego
5.1
10)
Przelewy redystrybucyjne, z tego
x
x
w tym: od jednostek sektora finansów publicznych
2.1.1
- bieżące
w tym: na współfinansowanie 6)
celowe na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - bieżące
1.3.1
1.4
na inwestycje i zakupy inwestycyjne 17)
Składki i opłaty
3.1
4
....................................
Dotacje z innych funduszy, w tym
3
4.1
Środki otrzymane z Unii Europejskiej 9)
2
17)
na inwestycje
1.6
7)
celowe na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - majątkowe
w tym: na współfinansowanie
w tym: na współfinansowanie
1.5
1.5.1
1.4.1
7)
w tym: na współfinansowanie 6)
626
040, 052, 053, 054, 062, 063, 064,
069, 082, 085, 108
244, 626
622
x
620
x
200
x
620
x
celowe na finansowanie projektów z udziałem środków UE
celowe na finansowanie projektów z udziałem środków UE 5) - majątkowe
1.2
1.3
dla państwowego funduszu celowego
1.1
1.2.1
x
243
200
Dotacje z budżetu państwa, z tego
1
3
x
2
Dochody
I
1
Lp.
5)
W tej pozycji wykazuje się również koszty / wydatki związane z przeciwdziałaniem COVID-19.
Treść
W tej pozycji ujmuje się również honoraria.
Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych wykazuje kwoty związane z przejęciem przez ministra właściwego do spraw pracy zadań i pracowników Krajowego Biura Funduszu.
16)
3
5
(rok n-1)
(rok n-2)
4
na ……... r. ***)
)
/ wykonanie *
……. r.
Ustawa
budżetowa
W tej pozycji wykazuje się również środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 na finansowanie lub dofinansowanie realizacji zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19.
15)
Wstępne wykonanie
Wypełnia Fundusz Prewencji i Rehabilitacji.
14)
Paragrafy1)
Wypełnia Fundusz Administracyjny.
13)
6
w ………. r.
( rok n-1)
wykonanie
7
w tysiącach złotych
na ……….. r.
(rok n)
planu
Projekt
8
na ………... r.
(rok n+1)
planu
Projekt
9
na ……….. r.
(rok n+2)
planu
Projekt
10
na …….. r.
(rok n+3)
planu
Projekt
Dziennik Ustaw
Część C Dane w układzie kasowym
Należy wymienić tytuły przelewów / transferów.
12)
W tej pozycji należy wykazać środki otrzymane z UE inne niż ujmowane w poz. 1 "Dotacje z budżetu państwa, z tego:".
9)
11)
Dotacje na inwestycje i zakupy inwestycyjne należy wykazać w wysokości równoważącej amortyzację, chyba że przepisy szczególne stanowią inaczej.
10)
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 6.
8)
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 1, 2, 8 i 9.
5)
7)
Wypełnia Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
4)
6)
W przypadku Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, Funduszu Administracyjnego oraz Funduszu Prewencji i Rehabilitacji zamiast "z tego:" należy zastosować "w tym:".
Należy podać wartość środków pieniężnych w kasie i na rachunkach bankowych (w tym wolnych środków finansowych przekazanych w zarządzanie lub depozyt u Ministra Finansów).
3)
Przewidywane
Należy wskazać właściwe paragrafy zgodnie z obowiązującym na dzień złożenia formularza rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji, dochodów, wydatków, przychodów
2)
i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych.
1)
**) W przypadku PFRON stan funduszu na koniec roku powiększają wydatki inwestycyjne własne i zakupy inwestycyjne własne.
x
x
*) Niepotrzebne skreślić.
....................................
w tym: wymagalne
3.3.1
4
x
Pozostałe
3.3
x
w tym: wymagalne
w tym: wymagalne
3.1.1
z tytułu pożyczek
z tytułu kredytów
3.1
3.2
x
Zobowiązania, z tego
3
3.2.1
x
w tym: z tytułu wpłat obowiązkowych
2.2
x
x
w tym: z tytułu udzielonych pożyczek
2.1
4)
x
x
Należności
)
2
2)
Środki pieniężne 3)
z tego
Stan funduszu na koniec roku (I + II - III) **
1
IV
Pozostałe dochody, w tym
z tytułu refundacji i zwrotów
- refundacja kosztów obsługi
8
8.1
8.1.1
092
- finansowanie zadań w ramach KPO – część grantowa
- współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów UE
- współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów EFTA
- współfinansowanie krajowe z innych źródeł w ramach projektów UE
Dotacje na realizację zadań bieżących
II.E
II.F
II.G
II.H
1
2
- wydatki inwestycyjne i wydatki na zakupy inwestycyjne
- dotacje inwestycyjne
6.1
6.2
6.3
- środki przekazane innym podmiotom na inwestycje
Wydatki inwestycyjne
6
....................................
Inne
5.7. …
5.7.3
626, 627
635, 636, 667
611, 612
x
458
x
Pozostałe, z tego
5.7
- odsetki od kredytów i pożyczek
471
Zakup usług
5.6
- związane z poborem składki
478
Wpłaty na pracownicze plany kapitałowe
5.5
5.7.2
412
Składki na Fundusz Emerytur Pomostowych
5.4
5.7.1
411
Składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy
5.3
- pozostałe
5.1.4
14)
Składki na ubezpieczenia społeczne
- uposażenia
401-410, 417, 418
x
303, 311, 327
217, 218, 269, 289
244, 245
x
x
x
x
5.2
- wynagrodzenia bezosobowe
5.1.3
Wynagrodzenia i uposażenia, z tego
5.1
5.1.2
Wydatki bieżące (własne)
5
5.1.1
Środki z Unii Europejskiej 9)
4
- wynagrodzenia osobowe
....................................
3.1
Transfery na rzecz ludności, z tego na: 10)
Środki na realizację zadań bieżących przekazane innym podmiotom
- finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE
4
Dziennik Ustaw
3
- finansowanie z EFTA pochodzące z BP 19)
II.D
6)
x
- finansowanie z UE pochodzące z BŚE
II.C
x
x
- finansowanie z UE pochodzące z BP
II.B
7)
x
w tym
II.A
6)
x
Wydatki
x
Pozostałe środki z budżetu państwa dla państwowego funduszu celowego
II
18)
inne
9
108
092
....................................
od udzielonych pożyczek j.s.t.
- świadczeń zleconych do wypłaty
- refundacja przez ZUS kosztów obsługi tzw. świadczeń zbiegowych
- z tytułu zwrotu kosztów poboru i ewidencjonowania składek
na ubezpieczenie zdrowotne
odsetki, w tym
x
8. …
8.3
8.2.1
8.2
8.1.2
8.1.1.1
8.1.1.2
- majątkowe
7.2
x
230
617
- bieżące
7.1
11)
x
x
x
x
x
296
Wpłaty od jednostek na państwowy fundusz celowy, z tego
11)
7
11) 12)
Dotacje od jednostek samorządu terytorialnego
....................................
Odpis z funduszu składkowego
6
5.3
5.2
Odpis z funduszu emerytalno-rentowego
5.1
10)
Przelewy redystrybucyjne, z tego
....................................
9.1
III
jednostkom samorządu terytorialnego
2.1
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 5.
18)
19)
W rozumieniu art. 5 ust. 1 pkt 4 ustawy o finansach publicznych.
W rozumieniu art. 6 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.
21)
22)
W wierszach poniżej należy wymienić tytuły wpłat.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8.
17)
20)
Należy wypełnić w przypadku prezentowania danych w ustawie budżetowej na rok bieżący (n-1).
Dotacje na inwestycje i zakupy inwestycyjne należy wykazać w otrzymywanej wysokości.
***)
....................................
Udzielone pożyczki, w tym
2
3
Spłata kredytów i pożyczek (raty kapitałowe)
1
IV
22)
jednostkom samorządu terytorialnego
....................................
3.1
Kasowo zrealizowane rozchody
Spłaty udzielonych pożyczek, w tym
3
4
Zaciągnięte kredyty i pożyczki
2
21)
Środki z prywatyzacji
1
Kasowo zrealizowane przychody
....................................
Pozostałe wydatki, z tego
9
8.2
8.1
Wpłata do budżetu państwa, w tym
wpłata do budżetu nadwyżek środków znajdujących się na rachunkach państwowych funduszy celowych
tworzonych z przychodów z prywatyzacji
8
16), 20)
....................................
7.1
10)
Przelewy redystrybucyjne, z tego na
7
x
x
106
x
299
242, 299
x
296
5
Kredyty i pożyczki, w tym zaciągnięte od
1.2
Zobowiązania wymagalne
- ……………………………
25)
2
Wypełnia Fundusz Administracyjny oraz Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
LICZBA ZATRUDNIONYCH
1
1
Wyszczególnienie
Lp.
3
Stan na dzień
31 grudnia …. r.
(rok n-2)
3
2
Wypełnia Fundusz Zapasów Interwencyjnych.
Część G Dane uzupełniające 25)
24)
2.1
Zapasy agencyjne
Stan na koniec roku
- ……………………………
2
Stan na początek roku
Zapasy agencyjne
1.1
1
1
Lp.
Wstępne wykonanie /
)
wykonanie* na…... r.
(rok n-2)
2.2
Wyszczególnienie
- otrzymane nieodpłatnie
- ……………………………
2.1
3
Wstępne wykonanie /
)
wykonanie* na…... r.
(rok n-2)
3
Wstępne wykonanie
na……... r.
(rok n-2)
4
6
Ustawa budżetowa na
……. r.
(rok n-1)
4
Ustawa budżetowa na
……. r.
(rok n-1)
4
Ustawa budżetowa
na ……. r.
(rok n-1)
4
Ustawa budżetowa
na ……. r.
(rok n-1)
5
Przewidywane
wykonanie w ………. r.
(rok n-1)
5
Przewidywane
wykonanie w ………. r.
(rok n-1)
5
Przewidywane
wykonanie w ………. r.
(rok n-1)
5
Przewidywane
wykonanie w ………. r.
(rok n-1)
6
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
6
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
6
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
6
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
7
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
7
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
7
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
7
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
Dziennik Ustaw
Część F Dane uzupełniające 24)
- terminowe
Skarbowe papiery wartościowe, w tym
2
- overnight (O/N)
1.2
1.1
u Ministra Finansów
Wolne środki finansowe przekazane w zarządzanie lub depozyt
2
1
1
Wyszczególnienie
Lp.
Część E Dane uzupełniające
Należy podać przewidywany stan na dzień 31 grudnia.
1.4
23)
Depozyty przyjęte przez fundusz
1.3
- pozostałych
- sektora finansów publicznych
Papiery wartościowe
zaliczane do państwowego długu publicznego wg wartości nominalnej, z tego
Zobowiązania
1.1
1
2
1
23)
Wyszczególnienie
Lp.
Część D Dane uzupełniające
....................................................................
....................................................................
....................................................................
....................................................................
1
2
3
4
3
x
- fundusz wypadkowy
2.4
108
x
x
x
x
151
- fundusz rentowy
- fundusz chorobowy
- fundusz wypadkowy
Pozostałe zwiększenia
- różnice kursowe
- inne
7.3
7.4
8
8.1
8.2
x
x
- fundusz emerytalny
7.2
088, 091, 092, 097
7.1
Pozostałe przychody (przypis)
218
7
x
230
Wpłaty od jednostek na państwowy fundusz celowy
Środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 na finansowanie
lub dofinansowanie realizacji zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19
6
6.1
6.2
108
Inne wpłaty
5
Środki z FRD pochodzące z przeniesienia aktywów z otwartych funduszy
emerytalnych oraz odsetki od tych aktywów
Środki z FRD na uzupełnienie niedoboru funduszu emerytalnego
108
x
- fundusz chorobowy
2.3
Wpłaty z OFE
x
- fundusz rentowy
2.2
3
4
x
- fundusz emerytalny
2.1
243
082
Dotacja z budżetu państwa
Składki (przypis)
1
x
x
Przychody
II
2
x
- pożyczek z budżetu państwa
3.2
x
- zaciągniętego kredytu
x
Zobowiązania, w tym z tytułu
4
3
1
5
(rok n-1)
(rok n-2)
4
na …….. r.
/ wykonanie*)
……. r.
Ustawa
budżetowa
(rok n-1)
(rok n-2)
Wstępne wykonanie
na …….. r.
Ustawa
budżetowa
/ wykonanie*)
……. r.
Wstępne wykonanie
6
w ………. r.
(rok n-1)
wykonanie
Przewidywane
5
w ………. r.
(rok n-1)
wykonanie
Przewidywane
na ……….. r.
(rok n)
w tysiącach złotych
7
planu
Projekt
6
na ……….. r.
(rok n)
w tysiącach złotych
planu
Projekt
8
na ………... r.
(rok n+1)
planu
Projekt
7
na ………... r.
(rok n+1)
planu
Projekt
9
na ……….. r.
(rok n+2)
planu
Projekt
8
na ……….. r.
(rok n+2)
planu
Projekt
10
na …….. r.
(rok n+3)
planu
Projekt
9
na …….. r.
(rok n+3)
planu
Projekt
Dziennik Ustaw
3.1
x
Należności
3
x
Środki pieniężne
2
Paragrafy
2
Stan funduszu na początek roku
Treść
2
Treść
1
I
1
Lp.
Część B. Plan finansowy w układzie memoriałowym
Zadania realizowane na podstawie ustaw
1
I
Lp.
Część A
PROJEKT PLANU FINANSOWEGO FUNDUSZU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH
Załącznik nr 27
Załącznik nr 27
PFC-FUS
x
x
Emerytury i renty (łącznie z dodatkami)
Pozostałe świadczenia
1.1
x
Odpis na działalność Zakładu Ubezpieczeń Społecznych
2
2.1
807
400
296
Koszt obsługi kredytów
Pozostałe koszty
Część składki na ubezpieczenie emerytalne odprowadzana do FRD
Pozostałe zmniejszenia
2.4
2.5
3
4
495
- różnice kursowe
- inne
4.2
4.3
x
x
x
Środki pieniężne
Należności
Zobowiązania, w tym z tytułu
1
2
x
- pożyczek z budżetu państwa
3.2
*) Niepotrzebne skreślić.
x
- zaciągniętego kredytu
3.1
3
x
Stan funduszu na koniec roku (I+II-III)
IV
x
481
- rezerwy oraz odpisy aktualizujące należności
4.1
x
400
Prewencja wypadkowa
2.2
2.3
303, 400
Prewencja rentowa
297
x
Koszty bieżące
1.2.1
Przeciwdziałanie COVID-19
1.2
x
Transfery na rzecz ludności
1
311, 458
Koszty
III
2
x
x
x
Wydatki
- finansowanie z UE pochodzące z BP 1)
- finansowanie z UE pochodzące z BŚE
II
- finansowanie z EFTA pochodzące z BP 2)
- finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE
Wydatki bieżące
Odpis na działalność Zakładu Ubezpieczeń Społecznych
Prewencje rentowa i wypadkowa
Koszt obsługi kredytów
Pozostałe wydatki
Część składki na ubezpieczenie emerytalne odprowadzana do FRD
2.2
2.3
2.4
3
x
Transfery na rzecz ludności
1
2
x
- współfinansowanie krajowe z innych źródeł w ramach projektów UE 3)
II.H
2.1
x
- współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów EFTA 4)
II.G
296
400, ….
807
303, 400
3
5
(rok n-1)
(rok n-2)
4
na …….. r.
Ustawa
budżetowa
/ wykonanie*)
……. r.
Wstępne wykonanie
6
w ………. r.
(rok n-1)
wykonanie
Przewidywane
na ……….. r.
(rok n)
w tysiącach złotych
7
planu
Projekt
8
na ………... r.
(rok n+1)
planu
Projekt
9
na ……….. r.
(rok n+2)
planu
Projekt
10
na …….. r.
(rok n+3)
planu
Projekt
Dziennik Ustaw
297
x
311, 458
x
- finansowanie zadań w ramach KPO – część grantowa
- współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów UE 3)
II.F
x
x
x
218, 230
088, 091, 092, 097
II.E
II.C
II.D
II.B
w tym
Pozostałe wpływy
7
II.A
Inne wpłaty
6
108
Środki z FRD na uzupełnienie niedoboru funduszu emerytalnego
5
108
108
Wpłaty z OFE
3
4
Środki z FRD pochodzące z przeniesienia aktywów z otwartych funduszy
emerytalnych oraz odsetki od tych aktywów
243
082
Dotacja z budżetu państwa
Składki
x
3
Paragrafy
1
2
Treść
2
Dochody
I
1
Lp.
Część C. Dane w układzie kasowym
x
Wypłaty środków z subkonta
Pozostałe świadczenia
1.2
311
303, 400
x
311
311
311
Prewencja rentowa
Fundusz chorobowy
Zasiłki chorobowe
Przeciwdziałanie COVID-19
Zasiłki macierzyńskie
3.1
3.1.1
3.2
311
311
311
311
Dodatki do rent: pielęgnacyjne i dla sierot zupełnych
Zasiłki chorobowe
Jednorazowe odszkodowania
Świadczenia rehabilitacyjne
4.1
4.2
4.3
4.4
311, 458
400
400
Pozostałe świadczenia
Prewencja wypadkowa
Pozostałe wydatki
4.7
4.8
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 6.
Środki gwarantowane oraz jednorazowe wypłaty, ustalane ze składek zewidencjonowanych na subkoncie, o których mowa w art. 54 pkt 10 ustawy
z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2025 r. poz. 350, z późn. zm.).
3)
4)
5)
data .............................
podpis ..................................
nr telefonu ................... adres e-mail ............................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
4
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9.
2)
sporządził ...........................................................................
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 5.
1)
4.6
5
(rok n-1)
4
na …….. r.
(rok n-2)
Ustawa
budżetowa
/ wykonanie*)
……. r.
Wstępne wykonanie
6
w ………. r.
(rok n-1)
wykonanie
Przewidywane
na ……….. r.
(rok n)
w tysiącach złotych
7
planu
Projekt
8
na ………... r.
(rok n+1)
planu
Projekt
9
na ……….. r.
(rok n+2)
planu
Projekt
10
na …….. r.
(rok n+3)
planu
Projekt
Dziennik Ustaw
4.5
311
Renty
4
x
311
Fundusz wypadkowy
3.6
400
Wynagrodzenia dla płatników składek
3.5
311, 458
311
Pozostałe świadczenia
Świadczenia rehabilitacyjne
3.4
311
Zasiłki opiekuńcze
Przeciwdziałanie COVID-19
3.3
3.3.1
2.5
3
Przeciwdziałanie COVID-19
2.4.1
2.6
311
Zasiłki pogrzebowe
2.4
311, 458
311
Dodatki do emerytur i rent: pielęgnacyjne, dla sierot zupełnych i za tajne nauczanie
2.3
Pozostałe świadczenia
311
Emerytury przyznane z urzędu zamiast renty
2.2
x
311
311
Renty
2
2.1
311, 458
Fundusz rentowy
1.3
311
Emerytury
5)
Fundusz emerytalny
1
I
1.1
3
Paragrafy
x
2
Treść
Koszty
1
Lp.
Część D. Dane statystyczne
x
Należności
Zobowiązania
Przychody
Dotacja z budżetu państwa
Składki
Inne wpłaty
Pozostałe przychody
Pozostałe zwiększenia
Koszty
2.
3.
4.
II
1.
2.
3.
4.
5.
III
x
Odpis na działalność Zakładu Ubezpieczeń Społecznych
2.
x
Należności
Zobowiązania
2.
3.
4.
1
5
6
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
Przewidywane
5
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
Przewidywane
7
w tysiącach złotych
planu
na ……….. r.
(rok n)
Projekt
6
w tysiącach złotych
planu
na ……….. r.
(rok n)
Projekt
8
planu
na ………... r.
(rok n+1)
Projekt
7
planu
na ………... r.
(rok n+1)
Projekt
9
planu
na ……….. r.
(rok n+2)
Projekt
8
planu
na ……….. r.
(rok n+2)
Projekt
10
planu
na …….. r.
(rok n+3)
Projekt
9
planu
na …….. r.
(rok n+3)
Projekt
– 50 –
x
x
x
Środki pieniężne
Ulokowane środki finansowe
1.
x
Stan funduszu na koniec roku (I+II-III)
481, 495
Pozostałe zmniejszenia
3.
IV
297
x
Pozostałe świadczenia
1.2.
311, 458
Transfery na rzecz ludności
Emerytury pomostowe
1.
1.1.
x
151
088, 091, 092, 097
218, 230
082
243
x
4
Ustawa
budżetowa
na ……… r.
(rok n-1)
/ wykonanie*)
……. r.
(rok n-2)
4
Wstępne wykonanie
3
/ wykonanie*)
……. r.
(rok n-2)
Dziennik Ustaw
x
x
Środki pieniężne
Ulokowane środki finansowe
1.
x
3
2
Stan funduszu na początek roku
Paragrafy
I
1
Lp.
2
Treść
Ustawa
budżetowa
na ……… r.
(rok n-1)
Wstępne wykonanie
PROJEKT PLANU FINANSOWEGO FUNDUSZU EMERYTUR POMOSTOWYCH
Treść
Zadania realizowane na podstawie ustaw
Część B. Plan w układzie memoriałowym
2
1
I
1
Lp.
Część A.
PFC-FEP
Załącznik
nr 28
Załącznik nr 28
w tym
3)
Wydatki
II
4)
Pozostałe dochody
4.
2)
x
Inne wpłaty
3.
082
x
- finansowanie z EFTA pochodzące z BP
- finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE
- finansowanie zadań w ramach KPO – część grantowa
- współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów UE 3)
- współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów EFTA
- współfinansowanie krajowe z innych źródeł w ramach projektów UE
Transfery na rzecz ludności
Odpis na działalność Zakładu Ubezpieczeń Społecznych
II.C
II.D
II.E
II.F
II.G
II.H
1.
2.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 6.
3)
4)
adres e-mail...................................
podpis..............................................
nr telefonu................................
data..........................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
sporządził...................................................................
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 5.
1)
2)
297
311, 458
x
x
x
x
2
5
/ wykonanie*)
……. r.
(rok n-2)
4
Ustawa
budżetowa
na ……… r.
(rok n-1)
Wstępne wykonanie
6
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
Przewidywane
7
w tysiącach złotych
planu
na ……….. r.
(rok n)
Projekt
8
planu
na ………... r.
(rok n+1)
Projekt
9
planu
na ……….. r.
(rok n+2)
Projekt
10
planu
na …….. r.
(rok n+3)
Projekt
Dziennik Ustaw
*) Niepotrzebne skreślić.
x
- finansowanie z UE pochodzące z BŚE
II.B
x
- finansowanie z UE pochodzące z BP
x
088, 091, 092, 097
218, 230
II.A
1)
x
Składki
2.
243
Dotacja z budżetu państwa
1.
x
3
Paragrafy
Dochody
2
Treść
I
1
Lp.
Część C. Dane w układzie kasowym
Paragrafy
........................................................
........................................................
Renty rolnicze
Emerytury
rolnicze
........................................................
Renty rolnicze
Zadania realizowane na podstawie ustaw
I.
1.
2.
1.
3.
2.
3.1
3.
3.2
3.1
3
x
x
- z refundacją kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i innych transferów
Dotacja z budżetu państwa
II.
1.
x
x
311,x458
- ........................................................
Koszty
-Koszty
bez świadczeń zbiegowych i innych transferów
- ze świadczeniami zbiegowymi i innymi transferami
- bez świadczeń zbiegowych i innych transferów
-Transfery
ze świadczeniami
zbiegowymi i innymi transferami
na rzecz ludności
- emerytury i renty rolnicze
Transfery na rzecz ludności
- zasiłki pogrzebowe
- emerytury i renty rolnicze
- zasiłki macierzyńskie
- zasiłki pogrzebowe
- pozostałe świadczenia
- zasiłki macierzyńskie
- świadczenia zbiegowe i inne transfery
- pozostałe świadczenia
- odsetki
- świadczenia zbiegowe i inne transfery
Pozostałe, w tym
- odsetki
- odpis na fundusz administracyjny
Pozostałe, w tym
Składki na ubezpieczenia zdrowotne finansowane z dotacji budżetu
- odpis na fundusz administracyjny
Inne koszty
Składki na ubezpieczenia zdrowotne finansowane z dotacji budżetu
Przeciwdziałanie COVID-19
Inne koszty
Przeciwdziałanie
Stan funduszu naCOVID-19
koniec roku ( I + II - III)
6.2
III.
III.
1.
1.1
1.
1.2
1.1
1.3
1.2
1.4
1.3
1.5
1.4
1.6
1.5
2.
1.6
2.1
2.
3.
2.1
4.
3.
5.
4.
5.
IV.
1)
W tym z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych ……………………. tys. zł.
IV.
1.
w
tym:funduszu na koniec roku ( I + II - III)
Stan
- środki pieniężne
w tym
2.
- należności
1.
- środki pieniężne
3.
- zobowiązania, z tego
2.
- należności
3.1
- niewymagalne
3.
- zobowiązania, z tego
3.2
- wymagalne
3.1
- niewymagalne
1)
W tym z Funduszu
Ubezpieczeń Społecznych ……………………. tys. zł.
3.2
- wymagalne
5.
4.
6.
5.
6.1
6.
6.2
6.1
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
311
x
311
311, 458
311
311
311
311
311
311
x
311
458
x
x
458
296
x
413
296
x
413
311
x
x
296
x
218
x
x
296
x
4
4
5
5
6
6
7
w tysiącach złotych
7
Projekt planu
na ………. r.
Projekt
(rok planu
n)
na ………. r.
(rok n)złotych
w tysiącach
6
w tysiącach złotych
6
Projekt planu
na ………. r.
Projekt
(rok planu
n)
na ………. r.
(rok n)
w tysiącach złotych
8
8
Projekt planu
na ………. r.
Projekt
planu
(rok n+1)
na ………. r.
(rok n+1)
7
7
Projekt planu
na ………. r.
Projekt
planu
(rok n+1)
na ………. r.
(rok n+1)
9
9
Projekt planu
na ………. r.
Projekt
planu
(rok n+2)
na ………. r.
(rok n+2)
8
8
Projekt planu
na ………. r.
Projekt
planu
(rok n+2)
na ………. r.
(rok n+2)
10
10
Projekt planu
na ………. r.
Projekt
planu
(rok n+3)
na ………. r.
(rok n+3)
9
9
Projekt planu
na ………. r.
Projekt
planu
(rok n+3)
na ………. r.
(rok n+3)
Załącznik nr 29
– 52 –
1
1
4
4
Przewidywane
wykonanie
Przewidywane
w ………. r.
wykonanie
(rok n-1)
w ………. r.
(rok n-1)
5
5
Przewidywane
wykonanie
Przewidywane
w ………. r.
wykonanie
(rok n-1)
w ………. r.
(rok n-1)
PFC-FER
Dziennik Ustaw
230
218
082
230
082
243
Składki (przypis)
Dotacja z budżetu państwa
Inne wpłaty
Składki (przypis)
Wpłaty od jednostek na państwowy fundusz celowy
Inne wpłaty
Środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 na finansowanie lub dofinansowanie realizacji
Wpłaty od jednostek na państwowy fundusz celowy
zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19
Środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 na finansowanie lub dofinansowanie realizacji
Pozostałe przychody (przypis)
zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19
Refundacja kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i inne transfery 1)
Pozostałe przychody (przypis)
Przelewy redystrybucyjne,
w tym
Refundacja
kosztów wypłaty
świadczeń zbiegowych i inne transfery 1)
- odpis z funduszu składkowego
Przelewy redystrybucyjne, w tym
- ........................................................
- odpis z funduszu składkowego
2.
1.
3.
2.
3.1
3.
3.2
3.1
3.2
4.
x
243
x
x
Przychody
- wymagalne
- bez refundacji kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i innych transferów
Przychody
- z refundacją kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i innych transferów
- bez refundacji kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i innych transferów
II.
3.2
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
3
x
2
1
Stan funduszu na początek roku
2
1
w
tym:funduszu na początek roku
Stan
- środki pieniężne
w tym
- należności
- środki pieniężne
- zobowiązania, z tego
- należności
- niewymagalne
- zobowiązania, z tego
- wymagalne
- niewymagalne
Treść
Lp.
I.
Paragrafy
Treść
Lp.
Część B Plan finansowy w układzie memoriałowym
........................................................
4
Część B Plan finansowy w układzie memoriałowym
3
2
4
3
1I
2
1
Wstępne wykonanie
Ustawa budżetowa
/ wykonanie *)
na …….. r.
Wstępne wykonanie
……... r. )
Ustawa
(rokbudżetowa
n-1)
/ wykonanie
(rok n-2) *
na …….. r.
……... r.
(rok n-1)
(rok n-2)
3
3
I
2
2
1
Emerytury rolnicze
Treść
Zadania realizowane na podstawie ustaw
Lp.
1
Treść
Wstępne wykonanie
Ustawa budżetowa
/ wykonanie *)
na …….. r.
Wstępne
wykonanie
……...
r.
Ustawa
(rokbudżetowa
n-1)
/ wykonanie
(rok n-2) *)
na …….. r.
……... r.
(rok n-1)
(rok n-2)
PROJEKT PLANU FINANSOWEGO FUNDUSZU EMERYTALNO - RENTOWEGO
Lp.
Część A
Część A
PROJEKT PLANU FINANSOWEGO FUNDUSZU EMERYTALNO - RENTOWEGO
Załącznik nr 29
PFC-FER
Załącznik
nr 29
x
x
Refundacja kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i innych transferów1)
Przelewy redystrybucyjne, w tym
- odpis z funduszu składkowego
- .......................................................
Wydatki
6.
6.1
6.2
II.
x
x
x
x
współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów EFTA 5)
współfinansowanie krajowe z innych źródeł w ramach projektów UE 4)
311
458
Świadczenia zbiegowe i inne transfery
Przeciwdziałanie COVID-19
Odpis na fundusz administracyjny
Składki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z dotacji budżetu
Zasiłki macierzyńskie
Odsetki
5.
6.
7.
8.
9.
Przeciętna emerytura (finansowana z FER) łącznie z dodatkami
Przeciętna renta (finansowana z FER ) bez dodatków
Przeciętna renta (finansowana z FER ) łącznie z dodatkami
Liczba emerytur
Liczba rent
2.
3.
4.
5.
6.
7.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
%
3
Ściągalność składek
Przeciętna emerytura (finansowana z FER) bez dodatków
1.
1
Lp.
2
5)
Jednostki
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 6.
4)
Treść
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9.
3)
Część D.Dane uzupełniające
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 5.
2)
W tym z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych ……………………. tys. zł.
1)
296
413
311
x
311
311
Zasiłki pogrzebowe
Pozostałe świadczenia
3.
4.
x
2.
x
współfinansowanie krajowe z innych źródeł w ramach projektów UE 4)
311
x
współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów EFTA 5)
Emerytury i renty
x
finansowanie zadań w ramach KPO – część grantowa
4)
współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów UE
5
2
4
5
Wstępne wykonanie
Ustawa budżetowa
)
/ wykonanie *
na …….. r.
……... r.
(rok n-1)
(rok n-2)
4
Wstępne wykonanie
Ustawa budżetowa
)
/ wykonanie *
na …….. r.
……... r.
(rok n-1)
(rok n-2)
6
Przewidywane
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
6
Przewidywane
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
7
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
7
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
Dziennik Ustaw
1.
x
x
finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE
x
x
finansowanie z UE pochodzące z BŚE
3)
finansowanie z EFTA pochodzące z BP
w tym
finansowanie z UE pochodzące z BP 2)
- ze świadczeniami zbiegowymi i innymi transferami
x
x
x
finansowanie zadań w ramach KPO – część grantowa
4)
współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów UE
finansowanie z EFTA pochodzące z BP
finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE
x
x
x
296
218
3)
finansowanie z UE pochodzące z BŚE
w tym
finansowanie z UE pochodzące z BP 2)
- bez świadczeń zbiegowych i innych transferów
x
Pozostałe
4.
5.
230
x
082
Inne wpłaty
Wpłaty od jednostek na państwowy fundusz celowy
Środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 na finansowanie lub dofinansowanie realizacji
zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19
3.
Składki
243
- z refundacją kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i innych transferów
Dotacja z budżetu państwa
x
3
2
- bez refundacji kosztów wypłaty świadczeń zbiegowych i innych transferów
Dochody
Paragrafy
Treść
3.1
3.2
2.
1.
I.
1
Lp.
Część C Dane w układzie kasowym
)
- dodatki pielęgnacyjne
- dodatki dla sierot zupełnych
adres e-mail ........................
podpis ...............................
nr telefonu ......................
data .............................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
sporządził ....................................................
* Niepotrzebne skreślić.
Dodatki do emerytur i rent: za tajne nauczanie
2.2
3.
2.1
Dodatki do emerytur: pielęgnacyjne
Dodatki do rent, w tym
1.
2.
1
Lp.
Część E.Dane analityczne
3
2
tys. zł
tys. zł
tys. zł
tys. zł
tys. zł
Jednostki
Treść
3
4
5
Wstępne wykonanie
Ustawa budżetowa
/ wykonanie *)
na …….. r.
……... r.
(rok n-1)
(rok n-2)
6
Przewidywane
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
7
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
Pozostałe osoby prawne*
)
Uczelnie publiczne*
)
)
Uczelnie publiczne*
Pozostałe
osoby prawne*
)
)
Polska Akademia Nauk*
PaństwoweFundusz
instytucje
kultury*)
Narodowy
Zdrowia*
)
)
Narodowy
FunduszNauk*
Zdrowia*
Polska
Akademia
)
)
Instytucje gospodarki
Samodzielne
publicznebudżetowej*
zakłady opieki zdrowotnej, dla których podmiotem tworzącym jest
)
Samodzielne
publiczne
opieki rządowej,
zdrowotnej,
dla których
tworzącym
jest
minister,
centralny
organzakłady
administracji
wojewoda
lubpodmiotem
uczelnia medyczna*
)
minister,
centralny
organ
administracji
rządowej, wojewoda lub uczelnia medyczna*)
Państwowe
instytucje
kultury*
Agencje wykonawcze*
)
)
Agencje wykonawcze*
Instytucje
gospodarki budżetowej*
)
zawartym w załączniku nr 41.
się ze szczegółowym
sposobem
opracowywania
materiałów
do projektu
ustawy budżetowej
materiałów
projektu nr
ustawy
zawartym wdo
załączniku
41. budżetowej
Przed wypełnieniem formularza należy zapoznać
Przed
wypełnieniem formularza
zapoznać
się ze szczegółowym
sposobemnależy
opracowywania
Załącznik nr 30 Załącznik nr 30
Załącznik
nr 30
PF-OSPR
PF-OSPR
2
Równowartość odpisów amortyzacyjnych 11)
………………..
………………..
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
3
3x
Paragraf 1)
Paragraf 1)
1
1
x
4
4
x
Wstępne wykonanie
Wstępne
wykonanie
/ wykonanie*)
/na……...
wykonanie*)
r. 2)
2)
na……...
(rok n-2)r.
(rok n-2)
x
5
5
x
Ustawa budżetowa
Ustawa
budżetowa
na …….
r.
na
…….
(rok
n-1)r.
(rok n-1)
x
6x
x
7x
Przewidywane
Projekt planu na
Przewidywane
wykonanie
Projekt
planu
……….
r. na
wwykonanie
………. r.
……….
(rok n) r.
w(rok
……….
n-1) r.
(rok n)
(rok n-1) w tysiącach złotych
w tysiącach złotych
6
7
x
8
8x
Projekt planu na
Projekt
planu
……….
r. na
……….
(rok
n+1)r.
(rok n+1)
x
9
9x
Projekt planu na
Projekt
planu
……….
r. na
……….
(rok
n+2)r.
(rok n+2)
x
10
10
x
Projekt planu na
Projekt
planu
……….
r. na
……….
(rok
n+3)r.
(rok n+3)
Dziennik Ustaw
………………..
Dotacje i subwencje z budżetu państwa
9)
Dotacje
i subwencje
z budżetu
państwa
Środki otrzymane
z Unii
Europejskiej
9)
Środki od
otrzymane
z Unii Europejskiej
Środki
innych jednostek
sektora finansów publicznych
Środki od innych
jednostek
Pozostałe
przychody,
w tym:sektora finansów publicznych
Pozostałe
przychody,
w tym
Odsetki (np.
z tytułu udzielonych
pożyczek), w tym
Odsetki
(np. z tytułu
udzielonych
pożyczek),
w tym
od depozytów
u Ministra
Finansów
lub z tytułu
skarbowych papierów
od depozytów u Ministra Finansów lub z tytułu skarbowych papierów
wartościowych
wartościowych
Środki otrzymane od jednostek spoza sektora finansów publicznych 10)
Środki
otrzymane od jednostek spoza sektora finansów publicznych 10)
………………..
……………….. odpisów amortyzacyjnych 11)
Równowartość
2
STAN NA POCZĄTEK ROKU
3)
STAN
POCZĄTEK
Środki NA
obrotowe,
w tym:ROKU
3)
4)w tym
Środki
obrotowe,
Środki pieniężne
4)
Środki pieniężne
Należności
krótkoterminowe: 5)
5)
Należności
krótkoterminowe
z tytułu udzielonych
pożyczek
z tytułu
udzielonych
od
jednostek
sektorapożyczek
finansów publicznych
od jednostek sektora finansów publicznych
Zapasy
Zapasy
Należności długoterminowe: 5)
5)
Należności
długoterminowe
z tytułu udzielonych
pożyczek
z tytułu
udzielonych
od
jednostek
sektorapożyczek
finansów publicznych
6)
od jednostek sektora
finansów publicznych
Zobowiązania
6)
Zobowiązania
z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów
z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów
wymagalne
wymagalneśrodki finansowe Funduszu Rezerwy Demograficznej
Ulokowane
Ulokowane
środki
finansowe Funduszu Rezerwy Demograficznej
PRZYCHODY
OGÓŁEM
PRZYCHODY
OGÓŁEM działalności, z tego
Przychody
z prowadzonej
Przychody
prowadzonej
działalności,
z tego
Przychody z
netto
ze sprzedaży
produktów
sprzedanych NFZ 7)
7)
8)
Przychody
zeskładek
sprzedaży
produktów sprzedanych
Przychody netto
z tytułu
na ubezpieczenie
zdrowotneNFZ
Przychody z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne 8)
………………..
