Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 21 marca 2025 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie sposobu określania profilu ryzyka banków i oddziałów banków zagranicznych oraz uwzględniania tego profilu w wyznaczaniu składek na fundusz gwarancyjny banków

§ 1. Rozporządzenie określa sposób określania profilu ryzyka banków i oddziałów banków zagranicznych objętych

obowiązkowym systemem gwarantowania depozytów wnoszących składki na fundusz gwarancyjny banków, o którym mowa

w art. 272 ust. 1 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów

oraz przymusowej restrukturyzacji, zwanej dalej „ustawą”, i sposób uwzględnienia tego profilu w wyznaczaniu składek na

ten fundusz

1)

sposób obliczania składek należnych od poszczególnych banków i oddziałów banków zagranicznych zobowiązanych

do wniesienia składki;

2)

dobór wskaźników określających profil ryzyka banku i oddziału banku zagranicznego oraz sposób ich wykorzystania;

3)

metody określania profilu ryzyka banku i oddziału banku zagranicznego;

4)

minimalny poziom ulgi przy wyliczaniu składki, w przypadku przynależności banku do systemu ochrony instytucjonalnej;

5)

sposób uwzględnienia przynależności banku do sektora niskiego ryzyka przy wyliczaniu składki;

6)

zasady stosowania składek minimalnych;

7)

zasady oraz tryb dokonywania korekt określonych składek do wysokości łącznej kwoty składek w danym roku.

§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1)

banku – należy przez to rozumieć bank krajowy w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. –

Prawo bankowe (Dz. U. z 2024 r. poz. 1646, 1685 i 1863 oraz z 2025 r. poz. 146 i 222);

2)

łącznej kwocie składek – należy przez to rozumieć łączną kwotę składek na fundusz gwarancyjny banków na dany rok

kalendarzowy, określoną przez Radę Funduszu zgodnie z art. 293 ust. 1 pkt 1 ustawy;

3)

łącznej kwocie składek nadzwyczajnych – należy przez to rozumieć łączną kwotę składek nadzwyczajnych na fundusz

gwarancyjny banków, określoną przez Radę Funduszu zgodnie z art. 293 ust. 2 ustawy;

4)

metodzie wyznaczania składek – należy przez to rozumieć odpowiednio metodę wyznaczania składek, o których mowa

w art. 286 ust. 1 oraz art. 291 ust. 1 ustawy, wnoszonych przez banki albo oddziały banków zagranicznych na obowiązkowy system gwarantowania depozytów w bankach i oddziałach banków zagranicznych, opracowaną przez Fundusz

zgodnie z przepisami rozporządzenia;

5)

oddziale banku zagranicznego – należy przez to rozumieć oddział banku zagranicznego w rozumieniu art. 4 ust. 1

pkt 20 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe;

6)

podmiocie wnoszącym składki – należy przez to rozumieć bank lub oddział banku zagranicznego;

1)

Na dzień ogłoszenia obwieszczenia w Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej działem administracji rządowej – instytucje finansowe kieruje Minister Finansów, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2023 r.

w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 2710).

7)2) rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 – należy przez to rozumieć rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)

nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych oraz zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.3));

8)

składce – należy przez to rozumieć środki należne od podmiotów wnoszących składki zgodnie z art. 286 ust. 2 ustawy,

w tym środki należne tytułem składek kwartalnych lub tytułem składek nadzwyczajnych, o których mowa w art. 291

ustawy;

9)

środkach gwarantowanych – należy przez to rozumieć środki deponenta objęte ochroną gwarancyjną do wysokości,

o której mowa w art. 24 ust. 1 ustawy.

Załącznik

do rozporządzenia

20)

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia

2023

r.U.(Dz.

U.r. poz.

…)

z dnia 5

27grudnia

grudnia 2016

r. (Dz.

z 2025

poz. 452)

SZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OBLICZANIA SKŁADEK

SZCZEGÓŁOWY

SPOSÓB OBLICZANIA

SKŁADEK

NALEŻNYCH

OD PODMIOTÓW

WNOSZĄCYCH

SKŁADKI

SZCZEGÓŁOWY

SPOSÓB

OBLICZANIA

SKŁADEK

NALEŻNYCH OD PODMIOTÓW WNOSZĄCYCH SKŁADKI

NALEŻNYCH OD PODMIOTÓW WNOSZĄCYCH SKŁADKI

A. SZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OBLICZANIA SKŁADEK KWARTALNYCH

A. SZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OBLICZANIA SKŁADEK KWARTALNYCH

NALEŻNYCH OD PODMIOTÓW WNOSZĄCYCH SKŁADKI

NALEŻNYCH OD PODMIOTÓW WNOSZĄCYCH SKŁADKI

1. Obliczanie wartości wskaźników ryzyka,

1. Obliczanie wartości wskaźników ryzyka,

o których mowa w § 4 ust. 2 i 3 rozporządzenia

o których mowa w § 4 ust. 2 i 3 rozporządzenia

NAZWA

NAZWA

KATEGORIA

KATEGORIA WSKAŹNIKA

WSKAŹNIKA

20)