1
1I
1I
1
1.1
1.1
1.2
1.2
1.2.1
1.2.1
1.2.2
1.2.2
1.3
1.3
2
2
2.1
2.1
2.2
2.2
3
3
3.1
3.1
3.2
3.2
4
4
II
II
1
1
1.1
1.1
1.2
1.2
1.3
1.3
2
2
3
3
4
4
5
5
5.1
5.1
5.1.1
5.1.1
5.2
5.2
5.2.1
5.2.1
5.3
5.3
5.4
5.4
Wyszczególnienie
Wyszczególnienie
Lp.
Lp.
Część A Plan finansowy w układzie memoriałowym
Część A Plan finansowy w układzie memoriałowym
PROJEKT PLANU FINANSOWEGO AGENCJI WYKONAWCZEJ, INSTYTUCJI GOSPODARKI BUDŻETOWEJ ORAZ NIEKTÓRYCH OSÓB PRAWNYCH ZALICZANYCH DO SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH Z DODATKOWYMI
PROJEKT PLANU FINANSOWEGO AGENCJI WYKONAWCZEJ, INSTYTUCJI GOSPODARKI BUDŻETOWEJ
ORAZ
NIEKTÓRYCH OSÓB PRAWNYCH ZALICZANYCH DO SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH Z DODATKOWYMI
INFORMACJAMI
UZUPEŁNIAJĄCYMI
INFORMACJAMI UZUPEŁNIAJĄCYMI
Część .............................
Część .............................
(nr, nazwa)
(nr, nazwa)
Dział ..............................
Dział ..............................
(nr, nazwa)
(nr,
nazwa)
Rozdział ..............................
Rozdział (nr,
..............................
nazwa)
(nr, nazwa)
...............................................................
...............................................................
(nazwa jednostki)
(nazwa jednostki)
1.9 - na inwestycje i zakupy inwestycyjne
w tym:19)
1.9.1 ………………..
1.10 - na pierwsze wyposażenie w środki obrotowe
622, 654, 655, 656
252
x
620
x
200
620
224, 225, 273, 280,284
200, 280
262
227, 249, 254-257
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
2
x
x
x
x
x
x
x
Dziennik Ustaw
w tym: na współfinansowanie 17)
1.5.1
1.6 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - bieżące
w tym: na współfinansowanie 18)
1.6.1
1.7 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - majątkowe
w tym: na współfinansowanie 18)
1.7.1
1.8 - subwencje
13)
3.1 Środki na wydatki majątkowe
(środki przekazane innym jednostkom na wydatki majątkowe)
3.2 ………………..
WYNIK BRUTTO (poz. II - III) 14) 15)
IV
V
OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO
1
Podatek dochodowy od osób prawnych
2
Pozostałe obciążenia wyniku finansowego, w tym
2.1 Wpłata do budżetu państwa (np. z zysku, nadwyżki środków finansowych)
2.2 ………………..
WYNIK NETTO (poz. IV - V) 14) 15)
VI
VII DOTACJE I SUBWENCJE Z BUDŻETU PAŃSTWA
1
Dotacje i subwencje ogółem, z tego
1.1 - podmiotowa
1.2 - przedmiotowa
1.3 - celowa
1.4 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków UE 16) - bieżące
w tym: na współfinansowanie 17)
1.4.1
1.5 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków UE 16) - majątkowe
KOSZTY OGÓŁEM
Koszty funkcjonowania
Amortyzacja
Materiały i energia
Usługi obce
Wynagrodzenia i uposażenia, z tego
wynagrodzenia osobowe
wynagrodzenia bezosobowe 12)
uposażenia
pozostałe
Świadczenia na rzecz osób fizycznych
Składki, z tego na
ubezpieczenie społeczne
Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy
Fundusz Emerytur Pomostowych
Wpłaty na pracownicze plany kapitałowe
pozostałe
Płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań
Podatki i opłaty, w tym
podatek akcyzowy
podatek od towarów i usług (VAT)
opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego
podatki stanowiące źródło dochodów własnych jednostek
samorządu terytorialnego
1.8.5 opłaty na rzecz budżetu państwa
1.8.6 ………………..
1.9 Pozostałe koszty funkcjonowania
2
Koszty realizacji zadań, w tym
2.1
- środki przekazane innym podmiotom 13)
2.2
- ………………..
3
Pozostałe koszty, w tym
III
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.4.1
1.4.2
1.4.3
1.4.4
1.5
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.8.1
1.8.2
1.8.3
1.8.4
x
x
x
x
W tej pozycji należy wykazać kwoty należności krótko/długoterminowych ogółem. Kwoty te nie stanowią sumy należności wykazywanych w pozycjach poniżej, w których należy wykazać odpowiednio
W tej pozycji należy wykazać środki otrzymane z UE inne niż ujmowane w częsci A w poz.II. 2 i w części B w poz. II.1.
Wypełniają tylko te podmioty, które otrzymane dotacje oraz środki, następnie przekazywane innym jednostkom (transfery), zaliczają do przychodów.
Dodatni wynik należy oznaczyć znakiem "+", a ujemny wynik znakiem "-".
Do obliczenia wyniku finansowego nie ujmuje się dotacji na inwestycje i zakupy inwestycyjne oraz środków otrzymywanych a następnie przekazywanych innym
14)
15)
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 6.
Wypełnia Agencja Mienia Wojskowego.
Szczegółowe dane w zakresie tej pozycji należy przedstawić w części E. Nakłady na aktywa trwałe.
Należy wykazać wszystkie środki, także te ujęte w pozycji III. Koszty ogółem.
Szczegółowe dane w zakresie tej pozycji należy przedstawić w części F. Dane statystyczne formularza.
17)
18)
19)
20)
21)
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 1, 2, 8 i 9.
16)
3
początkowej składników majątkowych: a) sfinansowanych ze środków pieniężnych otrzymanych w formie wyżej wymienionej dotacji, lub b) otrzymanych nieodpłatnie (jeżeli podlegają amortyzacji).
Natomiast w części A formularza w poz. II.5.3 należy wykazywać kwoty przychodów odpowiadających równowartości odpisów amortyzacyjnych dokonanych od wartości
Wykazywanie całej kwoty otrzymanej dotacji na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji powinno odbywać się w poz. VII.1.9.
Wówczas wydatki majątkowe ujmuje się także w poz. III.3 Pozostałe koszty a środki przekazane innym podmiotom (transfery) również poz. III.2 Koszty realizacji zadań.
jednostkom (transfery), chyba że odrębne przepisy (np. ustaw regulujących gospodarkę finansową poszczególnych osób prawnych) zaliczają ww. do przychodów.
W tej pozycji ujmuje się również honoraria.
12)
b) otrzymanych nieodpłatnie (jeżeli podlegają amortyzacji), chyba że przepisy systemowe stanowią inaczej.
Należy podać kwoty przychodów odpowiadające równowartości odpisów amortyzacyjnych dokonanych od wartości początkowej składników majątkowych
a) sfinansowanych ze środków pieniężnych otrzymanych w formie dotacji (nie zaliczanej do przychodów) , lub
lub dofinansowanie realizacji zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19.
13)
11)
W tej pozycji należy wykazać w szczególności środki otrzymane na realizację projektów realizowanych z udziałem środków UE oraz środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 na finansowanie
Wypełnia Narodowy Fundusz Zdrowia.
9)
x
x
x
x
Dziennik Ustaw
10)
Wypełniają samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej.
8)
wszystkich zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów oraz wszystkich zobowiązań wymagalnych.
W tej pozycji należy wykazać kwoty zobowiązań ogółem. Kwoty te nie stanowią sumy zobowiązań wykazywanych w pozycjach poniżej, w których należy wykazywać odpowiednio kwoty
kwoty wszystkich należności krótko/długoterminowych z tytułu udzielonych pożyczek oraz wszystkich należności krótko/długoterminowych od jednostek sektora finansów publicznych.
7)
6)
dotyczących funkcjonowania i realizacji zadań jednostki (nie wykazuje się środków funduszu świadczeń socjalnych oraz obcych środków pieniężnych np. wadiów i kaucji).
Należy podać wartość środków pieniężnych w kasie i na rachunkach bankowych (w tym wolnych środków finansowych przekazanych w zarządzanie lub depozyt u Ministra Finansów)
4)
5)
W przypadku jednostek, których plany finansowe nie stanowią załączników do ustawy budżetowej wykazuje się plan, przyjęty zgodnie z właściwymi przepisami.
W tej pozycji należy wykazać wartość aktywów obrotowych.
3)
dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych.
Należy wskazać właściwe paragrafy zgodnie z obowiązującym na dzień złożenia formularza rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji
x
2)
1)
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Ulokowane środki finansowe Funduszu Rezerwy Demograficznej
x
x
ŚRODKI PRZYZNANE INNYM PODMIOTOM 21)
STAN NA KONIEC ROKU
Środki obrotowe, w tym: 3)
Środki pieniężne 4)
Należności krótkoterminowe: 5)
z tytułu udzielonych pożyczek
od jednostek sektora finansów publicznych
Zapasy
Należności długoterminowe: 5)
z tytułu udzielonych pożyczek
od jednostek sektora finansów publicznych
Zobowiązania: 6)
z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów
wymagalne
ŚRODKI NA WYDATKI MAJĄTKOWE
(nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne) 20)
w tym
………………..
* Niepotrzebne skreślić.
)
4
X
1
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
2
2.1
2.2
3
3.1
3.2
IX
1
VIII
Wyszczególnienie
17)
1.5.1 w tym na współfinansowanie
1.6 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - bieżące
18)
1.6.1 w tym: na współfinansowanie
1.7 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków EFTA - majątkowe
18)
1.7.1 w tym: na współfinansowanie
1.8 - subwencje
1.9 - dotacje na inwestycje i zakupy inwestycyjne
w tym:19)
1.9.1 ………………..
1.10 - na pierwsze wyposażenie w środki obrotowe
2
Środki otrzymane z Unii Europejskiej 9)
3
Środki otrzymane od innych jednostek sektora finansów publicznych
4
Pozostałe dochody, z tego
4.1 Dochody netto ze sprzedaży produktów sprzedanych NFZ 7)
4.2 Dochody z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne 8)
4.3 Odsetki (np. z tytułu udzielonych pożyczek), w tym
4.3.1 od depozytów u Ministra Finansów lub z tytułu skarbowych papierów
wartościowych
4.4 Środki otrzymane od jednostek spoza sektora finansów publicznych 10)
4.5 ………………..
I
II
1
1.1
1.2
1.3
1.4
STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK ROKU
DOCHODY 22)
Dotacje i subwencje z budżetu państwa ogółem, z tego
- podmiotowa
- przedmiotowa
- celowa
- celowa na finansowanie projektów z udziałem środków UE 16) - bieżące
17)
1.4.1 w tym na współfinansowanie
1.5 - celowa na finansowanie projektów z udziałem środków UE 16) - majątkowe
1
Lp.
Część B Plan finansowy w układzie kasowym
092
x
x
x
620
x
252
622, 654, 655, 656
200
620
x
x
x
227, 249, 254-257
262
224,225,273,280,284
200, 280
3
Paragraf1)
4
4
Wstępne wykonanie
/ wykonanie*)
na……... r. 2)
(rok n-2)
5
Ustawa budżetowa
na ……. r.
(rok n-1)
6
Projekt planu na
………. r.
(rok n)
7
w tysiącach złotych
Przewidywane
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
8
Projekt planu na
………. r.
(rok n+1)
9
Projekt planu na
………. r.
(rok n+2)
10
Projekt planu na
………. r.
(rok n+3)
WYDATKI 23)
w tym
- finansowanie z UE pochodzące z BP 24)
- finansowanie z UE pochodzące z BŚE
- finansowanie z EFTA pochodzące z BP 25)
- finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE
- finansowanie zadań w ramach KPO – część grantowa
- współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów UE 17)
- współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów EFTA 18)
W rozumieniu art. 5 ust. 1 pkt 4 ustawy o finansach publicznych.
W rozumieniu art. 6 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.
Należy wykazać stan zatrudnienia w ujęciu średniorocznym.
28)
29)
30)
5
W kolumnie "Wstępne wykonanie na rok … (n-2)" oraz w kolumnie "Przewidywane wykonanie w roku bieżącym (n-1)" należy wykazać kwoty wydatków wykonywane we właściwych paragrafach z katalogu określonego w § 6 ust. 2 rozporządzenia.
Należy podać kwotę ogółem, szczegółowe dane w zakresie tej pozycji należy przedstawić w części F. Dane statystyczne formularza.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 5.
25)
27)
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8.
24)
26)
Dotyczy dochodów, przychodów, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 5 ustawy o finansach publicznych oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, nie ujmuje się przychodów, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 4 tej ustawy.
Nie ujmuje się rozchodów, o których mowa w art. 6 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.
x
22)
Zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty 30)
229, 234, 239
23)
STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC ROKU
(I+II-III+IV-V)
VI
Kasowo zrealizowane rozchody 29)
Spłata kredytów i pożyczek
………………..
Przychody z prywatyzacji
………………..
VII
V
1
2
3
Kasowo zrealizowane przychody 28)
Zaciągnięte kredyty i pożyczki
x
451
448, 450
453
446
452
458
x
302-305, 311, 321, 324-326
x
411
412
478
471
40026)
40026), 427
401-410, 417
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Dziennik Ustaw
IV
1
2
- współfinansowanie krajowe z innych źródeł w ramach projektów UE 17)
Wydatki na funkcjonowanie, z tego
Materiały i energia
Usługi obce
Wynagrodzenia i uposażenia, z tego
wynagrodzenia osobowe
wynagrodzenia bezosobowe 12)
uposażenia
pozostałe
Świadczenia na rzecz osób fizycznych
Składki, z tego na
ubezpieczenie społeczne
Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy
Fundusz Emerytur Pomostowych
Wpłaty na pracownicze plany kapitałowe
pozostałe
Płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań
Podatki i opłaty, w tym
podatek akcyzowy
podatek od towarów i usług (VAT)
podatek CIT
opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego
podatki stanowiące źródło dochodów własnych jednostek samorządu
terytorialnego
1.7.6 opłaty na rzecz budżetu państwa
1.8 Pozostałe wydatki na funkcjonowanie
2
Wydatki majątkowe
3
Wydatki na realizację zadań, w tym
3.1
- środki przyznane innym podmiotom 27)
3.2
- ………………..
4
Wpłata do budżetu państwa (np. z zysku, nadwyżki środków finansowych)
5
Pozostałe wydatki
III.A
III.B
III.C
III.D
III.E
III.F
III.G
III.H
1
1.1
1.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.5.5
1.6
1.7
1.7.1
1.7.2
1.7.3
1.7.4
1.7.5
III
Należy podać przewidywany stan na dzień 31 grudnia.
- depozyty terminowe
- otrzymane nieodpłatnie
- ……………………………
2.1
2.2
- depozyty overnight (O/N)
1.1
Skarbowe papiery wartościowe, w tym
Wolne środki finansowe przekazane w zarządzanie lub depozyt
u Ministra Finansów
1
2
2
1
1.2
Wyszczególnienie
4
3
6
Ustawa
budżetowa
na ……. r.
(rok n-1)
4
3
Wstępne wykonanie
)
/ wykonanie*
na……... r.
(rok n-2)
Ustawa
budżetowa
na ……. r.
(rok n-1)
Wstępne wykonanie
)
/ wykonanie*
na……... r.
(rok n-2)
5
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
6
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
6
w tysiącach złotych
Przewidywane
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
5
Przewidywane
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
7
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
7
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
Dziennik Ustaw
Lp.
Część D. Dane uzupełniające
31)
1.4 Zobowiązania wymagalne
1.3 Depozyty przyjęte przez jednostkę
- pozostałych
- sektora finansów publicznych
1.2 Kredyty i pożyczki, w tym zaciągnięte od
1.1 Papiery wartościowe
zaliczane do państwowego długu publicznego wg wartości
nominalnej, z tego
Zobowiązania 31)
2
1
1
Wyszczególnienie
Lp.
Część C. Dane uzupełniające
- jednostek samorządu terytorialnego i ich związków oraz związków metropolitalnych
Amortyzacja (III.1+III.2=A.III.1.1)
odpisy od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych sfinansowanych ze środków własnych
odpisy od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
III
1.
2.
- ………………..
- otrzymanych nieodpłatnie
- sfinansowanych z dotacji
Pozostałe (np. kredyty, własne środki finansowe)
- jednostek spoza sektora finansów publicznych
- pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych 32)
- jednostek samorządu terytorialnego i ich związków oraz związków metropolitalnych
- budżetu środków europejskich
- budżetu państwa
Środki europejskie, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 1, 2, 4 i 5a-5c ustawy o finansach publicznych, od
- jednostek spoza sektora finansów publicznych
- pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych 32)
3.
2.
Dotacje od
- budżetu państwa
Finansowanie ( I = II = II.1+II.2+II.3)
II
1.
I
2
1
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne (wartość od początku roku do końca okresu
sprawozdawczego) (= A.VIII)
Wyszczególnienie
Lp.
Część E. Informacje nt. nakładów na aktywa trwałe / środków na wydatki majątkowe
7
3
Wstępne wykonanie
/ wykonanie*)
na……... r.
(rok n-2)
4
Ustawa
budżetowa
2)
na ……. r.
(rok n-1)
5
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
w tysiącach złotych
6
Przewidywane
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
7
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
8
9
Projekt planu na Projekt planu na
………. r.
………. r.
(rok n+2)
(rok n+3)
- ………………….
Dotacje do jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych, z tego do 32)
1.
- …………………
- …………………..
Środki przekazane do jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych
- ………………….
- ………………….
- ………………….
Środki europejskie, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 1, 2, 4 i 5a-5c ustawy o finansach publicznych, z tego do 32), 33)
32)
4
3
5
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
w tysiącach złotych
6
Przewidywane
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
7
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
8
9
Projekt planu na Projekt planu na
………. r.
………. r.
(rok n+2)
(rok n+3)
33)
Pozycja nie dotyczy ARiMR i KOWR.
8
Należy wskazać rodzaj jednostki w szczegółowości nie mniejszej niż w art. 9 ustawy o finansach publicznych, a w przypadku transferu od/do państwowych funduszy celowych, osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 5 i 14 ustawy o finansach publicznych, należy
wskazać nazwę jednostki. W przypadku jednostek, o których mowa w art. 9 pkt 10 i 13 ustawy należy wskazać odpowiednio: państwowe spzoz, samorządowe spzoz, państwowe instytucje kultury, samorządowe instytucje kultury.
32)
3.
2.
- …………………..
- …………………..
Dotacje do jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych, z tego do
Przekazane środki na finansowanie lub dofinansowanie wydatków majątkowych (III = III.1+III.2+III.3)
III
1.
Środki przekazane do jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych
- …………………
- …………………
- …………………
Środki europejskie, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 1, 2, 4 i 5a-5c ustawy o finansach publicznych, z tego do 32), 33)
4.
3.
- …………………
- …………………
Środki przekazane na realizację zadań bieżących - dla jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych, z tego do 32)
- ………………..
- ………………..
Ustawa
budżetowa
na ……. r. 2)
(rok n-1)
Wstępne wykonanie
/ wykonanie*)
na……... r.
(rok n-2)
Dziennik Ustaw
2.
Przekazane środki na finansowanie lub dofinansowanie zadań bieżących
(II = II.1+II.2+II.3+II.4)
II
- ………………..
Środki otrzymane od jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych
- ………………..
- ………………..
- ………………..
- pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych 32)
- jednostek samorządu terytorialnego i ich związków oraz związków metropolitalnych
- budżetu środków europejskich
- budżetu państwa
Środki europejskie, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 1, 2, 4 i 5a-5c ustawy o finansach publicznych, od
3.
2.
- ………………….
- ………………….
- pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych 32)
- jednostek samorządu terytorialnego i ich związków oraz związków metropolitalnych
- budżetu państwa
Dotacje i subwencje od
1.
I
2
Otrzymane środki na finansowanie lub dofinansowanie zadań bieżących
(I = I.1+I.2+I.3)
Wyszczególnienie
1
Lp.
Część F. Dane statystyczne
……………….
……………….
……………….
……………….
……………….
2
3
4
5
data .........................
podpis .........................
adres e-mail ........................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu .........................
9
3
Plan
w tys.zł
4
Wykonanie
Dziennik Ustaw
sporządził .....................................................................
nie zostały ujęte w "części A Plan finansowy w układzie memoriałowym" i w "części B Plan finansowy w układzie kasowym".
* Kwoty zawarte w "części G Wydatki budżetu państwa, które w roku …. nie wygasły z upływem roku budżetowego"
)
ZADANIA
II
1
2
rozporządzenia Rady Ministrów z dnia … w sprawie wydatków budżetu państwa, które w roku ...nie wygasają z upływem roku
budżetowego (Dz. U. poz. …..)
……………….
1
2
DOTACJE na podstawie
1
)
I
Wyszczególnienie
L.p
Część G. Wydatki budżetu państwa, które w roku ... nie wygasły z upływem roku budżetowego *
przychody z odpłatnego korzystania z mienia Zasobu
przychody finansowe
1.2
1.3
Koszty gospodarowania mieniem Zasobu, z tego
amortyzacja
materiały i energia
usługi obce
podatki i opłaty
pozostałe koszty
płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań
3
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
x
x
x
x
OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO
Nadwyżka środków finansowych
LIMIT PORĘCZEŃ I GWARANCJI KREDYTOWYCH
ŚRODKI NA WYDATKI MAJĄTKOWE
(realizacja ustawy o kształtowaniu ustroju rolnego)
IV
1
V
VI
4
5
Ustawa
budżetowa
na ……. r.
(rok n-1)
6
Przewidywane
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
7
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
Dodatni wynik należy oznaczyć znakiem "+", a ujemny wynik znakiem "-".
3)
1
W przypadku wystąpienia dochodów lub wydatków w różnych paragrafach, należy każdy paragraf ująć odrębnie w oddzielnym wierszu.
Szczegółowe dane w zakresie bezzwrotnej pomocy finansowej należy przedstawić w części D. formularza.
2)
1)
* Niepotrzebne skreślić.
Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa, czwarta jest odpowiednia cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0, przychody należy ujmować stosując czwarte cyfry właściwe dla klasyfikacji dochodów.
x
bezzwrotna pomoc finansowa 2)
WYNIK (poz. I - II) 3)
III
x
x
x
x
x
x
4.1
Koszty realizacji zadań
Środki na koszty funkcjonowania KOWR
1
2
4
x
Zasilenie Funduszu Rekompensacyjnego
II
x
x
inne przychody z gospodarowania mieniem Zasobu
KOSZTY OGÓŁEM
1.4
- dywidendy
- inne
x
x
3
Paragraf
1)
Wstępne
wykonanie /
wykonanie *)
w ……... r.
(rok n-2)
PROJEKT PLANU FINANSOWEGO
ZASOBU WŁASNOŚCI ROLNEJ SKARBU PAŃSTWA
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
PF-ZWRSP
Dziennik Ustaw
)
przychody ze sprzedaży mienia Zasobu
- odsetki
Przychody własne
1
1.1
PRZYCHODY OGÓŁEM
2
1
I
Wyszczególnienie
Lp.
Część A. Plan finansowy w układzie memoriałowym
Część .............................
(nr, nazwa)
Dział ..............................
(nr, nazwa)
Rozdział ..............................
(nr, nazwa)
Załącznik
nr 31
Załącznik nr
Z odpłatnego korzystania z mienia Zasobu
Inne z działalności w zakresie gospodarowania
3
WYDATKI OGÓŁEM
III
Wydatki w zakresie gospodarowania mieniem Zasobu, z tego
inwestycje, remonty i rozbiórki dotyczące mienia Zasobu
utrzymanie mienia niezagospodarowanego
wydatki związane z rozdysponowaniem mienia
pozostałe wydatki, z tego
2.
3.
3.1
3.2
3.3
3.4
Wydatki na realizację zadań
2)
bezzwrotna pomoc finansowa
realizacja ustawy o kształtowaniu ustroju rolnego
4
4.1
4.2
3.4.2 wpłaty do US z tytułu VAT
8)
3.4.3 inne wydatki
3.4.1 wsparcie programu restrukturyzacji strategicznych spółek hodowlanych
zasilenie Funduszu Rekompensacyjnego
Środki na koszty funkcjonowania KOWR
1.2
1.1.2 zaliczki za rok bieżący
1.1.1 wpłata za rok poprzedni
x
x
x
x
x
III.G - współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów EFTA 7)
III.H - współfinansowanie krajowe z innych źródeł w ramach projektów UE 6)
Przekazy zewnętrzne, z tego
x
x
III.F - współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów UE 6)
wpłata do budżetu państwa
x
III.E - finansowanie zadań w ramach KPO – część grantowa
1
x
III.D - finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE
1)
4
2
Wstępne
wykonanie /
wykonanie *)
w……... r.
(rok n-2)
5
Ustawa
budżetowa
na ……. r.
(rok n-1)
6
Przewidywane
wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
7
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
Dziennik Ustaw
1.1
x
x
III.C - finansowanie z EFTA pochodzące z BP 5)
x
x
x
x
x
x
3
Paragraf
III.B - finansowanie z UE pochodzące z BŚE
III.A - finansowanie z UE pochodzące z BP 4)
w tym
odsetki
3.1
i rozporządzania mieniem Zasobu, w tym
WPŁYWY Z ZAGOSPODAROWANIA MIENIA ZASOBU
Ze sprzedaży mienia Zasobu
II
1
STAN ŚRODKÓW NA POCZĄTEK OKRESU
2
1
I
Wyszczególnienie
Lp.
Część B. Plan finansowy w układzie kasowym
STAN ŚRODKÓW NA KONIEC OKRESU
VI
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 6.
W tej pozycji ujmuje się również wydatki na utrzymanie zasobów mieszkaniowych.
5)
6)
7)
2
1
1
- depozyty overnight (O/N)
- depozyty terminowe
1.1
1.2
u Ministra Finansów
Wolne środki finansowe przekazane w zarządzanie lub depozyt
Wyszczególnienie
Lp.
Część C. Dane uzupełniające
8)
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 5.
4)
3
Wstępne wykonanie /
wykonanie *)
w ……... r.
(rok n-2)
x
x
3
4
Ustawa
budżetowa na
……. r.
(rok n-1)
termin
termin
5
Projekt planu na
………. r.
(rok n)
w tysiącach złotych
6
Przewidywane
wykonanie w
………. r.
(rok n-1)
rok n
rok n
rok n+2
7
Projekt planu na
………. r.
(rok n+1)
8
Projekt planu na
………. r.
(rok n+2)
rok n+1
rok n+2
w tysiącach złotych
w tysiącach złotych
rok n+1
9
Projekt planu na
………. r.
(rok n+3)
rok n+3
rok n+3
Dziennik Ustaw
rozliczenie rocznego zobowiązania za rok poprzedni
wpłata za III kwartał
wpłata za II kwartał
wpłata za I kwartał
wpłata za IV kwartał, płatna do końca stycznia roku następnego
ZASILENIE FUNDUSZU REKOMPENSACYJNEGO
Rozliczenie nadwyżki środków finansowych do przekazania w roku następnym
wpłata za IV kwartał
wpłata za III kwartał
wpłata za II kwartał
wpłata za I kwartał
ZALICZKI NADWYŻKI za rok bieżący
Udzielenie pożyczek
Pozostałe rozrachunki
2
Spłata pożyczek
3
POZOSTAŁE PRZEPŁYWY
Rozliczenie nadwyżki środków finansowych do przekazania w roku następnym
1
x
x
RÓŻNICA WPŁYWÓW I WYDATKÓW (poz. II.- III.)
V
IV
BEZZWROTNA POMOC FINANSOWA
dla danych kasowych wykazane wartości równają się
wartościom wykazanym w części B.III.3.2 bezzwrotna pomoc
finansowa ,
dla danych memoriałowych wykazane wartości równają się
wartościom wykazanym w części A.II.3.4 bezzwrotna pomoc
finansowa
I.
4
Przewidywane
wykonanie
w …….. r.
(rok n-1)
Należy wskazać typ danych „dane kasowe” lub „dane memoriałowe” lub „dane kasowe/dane memoriałowe”.
3
Wstępne
wykonanie /
Wykonanie *)
w …….. r.
(rok n-2)
Projekt planu
na…….. r.
(rok n+2)
7
Projekt planu
na ……. r.
(rok n+1 )
w tysiącach złotych
6
8
Projekt planu
na ……. r.
(rok n+3)
sporządził .....................................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu .........................
data .........................
– 67 –
4
adres e-mail ........................................
podpis ................................................
Należy wskazać nazwę jednostki w szczegółowości nie mniejszej niż w art. 9 ustawy o finansach publicznych, a w przypadku transferu do państwowych funduszy celowych, osób
prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 5 i 14 ustawy o finansach publicznych należy wskazać nazwę jednostki.
5
Projekt planu
na …….. r.
(rok n)
Dziennik Ustaw
10)
9)
*) Niepotrzebne skreślić.
1. dla jednostek sektora finansów publicznych, z tego dla: 10)
gmin
..........................................
..........................................
2. dla pozostałych jednostek
2
1
Wyszczególnienie
Część D. Dane statystyczne (….)9)
1I
1I
2
1
3
2
4
3
5
4
5.1
5
1.4.1
Pozostałe koszty
xx
x
412
478
471
478
x
471
x
x
x
x
x
401
x
x
411
x
412
411
x
x
401-410,
x 417
401 417
401-410,
x
x
472
x
472
400
x
400
400
x
x
400
x
x
x
xx
5
x
x
x
1
1
x
6
x
6
(rok n-1)
(rok n-1)
5
Przewidywane wykonanie
w ……….
r.
Przewidywane
wykonanie
n-1) r.
w(rok
……….
Ustawa budżetowa
na ……….
r. **)
Ustawa
budżetowa
(rok n-1)r. **)
na ……….
4
x
4
(rok n-2)
Wstępne wykonanie /
wykonanie
*)
Wstępne
wykonanie
/
w ……... r.*)
wykonanie
n-2)r.
w(rok
……...
x
x
8
x
8
7
x
(rok n+1)
w tysiącach
7 złotych
Projekt planu
na ……….
r.
Projekt
planu
n+1) r.
na(rok
……….
(rok n)
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ……….
r.
Projekt
planu
n) r.
na (rok
……….
x
9
x
9
(rok n+2)
Projekt planu
na ……….
r.
Projekt
planu
n+2) r.
na(rok
……….
x
10
x
10
(rok n+3)
Projekt planu
na ……….
r.
Projekt
planu
n+3) r.
na(rok
……….
– 68 –
3
1.4.2
1.4.3
1.4.2
1.5
1.4.3
1.5.1
1.5
1.5.2
1.5.1
1.5.3
1.5.2
1.6
1.5.3
1.6.1
1.6
1.6.2
1.6.1
1.6.3
1.6.2
1.6.4
1.6.3
1.6.5
1.6.4
1.6.6
1.6.5
1.7
1.6.6
2
1.7
2.1
2
2.2
2.1
3
2.2
Pozostałe
przychody
KOSZTY OGÓŁEM
Koszty
według
rodzaju
KOSZTY
OGÓŁEM
amortyzacja,
tym
Koszty
wedługwrodzaju
- zakup wyposażenia
amortyzacja,
w tym: o niskiej wartości
materiały
i energia
- zakup wyposażenia
o niskiej wartości
usługi obce
materiały
i energia
- usługi
pocztowe i bankowe
usługi
obce
telekomunikacyjne
- usługi pocztowe
i bankowe
związane z przetwarzaniem danych
- usługi telekomunikacyjne
- pozostałe
usługi związane z przetwarzaniem danych
podatki
i opłaty, w tym
- pozostałe
- podatki
stanowiące
podatki
i opłaty,
w tym:źródło dochodów własnych
jednostek
- podatki samorządu
stanowiąceterytorialnego
źródło dochodów własnych
- opłaty za
wieczysteterytorialnego
użytkowanie gruntów
jednostek
samorządu
- opłaty urzędowe
za wieczyste użytkowanie gruntów
wynagrodzenia
i uposażenia
- opłaty urzędowe
- wynagrodzenia
osobowe
wynagrodzenia
i uposażenia
uposażenia
- wynagrodzenia
osobowe
pozostałe
- uposażenia
ubezpieczenia
- pozostałe społeczne i inne świadczenia
- składki na ubezpieczenie
społeczne
ubezpieczenia
społeczne i inne
świadczenia
Fundusz Pracyspołeczne
oraz Fundusz Solidarnościowy
- składki na ubezpieczenie
świadczenia
socjalne
- składki
na Fundusz
Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy
- składki
na Fundusz
Emerytur Pomostowych
świadczenia
socjalne
wpłaty na
plany kapitałowe
- składki
na pracownicze
Fundusz Emerytur
Pomostowych
inne na pracownicze plany kapitałowe
- wpłaty
pozostałe
- inne
Koszty
finansowe
pozostałe
- obsługa
długu
Koszty
finansowe
inne
- obsługa
długu
Pozostałe
- inne koszty
x
x
otwarte fundusze
emerytalne
- przychody z tytułu poboru i dochodzenia składek na Fundusz
Pracy, Fundusz
Solidarnościowy
i Fundusz
Świadczeń
Pracowniczych
- przychody z tytułu
poboruGwarantowanych
i dochodzenia składek
na Fundusz
Pracy, Fundusz
Solidarnościowy
i Fundusz
Świadczeń
Pracowniczych
- przychody z tytułu
poboruGwarantowanych
i dochodzenia składek
na ubezpieczenie
zdrowotne
Przychody
z tytułu
zwrotu
kosztów
obsługi zadań
zleconych
Zakładowi zdrowotne
do realizacji
- przychody
z tytułu
poboru
i dochodzenia
składek
na ubezpieczenie
- rent socjalnych
Przychody
z tytułu zwrotu kosztów obsługi zadań zleconych Zakładowi do realizacji
- zasiłków
i świadczeń przedemerytalnych
rent socjalnych
świadczeń
na rzecz kombatantów
- zasiłków
i świadczeń
przedemerytalnych
zbiegowych
realizowanych przez KRUS
- świadczeń na
rzecz kombatantów
- obsługa
pozostałych
zadań
świadczeń
zbiegowych
realizowanych przez KRUS
Przychody
- obsługafinansowe
pozostałych zadań
- odsetki finansowe
Przychody
Pozostałe
- odsetkiprzychody
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
297
x
297
x
297
x
- z tytułu odsetek
za nieprzekazane składki do otwartych funduszy emerytalnych
PRZYCHODY
OGÓŁEM
Odpis
z Funduszu
Ubezpieczeń Społecznych
PRZYCHODY
OGÓŁEM
Pomostowych
Odpis z Funduszu Emerytur
Ubezpieczeń
Społecznych
Przychody
z tytułu Emerytur
poboru i dochodzenia
składek innych niż na FUS z tego
Odpis
z Funduszu
Pomostowych
- przychody
z tytułu
poboru
i dochodzenia
składek
na otwarte
fundusze
emerytalne
Przychody
z tytułu
poboru
i dochodzenia
składek
innych
niż na FUS
z tego
2)
Należności
Inne aktywa finansowe
Zapasy
Należności
Zobowiązania, w tym
Zapasy
- z tytułu odsetek
za nieprzekazane składki do otwartych funduszy emerytalnych
Zobowiązania,
w tym
3
x
x
x
x
x
x
x
1)
1)
PROJEKT PLANU FINANSOWEGO ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH
PROJEKT PLANU FINANSOWEGO ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH
PF-ZUS
Załącznik
nr 32
PF-ZUS
Załącznik nr 32 nr 32
Załącznik
Dziennik Ustaw
6
III
1
III
1.1
1
1.1
1.2
1.3
1.2
1.3.1
1.3
1.3.2
1.3.1
1.3.3
1.3.2
1.3.4
1.3.3
1.4
1.3.4
1.4.1
1.4
3.2
3.3
4
3.3
4.1
4
4.2
4.1
4.3
4.2
4.4
4.3
4.5
4.4
5
4.5
5.1
5
6
5.1
5.1
II
1
II
2
1
3
2
3.1
3
3.2
3.1
2
1
STAN NA POCZĄTEK ROKU
Środki
pieniężne
STAN NA
POCZĄTEK ROKU
2)
Inne
aktywa
finansowe
Środki
pieniężne
Paragraf
Wyszczególnienie
Lp.
3
Paragraf
Wyszczególnienie
Lp.
Część A. Plan finansowy w układzie memoriałowym
Część A. Plan finansowy w układzie memoriałowym
Część ............................
(nr, nazwa)
Część..............................
............................
Dział
(nr, nazwa)
nazwa)
(nr,
Dział ..............................
Rozdział
..............................
(nr,(nr,
nazwa)
nazwa)
Rozdział………………………….
..............................
(nr,
nazwa)
(nazwa
jednostki)
………………………….
(nazwa jednostki)
x
WYNIK NETTO ( IV - V)
Nakłady na budowę, ulepszenie i zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i
prawnych
STAN NA KONIEC ROKU
Środki pieniężne
2)
Inne aktywa finansowe
Należności
Zapasy
Zobowiązania, w tym
- z tytułu odsetek za nieprzekazane składki do otwartych funduszy emerytalnych
VI
VII
VIII
1
2
3
4
5
5.1
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
przychody należy ujmować stosując czwarte cyfry właściwe dla klasyfikacji dochodów.
Należy podać wartość innych niż środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych aktywów finansowych (np.: papierów wartościowych).
- z tytułu odsetek za nieprzekazane składki do
(w przeliczeniu na pełne etaty)
LICZBA ZATRUDNIONYCH
otwartych funduszy emerytalnych
- wymagalne
1.2
Inne w tym
1.1
1
3
2
1
ZOBOWIĄZANIA
Stan na dzień
31 grudnia
roku ……
(n-2)
Wyszczególnienie
Lp.
Część B. Dane uzupełniające
2)
1)
4
2
Ustawa budżetowa
na ………. r.
(rok n-1)
5
Przewidywane wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
**) W przypadku dokonania zmian w planie finansowym Zakładu Ubezpieczeń Społecznych na rok n-1 zatwierdzonych uchwałą Rady Nadzorczej ZUS należy zaprezentować plan po zmianach.
Klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa; czwartą cyfrą jest odpowiednia cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0,
*) Niepotrzebne skreślić.
x
OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO
V
x
x
WYNIK BRUTTO (poz. II - III)
IV
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
7
w tysiącach złotych
6
x
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
x
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
x
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
x
Odpis z Funduszu Emerytur Pomostowych
Dochody z tytułu poboru i dochodzenia składek innych niż na FUS z tego
3
4
3
- obsługa pozostałych zadań
4.5
x
x
x
x
- finansowanie z EFTA pochodzące z BP
- finansowanie z EFTA pochodzące z BŚE
- finansowanie zadań w ramach KPO – część grantowa
- współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów UE 5)
- współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów EFTA
- współfinansowanie krajowe z innych źródeł w ramach projektów UE
III.C
III.D
III.E
III.F
III.G
III.H
2.3.3
- wpłaty na pracownicze plany kapitałowe
- inne
pozostałe
Wydatki finansowe
- obsługa długu
- inne
2.4.5
2.4.6
2.5
3
3.1
3.2
Wydatki majątkowe
- składki na Fundusz Emerytur Pomostowych
2.4.4
5
- świadczenia socjalne
2.4.3
Pozostałe wydatki
- składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy
2.4.2
x
x
x
x
x
x
x
x
471
478
412
411
x
x
401
401-410, 417
3
6
Przewidywane wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
7
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
– 70 –
4
- składki na ubezpieczenie społeczne
2.4.1
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
- pozostałe
2.3.2
2.4
- wynagrodzenia osobowe
- uposażenia
2.3.1
wynagrodzenia i uposażenia
2.3
x
- opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów
- opłaty urzędowe
x
x
2.2.2
- pozostałe
2.1.4
x
x
2.2.3
- usługi związane z przetwarzaniem danych
2.1.3
x
400
x
- usługi telekomunikacyjne
2.1.2
2.2 podatki i opłaty, w tym
2.2.1 - podatki stanowiące źródło dochodów własnych jednostek samorządu terytorialnego
- usługi pocztowe i bankowe
2.1.1
400
Materiały i energia
usługi obce
2
2.1
x
400
Zakup wyposażenia o niskiej wartości
1
x
x
- finansowanie z UE pochodzące z BŚE
III.B
5
Ustawa budżetowa
na ………. r.
(rok n-1)
Dziennik Ustaw
x
x
4)
- finansowanie z UE pochodzące z BP
III.A
x
x
x
x
x
3)
WYDATKI
w tym
III
- odsetki
Pozostałe dochody
6
5.1
5)
x
- świadczeń zbiegowych realizowanych przez KRUS
4.4
6)
x
- świadczeń na rzecz kombatantów
4.3
Dochody finansowe
x
- zasiłków i świadczeń przedemerytalnych
4.2
5
x
- rent socjalnych
x
x
- dochody z tytułu poboru i dochodzenia składek na ubezpieczenie zdrowotne
Dochody z tytułu zwrotu kosztów obsługi zadań zleconych Zakładowi do realizacji
3.3
4
4.1
x
- dochody z tytułu poboru i dochodzenia składek na Fundusz Pracy, Fundusz
Solidarnościowy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
x
297
x
x
297
Wstępne wykonanie /
wykonanie *)
w……... r.
(rok n-2)
Paragraf 1)
3.2
- dochody z tytułu poboru i dochodzenia składek na otwarte fundusze emerytalne
DOCHODY
Odpis z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
II
1
3.1
STAN ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH NA POCZĄTEK ROKU
2
1
I
Wyszczególnienie
Lp.
Część C. Dane w układzie kasowym
Kasowo zrealizowane rozchody 8)
Spłata kredytów i pożyczek
VI
1
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 2 i 9.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 6.
W rozumieniu art. 5 ust. 1 pkt 4 ustawy o finansach publicznych.
5)
6)
Kredyty i pożyczki, w tym zaciągnięte od
2
adres e-mail ........................................
data ......................... podpis ................................
nr telefonu .........................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
sporządził .....................................................................
- zobowiązania wymagalne
- z tytułu odsetek za nieprzekazane składki do otwartych funduszy emerytalnych
4.2
Inne w tym
4
x
x
3
Stan na dzień
31 grudnia
roku ……
(n-2)
4
4
Ustawa budżetowa
na ………. r.
(rok n-1)
5
Przewidywane wykonanie
w ………. r.
(rok n-1)
6
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
7
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
8
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
9
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
Dziennik Ustaw
4.1
Depozyty
3
- pozostałych
- sektora finansów publicznych
Papiery wartościowe
1
według wartości nominalnej
2
1
ZOBOWIĄZANIA
Wyszczególnienie
Lp.
Część D. Dane uzupełniające
8)
W rozumieniu art. 6 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 5.
4)
7)
W tej pozycji należy wykazać środki w paragrafach z czwartą cyfrą 1, 8.
3)
STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC ROKU
………………..
3
………………..
Przychody z prywatyzacji
2
2
Zaciągnięte kredyty i pożyczki
1
VII
Kasowo zrealizowane przychody
V
7)
WYNIK (II-III)
IV
Razem
Razem wydatki
wydatki
Razem wydatki
wydatki
Razem
z tego
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
x
4
x
3
x
xx
xx
xx
xx
xx
xx
x
x
x
x
x
6
8
Rodzaj
Rodzaj wydatku…
wydatku…
Rodzaj wydatku…
wydatku…
Rodzaj
Rodzaj
Rodzaj wydatku…
wydatku…
Rodzaj wydatku…
wydatku…
Rodzaj
Rodzaj
Rodzaj wydatku…
wydatku…
Rodzaj wydatku…
wydatku…
Rodzaj
Rodzaj
Rodzaj wydatku…
wydatku…
Rodzaj
Rodzaj wydatku…
wydatku…
Skrót
Skrót programu…_
programu…_
Skrót programu…_
programu…_
Skrót
Skrót
Skrót programu…_
programu…_
Skrót programu…_
programu…_
Skrót
Skrót
Skrót programu…_
programu…_
Skrót
Skrót programu…_
programu…_
Rodzaj
Rodzaj wydatku…
wydatku…
Rodzaj
Rodzaj wydatku…
wydatku…
Rodzaj
Rodzaj wydatku…
wydatku…
xx
xx
xx
Rodzaj wydatku…
Rodzaj
Rodzaj wydatku…
wydatku…
Rodzaj wydatku…
wydatku…
Rodzaj
xx
xx
x
x
x
Rodzaj wydatku…
x
xx
xx
x
Skrót programu…_
xx
x
Rodzaj wydatku…
x
x
Rodzaj wydatku…
Skrót
Skrót programu…_
programu…_
Skrót programu…_
programu…_
Skrót
7
Skrót programu…_
9
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
x
x
Beneficjent…
x
Beneficjent…
Beneficjent…
x
Beneficjent…
x
x
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
9
Beneficjent
Rodzaj wydatku
8
Beneficjent
Rodzaj wydatku
w tys. zł
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Wydatki budżetu państwa w latach ……….. (od n do n+3)
w tys. zł
Przewidywane wykonanie
Wykonanie wydatków
Wydatki budżetu państwa w latach ……….. (od n do n+3)
wydatków budżetu państwa
budżetu państwa w …….. r.
……….r.
………..r.
…………. r.
Przewidywane
wykonanie
w
……..
r.
………….
r.
Wykonanie
wydatków
(rok n-2)
(rok n+1)
(rok n+2)
(rok n+3)
wydatków
budżetun-1)
państwa
(rok
bieżący
(rok
n)
budżetu państwa w …….. r.
……….r.
………..r.
…………. r.
w …….. r.
…………. r.
(rok n-2)
(rok n+1)
(rok n+2)
(rok n+3)
(rok bieżący n-1)
(rok n)
współfinansowspółfinansowspółfinansowspółfinansowspółfinansowspółfinansofinansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
wanie
wanie
wanie
wanie
wanie
wanie
współfinansowspółfinansowspółfinansowspółfinansowspółfinansowspółfinansofinansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
finansowanie
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
wanie
wanie
wanie
wanie
wanie
wanie
1
1
– 72 –
Beneficjent
W
kolumnie 9 obowiązują następujące nazwy
- budżet państwa (z wyjątkiem GDDKiA)
Beneficjent
- jednostki samorządu terytorialnego
- budżet państwa (z wyjątkiem GDDKiA)
- Fundusz Pracy
- jednostki samorządu terytorialnego
- PARP
- Fundusz Pracy
- NFOŚiGW
- PARP
- Fundusz Kredytu Technologicznego
- NFOŚiGW
- Narodowe Centrum Badań i Rozwoju
- Fundusz Kredytu Technologicznego
- Narodowe Centrum Nauki
- Narodowe Centrum Badań i Rozwoju
- uczelnie publiczne
- Narodowe Centrum Nauki
- zakłady opieki zdrowotnej
- uczelnie publiczne
- samorządowe zakłady opieki zdrowotnej
- zakłady opieki zdrowotnej
- państwowe instytucje kultury
- samorządowe zakłady opieki zdrowotnej
- samorządowe instytucje kultury
- państwowe instytucje kultury
- PFRON
- samorządowe instytucje kultury
- GDDKiA (w zakresie finansowania z Krajowego Funduszu Drogowego)
- PFRON
- Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa
- GDDKiA (w zakresie finansowania z Krajowego Funduszu Drogowego)
- Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa
- Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa
- Polska Akademia Nauk i tworzone przez nią jednostki organizacyjne
- Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa
- Polska Organizacja Turystyczna
- Polska Akademia Nauk i tworzone przez nią jednostki organizacyjne
- wojewódzkie fundusze ochrony środowiska i gospodarki wodnej
- Polska Organizacja Turystyczna
- pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
- wojewódzkie fundusze ochrony środowiska i gospodarki wodnej
- podmioty pozostałe (z wyjątkiem PKP PLK S.A.)
- pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
- PKP PLK S.A.
- podmioty pozostałe (z wyjątkiem PKP PLK S.A.)
- PKP PLK S.A.
- wydatki bieżące
W kolumnie 9 obowiązują następujące nazwy
wydatki majątkowe
bieżące
-- wydatki
-W
wydatki
majątkowe
kolumnie
8 obowiązują następujące nazwy
Rezerwa celowa
być planowana jeżeli
***) Skrót/pełną
nazwęmoże
programu/mechanizmu
finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
)
-**nie
można określić
szczegółowej
podziałki
klasyfikacji budżetowej,
Rezerwa
celowa może
być planowana
jeżeli
- dotyczy wydatków określonych w decyzjach o zapewnieniu finansowania lub dofinansowania przedsięwzięcia, wydanych na podstawie art. 153 ust. 1 pkt 1 ustawy o finansach publicznych i zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2022 r. w sprawie wniosków o udzielenie zapewnienia finansowania lub dofinansowania z budżetu
-państwa
nie można
określićfinansowanych
szczegółowej podziałki
klasyfikacji
projektów
z udziałem
niektórychbudżetowej,
środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielonej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) (Dz. U. poz. 2594), bądź wcześniej obowiązującym rozporządzeniem. W uzasadnieniu do
-formularza
dotyczy wydatków
w decyzjach
o zapewnieniu
finansowania
dofinansowania
przedsięwzięcia, wydanych na podstawie art. 153 ust. 1 pkt 1 ustawy o finansach publicznych i zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2022 r. w sprawie wniosków o udzielenie zapewnienia finansowania lub dofinansowania z budżetu
powinna określonych
być wskazana
data, nr i kwota
wynikająca
z właściwejlub
decyzji
w ramach programu.
państwa projektów finansowanych z udziałem niektórych środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielonej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) (Dz. U. poz. 2594), bądź wcześniej obowiązującym rozporządzeniem. W uzasadnieniu do
formularza powinna być wskazana: data, nr i kwota wynikająca z właściwej decyzji w ramach programu.
W kolumnie 8 obowiązują następujące nazwy
)
Załącznik nr 33
Załącznik nr 33
PF-UE (BP)
Załącznik nr 33
PF-UE (BP)
Dziennik Ustaw
*) Skrót/pełną nazwę programu/mechanizmu finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
x
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
x
5
Pomoc
z tego
Podgrupa
Część
Nr części
techniczna
ekonomiczna TREZOR
Pomoc
budżetowej budżetowa Woj./SKO
(PT)/
Podgrupa
(kolumna
wypełnia się
Rezerwa
Nr części (nr)/Część
techniczna
Program dysponenta
/Sądy
ekonomiczna
TREZOR
automatycznie)
celowa
(PT)/
budżetowej budżetowa
Woj./SKO (kolumna wypełnia się
(PR)
Rezerwa
Program dysponenta (nr)/(83)**)
/Sądy
automatycznie)
celowa
(PR)
(83)**)
3
4
5
6
7
x
Razem wydatki
x
x
sporządził……………………………………
(imię i nazwisko)
sporządził……………………………………
nr telefonu …………….
(imię i nazwisko) adres e-mail…………………………
data sporządzenia formularza ………………….
nr telefonu …………….
adres e-mail…………………………
data sporządzenia formularza ………………….
Razem wydatki
Razem
wydatki
Razem wydatki
Razem
wydatki
xx
xx
Nazwa
Nazwa programu…
programu…
Nazwa programu…
programu…
Nazwa
Razem wydatki, z tego
Nazwa programu…
Razem
Razem wydatki
wydatki,bieżące
z tego
Razem
majątkowe
Razem wydatki
wydatki bieżące
Skrót
Skrót programu…
programu…
Skrót programu…
programu…
Skrót
x
Skrót programu…
xx
xx
xx
xx
Nazwa
Nazwa programu…
programu…
Nazwa
Nazwa programu…
programu…
Skrót
Skrót programu…
programu…
Skrót
Skrót programu…
programu…
Razem
Razem wydatki
wydatki majątkowe
Razem
Razem wydatki
wydatki
Nazwa
Nazwa programu…
programu…
Nazwa programu…
programu…
Nazwa
Skrót
Skrót programu…
programu…
Skrót programu…
programu…
Skrót
xx
xx
Nazwa
Nazwa programu…
programu…
Nazwa programu…
programu…
Nazwa
Skrót
Skrót programu…
programu…
Skrót programu…
programu…
Skrót
2
Nazwa programu…
2
Skrót programu…
1
1
Skrót
Programu/Mechanizmu
Skrót
)
Finansowego*
Programu/Mechanizmu
)
Finansowego*
Pełna nazwa
Programu/Mechanizmu
Pełna nazwa )
Finansowego*
Programu/Mechanizmu
(kolumna wypełnia) się
Finansowego*
automatycznie
po wyborze
(kolumna
skrótuwypełnia
w kol. 1) się
automatycznie po wyborze
skrótu w kol. 1)
PLANOWANE WYDATKI NA REALIZACJĘ PROGRAMÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ (bez WPR) ORAZ PAŃSTW CZŁONKOWSKICH EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU (EFTA) W RAMACH BUDŻETU PAŃSTWA
PLANOWANE WYDATKI NA REALIZACJĘ PROGRAMÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ (bez WPR) ORAZ PAŃSTW CZŁONKOWSKICH EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU (EFTA) W RAMACH BUDŻETU PAŃSTWA
część budżetowa …………………………………
(nr i nazwa części budżetowej)
część budżetowa …………………………………
(nr i nazwa części budżetowej)
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
3
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
4
Część
budżetowa
(nr)/
Rezerwa
celowa
(83)**)
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
5
nazwa
nazwa
nazwa
nazwa
nazwa
nazwa
nazwa
nazwa
nazwa
nazwa
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
6
Podgrupa
ekonomiczna TREZOR
Woj./SKO/ (kolumna wypełnia się
Sądy
automatycznie)
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
x
x
x
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
Rodzaj wydatku…
7
Rodzaj wydatku
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
x
x
x
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
Beneficjent…
8
Beneficjent
9
finansowanie
10
finansowanie
Przewidywane
Wykonanie wydatków wykonanie wydatków
budżetu środków
budżetu środków
europejskich w ……r.
europejskich
(rok n-2)
w ………. r.
(rok bieżący n-1)
11
finansowanie
…………. r.
( rok n)
12
finansowanie
………….. r.
( rok n+1)
13
finansowanie
………...r.
( rok n+2)
14
finansowanie
……………. r.
(rok n+3)
– 73 –
1
- dotyczy wydatków określonych w decyzjach o zapewnieniu finansowania lub dofinansowania przedsięwzięcia, wydanych na podstawie art. 153 ust. 1 pkt 1 ustawy o finansach publicznych i zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2022 r. w sprawie wniosków o udzielenie
zapewnienia finansowania lub dofinansowania z budżetu państwa projektów finansowanych z udziałem niektórych środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielonej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym
Handlu (EFTA) (Dz. U. poz. 2594), bądź wcześniej obowiązującym rozporządzeniem. W uzasadnieniu do formularza powinna być wskazana: data, nr i kwota wynikająca z właściwej decyzji w ramach programu.
**) Rezerwa celowa może być planowana jeżeli
- nie można określić szczegółowej podziałki klasyfikacji budżetowej,
w tys. zł
Wydatki budżetu środków europejskich w latach……….(od n do n+3)
*) Skrót/pełną nazwę programu/mechanizmu finansowego należy wybrać z listy rozwijanej na formularzu udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Zasady udostępniania i wypełniania formularza określone są w załączniku nr 41.
sporządził…………….………………………
(imię i nazwisko)
nr telefonu …………….
adres e-mail…………………………
data sporządzenia formularza ………………….
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Nazwa programu…
Razem wydatki, z tego
Razem wydatki bieżące
Razem wydatki majątkowe
Razem wydatki
Razem wydatki
Razem wydatki
Razem wydatki
Razem wydatki
Razem wydatki
Razem wydatki
Razem wydatki
Razem wydatki
2
1
Nr części
budżetowej
dysponenta
z tego
PLANOWANE WYDATKI W RAMACH BUDŻETU ŚRODKÓW EUROPEJSKICH (bez WPR)
załącznik nr 34 do rozporządzenia;
38) PF-WPR – Planowane wydatki i dochody w ramach budżetu środków europejskich oraz budżetu państwa na realizację
wspólnej polityki rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr 35 do rozporządzenia;
39) ZDW-O – Zestawienie dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 11a ustawy o finansach publicznych;
wzór formularza stanowi załącznik nr 36 do rozporządzenia;
40) ZDW-Z – Zestawienie dochodów i wydatków rachunków, o których mowa w art. 163 ustawy o finansach publicznych;
wzór formularza stanowi załącznik nr 37 do rozporządzenia;
41) ID-SRW – Informacja dodatkowa o przepływach finansowych między jednostkami sektora finansów publicznych
oraz funduszami i instrumentami utworzonymi, powierzonymi lub przekazanymi Bankowi Gospodarstwa Krajowego
na podstawie odrębnych ustaw; wzór formularza stanowi załącznik nr 38 do rozporządzenia;
42) UB-BZ – Zestawienie planowanych wydatków budżetowych zgodnych z ustawą budżetową w układzie zadaniowym
na rok bieżący, udostępnionym w aplikacji TrezorBZ;
43) PF-BZ – Plan finansowy w układzie zadaniowym na rok bieżący i dwa kolejne lata; wzór formularza stanowi załącznik nr 39 do rozporządzenia;
44) BZCM – Zestawienie propozycji aktualizacji celów i mierników; wzór formularza stanowi załącznik nr 40 do rozporządzenia;
45) BZ – Zestawienie planowanych wydatków budżetowych w układzie zadaniowym na następny rok budżetowy, udostępnionym w aplikacji TrezorBZ;
46) BZK – Skonsolidowany plan wydatków państwowych jednostek budżetowych, państwowych funduszy celowych,
agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej oraz państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9
pkt 14 ustawy o finansach publicznych, w układzie zadaniowym na następny rok budżetowy i dwa kolejne lata, udostępnionym w aplikacji TrezorBZ.
Załącznik nr 34
PF-UE (BE)
Dziennik Ustaw
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
Skrót programu…
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Pełna nazwa
Programu/Mechanizmu
Finansowego*)
(kolumna wypełnia się
automatycznie po wyborze
skrótu w kol. 1)
Skrót
Programu/
Mechanizmu
Finansowego*)
część budżetowa …………………………………
(nr i nazwa części budżetowej)
Załącznik nr 34
W kolumnie 7 obowiązują następujące nazwy
- PKP PLK S.A.
- podmioty pozostałe (z wyjątkiem PKP PLK S.A.)
- pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
- wojewódzkie fundusze ochrony środowiska i gospodarki wodnej
- Polska Organizacja Turystyczna
- Polska Akademia Nauk i tworzone przez nią jednostki organizacyjne
- Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa
- Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa
- GDDKiA (w zakresie finansowania z Krajowego Funduszu Drogowego)
- PFRON
- samorządowe instytucje kultury
- państwowe instytucje kultury
- samorządowe zakłady opieki zdrowotnej
- zakłady opieki zdrowotnej
- uczelnie publiczne
- Narodowe Centrum Nauki
- Narodowe Centrum Badań i Rozwoju
- Fundusz Kredytu Technologicznego
- NFOŚiGW
- PARP
- Fundusz Pracy
- jednostki samorządu terytorialnego
- budżet państwa (z wyjątkiem GDDKiA)
Beneficjent
W kolumnie 8 obowiązują następujące nazwy
- wydatki bieżące
- wydatki majątkowe
ARiMR
ARiMR
ARiMR
ARiMR
ARiMR
ARiMR
ARiMR
ARiMR
Płatności w ramach systemów
wsparcia
Płatności bezpośredniego
w ramach systemów
wsparcia bezpośredniego
Wsparcie Rozwoju Obszarów
Wiejskich
przez EFRROW
Wsparcie Rozwoju
Obszarów
Wiejskich przez EFRROW
Wspólna Organizacja Rynku
Owoców
Warzyw
Wspólna iOrganizacja
Rynku
Owoców i Warzyw
II
II
III
III
IV
IV
3
3
Interwencja na rynkach rolnych
Interwencja na rynkach rolnych
2
Jednostka
realizująca
Jednostka
realizująca
I
I
2
1
Program/
zadanie
Program/
(nazwa)
zadanie
(nazwa)
1
Lp.
Lp.
5
PERSPEKTYWA
FINANSOWA 2014-2020
PERSPEKTYWA FINANSOWA 2014-2020
5
Beneficjent
Beneficjent
3) Pożyczki udzielane przez BGK
3) Pożyczki udzielane przez BGK
1
1
7
7
Wydatki
bieżące/
Wydatki
5)
majątkowe
bieżące/
majątkowe 5)
8
8
Rodzaj
6)
finansowania
Rodzaj
6)
finansowania
9
Przewidywane
wykonanie
Przewidywane
wykonanie
……….. r.
(rok
bieżący
………..
r.
(rok n-1)
bieżący
9
n-1)
10
11
12
13
Planowane wydatki w latach……..(od n do n+3)
w tysiącach
złotych
Planowane wydatki
w latach……..(od
n do n+3)
w tysiącach złotych
……….. r.
……….. r.
……….. r.
……….. r.
(rok n)r.
(rok
n+1)
(rok n+2)r.
(rok
n+3)
………..
………..
r.
………..
………..
r.
(rok
n)
(rok11n+1)
(rok12n+2)
(rok13n+3)
10
– 75 –
PERSPEKTYWA FINANSOWA 2028-2034 8)
PERSPEKTYWA FINANSOWA 2028-2034 8)
PERSPEKTYWA FINANSOWA 2023-2027 7)
PERSPEKTYWA FINANSOWA 2023-2027 7)
6
6
Część
Część
Załącznik nr 35
Dziennik Ustaw
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
4) Wyprzedzające finansowanie zadań PROW 2014-2020 - Pomoc
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
techniczna
4) Wyprzedzające finansowanie zadań PROW 2014-2020 - Pomoc
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
techniczna
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
5) Wyprzedzające finansowanie zadań PROW 2014-2020 - Scalanie beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
jednostki samorządu terytorialnego
gruntów
5) Wyprzedzające finansowanie zadań PROW 2014-2020 - Scalanie
jednostki samorządu terytorialnego
gruntów
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
1) Finansowanie unijnych płatności w ramach wydatków budżetu
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
środków
europejskich
1) Finansowanie
unijnych płatności w ramach wydatków budżetu
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
środków europejskich
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
2) Współfinansowanie krajowe płatności
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
2) Współfinansowanie krajowe płatności
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
1) Finansowanie unijnych płatności WPR w ramach wydatków
budżetu
środkówunijnych
europejskich
1) Finansowanie
płatności WPR w ramach wydatków
budżetu środków europejskich
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
2) Współfinansowanie krajowe płatności WPR
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
2) Współfinansowanie krajowe płatności WPR
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
1) Finansowanie unijnych płatności WPR w ramach wydatków
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
budżetu
środkówunijnych
europejskich
(Płatności
realizowane
od stycznia do pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
1) Finansowanie
płatności
WPR w
ramach wydatków
2)
15
października)
budżetu
środków europejskich (Płatności realizowane od stycznia do pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
2)
15 października)
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
1a) Finansowanie unijnych płatności WPR w ramach wydatków
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
budżetu
środków europejskich
(Płatności
od 16
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
1a) Finansowanie
unijnych płatności
WPRrealizowane
w ramach wydatków
3)
października
do końca
roku) (Płatności realizowane od 16
budżetu
środków
europejskich
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
3)
października do końca roku)
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
2) Współfinansowanie krajowe płatności WPR (Płatności realizowane jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
2)
od
stycznia do 15 października)
2) Współfinansowanie
krajowe płatności WPR (Płatności realizowane
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
od stycznia do 15 października) 2)
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
2a) Współfinansowanie krajowe płatności WPR (Płatności
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
3)
realizowane
od 16 października
końca roku)
2a) Współfinansowanie
krajowe do
płatności
WPR (Płatności
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
3)
realizowane od 16 października do końca roku)
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki 1)organizacyjne
w tym refundacje finansowania wyprzedzającego
1)
1) Finansowanie unijnych płatności PROW 2014-2020 w ramach
w tym refundacje finansowania wyprzedzającego
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
wydatków
budżetu
środków
europejskich
1) Finansowanie unijnych płatności PROW 2014-2020 w ramach
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych 1)
wydatków budżetu środków europejskich
w tym refundacje finansowania wyprzedzającego
1)
w tym refundacje finansowania wyprzedzającego
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostki organizacyjne
2) Współfinansowanie krajowe płatności PROW 2014-2020 (bez
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
wydatków
na wyprzedzające
finansowanie)
2)
Współfinansowanie
krajowe
płatności PROW 2014-2020 (bez
pozostałe jednostki sektora finansów publicznych
wydatków na wyprzedzające finansowanie)
beneficjenci, którzy nie należą do sektora finansów publicznych
4
4
Wyszczególnienie 4)
Wyszczególnienie 4)
CZĘŚĆ A: Wydatki
CZĘŚĆ A: Wydatki
PLANOWANE WYDATKI I DOCHODY W RAMACH BUDŻETU ŚRODKÓW EUROPEJSKICH ORAZ BUDŻETU PAŃSTWA NA REALIZACJĘ WSPÓLNEJ POLITYKI ROLNEJ
PLANOWANE WYDATKI I DOCHODY W RAMACH BUDŻETU ŚRODKÓW EUROPEJSKICH ORAZ BUDŻETU PAŃSTWA NA REALIZACJĘ WSPÓLNEJ POLITYKI ROLNEJ
Załącznik nr 35
Załącznik
nr 35
PF-WPR
PF-WPR
ARiMR
ARiMR
KOWR
UZP
Wsparcie Rozwoju Obszarów
Wiejskich przez EFRROW
Wspólna Organizacja Rynku
Owoców i Warzyw
Pomoc techniczna
Pomoc techniczna
Pomoc techniczna
Pomoc techniczna
Pomoc techniczna
Pomoc techniczna
Pomoc techniczna
Scalanie gruntów
Pomoc techniczna
FADN
III
IV
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
4
Wyszczególnienie 4)
"Płatności realizowane od 16 października do końca roku" oznacza wszystkie płatności realizowane w ramach roku "n-1" w tym także ewentualne zaliczki.
OGÓŁEM WPR
7
wydatki
bieżące/
majątkowe 5)
8
Rodzaj
6)
finansowania
9
……….. r.
(rok bieżący
n-1)
Przewidywane
wykonanie
data sporządzenia formularza ………………….
adres e-mail:..............................................
2
11
12
……….. r.
(rok n+2)
13
……….. r.
(rok n+3)
– 76 –
nr telefonu:................................
sporządził........................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
Wyodrębnienie zadań oraz odpowiadających im kwot w ramach perspektywy finansowej 2023-2027.
Wyodrębnienie zadań oraz odpowiadających im kwot w ramach perspektywy finansowej 2028-2034.
8)
- w przypadku finasowania z budżetu państwa
3 Współfinansowanie
7)
- w przypadku finansowania z budżetu środków europejskich
- w przypadku współfinansowania z budżetu państwa
2 Finasowanie BP
W zależności od rodzaju finansowania należy wpisać
1 Finansowanie BŚE
Należy określić czy kwota jest wydatkiem bieżącym czy wydatkiem majątkowym.
6)
4)
5)
10
……….. r.
(rok n+1)
Planowane dochody w latach ………..(od n do n+3)
w tysiącach złotych
……….. r.
(rok n)
W odniesieniu do wydatków budżetu państwa na finansowanie wyprzedzające, w kolumnie "Wyszczególnienie" należy wymienić jednostki sektora finansów publicznych będące beneficjentami (np. część MF, MRiRW, UZP, CDR, ARiMR) oraz pośredniczące w przekazywaniu środków
finansowania wyprzedzającego do beneficjentów (np. budżety wojewodów - razem i w podziale na poszczególne województwa, CDR).
Dotyczy refundacji wydatków ponoszonych wyprzedzająco z budżetu państwa (bez refundacji pożyczek BGK), podlegających refundacji z UE.
"Płatności realizowane od stycznia do 15 października" oznacza wszystkie płatności realizowane za rok "n-2" oraz płatności za lata ubiegłe.
3)
Spłata pożyczek BGK
Dochody budżetu państwa - część UE
Dochody budżetu środków europejskich
Pożyczki BGK
Wydatki budżetu państwa - część współfinansowania krajowego
Wydatki budżetu państwa - część UE
Wydatki budżetu środków europejskich
PERSPEKTYWA FINANSOWA 2028-2034 8)
2)
Spłata pożyczek BGK udzielonych pozostałym beneficjentom
Budżet państwa
Budżet środków
europejskich
PERSPEKTYWA FINANSOWA 2023-2027 7)
Jednostki samorządu terytorialnego i Partnerzy KSOW - pomoc
techniczna
Jednostki samorządu terytorialnego - scalanie gruntów
Urząd Zamówień Publicznych
Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa
Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa
Wojewódzkie Ośrodki Doradztwa Rolniczego
Centrum Doradztwa Rolniczego
Ministerstwo Rolnictwa i Rozwoju Wsi
Ministerstwo Finansów
producenci owoców i warzyw
beneficjenci PROW 2014-2020
beneficjenci systemów wsparcia bezpośredniego
beneficjenci działań interwencyjnych na rynkach rolnych
6
Rodzaj dochodu
Dziennik Ustaw
1)
Spłata pożyczek BGK udzielonych jednostkom samorządu terytorialnego
I
5
beneficjent
beneficjenci działań interwencyjnych na rynkach rolnych
Dochody budżetu państwa z tytułu refundacji z budżetu UE wydatków
System FADN
na finansowanie FADN
Dochody budżetu państwa z tytułu refundacji z Agencji Płatniczej
wydatków na finansowanie wyprzedzające PROW 2014-2020
Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z budżetu
UE wydatków na finansowanie unijnych płatności WPR
Dochody budżetu środków europejskich z tytułu sprzedaży zapasów
interwencyjnych w ramach WPR
Dochody budżetu środków europejskich z tytułu refundacji z budżetu
UE wydatków na finansowanie unijnych płatności WPR
II
Budżety
wojewodów
ARiMR
WODR
CDR
MRiRW
MF
ARiMR
Płatności w ramach systemów
wsparcia bezpośredniego
II
3
ARiMR
2
Interwencja na rynkach rolnych
1
Jednostka
realizująca
wydatki
I
Program/
zadanie
(nazwa)
Lp.
CZĘŚĆ B: Dochody
PERSPEKTYWA FINANSOWA 2014-2020
odszkodowania i wpłaty za utracone lub uszkodzone mienie będące w zarządzie bądź użytkowaniu
z działalności wykraczającej poza zakres działalności podstawowej
z opłat egzaminacyjnych, za wydawanie świadectw
i certyfikatów, jak również za sprawdzanie kwalifikacji
z tytułu odpłatności za wyżywienie i zakwaterowanie
uczniów i młodzieży w bursach i internatach
2
3
4
5
2
1
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu ..............
data ................
x
x
x
3
dział
x
x
x
5
paragraf
5
paragraf
5
adres e-mail ........................
podpis ..............................
x
x
x
4
rozdział
Ogółem
4
rozdział
Ogółem
4
paragraf
x
x
x
5
paragraf
6
Wstępne wykonanie /
wykonanie
w ……….. r.
(rok n-2)
6
Wstępne wykonanie /
wykonanie
w ……….. r.
(rok n-2)
6
Wstępne wykonanie /
wykonanie
w ……….. r.
(rok n-2)
6
Wstępne wykonanie /
wykonanie
w ……….. r.
(rok n-2)
7
Ustawa budżetowa
na rok ………….
(rok n-1)
7
Ustawa budżetowa
na rok ………….
(rok n-1)
7
Ustawa budżetowa
na rok ………….
(rok n-1)
7
Ustawa budżetowa
na rok ………….
(rok n-1)
8
Przewidywane
wykonanie
w ………… r.
(rok n-1)
8
Przewidywane
wykonanie
w ………… r.
(rok n-1)
8
Przewidywane
wykonanie
w ………… r.
(rok n-1)
8
Przewidywane
wykonanie
w ………… r.
(rok n-1)
9
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
9
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
Wydatki
9
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
Dochody
9
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
11
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
11
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
11
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
11
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
12
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
12
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
12
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
12
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
– 77 –
sporządził : ............................................................
1
2
tytuł
lp
STAN NA KONIEC ROKU
środki pieniężne na rachunku na koniec roku
remont lub odtworzenie mienia finansowane z dochodów wymienionych w pkt 2 w części Dochody
4
5
6
7
3
2
wydatki bieżące
wydatki inwestycyjne
cele wskazane przez darczyńców
dział
tytuł
1
2
3
1
lp
3
rozdział
x
x
x
4
rozdział
Załącznik nr 36
Załącznik nr 36
ZDW-O
Dziennik Ustaw
z dopłat bezpośrednich i innych płatności stosowanych
6 w ramach Wspólnej Polityki Rolnej Unii Europejskiej
7
8
9
10
spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej
2
1
dział
x
x
x
3
dział
ZESTAWIENIE DOCHODÓW I WYDATKÓW RACHUNKÓW, O KTÓRYCH MOWA W ART. 11a USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH
1
tytuł
lp
1
2
2
1
STAN NA POCZĄTEK ROKU
środki pieniężne na rachunku na początek roku
tytuł
(nr, nazwa)
lp
Część ................................................
x
x
x
x
x
x
5
paragraf
5
paragraf
5
6
Wstępne wykonanie /
wykonanie
w ……….. r.
(rok n-2)
6
Wstępne wykonanie /
wykonanie
w ……….. r.
(rok n-2)
6
Wstępne wykonanie /
wykonanie
w ……….. r.
(rok n-2)
6
Wstępne wykonanie /
wykonanie
w ……….. r.
(rok n-2)
adres e-mail ........................
podpis ..............................
x
x
x
4
rozdział
Ogółem
4
rozdział
Ogółem
4
paragraf
x
x
x
5
paragraf
7
Ustawa budżetowa
na rok ………….
(rok n-1)
7
Ustawa budżetowa
na rok ………….
(rok n-1)
7
Ustawa budżetowa
na rok ………….
(rok n-1)
7
Ustawa budżetowa
na rok ………….
(rok n-1)
8
Przewidywane
wykonanie
w ………… r.
(rok n-1)
8
Przewidywane
wykonanie
w ………… r.
(rok n-1)
8
Przewidywane
wykonanie
w ………… r.
(rok n-1)
8
Przewidywane
wykonanie
w ………… r.
(rok n-1)
9
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
9
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
Wydatki
9
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
Dochody
9
w tysiącach złotych
Projekt planu
na ………. r.
(rok n)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
10
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+1)
11
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
11
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
11
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
11
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+2)
12
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
12
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
12
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
12
Projekt planu
na ………. r.
(rok n+3)
– 78 –
nr telefonu ..............
data ................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
sporządził : ............................................................
1
2
2
STAN NA KONIEC ROKU
środki pieniężne na rachunku na koniec roku
1
dział
3
2
tytuł
wydatki bieżące
wydatki inwestycyjne
lp
1
2
3
4
5
6
7
dział
tytuł
3
rozdział
x
x
x
4
rozdział
Załącznik nr 37
ZDW-Z
Załącznik nr 37
Dziennik Ustaw
lp
1
2
3
4
5
6
7
2
1
dział
x
x
x
3
dział
ZESTAWIENIE DOCHODÓW I WYDATKÓW RACHUNKÓW, O KTÓRYCH MOWA W ART. 163 USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH
odszkodowania i wpłaty za utracone lub uszkodzone mienie będące w zarządzie bądź
użytkowaniu jednostki budżetowej
wpływy z najmu, dzierżawy lub sprzedaży składników majątkowych
odsetki od środków zgromadzonych na rachunku
tytuł
lp
1
2
2
1
STAN NA POCZĄTEK ROKU
środki pieniężne na rachunku na początek roku
tytuł
(nr, nazwa)
lp
Część ................................................
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Razem
0
przekazane do
3
0
przekazane do
5
0
otrzymane od
6
środki na wydatki
Planowane w ……. r.
(rok n)
0
przekazane do
7
0
otrzymane od
8
środki na wydatki
Planowane w ……. r.
(rok n+1)
0
przekazane do
9
nr telefonu ..............
data ................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
sporządził : ............................................................
adres e-mail ........................
podpis ..............................
0
otrzymane od
10
środki na wydatki
Planowane w ……. r.
(rok n+2)
3) należy wykazać wszystkie przepływy, o których mowa w art. 112aa ust. 2a ustawy o finansach publicznych, pomiędzy jednostką wypełniającą formularz a pozostałymi podmiotami objętymi SRW.
Dane wykazane w tym formularzu powinny być zgodne z danymi zawartymi w formularzach PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-ZUS, PF-OSPR i PF-ZWRSP.
0
otrzymane od
4
środki na wydatki
Przewidywane wykonanie w …….. r.