WZÓR/OPIS

WZÓR/OPIS

Kapitał

Kapitał

Wskaźnik

Wskaźnik

dźwigni

dźwigni

Wskaźnik dźwigni obliczany zgodnie z art. 429

Wskaźnik dźwigni obliczany zgodnie z art. 429

rozporządzenia (UE) nr 575/2013

rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Kapitał

Kapitał

Wskaźnik

Wskaźnik

pokrycia

pokrycia

kapitałem

kapitałem

Rzeczywisty poziom współczynnika

Rzeczywisty

poziom współczynnika

kapitału podstawowego

Tier 1

kapitału

podstawowego

Tier 1

Wymagany poziom współczynnika

Wymagany

poziom współczynnika

kapitału podstawowego

Tier 1

kapitału podstawowego Tier 1

albo

albo

Rzeczywisty poziom

Rzeczywisty

poziom

funduszy własnych

funduszy

własnych

Wymagany poziom

Wymagany

poziom

funduszy własnych

funduszy własnych

Fundusze własne – fundusze własne, o których mowa

Fundusze własne – fundusze własne, o których mowa

w art. 4 ust. 1 pkt 118 rozporządzenia (UE)

w art. 4 ust. 1 pkt 118 rozporządzenia (UE)

nr 575/2013

nr 575/2013

Wymagany poziom współczynnika kapitału

Wymagany poziom współczynnika kapitału

podstawowego Tier 1 oraz wymagany poziom

podstawowego Tier 1 oraz wymagany poziom

funduszy własnych odnoszą się do wymogów

funduszy własnych odnoszą się do wymogów

w zakresie poziomu współczynnika kapitału

w zakresie poziomu współczynnika kapitału

podstawowego Tier 1 i funduszy własnych instytucji,

podstawowego Tier 1 i funduszy własnych instytucji,

określonych w art. 92 rozporządzenia (UE)

określonych w art. 92 rozporządzenia (UE)

nr 575/2013, a także wymogu połączonego bufora,

nr 575/2013, a także wymogu połączonego bufora,

W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 9 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

ZNAK

ZNAK

(-)

(-)

Wyższa

Wyższa

wartość

wartość

oznacza

oznacza

niższe

niższe

ryzyko

ryzyko

(-)

(-)

Wyższa

Wyższa

wartość

wartość

oznacza

oznacza

niższe

niższe

ryzyko

ryzyko

o którym mowa w art. 55 ust. 4 ustawy z dnia

5 sierpnia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym

nad systemem finansowym i zarządzaniu

kryzysowym w systemie finansowym (Dz. U. z 2024 r.

poz. 559 oraz z 2025 r. poz. 146), oraz dodatkowego

wymogu w zakresie funduszy własnych, określonego

przez Komisję Nadzoru Finansowego na podstawie

art. 138 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. –

Prawo bankowe

Kapitał

Współczynnik

Współczynnik obliczany zgodnie z art. 92 ust. 2 lit. a

(-)

kapitału

rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wyższa

podstawowe-

wartość

go Tier 1

oznacza

niższe

ryzyko

Płynność

Wskaźnik

Wskaźnik pokrycia wypływów netto obliczany

(-)

i

pokrycia

zgodnie z wymogiem, o którym mowa w art. 412

Wyższa

finansowanie

wypływów

rozporządzenia (UE) nr 575/2013

wartość

netto (LCR)

oznacza

niższe

ryzyko

Płynność

Wskaźnik

Wskaźnik stabilnego finansowania netto obliczany

(-)

i

stabilnego

zgodnie z art. 428a–428az rozporządzenia (UE)

Wyższa

finansowanie

finansowania

nr 575/2013

wartość

netto (NSFR)

oznacza

niższe

ryzyko

Jakość

Wskaźnik

Wskaźnik jakości kredytów odnosi się do wymogu

(+)

aktywów

jakości

określonego w art. 11 ust. 2 lit. g pkt (ii)

Wyższa

kredytów

rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE)

wartość

2021/451 z dnia 17 grudnia 2020 r. ustanawiającego

oznacza

wykonawcze standardy techniczne

wyższe

do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu

ryzyko

Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013

w odniesieniu do sprawozdań nadzorczych instytucji

oraz uchylającego rozporządzenie wykonawcze (UE)

nr 680/2014 (Dz. Urz. UE L 97 z 19.03.2021, str. 1,

Dz. Urz. UE L 136 z 21.04.2021, str. 328, Dz. Urz.

UE L 178 z 20.05.2021, str. 29, Dz. Urz. UE L 329

z 22.12.2022, str. 1, Dz. Urz. UE L 2024/855

z 24.04.2024 oraz Dz. Urz. UE L 2024/3117

z 27.12.2024)

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko

Aktywa ogółem

Model

Wskaźnik

prowadzenia

relacji łącznej

działalności

kwoty

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko obliczana

wartość

i zarządzanie

ekspozycji na

zgodnie z art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE)

oznacza

ryzyko do

nr 575/2013

wyższe

aktywów

(+)

Wyższa

ryzyko

ogółem

Model

Wskaźnik

prowadzenia

stopy zwrotu

działalności

z aktywów

i zarządzanie

(ROA)

Wynik netto

Aktywa ogółem

(+)/(-)

Wartości

ujemne

oznaczają

wyższe

ryzyko,

przy czym

zbyt

wysokie

wartości

mogą

oznaczać

zwiększone ryzyko

Potencjalne

Wskaźnik

straty

relacji

Funduszu

środków

Aktywa wolne od obciążeń – aktywa wolne od

wartość

gwarantowa-

obciążeń, o których mowa w art. 411 pkt 5

oznacza

nych do

rozporządzenia (UE) nr 575/2013

wyższe

aktywów

Środki gwarantowane

Aktywa wolne od obciążeń

(+)

Wyższa

ryzyko

wolnych od

obciążeń

2. Przypisanie indywidualnych punktowych ocen ryzyka (IRS)

wszystkim wskaźnikom dla każdego podmiotu wnoszącego składkę

1) Fundusz przypisuje indywidualne punktowe oceny ryzyka (IRS) wszystkim

wskaźnikom dla każdego podmiotu. Dla każdego wskaźnika ryzyka indywidualne punktowe

oceny ryzyka mieszczą się w przedziale między 0 a 100, gdzie 0 oznacza najniższe ryzyko,

a 100 – najwyższe ryzyko.

2) Fundusz przypisuje indywidualne punktowe oceny ryzyka przy użyciu metody skali

ruchomej.

W metodzie skali ruchomej w odniesieniu do każdego podmiotu „i” jest obliczana

indywidualna punktowa ocena ryzyka (IRSi,j) dla każdego wskaźnika ryzyka Ai,j. Każdy

wskaźnik ma zdefiniowaną górną i dolną granicę aj i bj.

W przypadku gdy wyższa wartość wskaźnika wskazuje na podmiot większego ryzyka

i wskaźnik przyjmuje wartość powyżej górnej granicy, IRSi,j przyjmuje wartość równą 100.

W przypadku gdy wartość wskaźnika znajduje się poniżej dolnej granicy, IRSi,j przyjmuje

wartość 0.

W przypadku gdy wartość wskaźnika znajduje się pomiędzy zdefiniowanymi granicami,

IRSi,j przyjmuje wartość z przedziału (0, 100). W przypadku każdego wskaźnika ryzyka Ai,j

jego wartość będzie odpowiadała punktacji wyjściowej (IRSi,j)

𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝑖𝑖,𝑗𝑗 =

gdzie

j = 1…n,

{

100

0

𝐴𝐴𝑖𝑖,𝑗𝑗 − 𝑏𝑏𝑗𝑗

× 100,

𝑎𝑎𝑗𝑗 − 𝑏𝑏𝑗𝑗

𝑗𝑗𝑗𝑗ż𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒 𝐴𝐴𝑖𝑖,𝑗𝑗 > 𝑎𝑎𝑗𝑗

𝑗𝑗𝑗𝑗ż𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒 𝐴𝐴𝑖𝑖,𝑗𝑗 < 𝑏𝑏𝑗𝑗

𝑗𝑗𝑗𝑗ż𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒 𝑏𝑏𝑗𝑗 ≤ 𝐴𝐴𝑖𝑖,𝑗𝑗 ≤ 𝑎𝑎𝑗𝑗

n – liczba stosowanych wskaźników ryzyka.

W przypadku gdy niższa wartość wskaźnika wskazuje na podmiot większego ryzyka,

a wskaźnik znajduje się poniżej dolnej granicy, IRSi,j przyjmuje wartość równą 100. Jeżeli

wartość wskaźnika kształtuje się powyżej górnej granicy, IRSi,j przyjmuje wartość 0.