(rok n-1)
W formularzu
1) uwzględnia się wspólfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów EFTA,
2) nie uwzględnia się
- finansowania z UE pochodzącego z BP
- finansowania z UE pochodzącego z BŚE
- finansowania z EFTA pochodzącego z BP
- finansowania z EFTA pochodzącego z BŚE
- finansowania zadań w ramach KPO - część grantowa
- współfinansowania krajowego z BP w ramach projektów UE
- współfinansowania krajowego z innych źródeł w ramach projektów UE
- przepływów z tytułu udzielania kredytów i pożyczek,
Nazwa jednostki objętej przepływem
Lp.
Nazwa podmiotu
0
przekazane do
11
w tys. zł
0
otrzymane od
12
środki na wydatki
Planowane w ……. r.
(rok n+3)
Dziennik Ustaw
*)
Przed wypełnieniem formularza należy zapoznać
się ze szczegółowym sposobem opracowywania
materiałów do projektu ustawy budżetowej
zawartym w załączniku nr 41.
INFORMACJA DODATKOWA O PRZEPŁYWACH FINANSOWYCH MIĘDZY JEDNOSTKAMI SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH ORAZ FUNDUSZAMI I INSTRUMENTAMI UTWORZONYMI, POWIERZONYMI LUB
PRZEKAZANYMI BANKOWI GOSPODARSTWA KRAJOWEGO NA PODSTAWIE ODRĘBNYCH USTAW *)
Część .............................
(nr, nazwa)
Dział ..............................
(nr, nazwa)
Rozdział ..............................
(nr, nazwa)
Załącznik nr 38
ID-SRW
Załącznik nr 38
nr telefonu .........................
data .........................
Wydatki/Koszty1) ogółem
3
adres e-mail ........................................
podpis .........................
sporządził .....................................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
Niepotrzebne skreślić.
2
Nazwa
Wartość
bazowa
……...r.
(rok n-1)
5
……...r.
(rok n)
6
Docelowa
……...r.
(rok n+1)
7
8
Plan wg ustawy
budżetowej
na ……… r.
(rok n-1)
9
Projekt planu
na ……… r.
(rok n)
Wydatki/Koszty1)
10
Projekt planu
na ……… r.
(rok n+1)
w tysiącach złotych
PF-BZ
Dziennik Ustaw
1)
1
1.
1.1.
1.1.1.
1.1.1.1.
Cel
Miernik
PLAN FINANSOWY W UKŁADZIE ZADANIOWYM NA ROK BIEŻĄCY I DWA KOLEJNE LATA
(nazwa jednostki sektora finansów publicznych)
Kod klasyfikacji
zadaniowej
Załącznik nr 39
Załącznik nr 39
ZESTAWIENIE PROPOZYCJI AKTUALIZACJI CELÓW I MIERNIKÓW
3
data .........................
adres e-mail ........................................
podpis .........................
nr telefonu .........................
4
Cel
5
Nazwa miernika
(wraz z jednostką miary)
6
7
Źródło danych do
Algorytm wyliczenia wyliczenia wartości
miernika
miernika (lub
składowych)
8
9
Termin pomiaru
(miesięczny,
Właściwa
kwartalny,
komórka/jednostka
półroczny,
roczny, inny)
10
Uzasadnienie wyboru miernika
11
Uwagi dotyczące
aktualizacji
BZCM
Dziennik Ustaw
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
Sporządził/-a: .....................................................................
* Niepotrzebne skreślić.
Nazwa zadania
Numer części
budżetowej/Nazwa
JSFP
Nazwa dysponenta/jednostki sektora finansów publicznych*: ………………………………………………………………………….
Kod klasyfikacji
zadaniowej
Załącznik
40
Załącznik nr
nr 40
Załącznik
nr 41 nr 41
Załącznik
Załącznik nr 41
SZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OPRACOWYWANIA MATERIAŁÓW
SZCZEGÓŁOWY
SPOSÓB
OPRACOWYWANIA MATERIAŁÓW
SZCZEGÓŁOWY
SPOSÓB
OPRACOWYWANIA
MATERIAŁÓW
DO PROJEKTU
USTAWY
ORAZ
DO UZASADNIENIA
DO PROJEKTU
USTAWY BUDŻETOWEJ
BUDŻETOWEJ ORAZ
DO UZASADNIENIA
DO PROJEKTU USTAWY
BUDŻETOWEJ
ORAZ DO UZASADNIENIA
DO PROJEKTU
TEJ USTAWY
DO PROJEKTU TEJ USTAWY
DO PROJEKTU TEJ USTAWY
Rozdział 1
Rozdział 1
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Dysponenci poszczególnych części budżetowych opracowują i przedstawiają materiały
Dysponenci poszczególnych części budżetowych opracowują i przedstawiają materiały
do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy zgodnie
do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do projektu tej ustawy zgodnie
z formularzami stanowiącymi załączniki nr 1–40 do rozporządzenia oraz formularzami
z formularzami stanowiącymi załączniki nr 1–40 do rozporządzenia oraz formularzami
udostępnianymi w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa TREZOR (system
udostępnianymi w Informatycznym Systemie Obsługi Budżetu Państwa TREZOR (system
TREZOR) i aplikacji TrezorBZ.
TREZOR) i aplikacji TrezorBZ.
Formularze należy przekazywać przy wykorzystaniu publicznej usługi rejestrowanego
Formularze należy przekazywać przy wykorzystaniu publicznej usługi rejestrowanego
doręczenia elektronicznego lub za pośrednictwem platformy elektronicznej ePUAP
doręczenia elektronicznego lub za pośrednictwem platformy elektronicznej ePUAP
(dokumenty elektroniczne opatrzone podpisem elektronicznym oraz w postaci plików
(dokumenty elektroniczne opatrzone podpisem elektronicznym oraz w postaci plików
edytowalnych) do Departamentu Budżetu Państwa Ministerstwa Finansów, chyba
edytowalnych) do Departamentu Budżetu Państwa Ministerstwa Finansów, chyba
że szczegółowa instrukcja wypełniania poszczególnych formularzy stanowi inaczej. W tym
że szczegółowa instrukcja wypełniania poszczególnych formularzy stanowi inaczej. W tym
przypadku materiały do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do tej ustawy
przypadku materiały do projektu ustawy budżetowej oraz do uzasadnienia do tej ustawy
przekazuje się również w postaci elektronicznej w sposób określony w tej instrukcji.
przekazuje się również w postaci elektronicznej w sposób określony w tej instrukcji.
Formularze przedstawiane w terminie, o którym mowa w § 9 ust. 1 i 2 rozporządzenia, wypełnia
Formularze przedstawiane w terminie, o którym mowa w § 9 ust. 1 i 2 rozporządzenia, wypełnia
się w następujący sposób
się w następujący sposób
1) dane zawarte w kolumnach dotyczących wstępnego wykonania w roku ubiegłym (n-2),
1) dane zawarte w kolumnach dotyczących wstępnego wykonania w roku ubiegłym (n-2),
jeżeli formularz zawiera taką kolumnę;
jeżeli formularz zawiera taką kolumnę;
2) dane zawarte w kolumnie „Ustawa budżetowa” w zakresie roku bieżącego (n-1) –
2) dane zawarte w kolumnie „Ustawa budżetowa” w zakresie roku bieżącego (n-1) –
w wielkościach wynikających z ustawy budżetowej, a w przypadku jej nieopublikowania
w wielkościach wynikających z ustawy budżetowej, a w przypadku jej nieopublikowania
z rządowego projektu, o którym mowa w art. 141 ustawy o finansach publicznych;
z rządowego projektu, o którym mowa w art. 141 ustawy o finansach publicznych;
3) na tym etapie nie wypełnia się kolumn dotyczących przewidywanego wykonania w roku
3) na tym etapie nie wypełnia się kolumn dotyczących przewidywanego wykonania w roku
bieżącym (n-1), chyba że wymóg taki wynika ze szczegółowej instrukcji wypełniania
bieżącym (n-1), chyba że wymóg taki wynika ze szczegółowej instrukcji wypełniania
danego formularza;
danego formularza;
4) jeżeli dane dotyczące lat n do n+2 w kolejnym roku opracowywania materiałów nie uległy
4) jeżeli dane dotyczące lat n do n+2 w kolejnym roku opracowywania materiałów nie uległy
zmianie w stosunku do prognozy przedstawionej w roku ubiegłym, w formularzach
zmianie w stosunku do prognozy przedstawionej w roku ubiegłym, w formularzach
prezentuje się dane z poprzedniej prognozy dla tych lat, jeżeli formularz zawiera takie
kolumny, dodając jedynie dane dla kolejnego roku.
Formularze przedstawiane do projektu ustawy budżetowej w terminie, o którym mowa w § 13
ust. 1 rozporządzenia, wypełnia się w następujący sposób
dane dotyczące wykonania roku ubiegłego (n-2), jeżeli formularz zawiera taką kolumnę
– zgodnie z dostępnymi w chwili złożenia danymi sprawozdawczymi lub dotyczącymi
wstępnego wykonania;
dane zawarte w kolumnie „Ustawa budżetowa” w zakresie roku bieżącego (n-1)
– w wielkościach wynikających z ustawy budżetowej;
należy
wypełnić
kolumny
dotyczące
przewidywanego
wykonania
w
roku
bieżącym (n-1);
należy wypełnić kolumny dotyczące kolejnych lat (od n do n+3), jeżeli formularz zawiera
takie kolumny.
Z uwagi na potrzebę zachowania przejrzystości formularzy stanowiących załączniki
do rozporządzenia niektóre wzory formularzy są prezentowane w układzie skróconym
(niepełny zakres lat, które obejmuje formularz), pozwalającym jednak na prezentację
kompletnej informacji o układzie danych ujmowanych na tych formularzach.
Prognozy wydatków na kolejne lata sporządza się z uwzględnieniem indeksacji i waloryzacji,
o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 2 rozporządzenia, wyłącznie w przypadku wydatków,
dla których zasady indeksacji lub waloryzacji zostały określone w przepisach szczególnych
(np. ustawa z dnia 20 lipca 2018 r. – Prawo o szkolnictwie wyższym i nauce (Dz. U. z 2024 r.
poz. 1571, z późn. zm.)).
Omówienie, o którym mowa w § 5 ust. 1 rozporządzenia, przedstawia się dla
1) planów rzeczowych, projektów planów dochodów i wydatków w częściach budżetowych,
osobno dla każdego działu klasyfikacji budżetowej w podziale na poszczególne rozdziały
z wyszczególnieniem oddzielnie wydatków bieżących i inwestycyjnych;
2) projektów planów finansowych podległych i nadzorowanych jednostek, o których mowa w §
4 rozporządzenia.
W omówieniu ujmuje się w szczególności informacje dotyczące
− założeń, na podstawie których zostały opracowane prognozowane wielkości,
− szczegółowego
uzasadnienia
różnic
(wzrostów/spadków)
w
stosunku
do
roku
poprzedzającego rok, w którym występuje wzrost/spadek,
− dochodów i wydatków jednorazowych lub niewystępujących w budżecie roku bieżącego
(n-1),
− nowych zadań przewidzianych do realizacji w roku następnym i w kolejnych latach.
Planowanie wydatków budżetowych na inwestycje powinno spełniać warunki określone w dziale
III rozdziałach 2 i 3 ustawy o finansach publicznych. W wydatkach na cele inwestycyjne nie
planuje się remontów, które są finansowane w ramach wydatków bieżących.
Materiały przygotowane przez dysponentów w formularzach planistycznych kierowanych
zgodnie z rozporządzeniem do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego powinny
zostać przesłane w obowiązujących terminach również drogą elektroniczną w postaci plików
edytowalnych do Ministerstwa Funduszy i Polityki Regionalnej na adres poczty elektronicznej
budzet@mfipr.gov.pl ze wskazaniem w temacie wiadomości numeru i nazwy części budżetowej,
której formularze dotyczą.
Materiały przygotowane przez dysponentów w formularzach planistycznych kierowanych
do Szefa Służby Cywilnej, o których mowa w § 13 ust. 8 i 9 rozporządzenia, powinny zostać
przesłane w obowiązujących terminach również drogą elektroniczną w postaci plików
edytowalnych do Departamentu Służby Cywilnej Kancelarii Prezesa Rady Ministrów na adres
poczty elektronicznej: budzetsc@kprm.gov.pl ze wskazaniem w temacie wiadomości numeru
i nazwy części budżetowej, której formularze dotyczą.
Rozdział 2
Plany rzeczowe zadań
Plany rzeczowe zadań realizowanych ze środków budżetowych dysponenci opracowują zgodnie
z formularzami: RZ-4, RZ-5 i RZ-12.
W formularzach oznaczonych symbolami RZ wszystkie kwoty odnoszące się do kolejnych lat
należy podać w cenach z roku n-1.
W formularzach oznaczonych symbolami RZ w kolumnach „Przewidywane wykonanie ………
r. (n-1)”, „Wykonanie w ……… r. (rok n-1)” oraz „Przewidywany napływ środków w ……... r.
w ramach budżetu państwa (rok bieżący n-1)” wykazuje się kwoty ujęte w planie na rok bieżący
(n-1), z uwzględnieniem zaistniałych na chwilę sporządzania formularzy zmian.
Formularz RZ-4 dotyczy składek na ubezpieczenie zdrowotne opłacanych z budżetu państwa
za osoby wymienione w art. 86 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki
zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych.
Formularz jest wypełniany odrębnie dla każdego działu klasyfikacji budżetowej. W formularzu
tym nie wykazuje się wydatków na składki na ubezpieczenie zdrowotne za rolników i ich
domowników.
W formularzu RZ-4 w zakresie wykonania w roku bieżącym (n-1) dysponenci przedstawiają
dane uwzględniające wykonanie wydatków w poszczególnych miesiącach, począwszy
od stycznia
do
miesiąca
bezpośrednio
poprzedzającego
ustalony
termin
złożenia
przedmiotowego formularza, w odniesieniu do poszczególnych grup osób, za które opłacono
składki w danym miesiącu wraz z liczbą tych osób.
W terminie określonym w § 9 ust. 1 rozporządzenia dysponent powinien kolumny 9–11
pozostawić puste.
W formularzu RZ-5 wojewodowie przedstawiają informacje dotyczące wysokości utraconych
przez gminy dochodów z tytułu
1) zwolnienia od podatków: od nieruchomości, rolnego oraz leśnego przedsiębiorców
o statusie centrum badawczo-rozwojowego, określonego w art. 7 ust. 2 pkt 5a ustawy
z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (Dz. U. z 2025 r. poz. 707),
z podatku leśnego, określonego w art. 7 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 30 października 2002
r. o podatku leśnym (Dz. U. z 2025 r. poz. 176), z podatku rolnego, określonego w art. 12
ust. 2 pkt 5a ustawy z dnia 15 listopada 1984 r. o podatku rolnym,
2) zwolnienia od podatku od nieruchomości gruntów położonych na obszarach objętych
ochroną ścisłą, czynną lub krajobrazową, a także budynków i budowli trwale związanych
z gruntem, znajdujących się w parkach narodowych lub rezerwatach przyrody i służących
bezpośrednio i wyłącznie osiąganiu celów z zakresu ochrony przyrody, wskutek
ustawowego zwolnienia z podatku od nieruchomości, określonego w art. 7 ust. 1 pkt 8
ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych, w przypadkach,
o których mowa w § 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2024 r.
w sprawie zwrotu utraconych przez gminy dochodów z tytułu zwolnienia z podatku
od nieruchomości przedsiębiorców o statusie centrum badawczo-rozwojowego,
3) przekazania kwoty w wysokości 1,5% należnego podatku rolnego na rzecz wybranego
przez tego podatnika podmiotu uprawnionego, o którym mowa w art. 6d ust. 1
ww. ustawy o podatku rolnym.
Formularz RZ-12 w zakresie budżetu państwa i budżetu środków europejskich opracowuje
w podziale na poszczególne Programy (tj. bez wyszczególniania części budżetowych)
odpowiednio
minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych
z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych;
minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach
Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych
Obszarów Rybackich 2007–2013, Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020
i Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021−2027;
minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków
przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc
Żywnościowa i Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027;
dysponenci w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach
publicznych, w tym minister właściwy do spraw rolnictwa w zakresie dochodów budżetu
państwa z tytułu refundacji wydatków na zadania weterynaryjne.
Przygotowując formularz RZ-12 Instytucja Zarządzająca / Instytucja Koordynująca programem
może wystąpić do dysponentów o oszacowanie napływu środków z tytułu refundacji wydatków
poniesionych z budżetu państwa i budżetu środków europejskich na finansowanie
projektów/programów realizowanych z udziałem środków UE.
Szacując napływ środków z tytułu refundacji wydatków poniesionych z budżetu państwa
i budżetu środków europejskich na finansowanie projektów/programów realizowanych
z udziałem środków UE oraz programów realizowanych z udziałem środków bezzwrotnej
pomocy udzielonej przez państwa członkowskie EFTA (w tym również zaliczek), należy wziąć
pod uwagę fakt, że przewidywany napływ środków powinien dotyczyć kwot przewidywanych
do otrzymania z Komisji Europejskiej oraz od państw członkowskich EFTA w danym roku
budżetowym.
W kolumnie 2 nazwy programów wybieramy za pomocą listy rozwijanej. Niedozwolone jest
wpisywanie nazw programów, jeśli program znajduje się na liście rozwijanej formularza RZ-12.
Wpisanie programu możliwe jest jedynie w przypadku, kiedy nie jest on wyszczególniony
na liście rozwijanej.
W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów
udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje
dysponentom informację o dokonanej aktualizacji.
Formularz powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa
Finansów.
Rozdział 3
Projekty planów dochodów budżetowych
Plan dochodów budżetowych należy wprowadzić w systemie TREZOR w formularzu
„Opracowanie projektu budżetu – dochody” OPBD znajdującym się w autoryzacji „Trezor
3.0: Planowanie” w folderze „Projekt Budżetu”. Plan dochodów budżetowych jest sporządzany
na lata n do n+3. Szczegółowa instrukcja dotycząca sposobu wprowadzania danych w zakresie
planu dochodów budżetowych do systemu TREZOR znajduje się na stronie internetowej
Ministerstwa Finansów pod adresem: www.gov.pl/finanse w zakładce: Co robimy => Budżet
państwa => TREZOR => Dla użytkownika => Dokumentacja użytkownika TREZOR 3.0.
Układ danych w formularzu OPBD jest zgodny z poniższym wzorem
WOJ/
SKO/
Sądy
Część
*)
Dział
Rozdział
Paragraf
Program*)
Projekt
Budżetu
Państwa na
rok (n)
Projekt
Budżetu
Państwa
na rok (n+1)
Projekt
Budżetu
Państwa
na rok
(n+2)
Projekt
Budżetu
Państwa
na rok
(n+3)
Kolumnę „Program” należy wypełnić tylko dla cz. 77 w zakresie realizacji projektów UE oraz EFTA.
W przypadku awarii systemu TREZOR dane należy przedstawić zgodnie z wyżej wskazanym
wzorem w formacie .xls (.xlsx).
Formularz w formacie .xls wraz z instrukcją wprowadzania danych zostaną zamieszczone
na stronie Ministerstwa Finansów pod adresem www.gov.pl/finanse w zakładce: Co robimy =>
Budżet państwa => Ustawy budżetowe => Budżet na (n) => Formularze, szablony i instrukcje.
Dochody podatkowe, dochody z wpłat z zysku przedsiębiorstw państwowych i jednoosobowych
spółek Skarbu Państwa oraz dochody zagraniczne planuje Minister Finansów.
Dochody z ceł planuje Minister Finansów.
Dywidendy od spółek planuje dysponent wykonujący prawa z tytułu posiadania akcji
lub udziałów Skarbu Państwa.
Dochody realizowane przez jednostki budżetowe, a także dochody związane z realizacją zadań
z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu
terytorialnego ustawami przedstawia się w formularzu „Opracowanie projektu budżetu –
dochody” OPBD zgodnie z zasadami opisanymi w dokumentacji użytkownika.
Należy przedstawić szczegółową specyfikację tytułów i kwot dochodów ujmowanych
w paragrafie „Wpływy z różnych dochodów”.
W projekcie budżetu państwa uwzględnia się zmiany w poziomie dochodów wynikające
z projektowanych zmian ich naliczania (np. ewentualne zmiany stawek celnych, opłat sądowych
lub administracyjnych), podając w objaśnieniach szczegółowe uzasadnienie wraz z oszacowaną
kwotą wpływu na dochody budżetu państwa w latach n do n+3.
Uzasadnienia i objaśnienia należy przekazać Ministrowi Finansów wraz z pozostałymi
formularzami planistycznymi przy wykorzystaniu publicznej usługi rejestrowanego doręczenia
elektronicznego lub za pośrednictwem platformy elektronicznej ePUAP.
Przekazywanie informacji zawartych w formularzach OPBD innym dysponentom części
budżetowych odbywa się poza systemem TREZOR. Szczegółowe informacje w tym zakresie
będą zamieszczone na stronie Ministerstwa Finansów.
Rozdział 4
Projekty planów wydatków budżetowych
Plan wydatków budżetowych należy wprowadzić w systemie TREZOR w formularzu
„Opracowanie projektu budżetu – wydatki” OPBW znajdującym się w autoryzacji „Trezor
3.0: Planowanie” w folderze „Projekt Budżetu”. Plan wydatków budżetowych jest sporządzany
na lata n do n+3. Szczegółowa instrukcja dotycząca sposobu wprowadzania danych w zakresie
planu wydatków budżetowych do systemu TREZOR znajduje się na stronie internetowej
Ministerstwa Finansów pod adresem: www.gov.pl/finanse w zakładce: Co robimy => Budżet
państwa => TREZOR => Dla użytkownika => Dokumentacja użytkownika TREZOR 3.0.
Formularz OPBW
Układ danych w formularzu OPBW jest zgodny z poniższym wzorem
Część
Woj.
/SKO
/Sądy
Dział
Rozdział
Grupa
ekonomiczna
Podgrupa
ekonomiczna
Programy
wieloletnie
Paragraf
Kody
wynagrodzeń
A(/B)
Grupa
pracownicza
Projekt
Budżetu
Państwa
na rok n
Projekt
Budżetu
Państwa
na rok n+1
Projekt
Budżetu
Państwa
na rok n+2
Projekt
Budżetu
Państwa na
rok n+3
W przypadku awarii systemu TREZOR dane należy sporządzić zgodnie z wyżej
zaprezentowanym wzorem w formacie .xls (.xlsx).
Formularz w formacie .xls wraz z instrukcją wprowadzania danych zostaną zamieszczone
na stronie Ministerstwa Finansów pod adresem www.gov.pl/finanse w zakładce: Co robimy =>
Budżet państwa => Ustawy budżetowe => Budżet na (n) => Formularze, szablony i instrukcje.
W formularzu OPBW wydatki ujęte w ramach poniższych grup ekonomicznych
wydatki majątkowe,
−
wydatki na współfinansowanie projektów z udziałem środków UE
należy rozpisać dodatkowo na poszczególne podgrupy ekonomiczne dostępne w tym formularzu.
W kolumnie o nazwie „Programy wieloletnie” należy wprowadzić nazwę programu
wieloletniego ustanowionego na podstawie art. 136 ust. 2 ustawy o finansach publicznych
jedynie do kwot wynikających z tego programu.
Wydatki na wynagrodzenia planuje się w podziale na część, dział i rozdział klasyfikacji
dochodów i wydatków, wyodrębniając
Kody wynagrodzeń
A – wynagrodzenia dla pracowników objętych przepisami ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r.
o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie
niektórych ustaw – planowane zgodnie z art. 9 ust. 1 pkt 4 tej ustawy
B – wynagrodzenia dla pozostałych pracowników, którzy nie zostali ujęci w ww. lit. A.
Grupy pracownicze
01 – Osoby nieobjęte mnożnikowymi systemami wynagrodzeń (bez referendarzy sądowych
oraz asystentów sędziów i prokuratorów)
02 – Osoby zajmujące kierownicze stanowiska państwowe
03 – Członkowie korpusu służby cywilnej (w tym również wchodzący w skład służby
zagranicznej)
04 – Etatowi członkowie SKO (łącznie z prezesem i wiceprezesem)
05 – Sądowi kuratorzy zawodowi
06 – Eksperci, asesorzy i aplikanci eksperccy Urzędu Patentowego Rzeczypospolitej
Polskiej
07 – Asesorzy prokuratorscy i asesorzy sądowi
08 – Funkcjonariusze Służby Celno-Skarbowej
09 – Sędziowie i prokuratorzy
10 – Żołnierze zawodowi i funkcjonariusze
11 – Etatowi członkowie kolegiów regionalnych izb obrachunkowych
12 – Pracownicy Rządowego Centrum Legislacji
13 – Członkowie służby zagranicznej niebędący członkami korpusu służby cywilnej
14 – Nauczyciele zatrudnieni w szkołach i placówkach prowadzonych przez organy
administracji rządowej
15 – Członkowie Krajowej Izby Odwoławczej przy Prezesie Urzędu Zamówień Publicznych
16 – Referendarze sądowi
17 – Asystenci sędziów i prokuratorów
18 – Specjaliści opiniodawczych zespołów sądowych specjalistów
19 – Pracownicy zatrudnieni w placówkach zagranicznych na podstawie umów o pracę
zawartych na podstawie prawa miejscowego
20 – Osadzeni
21 – Posłowie i senatorowie
22 – Osoby zatrudnione w placówce zagranicznej Rzeczypospolitej Polskiej na podstawie
powołania, w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. – Kodeks pracy,
w tym osoby zatrudnione na czas wykonywania funkcji w placówce przez członka rodziny
23 – Członkowie Rady Fiskalnej.
Wydatki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego / dodatkowego uposażenia rocznego /
nagród rocznych planuje się zgodnie z ustawowo określonymi zasadami.
W objaśnieniach do projektu budżetu państwa w zakresie wynagrodzeń i uposażeń
wyszczególnionych w formularzu OPBW (w zakresie wynagrodzeń finansowanych ze środków
budżetu państwa – dotyczy paragrafów z czwartą cyfrą „0” oraz „2”) należy przedstawić zmiany
planu wydatków na następny rok (n) w porównaniu z planem na rok bieżący (n-1) odrębnie
dla każdego działu według poniższego wzoru
Część ………………..
(nr i nazwa części)
Dział ………………….…
(nr i nazwa działu)
w tys. zł
z tego
Rozdział
Nr grupy
Lp
pracowniczej */***
1
2
3
1
2
3
Wyszczególnienie
Liczba
Wynagrodzenia
etatów
ogółem
Wynagrodzenia/
uposażenia
dodatkowe
wynagrodzenie
roczne**
Projekt ustawy budżetowej na
……..r. (rok n)
Ustawa budżetowa na … r. (rok
bieżący n-1)
Różnica (lp. 1-2)
Projekt ustawy budżetowej na
…..r. (rok n)
Ustawa budżetowa na … r. (rok
bieżący n-1)
Różnica (lp. 1-2)
OGÓŁEM zmiana etatów i poziomu wynagrodzeń w dziale
* Zaprojektowaną część formularza dla grupy pracowniczej należy skopiować odpowiednią liczbę razy w zależności od liczby grup pracowniczych w
danym dziale.
** U żołnierzy – dodatkowe uposażenie roczne, a u funkcjonariuszy – nagrody roczne.
*** W przypadku pracowników Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej należy wyodrębnić w osobnych wierszach: a) prezesa i wiceprezesów,
b) radców i referendarzy, c) pozostałych pracowników.
Zmiany poziomu wynagrodzeń należy szczegółowo omówić, wskazując przyczyny tych zmian
według poniższego schematu – suma kwot wynikających ze szczegółowego omówienia powinna
być zgodna z kwotą ogółem zmiany poziomu wynagrodzeń w dziale, zaprezentowaną
w zestawieniu tabelarycznym.
Schemat omówienia – do dostosowania zgodnie z zakresem dokonywanych zmian.
Wydatki na wynagrodzenia/uposażenia w dziale ….. wzrosły/zmniejszyły się o ……. tys. zł
z następujących tytułów
−
wzrostu/zmniejszenia dodatkowego wynagrodzenia rocznego** naliczonego zgodnie
z ustawowo określonymi zasadami o kwotę ………tys. zł,
−
wzrostu wynagrodzeń/uposażeń z tytułu skutków przechodzących decyzji/rozporządzenia
………o kwotę ….. tys. zł,
−
wzrostu/zmniejszenia wynagrodzeń o kwotę …. tys. zł w związku z przeniesieniem środków
z działu / do działu (lub z części do części) z uwagi na …….,
−
przeniesienia wydatków pomiędzy grupami pracowniczymi w ramach działu (przeniesienie
nie powoduje zmiany kwoty ogółem w ramach działu)…….,
−
Poz. 984
wzrostu/zmniejszenia poziomu środków przyznanych – w ramach ogólnego limitu
wydatków na wynagrodzenia – na wypłatę nagród jubileuszowych / odpraw emerytalnych
o kwotę………. tys. zł (dotyczy odpowiednio części 85/00 Województwa i części 86/00
Samorządowe Kolegia Odwoławcze),
−
zwiększenia/zmniejszenia wynagrodzeń, w tym z tytułu zwiększenia zatrudnienia
o ….. etatów, w związku z ………….. (dotyczy podmiotów wymienionych w art. 139 ust. 2
ustawy o finansach publicznych),
−
innych … (wskazać jakich).
W wyniku zmiany poziomu wynagrodzeń z ww. tytułów planowane zatrudnienie ogółem
w dziale w roku (n) w porównaniu z planem na rok bieżący (n-1) zmniejsza się / zwiększa się
o …… etatów.
W formularzu OPBW
1) dysponenci planują w swoich budżetach dotacje przedmiotowe i podmiotowe
dla przedsiębiorców wynikające z obowiązujących systemów finansowych;
2) dla kwot dotacji dla instytucji gospodarki budżetowej i państwowych funduszy celowych
wykazanych w formularzu OPBW, należy przedstawić szczegółową kalkulację wraz
z uzasadnieniem i podaniem podstawy prawnej udzielania dotacji. Kalkulacja obejmuje
a) wskaźniki rzeczowe, które są podstawą określenia dotacji,
b) stawkę dotacji wraz ze szczegółową kalkulacją;
3) wydatki na renty wynikające z wyroków i ugód sądowych za szkody popełnione podczas
leczenia w byłych państwowych jednostkach budżetowych ochrony zdrowia planowane są
w dziale „851 – Ochrona zdrowia”, w rozdziale „85195 Pozostała działalność”, w paragrafie
„305 Zasądzone renty”;
4) w ramach wydatków majątkowych są planowane
a) wydatki na zakupy wynikające z programów technicznej modernizacji Sił Zbrojnych
realizowane przez Ministerstwo Obrony Narodowej,
b) wydatki na inwestycje wynikające z eksploatacji i utrzymania linii kolejowych
o znaczeniu wyłącznie obronnym planowane na podstawie art. 38 ust. 1 pkt 2 ustawy
z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym (Dz. U. z 2024 r. poz. 697,
z późn. zm.),
c) inne wydatki na inwestycje określone w rozporządzeniu wydanym na podstawie art. 134
ustawy o finansach publicznych.
W ramach wydatków majątkowych planowane są zakupy środków trwałych niezaliczonych
do pierwszego wyposażenia, których wartość początkowa jest wyższa od kwoty określonej
w art. 16f ust. 3 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych
(Dz. U. z 2025 r. poz. 278, z późn. zm.), a odpisy amortyzacyjne od tych środków trwałych
nie są dokonywane jednorazowo lub gdy nie dokonuje się od nich odpisów amortyzacyjnych
w wypadkach określonych w tej ustawie;
5) w dziale „Rolnictwo i łowiectwo”, w rozdziale „Pozostała działalność” mogą być planowane
wyłącznie wydatki na realizację zadań, na które nie przewidziano odrębnego rozdziału.
Wydatki wojewódzkich ośrodków doradztwa rolniczego (rozdział 01002), powiatowych
inspektoratów weterynarii (rozdział 01034) oraz granicznych inspektoratów weterynarii
(rozdział 01035) ujmuje się zbiorczo dla całej części budżetowej;
6) w objaśnieniach dysponent części „25. Kultura fizyczna” oraz działu „926 – Kultura
fizyczna” podaje informacje dotyczące liczby i kwoty, przewidzianych na rok n-1
i planowanych na rok n świadczeń pieniężnych przyznawanych na podstawie art. 36 ustawy
z dnia 25 czerwca 2010 r. o sporcie (Dz. U. z 2024 r. poz. 1488, z późn. zm.).
Informacje o liczbie i kwocie świadczeń pieniężnych podaje się odrębnie dla każdej grupy
świadczeniobiorców;
7) uzasadnienia i objaśnienia należy przekazać Ministrowi Finansów przy wykorzystaniu
publicznej usługi rejestrowanego doręczenia elektronicznego lub za pośrednictwem
platformy elektronicznej ePUAP;
8) przekazywanie informacji zawartych w formularzach OPBW innym dysponentom części
odbywa się poza systemem TREZOR. Szczegółowe informacje w tym zakresie będą
zamieszczone na stronie Ministerstwa Finansów.
Plan wydatków w zakresie budżetu środków europejskich należy wprowadzić w systemie
TREZOR w formularzu „Opracowanie Projektu Budżetu ŚE – wydatki” OPBW-ŚE,
znajdującym się w autoryzacji „Trezor 3.0: Planowanie” w folderze „Projekt Budżetu Środków
Europejskich”. Plan wydatków sporządzany jest na lata n do n+3. Szczegółowa instrukcja
dotycząca sposobu wprowadzania danych w zakresie planu wydatków do systemu TREZOR
znajduje się na stronie internetowej Ministerstwa Finansów pod adresem: www.gov.pl/finanse
w zakładce: Co robimy => Budżet państwa => TREZOR => Dla użytkownika => Dokumentacja
użytkownika TREZOR 3.0.
Formularz OPBW-ŚE
Układ danych w formularzu OPBW-ŚE jest zgodny z poniższym wzorem
WOJ/
Część SKO/ Dział
Sądy
Rozdział
Grupa
ekonomiczna
Podgrupa
Paraekonograf
miczna
Kody
wynagrodzeń
Grupa
pracownicza
Projekt
Budżetu
Środków
Europejskich
na rok (n)
Projekt
Budżetu
Środków
Europejskich
na rok (n+1)
Projekt
Budżetu
Środków
Europejskich
na rok (n+2)
Projekt
Budżetu
Środków
Europejskich
na rok (n+3)
W przypadku awarii systemu TREZOR dane należy sporządzić zgodnie z wyżej
zaprezentowanym wzorem w formacie .xls (.xlsx).
Formularz w formacie .xls wraz z instrukcją wprowadzania danych zostaną zamieszczone
na stronie Ministerstwa Finansów pod adresem www.gov.pl/finanse w zakładce: Co robimy =>
Budżet państwa => Ustawy budżetowe => Budżet na (n) => Formularze, szablony i instrukcje.
W formularzu OPBW-ŚE należy w
− „Grupie ekonomicznej” wpisać zawsze 1,
− „Podgrupie ekonomicznej” wybrać odpowiedni program dostępny w formularzu.
Wydatki na wynagrodzenia planuje się w podziale na część, dział, rozdział i paragraf
klasyfikacji wydatków, grupę ekonomiczną i podgrupę ekonomiczną, wyodrębniając
Kody wynagrodzeń
A – wynagrodzenia dla pracowników objętych przepisami ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r.
o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie
niektórych ustaw – planowane zgodnie z art. 9 ust. 1 pkt 4 tej ustawy
B – wynagrodzenia dla pozostałych pracowników, którzy nie zostali ujęci w ww. lit. A.
Grupy pracownicze
01 – Osoby nieobjęte mnożnikowymi systemami wynagrodzeń (bez referendarzy sądowych
oraz asystentów sędziów i prokuratorów)
02 – Osoby zajmujące kierownicze stanowiska państwowe
03 – Członkowie korpusu służby cywilnej (w tym również wchodzący w skład służby
zagranicznej)
04 – Etatowi członkowie SKO (łącznie z prezesem i wiceprezesem)
05 – Sądowi kuratorzy zawodowi
06 – Eksperci, asesorzy i aplikanci eksperccy Urzędu Patentowego Rzeczypospolitej
Polskiej
07 – Asesorzy prokuratorscy i asesorzy sądowi
08 – Funkcjonariusze Służby Celno-Skarbowej
09 – Sędziowie i prokuratorzy
10 – Żołnierze zawodowi i funkcjonariusze
11 – Etatowi członkowie kolegiów regionalnych izb obrachunkowych
12 – Pracownicy Rządowego Centrum Legislacji
13 – Członkowie służby zagranicznej niebędący członkami korpusu służby cywilnej
14 – Nauczyciele zatrudnieni w szkołach i placówkach prowadzonych przez organy
administracji rządowej
15 – Członkowie Krajowej Izby Odwoławczej przy Prezesie Urzędu Zamówień Publicznych
16 – Referendarze sądowi
17 – Asystenci sędziów i prokuratorów
18 – Specjaliści opiniodawczych zespołów sądowych specjalistów
19 – Pracownicy zatrudnieni w placówkach zagranicznych na podstawie umów o pracę
zawartych na podstawie prawa miejscowego
20 – Osadzeni
21 – Posłowie i senatorowie
22 – Osoby zatrudnione w placówce zagranicznej Rzeczypospolitej Polskiej na podstawie
powołania, w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. – Kodeks pracy,
w tym osoby zatrudnione na czas wykonywania funkcji w placówce przez członka rodziny
23 – Członkowie Rady Fiskalnej.
Wydatki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego / dodatkowego uposażenia rocznego /
nagród rocznych planuje się zgodnie z ustawowo określonymi zasadami.
Wydatki wykazane w formularzu OPBW-ŚE powinny być zgodne z wydatkami wykazanymi
w formularzach F-NSS (BE), WPR i PZ-UE w częściach budżetowych dysponentów.
Przekazywanie formularzy F-NSS (BE), WPR i PZ-UE odbywa się poza systemem TREZOR.
Formularz DPC
W formularzu DPC dysponenci wykazują wydatki budżetu państwa przeznaczone
na dofinansowanie działalności bieżącej ustawowo wskazanego podmiotu, tj. dotacje
podmiotowe oraz dotacje celowe, o których mowa w art. 127 ust. 1 ustawy o finansach
publicznych.
W kolumnie 6 i 9 ujmuje się dotacje zaplanowane we właściwych częściach budżetowych.
W przypadku gdy z określonych w odrębnych przepisach zasad i trybu udzielania dotacji wynika,
że w formularzu nie jest możliwe ujęcie jednostki otrzymującej dotację, należy wówczas
wykazać grupę jednostek i łączną kwotę dotacji.
W formularzu DPC nie ujmuje się
a) dotacji celowych planowanych w ramach programów realizowanych z udziałem środków
europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 5 ustawy o finansach
publicznych,
b) dotacji celowych dla jednostek samorządu terytorialnego, tj. dla gmin, powiatów
i samorządu województwa, z przeznaczeniem na
˗
finansowanie lub dofinansowanie: zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych
zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego,
˗
dofinansowanie zadań własnych jednostek samorządu terytorialnego,
˗
zadania realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie porozumień
z organami administracji rządowej,
c) dotacji podmiotowych dla niepublicznych szkół artystycznych stopnia podstawowego
i średniego.
W uzasadnieniu do formularza należy przedstawić informację odnośnie do wysokości środków,
jaką planuje się przekazać innym jednostkom sektora finansów publicznych (agencje
wykonawcze, instytucje gospodarki budżetowej, uczelnie publiczne, państwowe instytucje
kultury) na uposażenia żołnierzy zawodowych w następującej szczegółowości: uposażenia
żołnierzy zawodowych (paragraf 405), dodatkowe wynagrodzenie roczne żołnierzy
zawodowych (paragraf 407) oraz nagrody i zapomogi (paragraf 406).
Powyższe dane należy przedstawić w odniesieniu do projektu planu na następny rok (n).
W kolumnach 7 i 10 wykazuje się wyłącznie środki przeznaczone na finansowanie wynagrodzeń
osobowych oraz pochodnych (składek) powiązanych z tymi wynagrodzeniami.
W formularzu nie uwzględnia się środków zaplanowanych w ustawie budżetowej na rok bieżący
(n-1) w rezerwach celowych.
W uzasadnieniu do formularza dysponenci wyjaśniają zmiany poziomu planowanych kwot
dotacji na rok n w porównaniu z rokiem n-1, w tym w szczególności w zakresie wynagrodzeń i
odpisów na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych.
Dla dotacji celowych udzielanych na podstawie art. 8h ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 16 kwietnia
2004 r. o ochronie przyrody (Dz. U. z 2024 r. poz. 1478, z późn. zm.) kolumn 7, 8, 10 i 11
nie wypełnia się.
Formularz PZ
1) plan zatrudnienia żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy opracowuje się w formularzu
PZ, zbiorczo dla działu oraz odrębnie dla każdego rozdziału, wyodrębniając
Kody wynagrodzeń
A – pracownicy objęci przepisami ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu
wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw
B – pozostali pracownicy, którzy nie zostali ujęci w ww. lit. A.
Grupy pracownicze
08 – Funkcjonariusze Służby Celno-Skarbowej
10 – Żołnierze zawodowi i funkcjonariusze, z tego
I Żołnierze zawodowi
II Funkcjonariusze;
2) dysponent, wypełniając formularz PZ, wykazuje wszystkie formy organizacyjno-prawne,
w których występuje zatrudnienie, np.: jednostki budżetowe, uczelnie publiczne, instytucje
gospodarki budżetowej, państwowe instytucje kultury;
3) formularz dotyczący żołnierzy zawodowych wyznaczonych na stanowiska służbowe
w instytucjach cywilnych należy uzgodnić z Ministrem Obrony Narodowej.
Dysponent dołącza do formularza uzasadnienie opisowe planowanych wielkości zatrudnienia,
kolejno działami, a w działach rozdziałami. Istotne będzie zwłaszcza omówienie zmian
proponowanych na następny rok (n) w stosunku do ujętych w ustawie budżetowej na rok bieżący
(n-1) z podaniem, na podstawie jakich decyzji dokonano zmian.
Formularz SNZ
Plan zatrudnienia i uposażeń żołnierzy niezawodowych opracowuje się w formularzu SNZ
zbiorczo dla działu oraz odrębnie dla każdego rozdziału, wyodrębniając: dobrowolną zasadniczą
służbę wojskową, dobrowolną zasadniczą służbę wojskową na potrzeby kształcenia, terytorialną
służbę wojskową i żołnierzy zawodowych w okresie kształcenia.
Wynagrodzenia należy planować łącznie z podwyżkami. Wydatki na nagrody i zapomogi ujęte
w formularzu SNZ w kolumnie 7 należy planować zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Dysponent, wypełniając formularz SNZ, wykazuje wszystkie formy organizacyjno-prawne,
w których występuje zatrudnienie, np.: jednostki budżetowe, uczelnie publiczne.
Dysponent dołącza do formularza uzasadnienie opisowe wnioskowanych wielkości zatrudnienia
i środków na wynagrodzenia, kolejno działami, w działach rozdziałami. Istotne będzie
omówienie zmian proponowanych na rok następny (n) w stosunku do ujętych w ustawie
budżetowej na rok bieżący (n-1).
Formularze powinny być przekazane do Departamentu Finansowania Sfery Budżetowej
Ministerstwa Finansów.
Formularz PZ-UE w zakresie budżetu państwa i budżetu środków europejskich opracowuje po
przedłożeniu przez dysponentów biorących udział w realizacji zadań
˗
minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych
z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych,
˗
minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach
Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich
dla Rybactwa na lata 2021−2027,
˗
Poz. 984
minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków
przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc
Żywnościowa oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027,
˗
minister właściwy do spraw wewnętrznych w zakresie zadań finansowanych w ramach
Funduszu Azylu, Migracji i Integracji oraz Funduszu Bezpieczeństwa Wewnętrznego,
a także w ramach Programów dla Funduszy Europejskich na Migracje, Granice
i Bezpieczeństwo na lata 2021−2027, w tym Funduszu Azylu, Migracji i Integracji,
Instrumentu Wsparcia Finansowego na rzecz Zarządzania Granicami i Polityki Wizowej
oraz Funduszu Bezpieczeństwa Wewnętrznego,
˗
minister właściwy do spraw rolnictwa w odrębnym formularzu PZ-UE dla zadań
realizowanych w ramach pomocy technicznej Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich
2014–2020 i Planu Strategicznego dla Wspólnej Polityki Rolnej na lata 2023−2027
oraz w ramach perspektywy finansowej WPR 2028-2034.
Ponadto formularz PZ-UE opracowują dysponenci w zakresie środków, o których mowa w art. 5
ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych.
Formularz PZ-UE zawiera informacje na temat zatrudnienia i wynagrodzenia w państwowej
sferze budżetowej w zakresie wydatków finansowanych ze środków UE, programów
realizowanych z udziałem środków bezzwrotnej pomocy udzielonej przez państwa członkowskie
EFTA.
Poszczególne kolumny formularza należy wypełnić w następujący sposób
1) kolumna 1 – w pierwszym wierszu dla programu należy wybrać skrót programu z listy
rozwijanej. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych.
W przypadku konieczności dodania dodatkowych wierszy w ramach programu należy
skopiować ostatni wiersz tyle razy, ile będzie to konieczne;
2) kolumna 2 – wypełnia się automatycznie po wybraniu Skrótu Programu / Mechanizmu
Finansowego w kol. 1. W przypadku braku nazwy Programu/Mechanizmu na liście należy
wpisać właściwą nazwę - dotyczy kodu 31INNE i 32INNE;
3) kolumna 2.1 – w przypadku, gdy planowane wydatki dotyczą
a. pomocy technicznej - z listy rozwijanej należy wybrać skrót „PT”,
b. zadań finansowanych poza pomocą techniczną programów - z listy rozwijanej należy
wybrać skrót „PR”,
c. w zakresie INNYCH programów, z wyłączeniem SOLID 2020 i FEMGiB 2027 - należy
wybrać „PR”;
4) kolumna 3 – należy wstawić numer części budżetu państwa dla wydatków planowanych w tej
części, jak również dla planowanych do uruchomienia do danej części budżetowej w trakcie
roku budżetowego z rezerwy celowej. Zatem w tej kolumnie zawsze wskazuje się
numer właściwej części budżetowej dysponenta (bez dodatkowego uszczegóławiania)
np.: 34, 85/02.
W przypadku środków planowanych w rezerwie celowej nie należy wpisywać części
„83. Rezerwy celowe”, lecz numer części budżetowej dysponenta. Nie jest dozwolone
scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych;
5) kolumna 4 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej, należy wstawić
numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane z rezerwy celowej,
należy wstawić
− w przypadku województw, samorządowych kolegiów odwoławczych i sądów pierwszy
człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo
dolnośląskie” w kolumnie 4 należy wpisać „85”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać
„02” (edytować powinno się „02”, a nie „2”),
− w przypadku pozostałych dysponentów w kolumnie 4 należy wpisać odpowiednią część,
np. „20”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”);
6) kolumna 5 – wojewodowie, samorządowe kolegia odwoławcze i sądy wpisują drugi człon
numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie”
w kolumnie 5 należy wpisać cyfry „02”. W przypadku innych dysponentów niż
wojewodowie, SKO i sądy należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”);
7) kolumna 6 – wypełnia się automatycznie po wpisaniu wszystkich danych w poprzednich
kolumnach oraz właściwym wyborze „Rodzaju budżetu” w kol. 10. Nie należy jej
modyfikować oraz usuwać formuł. Ostateczna nazwa „Podgrupy ekonomicznej” powinna być
zgodna z danymi z systemu TREZOR;
8) kolumna 7 – wypełnia się automatycznie po wpisaniu właściwego „Rozdziału” w kol. 8.
Nie należy jej modyfikować oraz usuwać formuł;
9) kolumny 9 i 9.1 – należy wpisać właściwy paragraf trzycyfrowy. W przypadku rezerwy
celowej należy wskazać paragraf 481;
10) kolumna 10 – z listy rozwijanej należy wybrać odpowiednio BP (budżet państwa) lub BŚE
(budżet środków europejskich);
11) kolumna 11 – z listy rozwijanej należy wybrać odpowiedni kod wynagrodzeń; lista kodów
wynagrodzeń jest określona w opisie dotyczącym OPBW w ust. 23 i OPBW-ŚE w ust. 25.
W przypadku aktualizacji listy kodów wynagrodzeń, na stronie internetowej Ministerstwa
Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą kodów. Ministerstwo Finansów
przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji;
12) kolumna 12 – z listy rozwijanej należy wybrać odpowiednią grupę pracowniczą w zależności
od wybranego paragrafu w kolumnie 9; lista grup pracowniczych jest określona w opisie
dotyczącym OPBW w ust. 23 i OPBW-ŚE w ust. 25.
W przypadku aktualizacji listy grup pracowniczych, na stronie internetowej Ministerstwa
Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą grup. Ministerstwo Finansów przekazuje
dysponentom informację o dokonanej aktualizacji;
13) kolumny od 13 do 16 – zatrudnienie podajemy tylko w odniesieniu do wydatków BP
niezależnie od tego, czy zatrudnione osoby finansowane są tylko w ramach budżetu państwa
czy zarówno w ramach budżetu państwa, jak i budżetu środków europejskich. Nie jest
dopuszczalne wskazanie w tym samym programie, części, dziale, rozdziale oraz grupie
pracowniczej etatów przypisanych do wydatków BP i BŚE. Niezależnie od powyższego
zatrudnienia nie podajemy w przypadku zaplanowania wydatków w rezerwie celowej;
14) kolumna 14 – podaje się plan po zmianach na „rok bieżący n-1”;
15) kolumna 15 – zmiany zatrudnienia na „rok (n)” dotyczą różnicy pomiędzy kolumnami „Plan
na rok (n)”, a „Ustawa budżetowa na rok bieżący n-1”. W kolumnie tej założona została
formuła matematyczna, której nie należy usuwać;
16) kolumna 16 – podaje się „Plan na rok (n)”. Wydatki należy zaplanować zgodnie
z otrzymanym limitem w ramach części budżetowych i rezerw celowych;
17) kolumny od 17 do 32 – wypełniamy zgodnie z nagłówkami;
18) kolumny 19, 23, 27 oraz 31 dotyczące „Zmian na rok n” mają założone formuły matematyczne
i nie należy ich usuwać;
19) kolumna 33 – w kolumnie tej wpisujemy wszystkie istotne informacje dotyczące
m.in. planowanego zwiększenia/zmniejszenia etatów, zwiększenia/zmniejszenia kwoty
wydatków, istotnych zmian dotyczących zatrudnienia, tempa realizacji projektów, w ramach
których wnioskujemy o wynagrodzenia itp. W kolumnie tej należy również wskazać, czy
etaty finansowane w ramach programów to etaty nowe czy etaty kontynuowane z ubiegłego
roku, finansowane poprzednio z innego programu lub w ramach kosztów funkcjonowania
urzędu.
W przypadku wynagrodzenia poszczególnych osób częściowo finansowanego w ramach
wymienionych na wstępie programów, jak też z paragrafów z czwartą cyfrą 0, należy
w formularzu PZ-UE wykazać wynagrodzenia w części finansowanej w ramach paragrafów
z czwartą cyfrą: 1, 2, 5, 6, 7, 8, 9.
Dla przykładu osoba zatrudniona, której wynagrodzenie jest finansowane w 60% ze środków UE
i w 40% z wydatków z czwartą cyfrą „0”, powinna zostać uwzględniona w następujący sposób
w formularzu PZ-UE: w kolumnie „Zatrudnienie” w przypadku wydatków w ramach „BP”
należy wpisać 0,60, natomiast wynagrodzenie powinno być ujęte odpowiednio w formularzu PZUE w takiej wysokości, w jakiej finansowane jest w paragrafie z czwartą cyfrą: 1, 2, 5, 6, 8, 9
(BP) i 7 (BŚE).
Natomiast kolumnę „Zatrudnienie” należy wypełniać w formularzu PZ-UE tylko w odniesieniu
do budżetu państwa, tj. w przypadku wydatków w ramach „BP”, i wpisać w niej średnioroczne
zatrudnienie proporcjonalne do wynagrodzeń finansowanych ze środków UE, programów
realizowanych z udziałem środków bezzwrotnej pomocy udzielonej przez państwa członkowskie
EFTA wykazanych w formularzu PZ-UE.
Oznacza to, że zatrudnienie prezentowane jest tylko w wierszach dotyczących budżetu państwa
nawet w przypadkach, gdy wynagrodzenia finansowane są zarówno z budżetu państwa,
jak i z budżetu środków europejskich.
Ze względu na art. 7 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu wynagrodzeń
w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw należy podać prognozowane
zatrudnienie w ujęciu średniorocznym z zaokrągleniem do dwóch miejsc po przecinku
(np. 10,23), dla którego ustalane są wynagrodzenia w projekcie ustawy budżetowej na następny
rok (n). W kol. 13 należy podać średnioroczne zatrudnienie, dla którego ustalono wynagrodzenia
w ustawie budżetowej na rok bieżący (n-1).
Sumy znajdują się na końcu formularza i należy je wypełnić zgodnie z opisami.
Ogólne uwagi dotyczące wypełniania formularza.
•
Nie należy usuwać formuł matematycznych założonych w formularzu oraz list
rozwijanych.
•
Poz. 984
Ze względu na art. 7 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu
wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw
prognozowane zatrudnienie należy podać w ujęciu średniorocznym z zaokrągleniem
do dwóch miejsc po przecinku (np. 10,23) – kolumny od 13 do 16.
•
Wydatki budżetowe wykazane w tym formularzu muszą być zgodne z wydatkami
wykazanymi w formularzach F-NSS (BP), F-NSS (BE), PE i WPR.
•
Nie jest dozwolone scalanie komórek lub ukrywanie komórek i zmiana ich formatów.
•
Skrót Programu / Mechanizmu Finansowego należy wybierać z listy. Dopisanie
programu jest możliwe jedynie w przypadku braku Programu na liście.
•
W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa
Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo
Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji.
•
Wszystkie komórki w kol. od 1 do 12 powinny być wypełnione.
•
Komórki, których nie wypełniamy, należy pozostawić puste. Nie należy stosować
znaków typu: „x”, „-” itp.
•
Nie należy wprowadzać dodatkowych formuł poza już wprowadzonymi.
•
W formularzu nie należy tworzyć sum pośrednich, np. podsumowujących program.
Wiersze dotyczące sum znajdują się na końcu formularza i odnoszą się do ściśle
określonych wydatków.
Formularze przekazywane do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego należy
przekazywać również drogą elektroniczną na adres: budzet@mfipr.gov.pl.
Formularz PZ-UE powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa
Finansów.
Formularz EMRE
Formularz opracowują: Ministerstwo Obrony Narodowej, Ministerstwo Spraw Wewnętrznych
i Administracji, Ministerstwo Sprawiedliwości (dla części „15. Sądy powszechne” oraz części
„37.
Sprawiedliwość”),
Sąd
Najwyższy,
Naczelny
Sąd
Administracyjny,
Trybunał
Konstytucyjny, Instytut Pamięci Narodowej – Komisja Ścigania Zbrodni przeciwko Narodowi
Polskiemu oraz Prokuratura Krajowa. W formularzu EMRE dysponenci wykazują wydatki
budżetu państwa klasyfikowane w paragrafie „3110 Świadczenia społeczne” przeznaczone na
- emerytury, renty inwalidzkie, renty rodzinne, pozostałe świadczenia z tytułu zaopatrzenia
emerytalnego żołnierzy i funkcjonariuszy,
- uposażenia sędziów i prokuratorów w stanie spoczynku oraz uposażenia rodzinne, a także
pozostałe świadczenia wypłacane sędziom i prokuratorom w stanie spoczynku.
Wydatki należy wykazać w podziale na poszczególne rodzaje świadczeń.
W części „29. Obrona narodowa” oraz „37. Sprawiedliwość” planowane wydatki należy
przedstawić także w podziale na rozdziały.
Formularz jest opracowywany również przez Prezesa Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (część
73) oraz Prezesa Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (część 72) w zakresie wydatków
planowanych w rozdziale „75313 Świadczenia finansowane z budżetu państwa zlecone
do wypłaty Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych i Kasie Rolniczego Ubezpieczenia
Społecznego”. Oprócz wydatków budżetu państwa z tytułu wypłacanych świadczeń społecznych
klasyfikowanych w paragrafie 3110 i 3120 wyżej wymienieni dysponenci wykazują osobno
kwotę obsługi świadczeń zleconych do wypłaty (paragraf „2860 Dotacja z budżetu państwa
stanowiąca zwrot kosztów obsługi świadczeń zleconych do wypłaty Zakładowi Ubezpieczeń
Społecznych i Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego oraz dotacja dla Funduszu
Kościelnego”), a Zakład Ubezpieczeń Społecznych kwotę odsetek (paragraf „4580 Pozostałe
odsetki”).
Wydatki wykazane w kolumnie 9 powinny być zgodne z kwotami zaplanowanymi w formularzu
OPBW we właściwych częściach budżetowych.
Dysponent dołącza do formularza uzasadnienie opisowe projektowanych wielkości w zakresie
liczby świadczeniobiorców oraz środków przeznaczonych na świadczenia społeczne z podaniem
przyczyn zmian w stosunku do wielkości zaplanowanych w poprzednim roku budżetowym.
Dla części „72. Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego” oraz „73. Zakład Ubezpieczeń
Społecznych” formularz powinien być przekazany do Departamentu Budżetu Państwa
Ministerstwa Finansów. W zakresie pozostałych części budżetowych – do Departamentu
Finansowania Sfery Budżetowej.
Formularz BW-I
W formularzu BW-I wykazuje się inwestycje, na finansowanie których planuje się przeznaczyć
środki budżetu państwa w roku n oraz latach n+1, n+2 i n+3. Formularz obejmuje również
inwestycje, których realizacja zakończy się w roku n-1, i może uwzględniać inwestycje,
których realizacja rozpocznie się po roku n, zgodnie z priorytetami przyjętymi w planie
finansowym dysponenta części budżetowej.
Zadania wykazywane w formularzu BW-I należy przypisać do określonej kategorii
(inwestycyjne programy wieloletnie, inwestycje pozostałe polegające na budownictwie
inwestycyjnym, zakupy inwestycyjne niezwiązane z budownictwem, zakupy uzbrojenia i sprzętu
wojskowego, inwestycje realizowane w ramach Programu Inwestycji NATO w Dziedzinie
Bezpieczeństwa) oraz klasyfikacji budżetowej. Inwestycje jednego rodzaju należy wykazać
łącznie, np. zakup środków transportu, zakup sprzętu informatycznego, zakup sprzętu
biurowego itp.
O zakwalifikowaniu wydatku/dotacji do kategorii inwestycyjnej oraz o zastosowanym
nazewnictwie zadań inwestycyjnych decydują dysponenci, mając na uwadze, iż środki
budżetowe na finansowanie lub dofinansowanie inwestycji nie obejmują środków na remonty,
które finansowane są w ramach wydatków bieżących. Pomocne w tym zakresie będą przepisy
zawarte w § 3 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 2 grudnia 2010 r. w sprawie szczegółowego
sposobu i trybu finansowania inwestycji z budżetu państwa (Dz. U. poz. 1579) oraz art. 3 ustawy
z dnia 7 lipca 1994 r. – Prawo budowlane (Dz. U. z 2025 r. poz. 418).
Formularz BW-I nie obejmuje wydatków/dotacji na inwestycje realizowane w ramach projektów
współfinansowanych z udziałem środków UE oraz zadań inwestycyjnych w ramach budżetu
środków europejskich.
W częściach I i II formularza BW-I wymienia się poszczególne tytuły inwestycji
(m.in. polegające na budownictwie oraz zakupy inwestycyjne) kolejno działami, w działach
– rozdziałami, w rozdziałach – paragrafami czterocyfrowymi. Inwestycje jednego rodzaju należy
wykazać łącznie, np. zakup środków transportu, zakup sprzętu informatycznego, zakup sprzętu
biurowego itp.
Wszystkie wydatki/dotacje wykazane w formularzu BW-I powinny być ujęte w formularzu
OPBW w takiej samej klasyfikacji budżetowej.
Inwestycyjne zadania budowlane ujęte w formularzu powinny spełniać wymogi określone
w § 4–6 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 2 grudnia 2010 r. w sprawie szczegółowego
sposobu i trybu finansowania inwestycji z budżetu państwa.
Do formularza BW-I dołącza się opis poszczególnych pozycji planowanych wydatków/dotacji,
a w szczególności
− uzasadnienie w odniesieniu do inwestycji ujętych po raz pierwszy,
− uzasadnienie zmian dotyczących finansowania w poszczególnych latach programów
wieloletnich w porównaniu z przyjętymi w ustawie budżetowej na rok n-1,
− wskazanie podstawy prawnej w każdym przypadku planowania dotacji na inwestycje
jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych.
Ponadto w przypadku podjęcia przez dysponenta, w ramach wstępnych kwot wydatków, decyzji
o zakupie siedziby – niezbędne jest stanowisko ministra właściwego do spraw budownictwa,
planowania i zagospodarowania przestrzennego oraz mieszkalnictwa potwierdzające brak
możliwości pozyskania nieruchomości z zasobu Skarbu Państwa.
Formularz BW-IA stanowi aktualizację formularza BW-I na potrzeby przygotowania projektu
ustawy budżetowej na kolejny rok budżetowy.
Aktualizacja dotyczy zakresu rzeczowego planowanych do realizacji zadań inwestycyjnych
w roku n-1 oraz na lata n, n+1, n+2 i n+3, przy czym ewentualne zmiany w poziomie
planowanych wydatków majątkowych nie mogą skutkować przekroczeniem łącznej puli
przyznanych kwot wyjściowych na lata n, n+1 i n+2. Dodatkowo formularz umożliwia
zaprezentowanie zadań planowanych na rok n+3 przy uwzględnieniu poziomu wydatków
w latach poprzednich. Formularz może obejmować inwestycje, których realizacja rozpocznie się
po roku n, zgodnie z priorytetami przyjętymi w planie finansowym dysponenta części
budżetowej.
Dane z zakresu ustawy budżetowej na rok n-1 prezentuje się zgodnie z wymogami ujętymi w § 9
ust. 3 rozporządzenia, przyjmując za rok n-1 bieżący rok budżetowy.
W zakresie pozostałych informacji wykazywanych w formularzu BW-IA oraz w załączonym
opisie zastosowanie mają zasady, o których mowa w objaśnieniach do formularza BW-I.
Materiały planistyczne sporządzane w formularzach BW-IA i BW-I należy przedstawiać
w obowiązujących terminach zgodnie z zasadami, o których mowa w rozdziale 1 ust. 1
niniejszego załącznika, do Departamentu Finansowania Sfery Gospodarczej Ministerstwa
Finansów.
Formularze BW-IA i BW-I dla części „29. Obrona narodowa” należy złożyć w ww. terminach
w Wydziale Obrony Narodowej i Służb Specjalnych Departamentu Finansowania Sfery
Budżetowej Ministerstwa Finansów.
Formularze: BZS i BZSA
W formularzu BZS ujmuje się wyłącznie dotacje celowe – na zadania bieżące z zakresu
administracji
rządowej
realizowane
przez
26
jednostki
samorządu
terytorialnego,
na dofinansowanie
bieżących
zadań
własnych
Poz. 984
jednostek
samorządu
terytorialnego
oraz na zadania bieżące realizowane przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie
porozumień z organami administracji rządowej (bez środków własnych na te zadania) –
w ramach których finansowane są wynagrodzenia (członków korpusu służby cywilnej i/lub
pozostałych pracowników), szkolenia członków korpusu służby cywilnej oraz odpisy
na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych.
Z formularza BZS należy wyłączyć kwoty dotacji celowych przekazanych z budżetu państwa
na realizację zadań z zakresu administracji rządowej zleconych gminom ustawą z dnia 28
listopada 2014 r. – Prawo o aktach stanu cywilnego (Dz. U. z 2025 r. poz. 594), ustawą z dnia
24 września 2010 r. o ewidencji ludności (Dz. U. z 2025 r. poz. 274) oraz ustawą z dnia 6 sierpnia
2010 r. o dowodach osobistych (Dz. U. z 2022 r. poz. 671, z późn. zm.) oraz w obszarze
gospodarki nieruchomościami Skarbu Państwa w części obsługi administracyjnej, mając na
uwadze wprowadzony system finansowania powyższych zadań, polegający na przyjęciu
jednolitych sposobów kalkulacji wysokości kosztów przedmiotowych zadań realizowanych
przez jednostki samorządu terytorialnego, tj. według kryterium liczby zrealizowanych przez
jednostki samorządu terytorialnego spraw z uwzględnieniem ujednoliconego czasu realizacji
zadań oraz przyjętej stawki roboczogodziny.
Kwoty dotacji w poszczególnych paragrafach klasyfikacji budżetowej dla rozdziałów wykazane
w formularzu BZS powinny być zgodne z kwotami wykazanymi w formularzu OPBW.
Formularz BZSA dotyczy funkcjonariuszy.
Wydatki na nagrody i zapomogi ujęte w formularzu BZSA w kolumnach 6 należy planować
na podstawie art. 93 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 r. o Państwowej Straży Pożarnej.
Formularz SO-GN
W formularzu SO-GN ujmuje się dotacje celowe przekazywane z budżetu państwa na realizację
wystandaryzowanych zadań z zakresu administracji rządowej.
Sporządza się dwa oddzielne formularze, w których odpowiednio ujmuje się dotacje w zakresie
1) zadań zleconych gminom ustawą z dnia 28 listopada 2014 r. – Prawo o aktach stanu
cywilnego, ustawą z dnia 24 września 2010 r. o ewidencji ludności oraz ustawą z dnia
6 sierpnia 2010 r. o dowodach osobistych (tzw. sprawy obywatelskie);
2) zadań zleconych powiatom w obszarze gospodarki nieruchomościami Skarbu Państwa
w części obsługi administracyjnej (w części wystandaryzowanej).
Wyżej wymienione zadania z zakresu administracji rządowej kalkulowane są według kryterium
liczby
zrealizowanych
przez
jednostki
samorządu
terytorialnego
spraw
(zgodnie
z obowiązującym katalogiem zadań), z uwzględnieniem ujednoliconego czasu realizacji zadań
oraz przyjętej stawki roboczogodziny.
W wierszu „Zadanie” należy wybrać z listy rozwijanej odpowiednie zadanie (zlecone gminom
lub zlecone powiatom).
W kolumnie 1 należy ująć kwotę wydatków zaplanowanych na realizację przedmiotowych zadań
w budżecie wojewody na dany rok budżetowy (n), w podziale na wynagrodzenia wraz
z pochodnymi (kolumna 2) oraz pozostałe wydatki (kolumna 3).
W kolumnie 4 należy ująć kwotę wydatków niezbędnych do zabezpieczenia całorocznej
realizacji tych zadań na podstawie przewidywanego wykonania liczby czynności zgodnie
z obowiązującym katalogiem, w podziale na wynagrodzenia wraz z pochodnymi (kolumna 5)
oraz pozostałe wydatki (kolumna 6).
Formularz ZZAR
W formularzu ZZAR dysponenci przedstawiają zmiany dotyczące zadań z zakresu administracji
rządowej i innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami
w podziale na gminy, powiaty i samorząd województwa.
W „Części A” ujmuje się nowe zadania, które od następnego roku (n) będą realizowane jako
zadania z zakresu administracji rządowej, natomiast w „Części B” ujmuje się zadania z zakresu
administracji rządowej, w przypadku których, w związku ze zmianą przepisów, od następnego
roku (n) nastąpi zmiana zakresu realizowanych zadań lub sposobu ich realizacji, tj. zadania, które
od następnego roku (n) nie będą realizowane jako zadania z zakresu administracji rządowej.
Formularz SOM
W zakresie wydatków jednostek sfery budżetowej z tytułu wpłaconych składek na rzecz
organizacji międzynarodowych należy podać
a) nazwę organizacji,
b) podstawę prawną przynależności,
c) kalkulacje składek płaconych w roku n-1, n i w kolejnych latach, w walucie płatności
i w tysiącach złotych.
Formularz PR-Z opracowują
−
dysponenci – współrealizatorzy programu – w odniesieniu do swoich zadań,
−
koordynatorzy
programów
wieloletnich
–
w
odniesieniu
do
swoich
zadań
oraz po uzgodnieniu z dysponentami współrealizującymi programy – w odniesieniu
do łącznej kwoty nakładów na dany program, w podziale na poszczególnych realizatorów
programów.
O sposobie ujęcia programu wieloletniego w układzie zadaniowym koordynatorzy programów
wieloletnich informują dysponentów – współrealizatorów programów.
Przy wypełnianiu formularza stosuje się zasady budżetu zadaniowego określone ust. 59–64 z
poniższymi zastrzeżeniami.
Dysponenci wykazują wydatki na realizację programów wieloletnich w ramach działania,
którego zakres przedmiotowy obejmuje dany program wieloletni; w uzasadnionych przypadkach
dysponenci mogą wykazać wydatki na dany program wieloletni w więcej niż 1 działaniu,
uwzględniając podział programu na obszary/priorytety.
Ze względu na bezpieczeństwo państwa wydatki na realizację programów wieloletnich
w zakresie obronności państwa dysponenci w formularzu PR-Z mogą wykazywać w ramach
podzadania albo podzadań, których zakres przedmiotowy obejmuje dany program wieloletni.
Cele i mierniki dla programów wieloletnich koordynatorzy tych programów określają w terminie
wskazanym w § 13 ust. 1 rozporządzenia, z uwzględnieniem celów i mierników wskazanych
w dokumentach ustanawiających program; wartości docelowe mierników określa się
w powiązaniu z wysokością planowanych wydatków wynikających z ustawy/uchwały
ustanawiającej program (z uwzględnieniem w tym przypadku środków z rezerw celowych).
Formularz PR-Z koordynatorzy programów wieloletnich w odniesieniu do łącznej kwoty
nakładów poniesionych na dany program przekazują również drogą elektroniczną na adres
bz@mf.gov.pl.
Szczegółowe informacje o programach wieloletnich należy przekazać wraz z formularzem PR-Z
w formularzu opisowym, udostępnionym na stronie internetowej Ministerstwa Finansów,
również drogą elektroniczną na adres: bz@mf.gov.pl.
Formularz PE
Formularz PE opracowują dysponenci realizujący programy, co do zasady, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, które wymagają ustalonego w nich udziału
środków budżetowych w zakresie wydatków ponoszonych ze środków podlegających refundacji
z Komisji Europejskiej oraz współfinansowania krajowego.
1) kolumna 1a – w pierwszej kolejności należy wybrać skrót programu, funduszu,
instrumentu z listy rozwijanej; nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie
wierszy niewypełnionych; w przypadku konieczności dodania dodatkowych wierszy
w ramach danej nazwy należy skopiować ostatni wiersz tyle razy, ile będzie to konieczne.
Skróty Programów wymienione są w objaśnieniach pod tabelą w pkt I i odpowiadają
programom / funduszom w kolumnie 1b, które są wymienione również w objaśnieniach
w pkt II. W przypadku Wieloletnich Ram Finansowych w Zakresie Spraw Wewnętrznych
(SOLID 2020) należy wskazać jeden z następujących Funduszy, tj.: Fundusz
Bezpieczeństwa Wewnętrznego – Instrument na rzecz Wsparcia Finansowego w zakresie
Granic Zewnętrznych i Wiz na lata 2014−2020, Fundusz Bezpieczeństwa Wewnętrznego
– Instrument na rzecz Współpracy Policyjnej, Zapobiegania i Zwalczania Przestępczości
oraz Zarządzania Kryzysowego na lata 2014−2020 lub Fundusz Azylu, Migracji i
Integracji na lata 2014−2020. W zakresie Programów dla Funduszy Europejskich na
Migracje, Granice i Bezpieczeństwo na lata 2021-2027 (FEMGiB 2027) należy wskazać
jeden z następujących Funduszy, tj.: Fundusz Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Fundusz
Azylu, Migracji i Integracji lub Instrument Wsparcia Finansowego na rzecz Zarządzania
Granicami i Polityki Wizowej w ramach Funduszu Zintegrowanego Zarządzania
Granicami. Odpowiednia nazwa funduszu w ramach SOLID 2020 i FEMGiB 2027
powinna zostać wybrana tylko wtedy, gdy dotyczy zadań realizowanych w ramach
Programów Krajowych. W innym przypadku należy wskazać odpowiednią nazwę
projektu w ramach innych środków;
2) kolumna 1b – wypełnia się automatycznie po wypełnieniu kolumny 1a ze skrótem
programu z listy rozwijanej;
3) w przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów
udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów
przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji;
4) kolumna 2 – należy wybrać odpowiedni skrót z listy rozwijanej, tj. PR, PT lub PW.
Skróty oznaczają
PR - Program, PT - Pomoc techniczna, PW - Przewidywane wykonanie;
5) kolumna 3 – należy wstawić numer części budżetu państwa właściwej dla wydatków
planowanych w tej części, jak również dla planowanych do uruchomienia do danej części
budżetowej w trakcie roku budżetowego z rezerwy celowej. Zatem w tej kolumnie
zawsze wskazuje się właściwą część budżetową dysponenta. W przypadku środków
planowanych w rezerwie celowej nie należy wpisywać części „83. Rezerwy celowe”,
lecz również numer części budżetowej dysponenta; nie jest dozwolone scalanie komórek
lub pozostawianie wierszy niewypełnionych;
6) kolumna 4 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej, należy
wstawić numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane
z rezerwy celowej, należy wstawić
− w przypadku województw, samorządowych kolegiów odwoławczych i sądów
pierwszy człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02.
Województwo dolnośląskie” w kolumnie 4 należy wpisać „85”, natomiast
w kolumnie 5 należy wpisać „02” (edytować powinno się „02”, a nie „2”),
− w przypadku pozostałych dysponentów w kolumnie 4 należy wpisać odpowiednią
część, np. „20”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „00” (edytować powinno się
„00”);
7) kolumna 5 – wojewodowie, samorządowe kolegia odwoławcze i sądy wpisują drugi człon
numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo
dolnośląskie” w kolumnie 5 należy wpisać cyfry „02”. W przypadku innych
dysponentów niż wojewodowie, SKO i sądy należy wpisać „00” (edytować powinno się
„00”);
8) kolumna 6 – wypełni się automatycznie po wypełnieniu kolumn 1-5;
9) kolumna 7 „Dział” wypełnia się automatycznie po wpisaniu rozdziału w kolumnie 8
– należy wskazać numery działów i rozdziałów zgodnie z obowiązującą klasyfikacją
budżetową; w przypadku wydatków planowanych w rezerwie celowej należy wskazać
dział „758 – Różne rozliczenia”, rozdział „75818 Rezerwy ogólne i celowe”. Nie jest
dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych;
10) kolumna 9 – należy wskazać właściwy czterocyfrowy paragraf klasyfikacji budżetowej.
W przypadku rezerwy celowej należy wskazać paragrafy z odpowiednią czwartą cyfrą
np. 4811 lub 6801;
11) kolumny 10–11 – należy wybrać właściwy skrót z listy rozwijanej; listy kodów
wynagrodzeń i grup pracowniczych określone są w opisie dotyczącym OPBW w ust. 23.
W przypadku aktualizacji listy kodów wynagrodzeń i grup pracowniczych, na stronie
internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą kodów
i grup. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej
aktualizacji;
12) kolumny 12–13 – należy wskazać kwoty przewidywanego wykonania wydatków w roku
budżetowym w zakresie finansowania i współfinansowania; kwotę wydatków wskazuje
się w wierszu sumującym dla programu; podsumowanie arkusza w zakresie
przewidywanego
wykonania
wydatków
stanowi
suma
kwot
wykazanych
w poszczególnych programach/funduszach; w ramach przewidywanego wykonania
wydatków uwzględnia się wydatki przewidziane do realizacji do końca roku z aktualnego
planu finansowego części budżetowej, jak również wydatki, które planowane są
do uruchomienia z rezerw celowych;
13) kolumna 14 – należy wstawić sumę planowanych wydatków na kolejny rok (n) ujętych
w kolumnach od 15 do 16;
14) kolumny 17–22 – należy wstawić kwotę planowanych wydatków w latach n+1 do n+3
z podziałem na finansowanie i współfinansowanie.
Formularz powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa
Finansów.