W przypadku gdy wartość wskaźnika znajduje się pomiędzy zdefiniowanymi granicami,

IRSi,j przyjmuje wartość z przedziału (0, 100). W przypadku każdego wskaźnika ryzyka Ai,j

jego wartość będzie odpowiadała punktacji wyjściowej (IRSi,j)

𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝑖𝑖,𝑗𝑗 =

gdzie

j = 1…n

{

Poz. 452

0

𝑗𝑗𝑗𝑗ż𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒 𝐴𝐴𝑖𝑖,𝑗𝑗 > 𝑎𝑎𝑗𝑗

100

𝑗𝑗𝑗𝑗ż𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒 𝐴𝐴𝑖𝑖,𝑗𝑗 < 𝑏𝑏𝑗𝑗

𝑎𝑎𝑗𝑗 − 𝐴𝐴𝑖𝑖,𝑗𝑗

× 100, 𝑗𝑗𝑗𝑗ż𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒 𝑏𝑏𝑗𝑗 ≤ 𝐴𝐴𝑖𝑖,𝑗𝑗 ≤ 𝑎𝑎𝑗𝑗

𝑎𝑎𝑗𝑗 − 𝑏𝑏𝑗𝑗

n – liczba stosowanych wskaźników ryzyka.

3. Obliczenie całkowitej oceny punktowej ryzyka (ARS)

dla każdego podmiotu wnoszącego składkę

Ocena ARSi jest ważoną sumą wszystkich punktowych ocen ryzyka podmiotu obliczaną

według wzoru

𝑛𝑛

𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝑖𝑖 = ∑ 𝐼𝐼𝐼𝐼𝑗𝑗 × 𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝐼𝑖𝑖,𝑗𝑗

𝑗𝑗=1

gdzie

IWj = waga j-tej oceny,

∑𝑛𝑛𝑗𝑗=1 𝐼𝐼𝐼𝐼𝑗𝑗 = 100 %.

4. Przypisanie każdemu podmiotowi wnoszącemu składkę

całkowitej wagi ryzyka (ARW)

Fundusz przypisuje podmiotom ich całkowite wagi ryzyka (ARW) na podstawie ich

całkowitych ocen punktowych ryzyka (ARS) przy użyciu metody skali ruchomej.

W metodzie skali ruchomej ARSi jest przeliczana na całkowitą wagę ryzyka (ARWi) na

podstawie wzoru funkcji wykładniczej.

ARWi związana z ARSi ma charakter wykładniczy, z górną i dolną granicą,  i .

Przeliczenie ARSi na ARWi metodą funkcji wykładniczej jest dokonywane według wzoru

𝛼𝛼 𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝑖𝑖

𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝑖𝑖 = 𝛽𝛽 × ( )( 100 )

𝛽𝛽

5. Ustalenie łącznych kwot składek należnych w danym kwartale

odrębnie od banków i oddziałów banków zagranicznych

1) Fundusz ustala łączną kwotę składek należną w danym kwartale od banków według

wzoru

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) = 0,25 × 𝐶𝐶𝐶𝐶 ×

gdzie

Poz. 452

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1) + ∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

CLb(t) = łączna kwota składek należna w danym kwartale od banków,

CL = łączna kwota składek,

CDbi(t-1) = środki gwarantowane zgromadzone w banku „i” na koniec kwartału t-1,

CDoi(t-1) = środki gwarantowane zgromadzone w oddziale banku zagranicznego „i” na

koniec kwartału t-1.

2) Fundusz ustala łączną kwotę składek należną w danym kwartale od oddziałów banków

zagranicznych według wzoru

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) = (0,25 × 𝐶𝐶𝐶𝐶) − 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡)

gdzie

CLo(t) = łączna kwota składek należna w danym kwartale od oddziałów banków

zagranicznych.

6. Obliczenie składek uzależnionych od ryzyka dla każdego banku

1) Składki kwartalne na fundusz gwarancyjny banków wnoszone przez poszczególne

banki są obliczane według wzoru

Cbi(t) = CR(t) × [ARWbi × (1-Ui)] × CDbi(t-1) × μb

gdzie

Cbi(t) = składka kwartalna banku „i” w kwartale t,

CR(t) = stawka (taka sama dla wszystkich banków w danym kwartale),

ARWbi = całkowita waga ryzyka dla banku „i”,

Ui = procentowy poziom ulgi z tytułu przynależności banku „i” do systemu ochrony

instytucjonalnej (IPS). Przyjmuje wartość 80 % dla banków, które w pierwszym dniu kwartału,

za który należna jest składka, należały do IPS, oraz wartość 0 dla pozostałych banków,

μb = współczynnik korekty (taki sam dla wszystkich banków w danym kwartale).