Formularz F-REF w zakresie budżetu państwa i budżetu środków europejskich opracowuje
w podziale na poszczególne programy (tj. bez wyszczególniania części budżetowych)
odpowiednio
−
minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w zakresie programów realizowanych
z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych,
−
minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach
Programu Operacyjnego Zrównoważony Rozwój Sektora Rybołówstwa i Nadbrzeżnych
Obszarów Rybackich 2007–2013, Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020
i Funduszy Europejskich dla Rybactwa na lata 2021−2027,
−
minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków
przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc
Żywnościowa oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027,
−
Poz. 984
dysponenci w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach
publicznych, w tym minister właściwy do spraw rolnictwa w zakresie dochodów budżetu
państwa z tytułu refundacji wydatków na zadania weterynaryjne.
Przygotowując formularz F-REF, Instytucja Zarządzająca / Instytucja Koordynująca programem
może wystąpić do dysponentów o oszacowanie napływu środków z tytułu refundacji wydatków
poniesionych z budżetu państwa i budżetu środków europejskich na finansowanie
projektów/programów realizowanych z udziałem środków UE.
Szacując napływ środków z tytułu refundacji wydatków poniesionych z budżetu państwa
na finansowanie projektów/programów realizowanych z udziałem środków UE oraz programów
realizowanych z udziałem środków bezzwrotnej pomocy udzielonej przez państwa członkowskie
EFTA (w tym również zaliczek), należy wziąć pod uwagę fakt, że przewidywany napływ
środków powinien dotyczyć kwot przewidywanych do otrzymania z Komisji Europejskiej oraz
od państw członkowskich EFTA w danym roku budżetowym.
Nazwę Programu / Mechanizmu Finansowego należy wybierać z listy rozwijanej. Dopisanie
programu jest możliwe jedynie w przypadku braku Programu na liście. W przypadku aktualizacji
listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz
ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację
o dokonanej aktualizacji.
Formularz powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa
Finansów.
Formularz WPR
Formularz WPR, obejmujący wydatki i dochody budżetu państwa oraz budżetu środków
europejskich w ramach wspólnej polityki rolnej, po przedłożeniu danych przez dysponentów
biorących udział w realizacji zadań opracowuje minister właściwy do spraw rozwoju wsi.
Formularz powinien zawierać dane o środkach związanych z realizacją zadań, wynikających
z członkostwa Polski w Unii Europejskiej, dotyczących WPR – w podziale na środki budżetu
państwa i budżetu środków europejskich. W kolumnach: 5, 6, 7 i 10 w odniesieniu
do właściwych wierszy należy podać odpowiednią klasyfikację budżetową. W kolumnach 8 i 9
należy wskazać grupę i podgrupę ekonomiczną. Dla płatności związanych z finansowaniem
lub współfinansowaniem wydatków z funduszu EFRG w perspektywie 2014–2020 należy
wpisać podgrupę ekonomiczną 71EFRG_PR, a dla płatności z funduszu EFRROW
– 72PROW_PR w przypadku środków innych niż pomoc techniczna. Środki na realizację
pomocy technicznej należy oznaczyć podgrupą ekonomiczną – 72PROW_PT. Dla płatności
związanych z finansowaniem lub współfinansowaniem wydatków z funduszu EFRG
w perspektywie 2023–2027 należy wpisać podgrupę ekonomiczną 73EFRG_PR, a dla płatności
z funduszu EFRROW – 74EFRROW_PR w przypadku środków innych niż pomoc techniczna.
Środki
na
realizację
pomocy
ekonomiczną – 74EFRROW_PT.
Dla
technicznej
należy
oznaczyć
płatności
związanych
z
podgrupą
finansowaniem
lub współfinansowaniem wydatków z funduszu EFRG w perspektywie 2028–2034 należy
wpisać podgrupę ekonomiczną 75EFRG_PR, a dla płatności z funduszu EFRROW –
76EFRROW_PR w przypadku środków innych niż pomoc techniczna. Środki na realizację
pomocy technicznej należy oznaczyć podgrupą ekonomiczną – 76EFRROW_PT.
Grupa
ekonomiczna dla płatności związanych z finansowaniem lub współfinansowaniem wydatków
z budżetu UE powinna być oznaczona cyfrą 1.
Grupa i podgrupa ekonomiczna wpisana w formularzu WPR powinna być zgodna z grupą
i podgrupą ekonomiczną wpisaną w systemie TREZOR w formularzu „Opracowanie Projektu
Budżetu – wydatki (OPBW)” oraz w formularzu „Opracowanie Projektu Budżetu ŚE – Wydatki
(OPBW-ŚE)”. Wydatki budżetu państwa i budżetu środków europejskich należy ująć
w formularzu w pełnej wysokości stosownie do całorocznych potrzeb finansowych WPR.
Tym samym uwzględnione w formularzu wydatki powinny obejmować zarówno środki ujęte
w budżetach dysponentów, jak i w rezerwie celowej, w przeciwieństwie do formularzy OPBW
i OPBW-ŚE uwzględniających tylko środki planowane w budżetach dysponentów.
Biorąc powyższe pod uwagę, w uzasadnionym przypadku formularz może być modyfikowany
przez dysponenta wyłącznie poprzez dodanie lub usunięcie wiersza zgodnie z podziałem
środków wynikającym z klasyfikacji budżetowej albo w sytuacji, gdy w okresie
od opublikowania rozporządzenia do sporządzenia formularza dokonane zostaną systemowe
rozstrzygnięcia w zakresie finansowania zadań WPR wymuszające taką zmianę.
W części formularza dotyczącej finansowania wyprzedzającego powinny znaleźć się również
dane dotyczące wynagrodzeń wypłacanych w ramach pomocy technicznej Programu Rozwoju
Obszarów Wiejskich na lata 2014–2020 i Planu Strategicznego dla Wspólnej Polityki Rolnej na
lata 2023−2027 oraz w ramach perspektywy finansowej WPR 2028-2034 prezentowane
w formularzu PZ-UE. Zatem dane w zakresie środków na wynagrodzenia w ramach pomocy
technicznej należy przedstawić w obu formularzach – WPR oraz PZ-UE.
Formularze obejmujące dane właściwych dysponentów powinny być przekazane do ministra
właściwego do spraw rozwoju wsi celem weryfikacji zgłaszanych kwot w zakresie właściwych
proporcji pomiędzy środkami finansowanymi z UE oraz budżetu państwa, jak również
w zakresie limitów finansowych na poszczególne działania i na pomoc techniczną.
Zbiorczy formularz opracowany przez ministra właściwego do spraw rozwoju wsi powinien być
przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów.
Formularz F-NSS (BP)
Formularz F-NSS (BP) w zakresie budżetu państwa opracowuje w oparciu o formularze
otrzymane od innych dysponentów części budżetowych biorących udział w realizacji zadań
minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych
z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych,
minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach
Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich
dla Rybactwa na lata 2021−2027,
minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków
przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc
Żywnościowa 2014−2020 (PO PŻ) oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową
2021–2027.
Poszczególne kolumny formularza należy wypełnić w następujący sposób
1) kolumny 1a i 1b – w pierwszym wierszu dla programu należy wybrać skrót programu
(kolumna 1a) z listy rozwijanej, wówczas w kolumnie 1b automatycznie pojawi się pełna
nazwa programu. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy
niewypełnionych. W przypadku konieczności dodania dodatkowych wierszy w ramach
programu należy skopiować ostatni wiersz tyle razy, ile będzie to konieczne.
W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów
udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów
przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji;
2) kolumna 2 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą pomocy technicznej, należy
wstawić z listy rozwijanej skrót „PT”; jeśli planowane wydatki dotyczą zadań
finansowanych poza pomocą techniczną programu, należy wstawić skrót „PR”;
w przypadku gdy wydatki dotyczą przewidywanego wykonania wydatków w roku
bieżącym n-1, należy wstawić skrót „PW” i wypełnić właściwe kolumny bez symbolu X;
3) kolumna 3 – należy wstawić numer części budżetu państwa dla wydatków planowanych
w tej części, jak również dla planowanych do uruchomienia do danej części budżetowej
w trakcie roku budżetowego z rezerwy celowej. Zatem w tej kolumnie zawsze wskazuje
się
numer
właściwej
części
budżetowej
dysponenta
(bez
dodatkowego
uszczegóławiania). W przypadku środków planowanych w rezerwie celowej nie należy
wpisywać części „83. Rezerwy celowe”, lecz również numer części budżetowej
dysponenta. Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy
niewypełnionych;
4) kolumna 4 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej, należy
wstawić numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane
z rezerwy celowej, należy wstawić
w przypadku województw, samorządowych kolegiów odwoławczych i sądów
pierwszy człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02.
Województwo dolnośląskie” w kolumnie 4 należy wpisać „85”, natomiast
w kolumnie 5 należy wpisać „02” (edytować powinno się „02”, a nie „2”),
w przypadku pozostałych dysponentów w kolumnie 4 należy wpisać odpowiednią
część, np. „20”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „00” (edytować powinno się
„00”);
5) kolumna 5 – wojewodowie, samorządowe kolegia odwoławcze i sądy wpisują drugi człon
numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo
dolnośląskie” w kolumnie 5 należy wpisać cyfry „02”. W przypadku innych dysponentów
niż wojewodowie, SKO i sądy należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”);
6) kolumna 6 – po obowiązkowym wprowadzeniu danych w kolumnach 1a, 2, 3, 4 wówczas
w kolumnie 6 automatycznie pojawi się podgrupa ekonomiczna TREZOR. Nie jest
dozwolone zmienianie formuły w tej kolumnie;
7) kolumna 7 i 8 – należy wskazać numery działów i rozdziałów zgodnie z obowiązującą
klasyfikacją budżetową; w przypadku wydatków planowanych w rezerwie celowej
należy wskazać dział „758 Różne rozliczenia”, rozdział „75818 Rezerwy ogólne
i celowe”, nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy
niewypełnionych;
8) kolumna 9 – należy wskazać właściwy czterocyfrowy paragraf klasyfikacji budżetowej.
W przypadku rezerwy celowej należy wskazać paragrafy z odpowiednią czwartą cyfrą,
np. 4818 lub 6809;
9) kolumna 10 i 11 – należy wybrać z listy rozwijanej właściwy skrót kodu wynagrodzeń
i grupy pracowniczej. Kod i grupa pracownicza są wypełniane tylko w przypadku
wydatków na wynagrodzenia w państwowych jednostkach budżetowych (paragrafy 401–
407, 479, 480). Jeśli wydatek nie dotyczy ww. wynagrodzeń, komórki w tych kolumnach
należy pozostawić puste.
Listy kodów wynagrodzeń i grup pracowniczych określone są w opisie dotyczącym
OPBW w ust. 23.
W przypadku aktualizacji listy kodów wynagrodzeń i grup pracowniczych, na stronie
internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą kodów
i grup. Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej
aktualizacji;
10) kolumna 12 – należy wybrać z listy rozwijanej właściwą nazwę dotyczącą rodzaju
finansowania wydatków (tzn. finansowanie lub współfinansowanie);
11) kolumna 13 – należy wskazać kwotę przewidywanego wykonania wydatków w roku
budżetowym (uwzględniając podział wydatków w kolumnie 12 na finansowanie
i współfinansowanie). Kwotę wydatków wpisuje się tylko w wierszach, dla których
z kolumny 2 z listy rozwijanej wybrano „PW”. W ramach przewidywanego wykonania
wydatków uwzględnia się wydatki przewidziane do realizacji do końca roku z aktualnego
planu finansowego części budżetowej, jak również wydatki, które planowane są
do uruchomienia z rezerw celowych;
12) kolumna 14 – należy wstawić kwotę planowanych wydatków w roku n (uwzględniając
podział wydatków w kolumnie 12 na finansowanie i współfinansowanie). Wydatki
należy zaplanować zgodnie z otrzymanym limitem w ramach części budżetowych
i rezerw celowych, w podziale na pomoc techniczną oraz wydatki poza pomocą
techniczną;
13) kolumny 15–17 – należy wstawić kwotę planowanych wydatków na lata n+1 do n+3,
uwzględniając podział wydatków w kolumnie 12 na finansowanie i współfinansowanie,
zgodnie z otrzymanym wstępnym limitem;
W wierszu „RAZEM wydatki, z tego” należy wstawić sumę planowanych wydatków
na wszystkie programy ujęte w formularzu.
W wierszu „finansowanie” występującym poniżej wiersza „RAZEM wydatki, z tego” należy
wstawić sumę planowanych wydatków ujętych jako finansowanie na wszystkie programy ujęte
w formularzu.
W wierszu „współfinansowanie” występującym poniżej wiersza „RAZEM wydatki, z tego”
należy wstawić sumę planowanych wydatków ujętych jako współfinansowanie na wszystkie
programy ujęte w formularzu.
W wierszu „z tego w częściach budżetowych” występującym poniżej wiersza „RAZEM wydatki,
z tego” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia w części budżetowej dysponenta planowanych
w ramach wszystkich programów.
W wierszu „finansowanie” występującym poniżej wiersza „z tego w częściach budżetowych”
należy wstawić sumę wydatków do ujęcia jako finansowanie w części budżetowej dysponenta
planowanych w ramach wszystkich programów.
W wierszu „współfinansowanie” występującym poniżej wiersza „z tego w częściach
budżetowych” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia jako współfinansowanie w części
budżetowej dysponenta planowanych w ramach wszystkich programów.
W wierszu „z tego w rezerwie celowej” występującym poniżej wiersza „RAZEM wydatki,
z tego” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia w rezerwie celowej – część 83, zgodnie
z kolumną 4 w ramach wszystkich programów.
W wierszu „finansowanie” występującym poniżej wiersza „z tego w rezerwie celowej” należy
wstawić sumę wydatków do ujęcia jako finansowanie w rezerwie celowej – część 83, zgodnie
z kolumną 4 w ramach wszystkich programów.
W wierszu „współfinansowanie” występującym poniżej wiersza „z tego w rezerwie celowej”
należy wstawić sumę wydatków do ujęcia jako współfinansowanie w rezerwie celowej – część
83, zgodnie z kolumną 4 w ramach wszystkich programów.
Zbiorcze formularze F-NSS (BP) przedstawiane przez właściwych ministrów nadzorujących
więcej niż jeden program powinny na końcu formularza mieć wprowadzone dodatkowe wiersze
dotyczące sumy planowanych wydatków na dany program, tzn.
Program….Suma
z tego razem w częściach budżetowych
finansowanie
współfinansowanie
z tego razem w rezerwie celowej
finansowanie
współfinansowanie
Program….Suma
z tego razem w częściach budżetowych
finansowanie
współfinansowanie
z tego razem w rezerwie celowej
finansowanie
współfinansowanie
Niedozwolone jest
− scalanie lub ukrywanie komórek i zmiana ich formatów,
− wpisywanie własnych skrótów programów, jeżeli skrót programu znajduje się na rozwijanej
liście wzoru formularza F-NSS (BP),
− wypełnianie komórek, w których na wzorze wstawiony został znak „X”,
− wprowadzanie dodatkowych wierszy sumujących poza wprowadzonymi na wzorze
sumowań planowanych wydatków razem oraz dla części i rezerwy celowej,
− wprowadzanie formuł z funkcjami matematycznymi zamiast kwot wynikowych,
− wprowadzanie do tabeli dodatkowych uwag i wyjaśnień.
Ewentualne komentarze można zamieszczać w uzasadnieniu – części opisowej
do formularza.
Dysponenci sporządzają formularz odrębnie dla każdej części budżetowej i przekazują
go odpowiednio do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, ministra właściwego
do spraw rybołówstwa lub ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego w postaci
elektronicznej.
Formularze przekazywane do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego należy
przekazywać również drogą elektroniczną na adres: budzet@mfipr.gov.pl.
Zbiorczy formularz przekazywany jest przez ministra właściwego do spraw rozwoju
regionalnego, ministra właściwego do spraw rybołówstwa oraz ministra właściwego do spraw
zabezpieczenia społecznego do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów.
Dodatkowo dysponenci sporządzają formularz odrębnie dla każdej części budżetowej
i przekazują go do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, w zakresie wydatków
na projekty transportowe (drogowe, kolejowe i inne) realizowane ze środków europejskich
w ramach programów wieloletnich, w układzie zgodnym z poniższym wzorem, również
w edytowalnym formacie jako załącznik do formularzy F-NSS (BP) i F-NSS (BE).
WYDATKI NA PROJEKTY TRANSPORTOWE (DROGOWE, KOLEJOWE I INNE) UJĘTE
W PROGRAMACH WIELOLETNICH W RAMACH WYDATKÓW WYKAZYWANYCH
W FORMULARZACH F-NSS (BP) ORAZ F-NSS (BE)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
PT
…
PR
projekty
drogowe
RAZEM projekty drogowe, z tego
PT
PR
PT
…
PR
projekty
kolejowe
RAZEM projekty kolejowe, z tego
PT
PR
RAZEM
40
11
12
13
14
15
16
17
Budżetu środków europejskich
Budżetu państwa – współfinansowanie
w tys. zł
Planowane wydatki w roku
(n+3)
Budżetu państwa – finansowanie
Budżetu środków europejskich
Budżetu państwa – współfinansowanie
Planowane wydatki w roku
(n+2)
Budżetu państwa – finansowanie
Budżetu środków europejskich
Budżetu państwa – współfinansowanie
Planowane wydatki w roku
(n+1)
Budżetu państwa – finansowanie
Budżetu środków europejskich
Budżetu państwa – współfinansowanie
Budżetu państwa – finansowanie
Część budżetowa (numer)/ Rezerwa celowa (83)
Nr części budżetowej dysponenta
Pomoc techniczna (PT)/ Program (PR)
Pełna nazwa Programu
Projekty
Program Wieloletni
Skrót Programu (wg Trezora)
Planowane wydatki w roku
n)
W powyższym formularzu, w przypadku danych wpisywanych w wierszach „PR”, należy
ujmować tylko wydatki na projekty transportowe realizowane w ramach programów wieloletnich
(np. KPK, RPBDK, Program Budowy 100 Obwodnic, Program inwestycyjny CPK i in.).
Jeśli wydatki na dany program wieloletni z sektora transportu, realizowany ze środków UE,
nie są planowane w formularzach F-NSS (BP) oraz F-NSS (BE) na dany rok, program należy
uwzględnić w formularzu, a jako kwoty planowane wpisać 0 (zero).
Wydatki planowane w ramach danego programu wieloletniego należy grupować oddzielnie –
nie łącząc wydatków planowanych dla jednego beneficjenta (np. dla GDDKiA w ramach
RPBDK i Programu Budowy 100 Obwodnic).
W przypadku konieczności wprowadzenia do tabeli wydatków dla innej kategorii projektów,
niż kolejowe i drogowe, tabelę należy rozszerzyć o dodatkową sekcję pod odpowiednią nazwą,
wprowadzając do tabeli dodatkowe wiersze.
Zbiorczy formularz przekazywany jest przez ministra właściwego do spraw rozwoju
regionalnego do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów.
Formularz F-NSS (BE) w zakresie budżetu środków europejskich przedstawia w oparciu
o formularze otrzymane od innych dysponentów biorących udział w realizacji zadań
minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych
z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych,
minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach
Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich
dla Rybactwa na lata 2021−2027,
minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków
przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc
Żywnościowa 2014−2020 (PO PŻ) oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową
2021–2027.
Poszczególne kolumny formularza należy wypełnić w następujący sposób
1) kolumny 1a i 1b – w pierwszym wierszu dla programu należy wybrać skrót programu (kolumna
1a) z listy rozwijanej, wówczas w kolumnie 1b automatycznie pojawi się pełna nazwa programu.
Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych.
W przypadku konieczności dodania dodatkowych wierszy w ramach programu należy
skopiować ostatni wiersz tyle razy, ile będzie to konieczne.
W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów
udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje
dysponentom informację o dokonanej aktualizacji;
2) kolumna 2 – w przypadku planowanych wydatków na program należy wstawić skrót „PR”;
w przypadku gdy wydatki dotyczą przewidywanego wykonania wydatków w roku bieżącym
n-1, należy wstawić skrót „PW” i wypełnić właściwe kolumny bez symbolu X;
3) kolumna 3 – należy wstawić numer części budżetu państwa właściwy dla wydatków
planowanych w tej części, jak również dla planowanych do uruchomienia do danej części
budżetowej w trakcie roku budżetowego z rezerwy celowej. Zatem w tej kolumnie zawsze
wskazuje się numer właściwej części budżetowej dysponenta (bez dodatkowego
uszczegóławiania). W przypadku środków planowanych w rezerwie celowej nie należy
wpisywać części „83. Rezerwy celowe”, lecz również numer części budżetowej dysponenta.
Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych;
4) kolumna 4 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej, należy wstawić
numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane z rezerwy celowej,
należy wstawić
− w przypadku województw, samorządowych kolegiów odwoławczych i sądów pierwszy
człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo
dolnośląskie” w kolumnie 3 należy wpisać „85”, natomiast w kolumnie 4 należy wpisać
„02” (edytować powinno się „02”, a nie „2”),
− w przypadku pozostałych dysponentów w kolumnie 3 należy wpisać odpowiednią część,
np. „20”, natomiast w kolumnie 4 należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”)”;
5) kolumna 5 – wojewodowie, samorządowe kolegia odwoławcze i sądy wpisują drugi człon
numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie”
w kolumnie 4 należy wpisać cyfry „02”. W przypadku innych dysponentów niż wojewodowie,
SKO i sądy należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”);
6) kolumna 6 – po obowiązkowym wprowadzeniu danych w kolumnach 1a, 2, 3, 4 wówczas
w kolumnie 6 automatycznie pojawi się podgrupa ekonomiczna TREZOR. Nie jest dozwolone
zmienianie formuły w tej kolumnie;
7) kolumna 7 i 8 – należy wskazać numery działów i rozdziałów zgodnie z obowiązującą
klasyfikacją budżetową; w przypadku wydatków planowanych w rezerwie celowej należy
wskazać dział „758 – Różne rozliczenia”, rozdział „75818 Rezerwy ogólne i celowe”, nie jest
dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych;
8) kolumna 9 – należy wskazać właściwy czterocyfrowy paragraf klasyfikacji budżetowej.
W przypadku rezerwy celowej należy wskazać paragrafy 4817 lub 6807;
9) kolumna 10 i 11 – należy wybrać z listy rozwijanej właściwy skrót kodu wynagrodzeń i grupy
pracowniczej. Kod i grupa pracownicza wypełniana jest tylko w przypadku wydatków
na wynagrodzenia w państwowych jednostkach budżetowych (paragrafy 401–407, 479, 480).
Jeśli wydatek nie dotyczy ww. wynagrodzeń, komórki w tych kolumnach należy pozostawić
puste.
Listy kodów wynagrodzeń i grup pracowniczych określone są w opisie dotyczącym OPBWŚE w ust. 25;
W przypadku aktualizacji listy kodów wynagrodzeń i grup pracowniczych, na stronie
internetowej Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą kodów i grup.
Ministerstwo Finansów przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji;
10) kolumna 12 – należy wybrać z listy rozwijanej „finansowanie”;
11) kolumna 13 – należy wskazać kwotę przewidywanego wykonania wydatków w roku
budżetowym; kwotę wydatków wskazuje się w wierszu, dla którego z kolumny 2 z listy
rozwijanej wybrano „PW”; w ramach przewidywanego wykonania wydatków uwzględnia się
wydatki przewidziane do realizacji do końca roku z aktualnego planu finansowego części
budżetowej, jak również wydatki, które planowane są do uruchomienia do części budżetowej
z rezerw celowych;
12) kolumna 14 – należy wstawić kwotę planowanych wydatków na rok kolejny (n); wydatki
należy zaplanować zgodnie z otrzymanym limitem;
13) kolumny 15–17 – należy wstawić kwotę planowanych wydatków na lata n+1 do n+3 zgodnie
z otrzymanym wstępnym limitem.
W wierszu „RAZEM wydatki” należy wstawić sumę planowanych wydatków na wszystkie
programy ujęte w formularzu.
W wierszu „z tego w częściach budżetowych” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia
w części budżetowej dysponenta planowanych w ramach wszystkich programów.
W wierszu „z tego w rezerwach celowych” należy wstawić sumę wydatków do ujęcia w rezerwie
celowej – część 83 w ramach wszystkich programów.
Zbiorcze formularze F-NSS (BE) przekazywane przez właściwych ministrów nadzorujących
więcej niż jeden program powinny na końcu formularza mieć wprowadzone dodatkowe wiersze
dotyczące sumy planowanych wydatków na dany program, tzn.
Program….Suma
z tego razem w częściach budżetowych
z tego razem w rezerwie celowej
Program….Suma
z tego razem w częściach budżetowych
z tego razem w rezerwie celowej
Niedozwolone jest
− scalanie lub ukrywanie komórek i zmiana ich formatów,
− wpisywanie własnych nazw programów, jeżeli program znajduje się na rozwijanej liście
wzoru formularza F-NSS (BE),
− wypełnianie komórek, w których na wzorze wstawiony został znak „X”,
− wprowadzanie dodatkowych wierszy sumujących poza wprowadzonymi na wzorze sumowań
planowanych wydatków razem oraz dla części i rezerwy celowej,
− wprowadzanie formuł z funkcjami matematycznymi zamiast kwot wynikowych,
− wprowadzanie do tabeli i pod tabelą dodatkowych uwag i wyjaśnień. Ewentualne komentarze
można zamieszczać w uzasadnieniu – części opisowej do formularza.
Dysponenci sporządzają formularz odrębnie dla każdej części budżetowej i przekazują
go do odpowiednio ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego, ministra właściwego
do spraw rybołówstwa lub ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego w postaci
elektronicznej.
Formularze przekazywane do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego należy
przekazywać również drogą elektroniczną na adres: budzet@mfipr.gov.pl.
Zbiorczy formularz przekazywany jest przez ministra właściwego do spraw rozwoju
regionalnego, ministra właściwego do spraw rybołówstwa oraz ministra właściwego do spraw
zabezpieczenia społecznego do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów.
Dodatkowo należy wypełnić w zakresie budżetu środków europejskich zbiorczy formularz
obejmujący wydatki na projekty transportowe (drogowe, kolejowe i inne), zgodnie ze wzorem
załączonym pod uzasadnieniem formularza F-NSS (BP).
Formularze LZ_LW (UE) opracowują
minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych
z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych,
minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach
Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich
dla Rybactwa na lata 2021–2027,
minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków
przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc
Żywnościowa oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027.
Dysponent pełniący funkcję Instytucji Zarządzającej programem, a w przypadku regionalnych
programów operacyjnych dysponent pełniący funkcję koordynatora programów regionalnych
może zwrócić się do dysponentów o przekazanie danych niezbędnych do przygotowania
omawianych formularzy.
W kolumnie 1 formularza należy w wierszu „Program…” wybrać program z listy rozwijanej,
w ramach których będą wpisywane kwoty zobowiązań oraz wydatków. W kolumnie 2 należy
wpisać odpowiedni rok (dla każdego wybranego roku w kolumnie 2 należy powielić nazwę
programu w kolumnie 1 tyle razy, ile lat realizacji planuje się dla danego programu).
W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów
udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje
dysponentom informację o dokonanej aktualizacji.
W przypadku „Limitu wydatków” kwoty wydatków powinny obejmować wydatki planowane
do ujęcia w ramach części budżetowej dysponenta, jak również środki planowane do ujęcia
w rezerwie celowej.
Natomiast w przypadku funduszy strukturalnych „Limit zobowiązań” powinien uwzględniać
alokację ogółem funduszy strukturalnych / Funduszu Spójności wynikającą z arkusza
kalkulacyjnego wyliczającego limity kontraktacji w danym miesiącu.
Natomiast w zakresie Mechanizmów Finansowych oraz Instrumentu Łącząc Europę „Limit
zobowiązań” powinien uwzględniać środki, jakie mogą być zakontraktowane w danym
programie w okresie jego obowiązywania.
Formularz powinien zawierać następujące podsumowania
- sumy zobowiązań i wydatków dla poszczególnych programów,
- sumy zobowiązań i wydatków dla poszczególnych perspektyw finansowych,
- sumy zobowiązań i wydatków dla poszczególnych lat,
- ogólną sumę zobowiązań i wydatków.
Nie jest dozwolone scalanie komórek (nie jest dozwolone także scalanie wierszy z nazwą
programu) oraz wpisywanie kwot z miejscami po przecinku.
Dane powinny być prezentowane jednolicie, w tym samym układzie dla wszystkich programów
(bez częściowego sumowania poszczególnych lat w ramach programów oraz w ramach sumy
zobowiązań i wydatków dla poszczególnych lat).
Zbiorczy formularz przekazywany jest przez ministra właściwego do spraw rozwoju
regionalnego, ministra właściwego do spraw rybołówstwa oraz ministra właściwego do spraw
zabezpieczenia społecznego do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów.
Formularz NAL-SP
Formularz wypełniają dysponenci środków budżetu państwa, którzy w imieniu Skarbu Państwa
udzielają pożyczek mieszkaniowych na zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych sędziów (art. 96
§ 1 ustawy z dnia 27 lipca 2001 r. – Prawo o ustroju sądów powszechnych) lub prokuratorów
(art. 122 § 1 ustawy z dnia 28 stycznia 2016 r. – Prawo o prokuraturze).
Formularzem objęta jest łączna wartość nominalna udzielonych pożyczek pozostających
do spłaty na dzień sprawozdawczy (niezależnie od terminu spłaty) oraz kwota odsetek należnych
na dzień sprawozdawczy.
Poprzez dzień sprawozdawczy należy rozumieć dzień
31.12 ubiegłego roku n-2 (wykonanie),
31.12 bieżącego roku n-1 (przewidywana wielkość),
31.12 kolejnego roku n (prognoza stanu).
Zbiorcze
formularze
dysponenci
przekazują
Poz. 984
do
Departamentu
Długu
Publicznego
oraz Departamentu Finansowania Sfery Budżetowej w Ministerstwie Finansów.
Formularz SUB
W formularzu SUB dysponenci wykazują wydatki budżetu państwa przekazywane w formie
subwencji na podstawie ustawy z dnia 20 lipca 2018 r. – Prawo o szkolnictwie wyższym i nauce
oraz ustawy z dnia 21 lutego 2019 r. o Sieci Badawczej Łukasiewicz (Dz. U. z 2024 r. poz. 925,
z późn. zm.).
W kolumnie 6 i 9 ujmuje się subwencje zaplanowane we właściwych częściach budżetowych.
W przypadku gdy z określonych w odrębnych przepisach zasad udzielania subwencji wynika,
że w formularzu nie jest możliwe ujęcie jednostki otrzymującej subwencję, należy wówczas
wykazać grupę jednostek i łączną kwotę subwencji.
W uzasadnieniu do formularza dysponenci wyjaśniają zmiany poziomu planowanych kwot
subwencji na rok n w porównaniu z rokiem n-1, w tym w szczególności w zakresie środków na
wynagrodzenia wraz z pochodnymi i na odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych.
Rozdział 5
Projekty planów finansowych jednostek sektora finansów publicznych
Projekty planów finansowych jednostek pozabudżetowych sporządzane na podstawie formularzy
planistycznych PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-ZUS, PF-OSPR, PF-ZWRSP
wraz z uzasadnieniem dysponenci przekazują w systemie TREZOR na drukach planistycznych
generowanych w autoryzacji „Trezor 3.0: Plany finansowe jednostek pozabudżetowych”
w folderze „Plany finansowe jednostek pozabudżetowych”, z wyjątkiem sporządzanych zbiorczo
formularzy PF-OSPR przekazywanych na zasadach określonych w ust. 52 pkt 1–5.
W uzasadnieniu opisowym projektów planów finansowych na kolejne lata (n do n+3) należy
wyjaśnić różnice (wzrosty/spadki) w poziomie planowanych wydatków na rok n w stosunku do
roku n-1 oraz różnice w stosunku do prognozy na rok n przedstawionej w roku ubiegłym.
Formularz PFC
Projekty planów finansowych państwowych funduszy celowych przedstawiane są dla wszystkich
funduszy niezależnie od tego, czy w planie przewidziano dotację z budżetu państwa.
Projekty planów dysponenci przedstawiają odrębnie dla każdego państwowego funduszu
celowego wraz z uzasadnieniem.
W przypadku składania łącznego planu finansowego funduszu wykazuje się planowane
przychody/koszty, po wyeliminowaniu wewnętrznych przelewów redystrybucyjnych.
W projektach planów nie ujmuje się zwrotów niewykorzystanych dotacji z budżetu państwa
otrzymanych w roku poprzednim dokonywanych w okresie przejściowym, o którym mowa
w § 22 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie
szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa (Dz. U. z 2021 r. poz. 259, z późn. zm.).
Faktyczny przepływ środków z tytułu tych zwrotów powinien być prezentowany jedynie
w sprawozdaniach z wykonania tych planów sporządzanych na podstawie rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 29 stycznia 2025 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej
(Dz. U. poz. 133).
W projekcie planu Funduszu Rekompensacyjnego w części B w poz. II.9 „Pozostałe przychody,
z tego:” oraz w części C w poz. I.8 „Pozostałe dochody, w tym:” wyodrębnia się w szczególności
zasilenie z Zasobu Własności Rolnej Skarbu Państwa.
Projekt planu finansowego Funduszu Administracyjnego przedstawia Prezes Kasy Rolniczego
Ubezpieczenia Społecznego.
W projekcie planu finansowego Funduszu Administracyjnego w części B w poz. II.5 „Przelewy
redystrybucyjne, z tego:” oraz w części C w poz. I.5 „Przelewy redystrybucyjne, w tym:” ujmuje się
odpisy z funduszu emerytalno-rentowego oraz z funduszu składkowego z wyszczególnieniem
w odrębnych wierszach. Jednocześnie w projekcie planu finansowego Funduszu Administracyjnego
należy wypełnić część G w zakresie liczby zatrudnionych w przeliczeniu na pełne etaty.
W projekcie planu finansowego Funduszu rozwoju przewozów autobusowych o charakterze
użyteczności publicznej
− w części B w poz. III.8 „Pozostałe, w tym:” oraz w części C w poz. II.9 „Pozostałe wydatki, z
tego:” ujmuje się środki przekazane do Rządowego Funduszu Rozwoju Dróg na podstawie art. 9
ust. 2 ustawy z dnia 16 maja 2019 r. o Funduszu rozwoju przewozów autobusowych o charakterze
użyteczności publicznej (Dz. U. z 2024 r. poz. 402, z późn. zm.).
− w części B w poz. II.10 oraz w części C w poz. I.9 ,,Pozostałe środki z budżetu państwa dla
państwowego funduszu celowego” ujmuje się środki, które nie stanowią dotacji zgodnie z art. 7
ustawy z dnia 16 maja 2019 r. o Funduszu rozwoju przewozów autobusowych o charakterze
użyteczności publicznej.
Projekt planu finansowego Funduszu Prewencji i Rehabilitacji przedstawia Prezes Kasy Rolniczego
Ubezpieczenia Społecznego.
W projekcie planu finansowego Funduszu Prewencji i Rehabilitacji w części B w poz. II.5 „Przelewy
redystrybucyjne, z tego:” oraz w części C w poz. I.5 „Przelewy redystrybucyjne, w tym:” ujmuje się
odpis z funduszu składkowego.
W planach Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej, Funduszu Promocji Kultury, Funduszu
Rozwiązywania Problemów Hazardowych oraz Funduszu Wspierania Rozwoju Społeczeństwa
Obywatelskiego wysokość przychodów (w części B formularza) oraz dochodów (w części C
formularza) z tytułu dopłat do stawek w grach losowych stanowiących monopol państwa
planowana jest na podstawie jednolitych danych z Totalizatora Sportowego.
Plany sporządza się w częściach A i B w układzie memoriałowym, natomiast dane w części C
w układzie kasowym.
W projekcie planu finansowego w układzie kasowym w części C II. „Wydatki” w poz. II.A-II.H
należy wykazać kwoty ogółem wydatków ponoszonych na projekty realizowane z udziałem środków
z UE, EFTA oraz KPO – część grantowa (bez identyfikacji szczegółowych rodzajów wydatków).
Kwoty te powinny być uwzględnione również w poszczególnych rodzajach wydatków określonych
w pozostałej części C II. „Wydatki”.
Zastosowane w części C II. „Wydatki” skróty oznaczają
BP – Budżet Państwa
BŚE – Budżet Środków Europejskich.
W części D do określenia wartości nominalnej zobowiązań stosuje się przepisy rozporządzenia
Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 17 grudnia 2020 r. w sprawie
sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych
(Dz. U. z 2023 r. poz. 652) w części dotyczącej sprawozdań Rb-Z.
W części E pozycja „Wolne środki finansowe przekazane w zarządzanie lub depozyt u Ministra
Finansów” dotyczy stanu wolnych środków na koniec roku w układzie kasowym.
W części F „Dane uzupełniające” Fundusz Zapasów Interwencyjnych wykazuje dane dotyczące
agencyjnych zapasów ropy naftowej i paliw, tworzonych i utrzymywanych przez Rządową
Agencję Rezerw Strategicznych, o których mowa w art. 3 ustawy z dnia 16 lutego 2007 r.
o zapasach ropy naftowej, produktów naftowych i gazu ziemnego oraz zasadach postępowania
w sytuacjach zagrożenia bezpieczeństwa paliwowego państwa i zakłóceń na rynku naftowym
(Dz. U. z 2024 r. poz. 1281). Część tę wypełnia się dla Funduszu Zapasów Interwencyjnych.
W uzasadnieniu opisowym powinny być także wymienione poszczególne zadania inwestycyjne
finansowane w formie dotacji i pożyczek udzielonych z budżetu państwa.
Formularz PFC-FUS
Projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych przedstawia Prezes Zakładu
Ubezpieczeń Społecznych Ministrowi Finansów w systemie TREZOR oraz ministrowi
nadzorującemu działalność tego funduszu.
Plan PFC-FUS sporządza się w częściach A i B w układzie memoriałowym, w części C
w układzie kasowym, w części D w układzie statystycznym.
W projekcie planu finansowego w układzie kasowym w części C II. „Wydatki” w poz. II.A-II.H
należy wykazać kwoty ogółem wydatków ponoszonych na projekty realizowane z udziałem
środków z UE, EFTA oraz KPO – część grantowa (bez identyfikacji szczegółowych rodzajów
wydatków). Kwoty te powinny być uwzględnione również w poszczególnych rodzajach
wydatków określonych w pozostałej części C II. „Wydatki”.
Zastosowane w części C II. „Wydatki” skróty oznaczają
BP – Budżet Państwa
BŚE – Budżet Środków Europejskich.
W projekcie planu nie ujmuje się zwrotów niewykorzystanych dotacji z budżetu państwa
otrzymanych w roku poprzednim dokonywanych w okresie przejściowym, o którym mowa
w § 22 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie
szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa. Faktyczny przepływ środków z tytułu
tych zwrotów powinien być prezentowany jedynie w sprawozdaniu z wykonania planu
sporządzanym na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 stycznia 2025 r.
w sprawie sprawozdawczości budżetowej.
Formularz PFC-FEP
Przy wypełnianiu formularza stosuje się odpowiednio objaśnienia podane do formularza
PFC-FUS, z tym że plan PFC-FEP sporządza się w częściach A i B w układzie memoriałowym,
w części C w układzie kasowym.
Formularz PFC-FER
Projekt planu finansowego Funduszu Emerytalno-Rentowego przedstawia Prezes Kasy
Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego Ministrowi Finansów w systemie TREZOR
oraz ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi.
Plan PFC-FER sporządza się w częściach A i B w układzie memoriałowym, w części C
w układzie kasowym.
W projekcie planu finansowego w układzie kasowym w części C II. „Wydatki” oddzielnie
dla pozycji „bez świadczeń zbiegowych i innych transferów” oraz dla pozycji „ze świadczeniami
zbiegowymi i innymi transferami” należy wykazać kwoty ogółem wydatków ponoszonych
na projekty realizowane z udziałem środków z UE, EFTA oraz KPO – część grantowa
(bez identyfikacji szczegółowych rodzajów wydatków). Kwoty te powinny być uwzględnione
również w poszczególnych rodzajach wydatków określonych w pozostałej części C II.
„Wydatki”.
Zastosowane w części C II. „Wydatki” skróty oznaczają
BP – Budżet Państwa
BŚE – Budżet Środków Europejskich.
W projekcie planu nie ujmuje się zwrotów niewykorzystanych dotacji z budżetu państwa
otrzymanych w roku poprzednim dokonywanych w okresie przejściowym, o którym mowa
w § 22 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie
szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa. Faktyczny przepływ środków z tytułu
tych zwrotów powinien być prezentowany jedynie w sprawozdaniu z wykonania planu
sporządzanym na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 stycznia 2025 r.
w sprawie sprawozdawczości budżetowej.
Formularz PF-OSPR opracowuje się dla agencji wykonawczych, instytucji gospodarki
budżetowej oraz osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 9–14 ustawy o finansach
publicznych.
Formularz PF-OSPR
1) o którym mowa w pkt 2–5, właściwy minister przekazuje z wykorzystaniem szablonu druku
planistycznego
zamieszczonego
na
stronie
Ministerstwa
Finansów
w
zakładce
www.gov.pl/finanse w zakładce: Co robimy => Budżet państwa => Ustawy budżetowe =>
Budżet na (n) => Formularze, szablony i instrukcje przy wykorzystaniu publicznej usługi
rejestrowanego doręczenia elektronicznego lub za pośrednictwem platformy elektronicznej
ePUAP (dokumenty elektroniczne opatrzone podpisem elektronicznym oraz w postaci
plików edytowalnych);
2) w zakresie działu „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego” sporządzany jest zbiorczo
dla części oraz odrębnie dla każdego rozdziału;
3) w zakresie uczelni publicznych sporządza właściwy minister zbiorczo dla nadzorowanych
szkół wyższych;
4) w zakresie samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej sporządzany jest
zbiorczo dla części oraz odrębnie dla każdego rozdziału;
5) w zakresie Polskiej Akademii Nauk i tworzonych przez nią jednostek organizacyjnych
sporządza dysponent części „67. Polska Akademia Nauk” zbiorczo oraz odrębnie dla Polskiej
Akademii Nauk jako osoby prawnej wraz z będącymi w jej strukturze jednostkami
oraz oddzielnie dla instytutów naukowych Akademii;
6) części A, C wypełnia się w układzie memoriałowym, natomiast część B – w układzie
kasowym;
7) w części A w poz. II.2 nie ujmuje się dotacji na inwestycje i zakupy inwestycyjne
oraz środków otrzymywanych, a następnie przekazywanych innym jednostkom (transfery),
chyba że odrębne przepisy (np. ustaw szczególnych regulujących gospodarkę finansową
poszczególnych osób prawnych) zaliczają ww. do przychodów. W tej sytuacji do formularza
dołącza się szczegółową informację o środkach (kwota, rodzaj) uwzględnionych w poz. II.2.
Wykazywanie całej kwoty otrzymanej dotacji na finansowanie lub dofinansowanie kosztów
realizacji inwestycji powinno odbywać się w poz. VII.1.9. Natomiast w części A formularza
w poz. II.5.3 należy wykazywać kwoty przychodów odpowiadających równowartości
odpisów amortyzacyjnych dokonanych od wartości początkowej składników majątkowych
a) sfinansowanych ze środków pieniężnych otrzymanych w formie wyżej wymienionej
dotacji lub
b) otrzymanych nieodpłatnie (jeżeli podlegają amortyzacji), chyba że przepisy
systemowe stanowią inaczej;
8) w części A poz. III.1.5 oraz w części B poz. III.1.4 „Świadczenia na rzecz osób fizycznych”
obejmuje świadczenia przekazywane do osób fizycznych, a niebędące wynagrodzeniem
za świadczoną pracę lub wykonaną usługę. Podstawą wypłaty świadczeń jest regulacja
prawna.
Kategoria ta obejmuje m.in. wypłaty pieniężne oraz wartość świadczeń w naturze,
niezaliczone do wynagrodzeń, takie jak
- świadczenia rzeczowe (lub ich ekwiwalent) wynikające z przepisów dotyczących
bezpieczeństwa i higieny pracy,
- ekwiwalenty za pranie odzieży roboczej wykonywane przez pracowników,
ekwiwalenty za używanie własnej odzieży i obuwia roboczego lub za użyte
przy wykonywaniu pracy narzędzia, materiały lub sprzęt, stanowiące własność
wykonawcy,
- zasiłki na zagospodarowanie i zasiłki osiedleniowe,
- środki wydawane do spożycia pracownikom wyłącznie w czasie wykonywania pracy,
bez prawa do ekwiwalentu z tego tytułu,
- wartość umundurowania, jeśli obowiązek jego noszenia wynika z obowiązujących
ustaw,
- określone ustawowo: odprawy pieniężne, odszkodowania, rekompensaty lub inne
świadczenia
z
powodu
ogłoszenia
upadłości
lub
likwidacji
pracodawcy
albo restrukturyzacji zatrudnienia z przyczyn niedotyczących pracowników,
- zasądzone i dobrowolnie wypłacone odszkodowania w sprawach o roszczenia
ze stosunku pracy,
- wypłaty przeznaczone na pomoc zdrowotną,
- odprawy pośmiertne,
- nagrody o charakterze szczególnym (np. nagrody resortowe lub za szczególne
osiągnięcia w zakresie prac badawczych oraz zastosowanie ich wyników w praktyce),
- zasądzone renty i inne świadczenia społeczne,
- stypendia, zasiłki i inne formy pomocy dla uczniów.
Po stronie przychodów środki otrzymywane od innych podmiotów na wypłatę transferów
na rzecz osób fizycznych (np. środki otrzymywane przez uczelnie na wypłatę stypendiów
przekazywane w postaci dotacji z budżetu państwa) ujmuje się w pozycjach
odpowiadających ich charakterowi (w pozycjach odpowiedniego rodzaju dotacji lub środków
otrzymywanych od innych jednostek);
9) w części A pozycja IX „Środki przyznane innym podmiotom” oraz w części B pozycja III.3.1
„Środki przyznane innym podmiotom” należy podać kwotę ogółem;
10) w formularzu nie ujmuje się zwrotów niewykorzystanych dotacji z budżetu państwa
otrzymanych w roku poprzednim dokonywanych w okresie przejściowym, o którym mowa
w § 22 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie
szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa. Faktyczny przepływ środków
z tytułu tych zwrotów powinien być prezentowany jedynie w sprawozdaniu z wykonania
planu sporządzanym na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 stycznia
2025 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej;
11) w projekcie planu finansowego w układzie kasowym w części B III. „Wydatki ” w poz. III.AIII.H należy wykazać kwoty ogółem wydatków ponoszonych na projekty realizowane
z udziałem środków z UE, EFTA oraz KPO – część grantowa (bez identyfikacji
szczegółowych rodzajów wydatków). Kwoty te powinny być uwzględnione również
w poszczególnych rodzajach wydatków określonych w pozostałej części B III. „Wydatki”.
Zastosowane w części B III. „Wydatki” skróty oznaczają
BP – Budżet Państwa
BŚE – Budżet Środków Europejskich.
12) w części C do określenia wartości nominalnej zobowiązań stosuje się przepisy
rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 17 grudnia
2020 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji
finansowych w części dotyczącej sprawozdań Rb-Z. Zobowiązania należy podać według
przewidywanego stanu na koniec roku;
13) w części D pozycja „Wolne środki finansowe przekazane w zarządzanie lub depozyt
u Ministra Finansów” dotyczy stanu wolnych środków na koniec roku w układzie kasowym;
14) w części E „Informacje nt. nakładów na aktywa trwałe / środków na wydatki majątkowe”
oraz F „Dane statystyczne” należy wskazać nazwę jednostki w szczegółowości nie mniejszej
niż w art. 9 ustawy o finansach publicznych, a w przypadku transferu od/do państwowych
funduszy celowych, osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 5 i 14 ustawy o finansach
publicznych, należy wskazać nazwę jednostki. W przypadku transferu do jednostek,
o których mowa w art. 9 pkt 10 i 13 ustawy o finansach publicznych, należy wskazać
odpowiednio: państwowe spzoz, samorządowe spzoz, państwowe instytucje kultury,
samorządowe instytucje kultury.
Dane w części E „Informacje nt. nakładów na aktywa trwałe / środków na wydatki
majątkowe” powinny być przekazane w układzie memoriałowym, natomiast dane w części
F „Dane statystyczne” w układzie memoriałowym oraz w układzie kasowym;
15) Część G formularza PF-OSPR sporządza się dla agencji wykonawczych, instytucji
gospodarki budżetowej oraz osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 9–14 ustawy
o finansach publicznych, dla których ustalone zostały wydatki budżetu państwa,
które nie wygasają z upływem roku budżetowego, w tym na podstawie rozporządzenia Rady
Ministrów wydanego na podstawie art. 181 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.
Część G sporządza się przy zmianach planów w trakcie roku i w sprawozdaniu z wykonania
planów finansowych;
16) w przypadku Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa oraz Krajowego Ośrodka
Wsparcia Rolnictwa dane zawierane w formularzu PF-OSPR nie obejmują środków
otrzymywanych od dysponenta I stopnia i przekazywanych przez ARiMR i KOWR
na finansowanie i współfinansowanie projektów realizowanych z udziałem środków
pochodzących z budżetu UE oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej
przez państwa członkowskie EFTA. W formularzu PF-OSPR ujmowane są środki
na finansowanie projektów realizowanych przez ARiMR i KOWR jako beneficjentów
w ramach pomocy technicznej;
17) w przypadku gdy przy pozycji wykropkowanej zamieszczony jest zwrot „z tego:” należy
wyszczególnić wszystkie składniki danej pozycji, natomiast w sytuacji, gdy przy pozycji
znajduje się zwrot „w tym:” należy podać najbardziej istotne (np. pod względem wielkości
realizowanego zadania, wysokości kwoty) jej elementy;
18) w punktach dotyczących transferów należy wymienić rodzaje jednostek, którym
przekazywane są środki, w szczegółowości nie mniejszej niż w art. 9 ustawy o finansach
publicznych, a w przypadku transferu do państwowych funduszy celowych, osób prawnych,
o których mowa w art. 9 pkt 5 i 14 ustawy o finansach publicznych, należy wskazać nazwę
jednostki. W przypadku transferu do jednostek, o których mowa w art. 9 pkt 10 i 13 ustawy
o finansach publicznych, należy wskazać odpowiednio: państwowe spzoz, samorządowe
spzoz, państwowe instytucje kultury, samorządowe instytucje kultury;
19) w przypadkach, w których dla prawidłowego wyliczenia wyniku finansowego niezbędne jest
ujęcie po stronie kosztów wydatków majątkowych lub środków przekazywanych innym
jednostkom (sytuacja analogiczna jak w pkt 8), ujmuje się je również odpowiednio: wydatki
majątkowe w poz. „III.3 Pozostałe koszty, w tym:”, a środki przekazywane innym
jednostkom w poz. „III.2 Koszty realizacji zadań, w tym:”. W uzasadnieniu do formularza
zamieszcza się wówczas objaśnienie do wyżej wymienionych pozycji;
20) dla Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w załącznikach należy zamieścić formularze
wycinkowe, obejmujące dane dotyczące realizacji
-
Poz. 984
zadań wynikających z ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Narodowym Centrum
Badań i Rozwoju (Dz. U. z 2024 r. poz. 1170), finansowanych ze środków
budżetowych,
zadań związanych z finansowaniem programów realizowanych z udziałem środków
-
europejskich (w podziale na części budżetowe),
-
pozostałych zadań (wskazać jakich).
Ponadto dla Narodowego Centrum Badań i Rozwoju oraz Narodowego Centrum Nauki
w przypadku zmiany, w stosunku do roku poprzedniego, poziomu środków zaplanowanych
na wynagrodzenia w załącznikach należy zamieścić szczegółowe uzasadnienie tych zmian
(w podziale na źródła finansowania wynagrodzeń);
21) do formularzy sporządzanych przez instytucje gospodarki budżetowej zatrudniających
osadzonych należy dołączyć dodatkową informację, w której zostaną określone następujące
dane
− wysokość wynagrodzeń, z podziałem na wynagrodzenia osadzonych i wynagrodzenia
pozostałych pracowników,
− wysokość składek na ubezpieczenia społeczne, z podziałem na składki na ubezpieczenia
społeczne osadzonych i składki na ubezpieczenia społeczne pozostałych pracowników,
− wysokość składek na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy, z podziałem
na składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy osadzonych i składki
na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy pozostałych pracowników,
− wysokość składek na Fundusz Emerytur Pomostowych, z podziałem na składki
na Fundusz Emerytur Pomostowych osadzonych i Fundusz Emerytur Pomostowych
pozostałych pracowników,
− średnioroczna liczba zatrudnionych w przeliczeniu na pełne etaty osadzonych
oraz pozostałych pracowników;
22) w informacjach dodatkowych (uzasadnieniu) wyszczególnia się między innymi
− kwoty środków pieniężnych na pokrycie ujemnego wyniku finansowego (samodzielne
publiczne zakłady opieki zdrowotnej),
− kwoty wpłat z zysku do budżetu państwa dokonywanych przez niektóre podmioty
na podstawie odrębnych przepisów,
− informację o liczbie zatrudnionych osób oraz planowanych zmianach w zatrudnieniu
w kolejnych latach,
− przyczyny pogorszenia wyniku finansowego;
23) dla Narodowego Funduszu Zdrowia opracowuje się formularz obejmujący na etapie
opracowywania materiałów do projektu ustawy budżetowej: przewidywane wykonanie
w roku bieżącym (n-1), planowane środki na następny rok (n) oraz prognozę na kolejne lata
(n+1 do n+3);
24) w przypadku Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w uzasadnieniu opisowym
do planu należy wskazać kwotę dotacji celowych wykazywanych w tym planie w podziale
na poszczególne części, działy, rozdziały oraz paragrafy (ze wskazaniem ostatniej, czwartej
cyfry) klasyfikacji budżetowej.
Formularz PF-ZWRSP
Formularz wypełnia się w układzie memoriałowym (część A) oraz w układzie kasowym
(część B).
W części C pozycja „Wolne środki finansowe przekazane w zarządzanie lub depozyt u Ministra
Finansów” dotyczy stanu wolnych środków na koniec roku w układzie kasowym.
W projekcie planu finansowego w układzie kasowym w części B III. „Wydatki ogółem”
w poz. III.A-III.H należy wykazać kwoty ogółem wydatków ponoszonych na projekty
realizowane z udziałem środków z UE, EFTA oraz KPO – część grantowa (bez identyfikacji
szczegółowych rodzajów wydatków). Kwoty te powinny być uwzględnione również
w poszczególnych rodzajach wydatków określonych w pozostałej części B III. „Wydatki
ogółem”.
Zastosowane w części B III. „Wydatki ogółem” skróty oznaczają
BP – Budżet Państwa
BŚE – Budżet Środków Europejskich.
W części D „Dane statystyczne” należy uwzględnić rozdysponowanie środków, o których mowa
w części A pozycja II.3.4 oraz w części B pozycja III.3.2, w szczegółowości nie mniejszej niż
w art. 9 ustawy o finansach publicznych, a w przypadku transferu do państwowych funduszy
celowych, osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 5 i 14 ustawy o finansach publicznych
należy wskazać nazwę jednostki. Należy wskazać typ danych: „dane kasowe” lub „dane
memoriałowe” lub „dane kasowe / dane memoriałowe”. W przypadku kiedy dane kasowe
i memoriałowe są takie same, należy wskazać typ danych „dane kasowe / dane memoriałowe”.
Formularz powinien być przekazany do Departamentu Finansowania Sfery Gospodarczej
Ministerstwa Finansów.
Formularz PF-ZUS
Część A, B i D formularza wypełnia się w układzie memoriałowym, natomiast część C
sporządzana jest w układzie kasowym.
W projekcie planu finansowego w układzie kasowym w części C III. „Wydatki ” w poz. III.AIII.H należy wykazać kwoty ogółem wydatków ponoszonych na projekty realizowane z udziałem
środków z UE, EFTA oraz KPO – część grantowa (bez identyfikacji szczegółowych rodzajów
wydatków). Kwoty te powinny być uwzględnione również w poszczególnych rodzajach
wydatków określonych w pozostałej części C III. „Wydatki”.
Zastosowane w części C III. „Wydatki” skróty oznaczają
BP – Budżet Państwa
BŚE – Budżet Środków Europejskich.
W części D do określenia wartości nominalnej zobowiązań stosuje się przepisy rozporządzenia
Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 17 grudnia 2020 r. w sprawie
sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych w części
dotyczącej sprawozdań Rb-Z.
W projekcie planu nie ujmuje się zwrotów niewykorzystanych dotacji z budżetu państwa
otrzymanych w roku poprzednim dokonywanych w okresie przejściowym, o którym mowa
w § 22 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie
szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa. Faktyczny przepływ środków z tytułu
tych zwrotów powinien być prezentowany jedynie w sprawozdaniu z wykonania planu
sporządzanym na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 stycznia 2025 r.
w sprawie sprawozdawczości budżetowej.
Formularz PF-UE (BP)
Formularz PF-UE (BP) w zakresie budżetu państwa opracowuje po przedłożeniu
przez dysponentów biorących udział w realizacji zadań
minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych
z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych,
minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach
Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich
dla Rybactwa na lata 2021-2027,
minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków przeznaczonych
na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa
oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027,
minister właściwy do spraw wewnętrznych w zakresie zadań finansowanych w ramach
Funduszu Azylu Migracji i Integracji oraz Funduszu Bezpieczeństwa Wewnętrznego, a także
w ramach Programów dla Funduszy Europejskich na Migracje, Granice i Bezpieczeństwo
na lata 2021−2027, tj. Funduszu Azylu Migracji i Integracji, Instrumentu Wsparcia
Finansowego na rzecz Zarządzania Granicami i Polityki Wizowej oraz Funduszu
Bezpieczeństwa Wewnętrznego.
Ponadto formularz PF-UE (BP) wypełniają dysponenci w zakresie środków, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych.
Formularz obejmuje wydatki planowane do ujęcia w rezerwie celowej i części budżetowej
dysponenta.
Poszczególne kolumny formularza należy wypełnić w następujący sposób
1) kolumna 1 – należy wybrać skrót Programu / Mechanizmu Finansowego z listy rozwijanej.
Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych.
W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów
udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje
dysponentom informację o dokonanej aktualizacji;
2) kolumna 2 – po wypełnieniu kolumny 1 automatycznie pojawi się pełna nazwa programu.
Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych;
w przypadku braku nazwy programu na liście możliwe jest wpisanie właściwej nazwy
bez wykorzystania listy;
3) kolumna 3 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą pomocy technicznej, należy
wstawić skrót „PT”; jeśli planowane wydatki dotyczą zadań finansowanych poza pomocą
techniczną programu, należy wstawić skrót „PR”;
4) kolumna 4 – należy wstawić numer części budżetu państwa dla wydatków planowanych w tej
części, jak również dla planowanych do uruchomienia do danej części budżetowej w trakcie
roku budżetowego z rezerwy celowej. Zatem w tej kolumnie zawsze wskazuje się numer
właściwej
części
budżetowej
dysponenta
(bez
dodatkowego
uszczegóławiania).
W przypadku środków planowanych w rezerwie celowej nie należy wpisywać części
„83. Rezerwy celowe”, lecz również numer części budżetowej dysponenta. Nie jest
dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych;
5) kolumna 5 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej, należy wstawić
numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane z rezerwy celowej,
należy wstawić
− w przypadku województw, samorządowych kolegiów odwoławczych i sądów pierwszy
człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo
dolnośląskie” w kolumnie 5 należy wpisać „85”, natomiast w kolumnie 6 należy wpisać
„02” (edytować powinno się „02”, a nie „2”),
− w przypadku pozostałych dysponentów w kolumnie 5 należy wpisać odpowiednią część,
np. „20”, natomiast w kolumnie 6 należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”);
6) kolumna 6 – wojewodowie, samorządowe kolegia odwoławcze i sądy wpisują drugi człon
numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie”
w kolumnie 6 należy wpisać cyfry „02”. W przypadku innych dysponentów
niż wojewodowie, SKO i sądy należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”);
7) kolumna 7 – po obowiązkowym wprowadzeniu danych w kolumnach 1, 2, 3, 4, 5, 6, wówczas
w kolumnie 7 automatycznie pojawi się podgrupa ekonomiczna TREZOR. Nie jest dozwolone
zmienianie formuły w tej kolumnie;
8) kolumna 8 – należy wybrać rodzaj wydatku z listy rozwijanej. Nie jest dozwolone scalanie
komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych;
9) kolumna 9 – należy wybrać beneficjenta z listy rozwijanej. Nie jest dozwolone scalanie
komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych.
10) kolumny 10 i 11 – należy dla właściwego beneficjenta określonego w kolumnie 9 wskazać
kwotę wykonania wydatków w roku n-2 w zakresie finansowania i współfinansowania
z uwzględnieniem właściwej kategorii i rodzaju wydatku oraz programu;
11) kolumny 12 i 13 – należy dla właściwego beneficjenta określonego w kolumnie 9 wskazać
kwotę przewidywanego wykonania wydatków w roku budżetowym w zakresie finansowania
i współfinansowania z uwzględnieniem właściwej kategorii i rodzaju wydatku
oraz programu;
12) kolumny 14–21 – należy wstawić kwoty planowanych wydatków na lata n do n+3
w podziale na finansowanie i współfinansowanie z uwzględnieniem właściwego
beneficjenta, programu oraz kategorii i rodzaju wydatku.
W wierszu „Razem wydatki, z tego:” należy wstawić sumę planowanych wydatków
majątkowych i bieżących na wszystkie programy ujęte w formularzu.
W wierszu „Razem wydatki bieżące” należy wstawić sumę planowanych wydatków bieżących
na wszystkie programy ujęte w formularzu.
W wierszu „Razem wydatki majątkowe” należy wstawić sumę planowanych wydatków
majątkowych na wszystkie programy ujęte w formularzu.
W wierszu „Razem wydatki (Program…), z tego:” należy wstawić sumę planowanych wydatków
majątkowych i bieżących na dany program ujęty w formularzu.
W wierszu „Razem wydatki (Program…), bieżące” należy wstawić sumę planowanych
wydatków bieżących na dany program ujęty w formularzu.
W wierszu „Razem wydatki (Program…), majątkowe” należy wstawić sumę planowanych
wydatków majątkowych na dany program ujęty w formularzu.
Niedozwolone jest
− scalanie lub ukrywanie komórek i zmiana ich formatów,
− wpisywanie własnych nazw kategorii wydatków czy programów, jeżeli kategoria wydatku
czy program znajduje się na rozwijanej liście wzoru formularza PF-UE(BP),
− wprowadzanie dodatkowych wierszy sumujących poza wprowadzonymi na wzorze
sumowań na poziomie dysponenta części budżetowej, planowanych wydatków razem
oraz dla wydatków bieżących i majątkowych,
− wprowadzanie formuł z funkcjami matematycznymi zamiast kwot wynikowych,
− wprowadzanie do tabeli dodatkowych uwag i wyjaśnień.
Ewentualne komentarze można zamieszczać w uzasadnieniu – części opisowej
do formularza.
Formularze przekazywane do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego należy
przekazywać również drogą elektroniczną na adres: budzet@mfipr.gov.pl.
Formularz powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa
Finansów.
Formularz PF-UE (BE) w zakresie budżetu środków europejskich opracowuje po przedłożeniu
przez dysponentów biorących udział w realizacji zadań
minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego w ramach programów realizowanych
z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa
w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych,
minister właściwy do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach
Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014–2020 oraz Funduszy Europejskich
dla Rybactwa na lata 2021−2027,
minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie środków
przeznaczonych na finansowanie projektów w ramach Programu Operacyjnego Pomoc
Żywnościowa oraz Funduszy Europejskich na Pomoc Żywnościową 2021–2027.
Formularz obejmuje wydatki planowane do ujęcia w rezerwie celowej i części budżetowej
dysponenta.
Poszczególne kolumny formularza należy wypełnić w następujący sposób
1) kolumna 1 – należy wybrać skrót Programu / Mechanizmu Finansowego z listy rozwijanej.
Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych.
W przypadku aktualizacji listy programów na stronie internetowej Ministerstwa Finansów
udostępnia się formularz ze zmienioną listą programów. Ministerstwo Finansów przekazuje
dysponentom informację o dokonanej aktualizacji;
2) kolumna 2 – po wypełnieniu kolumny 1 automatycznie pojawi się pełna nazwa programu.
Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych;
w przypadku braku nazwy programu na liście możliwe jest wpisanie właściwej nazwy
bez wykorzystania listy;
3) kolumna 3 – należy wstawić numer części budżetu państwa właściwy dla wydatków
planowanych w tej części, jak również dla planowanych do uruchomienia do danej części
budżetowej w trakcie roku budżetowego z rezerwy celowej. Zatem w tej kolumnie zawsze
wskazuje się numer właściwej części budżetowej dysponenta (bez dodatkowego
uszczegóławiania). W przypadku środków planowanych w rezerwie celowej nie należy
wpisywać części „83. Rezerwy celowe”, lecz również numer części budżetowej dysponenta.
Nie jest dozwolone scalanie komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych;
4) kolumna 4 – w przypadku gdy planowane wydatki dotyczą rezerwy celowej, należy wstawić
numer części 83, natomiast jeśli planowane wydatki nie będą finansowane z rezerwy celowej,
należy wstawić
− w przypadku województw, samorządowych kolegiów odwoławczych i sądów pierwszy
człon numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo
dolnośląskie” w kolumnie 4 należy wpisać „85”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać
„02” (edytować powinno się „02”, a nie „2”),
− w przypadku pozostałych dysponentów w kolumnie 4 należy wpisać odpowiednią część,
np. „20”, natomiast w kolumnie 5 należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”);
5) kolumna 5 – wojewodowie, samorządowe kolegia odwoławcze i sądy wpisują drugi człon
numeru części budżetowej dysponenta, np. dla części „85/02. Województwo dolnośląskie”
w kolumnie 5 należy wpisać cyfry „02”. W przypadku innych dysponentów
niż wojewodowie, SKO i sądy należy wpisać „00” (edytować powinno się „00”);
6) kolumna 6 - po obowiązkowym wprowadzeniu danych w kolumnach 1, 2, 3, 4, 5 wówczas
w kolumnie 6 pojawi się automatycznie podgrupa ekonomiczna TREZOR. Nie jest dozwolone
zmienianie formuły w tej kolumnie;
7) kolumna 7 – należy wybrać rodzaj wydatku z listy rozwijanej. Nie jest dozwolone scalanie
komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych;
8) kolumna 8 – należy wybrać beneficjenta z listy rozwijanej. Nie jest dozwolone scalanie
komórek lub pozostawianie wierszy niewypełnionych;
9) kolumna 9 – należy dla właściwego beneficjenta określonego w kolumnie 8 wskazać kwotę
wykonania wydatków w roku n-2 w zakresie finansowania z uwzględnieniem właściwej
kategorii i rodzaju wydatku oraz programu;
10) kolumna 10 – należy dla właściwego beneficjenta określonego w kolumnie 8 wskazać kwotę
przewidywanego wykonania wydatków w roku budżetowym w zakresie finansowania
z uwzględnieniem właściwej kategorii i rodzaju wydatku oraz programu;
11) kolumny 11–14 – należy wstawić kwoty planowanych wydatków na finansowanie
w podziale na lata n do n+3 z uwzględnieniem właściwego beneficjenta, kategorii i rodzaju
wydatku oraz programu.
W wierszu „Razem wydatki, z tego:” należy wstawić sumę planowanych wydatków
majątkowych i bieżących na wszystkie programy ujęte w formularzu.
W wierszu „Razem wydatki bieżące” należy wstawić sumę planowanych wydatków bieżących
na wszystkie programy ujęte w formularzu.
W wierszu „Razem wydatki majątkowe” należy wstawić sumę planowanych wydatków
majątkowych na wszystkie programy ujęte w formularzu.
W wierszu „Razem wydatki (Program…z tego:)” należy wstawić sumę planowanych wydatków
majątkowych i bieżących na dany program ujęty w formularzu.
W wierszu „Razem wydatki bieżące” należy wstawić sumę planowanych wydatków bieżących
na dany program ujęty w formularzu.
W wierszu „Razem wydatki majątkowe” należy wstawić sumę planowanych wydatków
majątkowych na dany program ujęty w formularzu.
Niedozwolone jest
− scalanie lub ukrywanie komórek i zmiana ich formatów,
− wpisywanie własnych nazw kategorii wydatków czy programów, jeżeli kategoria wydatku
czy program znajduje się na rozwijanej liście wzoru formularza PF-UE(BE),
− wprowadzanie dodatkowych wierszy sumujących poza wprowadzonymi na wzorze
sumowań na poziomie dysponenta części budżetowej, planowanych wydatków razem
oraz dla wydatków bieżących i majątkowych,
− wprowadzanie formuł z funkcjami matematycznymi zamiast kwot wynikowych,
− wprowadzanie do tabeli dodatkowych uwag i wyjaśnień.
Ewentualne komentarze można zamieszczać w uzasadnieniu – części opisowej
do formularza.
Formularze przekazywane do ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego należy
przekazywać również drogą elektroniczną na adres: budzet@mfipr.gov.pl.
Formularz powinien być przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa
Finansów.
Formularz PF-WPR
Formularz PF-WPR, obejmujący wydatki i dochody budżetu państwa oraz budżetu środków
europejskich w ramach wspólnej polityki rolnej, po przedłożeniu danych przez dysponentów
biorących udział w realizacji zadań opracowuje minister właściwy do spraw rozwoju wsi.
Formularz składa się z części A: Wydatki oraz części B: Dochody
Część A: Wydatki – obejmuje wydatki budżetu państwa oraz budżetu środków europejskich,
w podziale na poszczególne ich rodzaje, części budżetowe oraz określenie, czy wydatek ma
charakter bieżący czy majątkowy. Z uwagi na specyfikę finansowania wyprzedzającego
w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich 2014–2020 i Planu Strategicznego
dla Wspólnej Polityki Rolnej na lata 2023−2027 oraz w ramach perspektywy finansowej WPR
2028-2034, charakteryzującą się znaczną liczbą beneficjentów oraz jednostek sektora finansów
publicznych pośredniczących w przekazywaniu środków budżetowych dla beneficjentów
niezbędne jest wyodrębnienie, w kolumnie „Wyszczególnienie” formularza, jednostek sektora
finansów publicznych będących beneficjentami (np. część MF, MRiRW, UZP, CDR, ARiMR)
oraz
pośredniczących
w przekazywaniu
środków
finansowania
wyprzedzającego
do
beneficjentów (np. budżety wojewodów – razem i w podziale na poszczególne województwa,
CDR, itd.). W sytuacji gdy jednostka realizuje kilka różnych zadań, każde zadanie należy
wykazać odrębnie.
Wydatki budżetu państwa i budżetu środków europejskich należy ująć w formularzu w pełnej
wysokości stosownie do całorocznych potrzeb finansowych WPR.
W formularzu w kolumnie „Rodzaj finansowania” należy z listy rozwijanej wybrać odpowiedni
rodzaj finansowania
1 Finansowanie BŚE – w przypadku finansowania z budżetu środków europejskich,
2 Finasowanie BP – w przypadku finasowania z budżetu państwa
3 Współfinansowanie – w przypadku współfinansowania z budżetu państwa.
Część B: Dochody – obejmuje dochody budżetu państwa oraz budżetu środków europejskich,
w podziale na poszczególne ich rodzaje oraz części budżetowe.
Biorąc powyższe pod uwagę, w uzasadnionym przypadku formularz może być modyfikowany
przez dysponenta wyłącznie poprzez dodanie lub usunięcie wiersza zgodnie z podziałem
środków wynikającym z klasyfikacji budżetowej albo w sytuacji, gdy w okresie
od opublikowania rozporządzenia do opracowania formularza dokonane zostaną systemowe
rozstrzygnięcia w zakresie finansowania zadań WPR wymuszające taką zmianę.
Formularze obejmujące dane właściwych dysponentów powinny być przekazane do ministra
właściwego do spraw rozwoju wsi celem weryfikacji zgłaszanych kwot w zakresie właściwych
proporcji pomiędzy środkami finansowanymi z UE oraz budżetu państwa, jak również w zakresie
limitów finansowych na poszczególne działania i na pomoc techniczną.
Zbiorczy formularz sporządzony przez ministra właściwego do spraw rozwoju wsi powinien być
przekazany do Departamentu Instytucji Płatniczej Ministerstwa Finansów.
Rozdział 6
Informacje dodatkowe dotyczące przepływów finansowych
Formularz ID-SRW
Formularz ID-SRW opracowuje się dla
•
państwowych funduszy celowych,
•
Narodowego Funduszu Zdrowia (NFZ),
•
funduszy zarządzanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) oraz Prezesa
Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (KRUS),
•
agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej,
•
państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 8 i 14 ustawy o finansach
publicznych,
•
funduszy i instrumentów utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi
Gospodarstwa Krajowego na podstawie odrębnych ustaw.
W formularzu ID-SRW dysponenci przedstawiają dane o przepływach, które państwowy
fundusz celowy, NFZ, fundusz zarządzany przez ZUS lub Prezesa KRUS, agencja wykonawcza,
instytucja gospodarki budżetowej, państwowa osoba prawna lub fundusz/instrument BGK
otrzymuje od lub przekazuje do jednostek objętych stabilizującą regułą wydatkową określoną w
art. 112aa ustawy o finansach publicznych (SRW).
W formularzu należy wykazać wszystkie przepływy, o których mowa w art. 112aa ust. 2a ustawy
o finansach publicznych, pomiędzy jednostką wypełniającą formularz a pozostałymi podmiotami
objętymi SRW. Dane wykazane w tym formularzu powinny być zgodne z danymi zawartymi w
formularzach PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-ZUS, PF-OSPR i PF-ZWRSP.
Przepływy finansowe między organami i jednostkami z tytułu dotacji i subwencji obejmują
przepływy finansowe między tymi organami i jednostkami wynikające ze stosunków prawnych,
które nazwą odpowiadają dotacjom i subwencjom, oraz z innych stosunków prawnych, które
wywołują skutki ekonomiczne odpowiadające dotacjom i subwencjom. Charakteru tego nie mają
i w związku z tym nie powinny być wykazywane w formularzu następujące przepływy: składki
na ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenia zdrowotne, wpłaty na PFRON, składki na Fundusz
Pracy i inne składki, podatki (np. od nieruchomości), płatności za towary i usługi itp. Ponadto
przepływy m.in. z tytułu udzielania kredytów i pożyczek nie stanowią wydatku, tylko rozchód,
a więc nie powinny być wykazywane w formularzu.
Dane przedstawiane w zakresie tych przepływów dla danego roku powinny obejmować kwoty
przypisane do tego roku budżetowego, niezależnie od faktycznych dat dokonywania przelewów
bankowych. Dotyczy to np. transferów dotacyjnych przekazywanych pod koniec grudnia roku
n-1 a zaliczanych do wydatków roku n (np. środki na wynagrodzenia „z góry”, emerytury
oraz inne wydatki, które wymagają niezbędnego uruchomienia w grudniu roku bieżącego,
a dotyczą wypłat rozliczanych w styczniu roku następnego) – należy je kwalifikować jako
przepływy w roku n. Zwroty dotacji roku n-1 dokonywane już w roku n należy wykazać jako
pomniejszenie dotacji w roku n-1. Dotyczy to wyłącznie zwrotów dotacji dokonywanych
w okresie przejściowym po zakończeniu roku budżetowego, o których mowa w § 22
rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 stycznia 2014 r. w sprawie szczegółowego sposobu
wykonywania budżetu państwa.
Nazwę podmiotu oraz nazwy jednostek objętych przepływem wybiera się z list rozwijanych.
W formularzu uwzględnia się współfinansowanie krajowe z BP w ramach projektów EFTA.
W formularzu nie uwzględnia się
- finansowania z UE pochodzącego z BP,
- finansowania z UE pochodzącego z BŚE,
- finansowania z EFTA pochodzącego z BP,
- finansowania z EFTA pochodzącego z BŚE,
- finansowania zadań w ramach KPO - część grantowa,
- współfinansowania krajowego z BP w ramach projektów UE,
- współfinansowania krajowego z innych źródeł w ramach projektów UE,
- przepływów z tytułu udzielania kredytów i pożyczek.
W przypadku aktualizacji listy podmiotów lub jednostek objętych SRW na stronie internetowej
Ministerstwa Finansów udostępnia się formularz ze zmienioną listą. Ministerstwo Finansów
przekazuje dysponentom informację o dokonanej aktualizacji.