2) Stawka jest określana jako iloraz jednej czwartej łącznej kwoty składek (CL) i sumy

środków gwarantowanych wszystkich banków i oddziałów banków zagranicznych

𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) =

0,25 × 𝐶𝐶𝐶𝐶

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1) + ∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

3) Współczynnik korekty (µb) jest wyznaczany według wzoru

μb =

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

∑𝑖𝑖 𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝑖𝑖 × (1 − U𝑖𝑖 ) × 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

4) W przypadku gdy Fundusz dopuszcza wnoszenie składek minimalnych, o których

mowa w § 7 rozporządzenia, składki kwartalne są wyznaczane w jeden z dwóch sposobów

a) w przypadku gdy składka minimalna jest uwzględniana jako kwota doliczona do kwoty

składki kwartalnej uzależnionej od ryzyka – według wzoru

𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖∗ (t) = 𝑀𝑀𝑀𝑀 + (

gdzie

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) − 𝑛𝑛 × 𝑀𝑀𝑀𝑀

× 𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝑖𝑖 × (1 − U𝑖𝑖 ) × 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1) × µ𝑏𝑏)

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

Cbi*(t) = składka kwartalna banku „i” w kwartale t w przypadku stosowania składek

minimalnych,

n = liczba banków,

MC = składka minimalna.

b) w przypadku gdy składka minimalna jest uwzględniana jako dolny poziom kwoty

składki kwartalnej

banki, w przypadku których kwota składki minimalnej jest wyższa niż kwota

⎯

wyznaczona zgodnie z ppkt 1, wnoszą składkę w wysokości odpowiadającej składce

minimalnej,

kwoty składek pozostałych banków są wyznaczane zgodnie z ppkt 1, przy czym stawka

⎯

oraz współczynnik korekty są wyznaczane wyłącznie z uwzględnieniem całkowitych wag

ryzyka i środków gwarantowanych tych banków, a podziałowi podlega łączna kwota składek

należna w danym kwartale od banków pomniejszona o sumę składek banków wnoszących

składki w kwocie minimalnej.

7. Obliczenie składek uzależnionych od ryzyka

dla każdego oddziału banku zagranicznego

1) Składki kwartalne na fundusz gwarancyjny banków wnoszone przez poszczególne

oddziały banków zagranicznych są obliczane według wzoru

Coi(t) = CR(t) × ARWoi × CDoi(t-1) × μo

gdzie

Coi(t) = składka kwartalna oddziału banku zagranicznego „i” w kwartale t,

CR(t) = stawka (taka sama dla wszystkich oddziałów banków zagranicznych w danym

kwartale),

ARWoi = całkowita waga ryzyka dla oddziału banku zagranicznego „i”,

μo = współczynnik korekty (taki sam dla wszystkich oddziałów banków zagranicznych w danym

kwartale).

2) Stawka jest określana jako iloraz jednej czwartej łącznej kwoty składek i sumy środków

gwarantowanych wszystkich banków i oddziałów banków zagranicznych

𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) =

0,25 × 𝐶𝐶𝐶𝐶

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1) + ∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

3) Współczynnik korekty (µo) jest wyznaczany według wzoru

μo =

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

∑𝑖𝑖 𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝑖𝑖 × 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

4) W przypadku gdy Fundusz dopuszcza wnoszenie składek minimalnych, o których

mowa w § 7 rozporządzenia, składki kwartalne są wyznaczane w jeden z dwóch sposobów

a) w przypadku gdy składka minimalna jest uwzględniana jako kwota doliczona do kwoty

składki kwartalnej uzależnionej od ryzyka – według wzoru

gdzie

𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖∗ (t) = 𝑀𝑀𝑀𝑀 + (

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) − 𝑛𝑛 × 𝑀𝑀𝑀𝑀

× 𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝑖𝑖 × 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1) × µ𝑜𝑜)

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

Coi*(t) = składka kwartalna oddziału banku zagranicznego „i” w kwartale t w przypadku

stosowania składek minimalnych,

n = liczba oddziałów banków zagranicznych,

MC = składka minimalna,

b) w przypadku gdy składka minimalna jest uwzględniana jako dolny poziom kwoty

składki kwartalnej

⎯

oddziały banków zagranicznych, w przypadku których kwota składki minimalnej jest

wyższa niż kwota wyznaczona zgodnie z ppkt 1, wnoszą składkę w wysokości

odpowiadającej składce minimalnej,

⎯

kwoty składek pozostałych oddziałów banków zagranicznych są wyznaczane zgodnie

z ppkt 1, przy czym stawka oraz współczynnik korekty są wyznaczane wyłącznie

z uwzględnieniem całkowitych wag ryzyka i środków gwarantowanych tych oddziałów

banków zagranicznych, a podziałowi podlega łączna kwota składek należna w danym

kwartale od oddziałów banków zagranicznych pomniejszona o sumę składek oddziałów

banków zagranicznych wnoszących składki w kwocie minimalnej.