Rozdział 7
Układ zadaniowy – zasady ogólne
Struktura układu zadaniowego
1) w układzie zadaniowym kwoty wydatków budżetu państwa lub kosztów jednostki sektora
finansów publicznych przypisywane są do zadań publicznych odzwierciedlonych
w strukturze układu zadaniowego;
2) w strukturze układu zadaniowego wyróżnia się cztery poziomy: funkcje, zadania, podzadania
oraz działania;
3) funkcje stanowią najwyższy szczebel układu zadaniowego. Funkcje 1–21 odnoszą się
do poszczególnych obszarów działań państwa. Dla funkcji 2–21 zostali wskazani
ministrowie wiodący dla danej funkcji w katalogu, o którym mowa w § 7 rozporządzenia
(katalog). Funkcja 22 ma charakter techniczny – może być wykorzystywana przez
dysponentów w szczególnie uzasadnionych przypadkach, zgodnie z zasadami określonymi
w ust. 60;
4) zadania stanowią podstawowy szczebel układu zadaniowego. Ich konstrukcja, co do zasady,
uwzględnia podział na działy, o których mowa w ustawie z dnia 4 września 1997 r. o działach
administracji rządowej (Dz. U. z 2024 r. poz. 1370, z późn. zm.), zakresy działalności
administracji rządowej nieobjętej zakresem działów administracji rządowej na podstawie
art. 33a tej ustawy oraz niezależny charakter organów wymienionych w art. 139 ust. 2 ustawy
o finansach publicznych. Podział na działy administracji rządowej uwzględnia się w ten
sposób, że zadanie, co do zasady, zawiera się w zakresie działu lub działów kierowanych
przez tego samego ministra; sprawy przedmiotowo tożsame lub funkcjonalnie powiązane,
a objęte zakresami różnych działów, ujmuje się w ramach tego samego zadania;
5) podzadania i działania stanowią operacyjne szczeble układu zadaniowego. Dla realizacji
wewnętrznych celów zarządczych dysponenci i jednostki sektora finansów publicznych,
o których mowa w art. 9 pkt 5–7 ustawy o finansach publicznych, oraz państwowe osoby
prawne, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, mogą tworzyć
dodatkowe poziomy klasyfikacyjne dla potrzeb analitycznych;
6) struktura układu zadaniowego ma charakter zamknięty. Literą „W” oznaczono pozycje
układu zadaniowego, w których wydatki planowane są przez wojewodów. W szczególnie
uzasadnionych przypadkach, po uzyskaniu zgody Ministerstwa Finansów (wnioski należy
kierować do Departamentu Budżetu Państwa), dopuszcza się
− wyodrębnienie nowych działań lub podzadań, których nie można było przewidzieć
na etapie konstruowania struktury układu zadaniowego,
− wykazanie wydatków wojewodów w pozycjach układu zadaniowego nieoznaczonych
literą „W”.
Po udzieleniu zgody Ministerstwa Finansów zmiany te są dokonywane w katalogu.
Planowanie wydatków w układzie zadaniowym
1) kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych na kolejne lata dysponenci planują
w układzie zadaniowym w podziale na zadania, podzadania i działania wyodrębnione
w ramach funkcji 1–21 w sposób określony w pkt 2;
2) wydatki bezpośrednio związane z realizacją działań w funkcjach 1–21 planuje się w podziale
na te działania. Wydatki nieprzypisane bezpośrednio do działań w funkcjach 1–21,
w szczególności dotyczące koordynacji działalności urzędów obsługujących ministrów,
wojewodów, centralne organy administracji rządowej i organy administracji państwowej,
będące dysponentami części budżetowych, rozlicza się na te działania w sposób określony
przez jednostkę, z zastrzeżeniem pkt 3.
3) w szczególnie uzasadnionych przypadkach wydatki z rozdziałów: 15001, 60047, 60095,
75001, 75002, 75006, 75011, 75101, 75501, nieprzypisane bezpośrednio do działań
w funkcjach
1–21,
dotyczące
w
szczególności
koordynacji
działalności
urzędów
obsługujących ministrów, wojewodów oraz centralne organy administracji rządowej i organy
administracji państwowej, będące dysponentami części budżetowych, mogą być ujmowane w
funkcji 22.
Zadania priorytetowe
Zadaniami priorytetowymi są zadania, które odzwierciedlają priorytety Rady Ministrów,
posiadające cele wpisujące się w realizację celów zawartych w strategiach rozwoju i programach
rozwoju, o których mowa w ustawie z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki
rozwoju (Dz. U. z 2025 r. poz. 198).
W przypadku gdy minister kierujący działem/działami administracji rządowej uzna, iż wśród
zadań, dla których został wskazany jako właściwy w katalogu, znajdują się zadania spełniające
ww. wymogi, oznacza je jako priorytetowe. Liczba zadań oznaczonych w ten sposób
przez ministra kierującego działem/działami administracji rządowej nie powinna być jednak
większa niż po jednym zadaniu priorytetowym dla każdej części budżetowej, których jest
dysponentem.
Informacja, które zadania zostały wskazane jako priorytetowe, powinna zostać zamieszczona
w formularzu opisowym, o którym mowa w § 16 ust. 1 rozporządzenia.
W szczególnie uzasadnionych przypadkach, po uzyskaniu zgody Ministerstwa Finansów
(wnioski należy kierować do Departamentu Budżetu Państwa), dopuszcza się wskazanie
większej ilości zadań priorytetowych niż wynika to z ograniczeń wskazanych powyżej.
Ogólne zasady konsolidowania wydatków
1) w planie wydatków w układzie zadaniowym dysponent dokonuje konsolidacji wydatków
na realizację zadań ujętych w danej części budżetowej z wydatkami ujętymi w planach
finansowych podległych mu lub nadzorowanych przez niego jednostek sektora finansów
publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych,
z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, a także dla tych, dla których właściwym
dysponentem jest organ im podległy lub przez nich nadzorowany (jednostki objęte
konsolidacją);
2) dysponent, określając wysokość wydatków planowanych na realizację zadań finansowanych
z budżetu państwa oraz ze środków ujmowanych w planach finansowych jednostek objętych
konsolidacją, eliminuje wzajemne przepływy finansowe pomiędzy tym dysponentem
a ww. jednostkami oraz przepływy pomiędzy tymi jednostkami;
3) dysponent – określając wysokość wydatków planowanych na realizację zadań, wyodrębnia
środki przekazywane z danej części budżetowej jednostkom sektora finansów publicznych,
o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem
samorządowych osób prawnych;
4) dysponent informuje jednostki sektora finansów publicznych wymienione w pkt 3 o sposobie
ujęcia w układzie zadaniowym swojej części budżetowej środków przekazywanych z części
budżetowej tym jednostkom. Jednostki te są zobligowane do ujmowania środków
przekazywanych z części budżetowej zgodnie z informacją otrzymaną od dysponenta tej
części;
5) jednostki, o których mowa w pkt 3, sporządzając plany finansowe w układzie zadaniowym,
planują wydatki według źródeł ich finansowania w podziale na części budżetowe, z którymi
podlegają one konsolidacji;
6) zadania i podzadania realizowane przez jednostki, o których mowa w pkt 3, finansowane
ze środków innych niż środki przekazane z budżetu państwa oraz innych niż środki
przekazane przez ww. jednostki, są wykazywane w planie zadaniowym ministra je
nadzorującego
lub
będącego
dysponentem
państwowego
funduszu
celowego.
Skonsolidowany plan wydatków w układzie zadaniowym dysponenta danej części
budżetowej nie obejmuje zadań finansowanych przez ww. jednostki ze środków
przekazywanych z części budżetowych innych dysponentów.
Rezerwy celowe
Dysponent, przedstawiając materiały planistyczne niezbędne do opracowania projektu ustawy
budżetowej w układzie zadaniowym, informuje Ministra Finansów o przewidywanym
sposobie przypisania do zadań środków zaplanowanych do wydatkowania w ramach rezerw
celowych oraz określa wpływ tych rezerw na planowane wielkości miernika określonego
dla tego zadania.
Cele i mierniki
1) cele i mierniki są definiowane na poziomie zadań, podzadań oraz działań budżetowych i służą
rzetelnemu pomiarowi i obiektywnej ocenie efektywności lub skuteczności realizacji planów
w układzie zadaniowym;
2) cel odzwierciedla stan, który państwo zamierza osiągnąć, wydatkując środki publiczne;
3) cele zadań powinny odnosić się do najważniejszych potrzeb społeczno-gospodarczych. Cele
na poziomie podzadań i działań stanowią uszczegółowienie celów określanych na poziomie
zadań;
4) miernik wskazuje stopień realizacji celu działalności państwa. Mierniki powinny odnosić się
do tego, na co dysponenci realizujący zadania publiczne mają wpływ, w miarę możliwości
opierać się na danych pochodzących z już istniejącej sprawozdawczości lub danych
opracowywanych przez dysponentów w związku z realizacją określonych zadań publicznych,
dostępnych w terminach umożliwiających sporządzanie sprawozdań budżetowych w układzie
zadaniowym. Nie dopuszcza się mierników o wartościach opisowych, logicznych
lub ukazujących poziom lub dynamikę finansowania;
5) dla każdego miernika określa się wartości docelową i bazową. Przez wartość docelową
rozumie się wartość miernika, którą planuje się osiągnąć w roku budżetowym
(bez uwzględnienia rezerw celowych), na który przyjęto ustawę budżetową lub opracowuje
się projekt ustawy budżetowej (odpowiednio rok n-1 dla ustawy budżetowej lub rok n dla
projektu ustawy budżetowej). Przez wartość bazową rozumie się wartość miernika
odpowiednio w roku n-3 lub roku n-2. W przypadku braku wartości za rok n-3 lub rok n-2
odpowiednio, jako wartość bazową wykazuje się wartość dostępną za ostatni pełny rok
budżetowy. W przypadku mierników odnoszących się do nowych zadań publicznych, które
nie były odpowiednio do roku n-3 lub roku n-2 finansowane ze środków publicznych,
wartości bazowej nie określa się;
6) na poziomie zadań budżetowych cele i mierniki definiowane są przez ministrów, organy
lub dysponentów, właściwych w zakresie poszczególnych zadań i wskazanych w katalogu,
w łącznej liczbie dla danego zadania nie większej niż trzy cele i trzy mierniki. Przy
definiowaniu celów i mierników uwzględnia się zakres przedmiotowy zadań budżetowych;
7) na poziomach podzadań i działań budżetowych cele i mierniki definiowane są przez
dysponentów oraz jednostki sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7
ustawy o finansach publicznych, i państwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9 pkt 14
ustawy o finansach publicznych. Dla każdego realizowanego przez siebie podzadania
lub działania dysponent lub jednostka definiuje nie więcej niż po trzy cele i trzy mierniki;
8) dopuszcza się odstąpienie od definiowania celów i mierników w przypadkach, w których
nie znajduje to uzasadnienia ze względu na specyfikę zadania publicznego dysponenta
lub kategorii wydatku, zgodnie z katalogiem;
9) dopuszcza się ograniczenia w stosowaniu zasad określonych w pkt 4 ze względu na specyfikę
działalności dysponentów lub bezpieczeństwo państwa, kiedy konieczne jest zachowanie
w tajemnicy informacji niejawnych oznaczonych klauzulą „Ściśle tajne” i „Tajne”, zgodnie
z katalogiem.
Rozdział 8
Układ zadaniowy – instrukcje szczegółowe
Instrukcja ogólna do wypełnienia formularzy BZ i BZK
Formularze BZ i BZK należy przygotować przy pomocy aplikacji TrezorBZ udostępnionej
na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.
Szczegółowa instrukcja dotycząca wprowadzania danych w zakresie ww. formularzy w ramach
aplikacji TrezorBZ znajduje się na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.
Dysponenci w formularzu BZ wykazują planowane funkcje i zadania przewidziane do realizacji
w kolejnym roku budżetowym (n), które będą finansowane z budżetu państwa (bez rezerw
celowych) i budżetu środków europejskich (bez rezerw celowych).
Układ danych w formularzu BZ jest zgodny z poniższym wzorem
1)
Kod klasyfikacji zadaniowej
Projekt ustawy budżetowej na (n) r.
Nazwa funkcji /
zadania
Dział
klasyfikacji
budżetowej 1)
Rozdział
klasyfikacji
budżetowej 1)
1
2
3
4
w tys. zł
Ogółem
(6+7)
Budżet
państwa
Budżet
środków
europejskich
5
6
7
Podziału na działy i rozdziały klasyfikacji budżetowej dokonuje się wyłącznie na poziomie zadania.
Dysponenci w formularzu BZK wykazują planowane zadania przewidziane do realizacji
w kolejnych latach budżetowych (tj. n, n+1 oraz n+2), które będą finansowane ze środków
budżetu państwa (bez rezerw celowych), budżetu środków europejskich (bez rezerw celowych)
i środków publicznych jednostek objętych konsolidacją. Skonsolidowany plan wydatków
w układzie zadaniowym dysponenta danej części budżetowej nie obejmuje zadań finansowanych
przez ww. jednostki ze środków przekazywanych z części budżetowych innych dysponentów.
Układ danych w formularzu BZK jest zgodny z poniższym wzorem
Miernik/-i
8
9/29/49
z budżetu środków europejskich
mowa w art. 9 pkt 5-7 i 14 uofp 5)
ze środków otrzymanych od JSFP, o których
8)
IGB
z budżetu środków europejskich
5)
mowa w art. 9 pkt 5-7 i 14 uofp
ze środków otrzymanych od JSFP, o których
z dotacji z budżetu państwa
z dotacji z budżetu państwa
w tym finansowane
w tym finansowane
POP 7)
z budżetu środków europejskich
5)
mowa w art. 9 pkt 5-7 i 14 uofp
z dotacji z budżetu państwa
ze środków otrzymanych od JSFP, o których
6)
w tym finansowane
AW
z budżetu środków europejskich
5)
mowa w art. 9 pkt 5-7 i 14 uofp
ze środków otrzymanych od JSFP, o których
4)
PFC
z dotacji z budżetu państwa
3)
2)
w tym finansowane
BŚE
1)
art.9 pkt. 5-7 i 14 uofp
7
w
tym
Dotacje przekazane do JSFP o których mowa w
6
z tego
BP
5
Jednostka realizująca
(n+2) r.
4
(n+1) r.
3
Bazowa
2
(n) r.
Cel/-e
1
Nazwa
Kod klasyfikacji zadaniowej
Docelowa
Ogółem
(10+12+13-14-15-16+17-18-19-20+21-22-23-24+25-26-2728)
Planowane wydatki w (n)/(n+1)/(n+2) r.
Wartość
10/30/5 11/31/5
14/34/5
16/36/5 17/37/5
21/41/6
12/32/52 13/33/53
15/35/55
18/38/58 19/39/59 20/40/60
22/42/62 23/43/63 24/44/64 25/45/65 26/46/66 27/47/67 28/48/68
0
1
4
6
7
1
1) BP - Budżet państwa.
2) W zakresie jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, kolumna
obejmuje wyłącznie dotacje dla państwowych osób prawnych.
3) BŚE - Budżet środków europejskich.
4) PFC - Państwowe fundusze celowe.
5) W zakresie jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, kolumna
obejmuje wyłącznie środki otrzymane od państwowych osób prawnych.
6) AW - Agencje wykonawcze
7) POP - Państwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych.
8) IGB - Instytucje gospodarki budżetowej.
Dla każdego zadania w formularzu BZK wykazuje się cele i mierniki zdefiniowane na zasadach
określonych w ust. 64.
Dysponenci przekazują formularze oznaczone symbolami BZ i BZK w postaci dokumentu
utworzonego w aplikacji TrezorBZ, również drogą elektroniczną na adres: bz@mf.gov.pl oraz
zachowują ich kopię na dowolnym nośniku elektronicznym.
Szczegółowe informacje o planowanych wydatkach w układzie zadaniowym należy przekazać
wraz z formularzami BZ i BZK w formularzu opisowym, udostępnionym na stronie internetowej
Ministerstwa Finansów, również drogą elektroniczną na adres: bz@mf.gov.pl.
Instrukcja szczegółowa do wypełnienia formularza BZ „Zestawienie planowanych
wydatków budżetowych w układzie zadaniowym na następny rok budżetowy”
1) w kolumnie 1 wykazuje się kody klasyfikacji zadaniowej wykazywanych funkcji i zadań;
2) w kolumnie 2 wyszczególnia się nazwy wszystkich planowanych zadań w ramach
realizowanych funkcji;
3) w kolumnie 3 wykazuje się działy klasyfikacji budżetowej – wyłącznie na poziomie zadań
– w których zaplanowane są środki na realizację zadania;
4) w kolumnie 4 wykazuje się rozdziały klasyfikacji budżetowej – wyłącznie na poziomie
zadań – w których zaplanowane są środki na realizację zadania.
5) w kolumnach 5–7 wykazuje się wydatki budżetu państwa i budżetu środków europejskich;
podziału wydatków na działy i rozdziały klasyfikacji budżetowej dokonuje się na poziomie
zadań dla kwoty budżetu państwa i budżetu środków europejskich;
6) w kolumnie 5 wykazuje się, w postaci kwoty ogółem, wydatki budżetu państwa
z uwzględnieniem środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 oraz w art. 116 ust. 2
ustawy o finansach publicznych (kolumna 6), oraz wydatki finansowane z budżetu środków
europejskich, określone w art. 117 ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach publicznych (kolumna 7),
z uwzględnieniem zasad ujętych w ust. 60, przeznaczone na realizację danego zadania;
7) w kolumnie 6 wykazuje się wydatki budżetu państwa z uwzględnieniem środków, o których
mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 oraz w art. 116 ust. 2 ustawy o finansach publicznych,
(bez wydatków finansowanych z budżetu środków europejskich) przeznaczone na realizację
danego zadania;
8) w kolumnie 7 wykazuje się wydatki finansowane z budżetu środków europejskich
na realizację zadań określone w art. 117 ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach publicznych;
9) w wierszu „Ogółem” w kolumnach 5–7 wykazuje się zagregowane kwoty planowanych
wydatków w ramach danej części budżetowej.
Instrukcja szczegółowa do wypełnienia formularza BZK „Skonsolidowany plan wydatków
państwowych jednostek budżetowych, państwowych funduszy celowych, agencji
wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej oraz państwowych osób prawnych,
o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, w układzie zadaniowym
na następny rok budżetowy i dwa kolejne lata”
1) w kolumnie 1 wykazuje się kody klasyfikacji zadaniowej realizowanych funkcji/zadań;
2) w kolumnach 2–7 ministrowie, organy lub dysponenci, właściwi w zakresie poszczególnych
zadań, wskazani w katalogu wykazują: cel/cele tych zadań (kolumna 2), miernik/mierniki,
umożliwiające ocenę stopnia realizacji celów zadań, wraz z podaniem jednostek miary,
w których mierniki te będą wyrażone (kolumna 3), wartości bazowe mierników stopnia
realizacji celów zadań wraz z podaniem roku, którego dotyczy dana wartość (kolumna 4),
oraz wartości docelowe mierników stopnia realizacji celów zadań dla poszczególnych lat
(kolumny 5–7);
3) w kolumnie 8 wykazuje się nazwy jednostek realizujących zadanie, tj. pełną nazwę
dysponenta lub jednostki sektora finansów publicznych, której wydatki ujęte są
w skonsolidowanym planie (państwowej osoby prawnej, agencji wykonawczej, instytucji
gospodarki budżetowej lub państwowego funduszu celowego);
4) w kolumnach: 9, 29 i 49 wykazuje się skonsolidowaną kwotę wydatków ogółem na realizację
danego zadania w danym roku ze wszystkich źródeł, która stanowi sumę wydatków z budżetu
państwa (kolumny: 10, 30 i 50), z budżetu środków europejskich (kolumny: 12, 32 i 52),
państwowych funduszy celowych (kolumny: 13, 33 i 53), agencji wykonawczych (kolumny
17, 37 i 57), państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy
o finansach publicznych (kolumny: 21, 41 i 61), oraz instytucji gospodarki budżetowej
(kolumny: 25, 45 i 65), pomniejszoną o wydatki finansowane z dotacji z budżetu państwa
(kolumny: 14, 18, 22, 26, 34, 38, 42, 46, 54, 58, 62 i 66), wydatki finansowane ze środków
otrzymanych od jednostek objętych konsolidacją (kolumny: 15, 19, 23, 27, 35, 39, 43, 47,
55, 59, 63 i 67) oraz środki finansowane z budżetu środków europejskich określone w art.117
ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach publicznych (kolumny: 16, 20, 24, 28, 36, 40, 44, 48, 56, 60,
64 i 68);
5) w kolumnach 10–28 wykazuje się zestawienie planowanych wydatków na realizację
poszczególnych zadań w następnym roku (n) według źródeł ich finansowania – kwoty
wykazane w kolumnach 10 i 12 powinny być zgodne z kwotami wykazanymi przez
dysponenta w formularzu BZ na poziomie zadań;
6) w kolumnach 30–48 (dot. roku n+1) oraz 50–68 (dot. roku n+2) wykazuje się zestawienie
prognozowanych wydatków na realizację poszczególnych zadań na dwa kolejne lata
budżetowe według źródeł ich finansowania – kwoty wykazane w ww. kolumnach powinny
być prognozowane na zasadach określonych w niniejszym rozporządzeniu;
7) w kolumnach: 10, 30 i 50 określa się wysokość planowanych wydatków z budżetu państwa
(bez rezerw celowych) na realizację poszczególnych zadań;
8) w kolumnach: 11, 31 i 51 określa się wysokość planowanych wydatków z budżetu państwa
na dotacje dla jednostek objętych konsolidacją;
9) w kolumnach: 12, 32 i 52 określa się wysokość planowanych wydatków z budżetu środków
europejskich na realizację poszczególnych zadań;
10) w kolumnach: 13, 33 i 53 wykazuje się wydatki ogółem państwowych funduszy celowych,
których dysponentem jest dysponent wypełniający formularz lub organ przez niego
nadzorowany, ujęte w ich planach finansowych, planowane na realizację poszczególnych
zadań przez dysponentów tych funduszy;
11) w kolumnach: 14, 34 i 54 wykazuje się środki państwowych funduszy celowych ujęte w ich
planach finansowych, otrzymane w formie dotacji z budżetu państwa;
12) w kolumnach: 15, 35 i 55 wykazuje się środki państwowych funduszy celowych ujęte w ich
planach finansowych, otrzymane od innych jednostek objętych konsolidacją;
13) w kolumnach: 16, 36 i 56 wykazuje się środki państwowych funduszy celowych ujęte w ich
planach finansowych, otrzymane z budżetu środków europejskich;
14) w kolumnach: 17, 37 i 57 wykazuje się wydatki ogółem ujęte w planach finansowych
nadzorowanych agencji wykonawczych, planowane na realizację poszczególnych zadań
przez te jednostki;
15) w kolumnach: 18, 38 i 58 wykazuje się środki nadzorowanych agencji wykonawczych ujęte
w ich planach finansowych, otrzymane przez te agencje wykonawcze w formie dotacji
z budżetu państwa;
16) w kolumnach: 19, 39 i 59 wykazuje się środki nadzorowanych agencji wykonawczych ujęte
w ich planach finansowych, otrzymane przez te agencje wykonawcze od innych jednostek
objętych konsolidacją;
17) w kolumnach: 20, 40 i 60 wykazuje się środki agencji wykonawczych ujęte w ich planach
finansowych, otrzymane z budżetu środków europejskich;
18) w kolumnach: 21, 41 i 61 wykazuje się wydatki ogółem podległych i nadzorowanych
państwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach
publicznych, ujęte w ich planach finansowych, planowane na realizację poszczególnych
zadań przez te jednostki;
19) w kolumnach: 22, 42 i 62 wykazuje się środki podległych i nadzorowanych państwowych
osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, ujęte w ich
planach finansowych, otrzymane przez te państwowe osoby prawne w formie dotacji
z budżetu państwa;
20) w kolumnach: 23, 43 i 63 wykazuje się środki podległych i nadzorowanych państwowych
osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, ujęte w ich
planach finansowych, otrzymane przez te państwowe osoby prawne od innych jednostek
objętych konsolidacją;
21) w kolumnach: 24, 44 i 64 wykazuje się środki podległych i nadzorowanych państwowych
osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, ujęte w ich
planach finansowych, otrzymane z budżetu środków europejskich;
22) w kolumnach: 25, 45 i 65 wykazuje się wydatki ogółem nadzorowanych instytucji
gospodarki budżetowej ujęte w ich planach finansowych, planowane na realizację
poszczególnych zadań przez te jednostki;
23) w kolumnach: 26, 46 i 66 wykazuje się środki nadzorowanych instytucji gospodarki
budżetowej ujęte w ich planach finansowych, otrzymane przez te instytucje gospodarki
budżetowej w formie dotacji z budżetu państwa;
24) w kolumnach: 27, 47 i 67 wykazuje się środki nadzorowanych instytucji gospodarki
budżetowej ujęte w ich planach finansowych, otrzymane przez te instytucje gospodarki
budżetowej od innych jednostek objętych konsolidacją;
25) w kolumnach: 28, 48 i 68 wykazuje się środki instytucji gospodarki budżetowej ujęte w ich
planach finansowych, otrzymane z budżetu środków europejskich;
26) w wierszu „Ogółem” w kolumnach 9–68 wykazuje się planowane, skonsolidowane wydatki
w ramach danej części budżetowej oraz w ramach planów finansowych nadzorowanych
jednostek sektora finansów publicznych objętych konsolidacją.
Szczegółowe wytyczne do wypełniania formularza BZCM „Zestawienie propozycji
aktualizacji celów i mierników”
Formularz BZCM na poszczególnych etapach planowania w układzie zadaniowym służy
do aktualizacji propozycji celów i mierników zadań (Zestawienie propozycji aktualizacji celów
i mierników).
Formularz BZCM należy przekazać również drogą elektroniczną na adres: bz@mf.gov.pl.
Zestawienie propozycji zmian celów i mierników należy sporządzić na danym etapie planowania
w układzie zadaniowym, wykazując propozycje celów i mierników zadań, zdefiniowane zgodnie
z właściwością wynikającą z katalogu, uwzględniając poniższe szczegółowe wytyczne do
wypełniania formularza BZCM
1) w pozycji „nazwa dysponenta / jednostki sektora finansów publicznych” należy wpisać
nazwę dysponenta lub jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9
pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób
prawnych;
2) w kolumnie 1 wykazuje się kody klasyfikacji zadaniowej zadań, dla których cele i mierniki
będą ujęte w zestawieniu;
3) w kolumnie 2 wykazuje się nazwy zadań;
4) w kolumnie 3 wykazuje się numery części budżetowych lub nazwy jednostek sektora
finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych,
z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, umożliwiające identyfikację organów
właściwych w zakresie definiowania celów i mierników lub realizujących cele i mierniki;
5) w kolumnie 4 wykazuje się cele zadań, zdefiniowane zgodnie z zasadami określonymi
w ust. 64;
6) w kolumnie 5 wykazuje się mierniki stopnia realizacji celów zadań, zdefiniowane zgodnie
z zasadami określonymi w ust. 64, wraz ze wskazaniem ich jednostek miary w nawiasie;
7) w kolumnie 6 określa się algorytm wyliczenia wartości miernika. Algorytm powinien
odzwierciedlać, optymalnie w formie wzoru matematycznego, sposób obliczenia wartości
miernika. Algorytm nie powinien stanowić powtórzenia nazwy miernika. Algorytm powinien
definiować wszystkie parametry niezbędne do jego wyliczenia (np. jeśli miernik dotyczy
spraw – powinien określać kategorie spraw branych pod uwagę, jeśli miernik dotyczy decyzji
– powinien określać, o jakie decyzje chodzi, itp.);
8) w kolumnie 7 określa się źródło danych wykorzystywanych do wyliczenia wartości miernika;
9) w kolumnie 8 określa się terminy pomiaru miernika, wskazując, czy są one miesięczne,
kwartalne, półroczne, roczne lub inne; w przypadku wyboru terminu „inny” należy
w nawiasie określić jaki;
10) w kolumnie 9 należy wskazać komórkę/jednostkę właściwą w zakresie miernika;
w przypadku gdy właściwa jest więcej niż jedna komórka/jednostka, można określić role
poszczególnych komórek/jednostek (np. koordynacja itp.);
11) w kolumnie 10 zamieszcza się krótkie uzasadnienie wyboru miernika; w kolumnie tej można
także zamieścić inne informacje/uwagi istotne z punktu widzenia gromadzenia danych
o miernikach;
12) w kolumnie 11 zamieszcza się informację o celu/mierniku, który został zaktualizowany
(usunięty).
Rozdział 9
Plany finansowe w układzie zadaniowym
Instrukcja szczegółowa do wypełnienia formularza UB-BZ „Zestawienie planowanych
wydatków budżetowych zgodnych z ustawą budżetową w układzie zadaniowym na rok
bieżący”
Formularz UB-BZ należy przygotować przy pomocy aplikacji TrezorBZ udostępnionej
na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.
Układ danych w formularzu UB-BZ jest zgodny z poniższym wzorem
Miernik/-i
Kod klasyfikacji
zadaniowej
F/Z/P/D
Minister wiodący dla
funkcji
Dział administracji
rządowej / dysponent
części* - dla zadania
1
2
Wydatki budżetowe na (n-1) r.
w tys. zł
Wartość
Część
budżetowa
3
Docelowa
Cel/-e
4
Nazwa
5
Bazowa
6
(n-1) r.
Ogółem
(9+10)
Budżet
państwa
Wydatki budżetu
środków
europejskich
7
8
9
10
*) dział administracji rządowej, w którym zawiera się zadanie, określony zgodnie z ustawą z dnia 4 września 1997 r. o działach
administracji rządowej / dysponent części, o którym mowa w art. 139 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.
Dysponenci przekazują formularz UB-BZ w postaci dokumentu utworzonego w aplikacji
TrezorBZ, również drogą elektroniczną na adres: bz@mf.gov.pl oraz zachowują ich kopię na
dowolnym nośniku elektronicznym.
Dysponenci w formularzu UB-BZ wykazują planowane zadania, podzadania i działania
przewidziane do realizacji w ramach poszczególnych funkcji w bieżącym roku budżetowym
(n-1), które będą finansowane z budżetu państwa (bez rezerw celowych) i budżetu środków
europejskich (bez rezerw celowych), doprowadzając do zgodności z kwotami wydatków
określonymi w ustawie budżetowej na dany rok budżetowy. Dla każdego zadania dysponenci
wskazani w katalogu wykazują cele i mierniki oraz wartości bazowe i docelowe, natomiast
na poziomie podzadań i działań cele i mierniki wykazują wszyscy dysponenci dla realizowanych
przez siebie podzadań i działań. Na wyżej wymienionych poziomach szczegółowości układu
zadaniowego cele i mierniki powinny być zdefiniowane na zasadach określonych w ust. 64.
Szczegółowe wytyczne do wypełniania formularza UB-BZ
1) w kolumnie 1 wykazuje się kody klasyfikacji zadaniowej realizowanych funkcji, zadań,
podzadań i działań;
2) w kolumnie 2 wyszczególnia się ministra wiodącego dla funkcji oraz dział administracji
rządowej / dysponenta części dla zadania;
3) w kolumnie 3 wskazuje się nr części budżetowej dysponenta;
4) w kolumnach 4–7 wykazuje się: cel/cele zadań, podzadań i działań (kolumna 4),
miernik/mierniki, umożliwiające ocenę stopnia realizacji celów zadań, podzadań i działań
wraz z podaniem jednostek miary, w których mierniki te będą wyrażone (kolumna 5),
wartości bazowe mierników stopnia realizacji celów zadań, podzadań i działań wraz
z podaniem roku, którego dotyczy dana wartość (kolumna 6), oraz wartości docelowe
mierników stopnia realizacji celów zadań, podzadań i działań (kolumna 7);
5) w kolumnach 8–10 wykazuje się wydatki budżetu państwa i budżetu środków europejskich;
6) w kolumnie 8 wykazuje się, w postaci kwoty ogółem, wydatki budżetu państwa
z uwzględnieniem środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 oraz art. 116 ust. 2 ustawy
o finansach publicznych (kolumna 9), oraz wydatki finansowane z budżetu środków
europejskich określone w art. 117 ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach publicznych (kolumna 10),
z uwzględnieniem zasad ujętych w ust. 60, przeznaczone na realizację danego
zadania/podzadania/działania;
7) w kolumnie 9 wykazuje się wydatki budżetu państwa z uwzględnieniem środków, o których
mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 oraz art. 116 ust. 2 ustawy o finansach publicznych,
(bez wydatków finansowanych z budżetu środków europejskich) przeznaczone na realizację
danego zadania/podzadania/działania;
8) w kolumnie 10 wykazuje się wydatki finansowane z budżetu środków europejskich
na realizację zadań/podzadań/działań, określone w art. 117 ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach
publicznych;
9) w wierszu „Ogółem” w kolumnach 8–10 wykazuje się zagregowane kwoty planowanych
wydatków w ramach danej części budżetowej.
Instrukcja szczegółowa do wypełnienia formularza PF-BZ
Formularz PF-BZ przedstawiają dysponenci jednostek objętych konsolidacją, w związku
z art. 32 ustawy o finansach publicznych, wykazując planowane funkcje, zadania, podzadania
i działania przewidziane do realizacji w bieżącym roku budżetowym (n-1), zgodnie z ogłoszoną
ustawą budżetową, i kolejnych latach (n oraz n+1), które będą finansowane ze środków
publicznych w ujęciu wydatkowym/kosztowym (w zależności od przyjętego sposobu
prowadzenia gospodarki finansowej).
Sporządzone formularze jednostki sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt
5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych,
przekazują właściwym dysponentom oraz ministrowi nadzorującemu.
Cele i mierniki na poziomie zadań, określone przez: ministrów, organy i dysponentów,
wskazanych w katalogu, jednostki wykazują w planie finansowym w układzie zadaniowym,
określając dla nich wartości bazowe i docelowe, o ile zostały one zdefiniowane dla tych
jednostek. Cele i mierniki na poziomie podzadań i działań jednostki wykazują określając
wartości bazowe i docelowe mierników.
Przy określaniu wartości bazowych i docelowych mierników jednostki powinny kierować się
szczegółowymi wytycznymi definiowania celów i mierników określonymi w ust. 64.
Formularz PF-BZ należy przekazać również drogą elektroniczną na adres: bz@mf.gov.pl.
Szczegółowe wytyczne do wypełniania formularza PF-BZ
1) w
kolumnie
1
wykazuje
się
kody
klasyfikacji
zadaniowej
wykazywanych
funkcji/zadań/podzadań/działań;
2) w kolumnach 2 i 3 wykazuje się cele (kolumna 2) i mierniki (kolumna 3)
– na poziomie zadań określone przez ministrów, organy i dysponentów, wskazanych
w katalogu, o ile mierniki te zostały zdefiniowane dla tych jednostek,
– na poziomie podzadań i działań – zdefiniowane przez jednostki sektora finansów
publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych,
z wyłączeniem samorządowych osób prawnych.
Nazwy mierników wykazuje się wraz z jednostkami miary, w której będą wyrażone ich
wartości;
3) w kolumnie 4 wykazuje się wartości bazowe mierników wykazanych w kolumnie 3
wraz z podaniem roku, którego dotyczy dana wartość;
4) w kolumnach 5–7 wykazuje się wartości docelowe mierników wykazanych w kolumnie 3;
5) w kolumnach 8–10 wykazuje się kwotę ogółem wydatków/kosztów (w zależności od rodzaju
planu) na realizację danego zadania/podzadania/działania ze wszystkich źródeł, tj. z dotacji
otrzymanych z budżetu państwa, środków otrzymanych od innych jednostek sektora
finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5–7 i 14 ustawy o finansach publicznych,
z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, środków finansowanych z budżetu środków
europejskich określonych w art. 117 ust. 2 pkt 2 ustawy o finansach publicznych oraz
pozostałych środków danej jednostki.
Warszawa, dnia 24 lipca 2025 r.
Poz. 984
ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW
z dnia 13 lipca 2025 r.
w sprawie szczegółowego sposobu i zakresu oraz trybu i terminów opracowania materiałów
do projektu ustawy budżetowej
Na podstawie art. 138 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2024 r. poz. 1530,
1572, 1717, 1756 i 1907 oraz z 2025 r. poz. 39) zarządza się, co następuje
Załączniki
do rozporządzenia
Ministra
Finansów
z dnia 13Ministra
lipca 2025
r. (Dz. U. poz. 984)
Finansów
z dnia ……
2025 r. (Dz.U. poz. …)
z dnia …… 2025 r. (Dz.U. poz. …)
Ustawa
budżetowa
……… r.
(rok n-1)
5
Przewidywane
wykonanie
……… r.
(rok n-1)
(rok n)
w tysiącach złotych
6
Projekt planu
na ……….. r.
7
(rok n+1)
Projekt planu
na ……….. r.
utraconych przez gminy dochodów z tytułu zwolnienia z podatku od nieruchomości przedsiębiorców o statusie centrum badawczo-rozwojowego (Dz. U. poz. 1962),
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu ......................... adres e-mail ........................................
data .........................
podpis .........................
9
(rok n+3)
Projekt planu
na ……….. r.
– 12 –
sporządził .....................................................................
o podatku rolnym (Dz.U. z 2024 r. poz.1176, z późn. zm.).
3) przekazania kwoty w wysokości 1,5% należnego podatku rolnego na rzecz podmiotu uprawnionego, o którym mowa w art. 6d ust. 1 ustawy z dnia 15 listopada 1984 r.
8
(rok n+2)
Projekt planu
na ……….. r.
2) zwolnienia od podatku od nieruchomości w parkach narodowych i rezerwatach przyrody w przypadkach, o których mowa w § 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2024 r. w sprawie zwrotu
1) zwolnienia od podatków: leśnego, rolnego, od nieruchomości przedsiębiorców o statusie centrum badawczo-rozwojowego,
*) W formularzu przedstawia się utracone przez gminy dochody z tytułu
Ogółem
4. 1,5% podatku rolnego
3
Wstępne
wykonanie
w ……... r.
(rok n-2)
UTRACONE PRZEZ GMINY DOCHODY *)
Dziennik Ustaw
przedsiębiorcy o statusie
3. centrum
badawczo-rozwojowego
2. rezerwaty przyrody
1. parki narodowe
Wyszczególnienie
Lp.
Część .....................
(nr, nazwa)
Dział .....................
(nr, nazwa)