B. SZCZEGÓŁOWY SPOSÓB OBLICZANIA SKŁADEK NADZWYCZAJNYCH

NALEŻNYCH OD PODMIOTÓW WNOSZĄCYCH SKŁADKI

1. Przypisanie każdemu podmiotowi wnoszącemu składkę

całkowitej wagi ryzyka (ARW)

Przypisanie każdemu podmiotowi wnoszącemu składkę całkowitej wagi ryzyka ARW

następuje zgodnie z częścią A pkt 1–4.

2. Ustalenie łącznych kwot składek nadzwyczajnych należnych odrębnie od banków

i oddziałów banków zagranicznych

1) Fundusz ustala łączną kwotę składek nadzwyczajnych należną od banków według

wzoru

gdzie

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) = 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 ×

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1) + ∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

CLNb(t) = łączna kwota składek nadzwyczajnych należna od banków,

CLN = łączna kwota składek nadzwyczajnych,

CDbi(t-1) = środki gwarantowane zgromadzone w banku „i” na koniec kwartału t-1,

CDoi(t-1) = środki gwarantowane zgromadzone w oddziale banku zagranicznego „i” na koniec

kwartału t-1.

2) Fundusz ustala łączną kwotę składek nadzwyczajnych należną od oddziałów banków

zagranicznych według wzoru

gdzie

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) = 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 − 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡)

CLNo(t) = łączna kwota składek należna od oddziałów banków zagranicznych.

3. Obliczenie składek uzależnionych od ryzyka dla każdego banku

1) Składki nadzwyczajne na fundusz gwarancyjny banków wnoszone przez poszczególne

banki są obliczane według wzoru

CNbi(t) = CR(t) × [ARWbi × (1-Ui)] × CDbi(t-1) × μb

gdzie

CNbi(t) = składka nadzwyczajna banku „i”,

CR(t) = stawka (taka sama dla wszystkich banków),

ARWbi = całkowita waga ryzyka dla banku „i”,

Ui = procentowy poziom ulgi z tytułu przynależności banku „i” do systemu ochrony

instytucjonalnej (IPS). Przyjmuje wartość 80 % dla banków, które w pierwszym dniu kwartału,

w którym Rada Funduszu zobowiązała podmioty do wniesienia składek nadzwyczajnych,

należały do IPS, oraz wartość 0 dla pozostałych banków,

μb = współczynnik korekty (taki sam dla wszystkich banków w danym kwartale).

2) Stawka jest określana jako iloraz łącznej kwoty składek nadzwyczajnych (CLN) i sumy

środków gwarantowanych wszystkich banków i oddziałów banków zagranicznych

𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) =

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1) + ∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

3) Współczynnik korekty (µb) jest wyznaczany według wzoru

μb =

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

∑𝑖𝑖 𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝑖𝑖 × 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

4. Obliczenie składek uzależnionych od ryzyka

dla każdego oddziału banku zagranicznego

1) Składki nadzwyczajne na fundusz gwarancyjny banków wnoszone przez poszczególne

oddziały banków zagranicznych są obliczane według wzoru

CNoi(t) = CR(t) × ARWoi × CDoi(t-1) × μo

gdzie

CNoi(t) = składka nadzwyczajna oddziału banku zagranicznego „i”,

CR(t) = stawka (taka sama dla wszystkich oddziałów banków zagranicznych),

ARWoi = całkowita waga ryzyka dla oddziału banku zagranicznego „i”,

μo = współczynnik korekty (taki sam dla wszystkich oddziałów banków zagranicznych w danym

kwartale).

2) Stawka jest określana jako iloraz łącznej kwoty składek nadzwyczajnych i sumy

środków gwarantowanych wszystkich banków i oddziałów banków zagranicznych

𝐶𝐶𝐶𝐶(𝑡𝑡) =

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1) + ∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

3) Współczynnik korekty (µo) jest wyznaczany według wzoru

μo =

∑𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

∑𝑖𝑖 𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝐴𝑖𝑖 × 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝑖𝑖 (𝑡𝑡 − 1)

§ 3. 1. Bankowy Fundusz Gwarancyjny, zwany dalej „Funduszem”, w zakresie oceny profilu ryzyka podmiotu wnoszącego

składki stosuje następujące kategorie ryzyka

1)

kapitał;

2)

płynność i finansowanie;

3)

jakość aktywów;

4)

model prowadzenia działalności i zarządzanie;

5) potencjalne straty Funduszu.

2. Do oceny kategorii ryzyka, o której mowa w ust. 1

1)

pkt 1, wykorzystuje się co najmniej następujące wskaźniki ryzyka

a)

wskaźnik dźwigni,

b) wskaźnik pokrycia kapitałem lub współczynnik kapitału podstawowego Tier 1, o którym mowa w art. 92 ust. 2

lit. a rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

4)

2)

pkt 2, wykorzystuje się co najmniej następujące wskaźniki ryzyka

a)

wskaźnik pokrycia wypływów netto,

b)

wskaźnik stabilnego finansowania netto;

3)

pkt 3, wykorzystuje się co najmniej wskaźnik jakości kredytów;

4)

pkt 4, wykorzystuje się co najmniej następujące wskaźniki ryzyka

a)5) wskaźnik relacji łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko do aktywów ogółem,

b)

wskaźnik stopy zwrotu z aktywów;

5)6) pkt 5, wykorzystuje się co najmniej wskaźnik relacji środków gwarantowanych do aktywów wolnych od obciążeń.

3. Fundusz może wprowadzić dodatkowe wskaźniki ryzyka przypisane do kategorii ryzyka wskazanych w ust. 1.

4. W przypadku oceny profilu ryzyka oddziałów banków zagranicznych Fundusz może wyłączyć jeden lub więcej

wskaźników, o których mowa w ust. 2, jeżeli wskaźniki te nie są dostępne w związku z charakterem prawnym oddziałów

banków zagranicznych lub wymogami nadzorczymi, którym podlegają.

2)

3)

4)

5)

6)

Ze zmianą wprowadzoną przez § 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 grudnia 2023 r. zmieniającego rozporządzenie

w sprawie sposobu określania profilu ryzyka banków i oddziałów banków zagranicznych oraz uwzględniania tego profilu w wyznaczaniu składek na fundusz gwarancyjny banków (Dz. U. poz. 2773), które weszło w życie z dniem 1 stycznia 2024 r.

Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 208 z 02.08.2013, str. 68, Dz. Urz. UE L 321 z 30.11.2013,

str. 6, Dz. Urz. UE L 11 z 17.01.2015, str. 37, Dz. Urz. UE L 171 z 29.06.2016, str. 153, Dz. Urz. UE L 20 z 25.01.2017, str. 4,

Dz. Urz. UE L 310 z 25.11.2017, str. 1, Dz. Urz. UE L 345 z 27.12.2017, str. 27, Dz. Urz. UE L 347 z 28.12.2017, str. 1, Dz. Urz.

UE L 111 z 25.04.2019, str. 4, Dz. Urz. UE L 150 z 07.06.2019, str. 1, Dz. Urz. UE L 314 z 05.12.2019, str. 1, Dz. Urz. UE L 328

z 18.12.2019, str. 1, Dz. Urz. UE L 204 z 26.06.2020, str. 4, Dz. Urz. UE L 335 z 13.10.2020, str. 20, Dz. Urz. UE L 405 z 02.12.2020,

str. 79, Dz. Urz. UE L 84 z 11.03.2021, str. 1, Dz. Urz. UE L 116 z 06.04.2021, str. 25, Dz. Urz. UE L 275 z 25.10.2022, str. 1,

Dz. Urz. UE L 92 z 30.03.2023, str. 29, Dz. Urz. UE L 2023/2869 z 20.12.2023, Dz. Urz. UE L 2024/1623 z 19.06.2024 oraz Dz. Urz.

UE L 2024/2795 z 31.10.2024.

Ze zmianą wprowadzoną przez § 1 pkt 2 lit. a rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

Ze zmianą wprowadzoną przez § 1 pkt 2 lit. b rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

Ze zmianą wprowadzoną przez § 1 pkt 2 lit. c rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 4, Fundusz może zastąpić wyłączony wskaźnik najbardziej zbliżonym wskaźnikiem, odpowiednio odzwierciedlającym profil ryzyka oddziałów banków zagranicznych albo podwyższyć wagi pozostałych

wskaźników ryzyka o łączną wagę wyłączonego wskaźnika.

§ 4. 1. Suma wag przypisanych wszystkim wskaźnikom ryzyka wynosi 100 %.

2. W zakresie oceny profilu ryzyka podmiotów wnoszących składki Fundusz stosuje następujące minimalne wagi w odniesieniu do kategorii ryzyka

1)7) kapitał – 20 %;

2)7) płynność i finansowanie – 15 %;

3)7) jakość aktywów – 12,5 %;

4)7) model prowadzenia działalności i zarządzanie – 15 %;

5)7) potencjalne straty Funduszu – 12,5 %.

3. Minimalna waga wskaźników ryzyka w ramach kategorii, o której mowa w ust. 2

1)8) pkt 1, dla wskaźnika

a)

dźwigni wynosi 10 %,

b)

pokrycia kapitałem lub współczynnika kapitału podstawowego Tier 1, o którym mowa w art. 92 ust. 2 lit. a rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wynosi 10 %;

2)8) pkt 2, dla wskaźnika

a)

pokrycia wypływów netto wynosi 5 %,

b)

stabilnego finansowania netto wynosi 10 %;

3)8) pkt 3, dla wskaźnika jakości kredytów wynosi 12,5 %;

4)8) pkt 4, dla wskaźnika

a)

relacji łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko do aktywów ogółem wynosi 5 %,

b)

stopy zwrotu z aktywów wynosi 10 %;

5)8) pkt 5, dla wskaźnika relacji środków gwarantowanych do aktywów wolnych od obciążeń wynosi 12,5 %.

4. (uchylony).9)

4a.10) Suma wag przypisanych wskaźnikom ryzyka, o których mowa w ust. 3, nie może być niższa niż 75 %. Fundusz

przypisuje pozostałe 25 % do wskaźników ryzyka, o których mowa w ust. 3, lub do dodatkowych wskaźników ryzyka,

o których mowa w § 3 ust. 3, przy czym waga żadnego ze wskaźników ryzyka nie może przekroczyć 25 %.

5. (uchylony).11)

6. (uchylony).11)

§ 5.12) 1. Wartość wskaźników ryzyka podmiotów wnoszących składki jest wyznaczana na poziomie jednostkowym.

2. W przypadku gdy Komisja Nadzoru Finansowego odstąpiła od stosowania wymogów, o których mowa w art. 7, art. 8

lub art. 21 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wartość wskaźników ryzyka z kategorii, o których mowa w § 4 ust. 2 pkt 1 i 2,

dla podmiotu wnoszącego składki jest wyznaczana na poziomie skonsolidowanym lub częściowo skonsolidowanym.

7)

8)

9)

10)

11)

12)

W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 lit. a rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 lit. b rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

Przez § 1 pkt 3 lit. c rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

Dodany przez § 1 pkt 3 lit. d rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

Przez § 1 pkt 3 lit. e rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

W brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 4 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

§ 5a.13) Szczegółowy sposób obliczania składek należnych od podmiotów wnoszących składki określa załącznik do

rozporządzenia.

§ 6. 1. Fundusz stosuje mnożnik dodatkowej korekty ryzyka dla każdego podmiotu wnoszącego składki (całkowita waga

ryzyka) jako funkcję wskaźników ryzyka, o których mowa w § 4, określoną zgodnie z częścią A pkt 1–4 lub częścią B pkt 1

załącznika do rozporządzenia.

1a.14) Fundusz określa dolne i górne granice ryzyka dla każdego wskaźnika ryzyka, o którym mowa w części A pkt 2

załącznika do rozporządzenia, w sposób zapewniający przypisanie indywidualnych punktowych ocen ryzyka na poziomie 100

dla

1)

wskaźnika dźwigni – w przypadku gdy wartość wskaźnika jest niższa niż wymóg, o którym mowa w art. 92 ust. 1 lit. d

rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

2)

wskaźnika pokrycia kapitałem – w przypadku gdy wartość wskaźnika jest niższa niż 100 %;

3)

współczynnika kapitału podstawowego Tier 1 – w przypadku gdy wartość wskaźnika jest niższa niż wymóg, o którym

mowa w art. 92 ust. 1 lit. a rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

4)

wskaźnika pokrycia wypływów netto – w przypadku gdy wartość wskaźnika jest niższa niż wymóg, o którym mowa

w art. 412 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

5)

wskaźnika stabilnego finansowania netto – w przypadku gdy wartość wskaźnika jest niższa niż wymóg, o którym

mowa w art. 413 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

6)

wskaźnika relacji łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko do aktywów ogółem – w przypadku gdy wartość wskaźnika jest

wyższa niż 100 %;

7)

wskaźnika relacji środków gwarantowanych do aktywów wolnych od obciążeń – w przypadku gdy wartość wskaźnika

jest wyższa niż 100 %.

2. Składka dla każdego podmiotu wnoszącego składki jest ustalana według odpowiedniej metody wyznaczania składek

opracowanej przez Fundusz, zgodnie z częścią A pkt 5–7 lub częścią B pkt 2–4 załącznika do rozporządzenia.

3. Fundusz określa zakres całkowitej wagi ryzyka jednakowy dla wszystkich podmiotów wnoszących składki, przy

czym jej dolny zakres mieści się w przedziale od 50 % do 75 %, a górny – w przedziale od 150 % do 200 %.

4. Fundusz może rozszerzyć zakres całkowitej wagi ryzyka, uwzględniając różnice w zakresie modeli prowadzenia

działalności i profilu ryzyka między podmiotami wnoszącymi składki.

5. Dla banków, które w pierwszym dniu kwartału, za który jest należna składka, były uczestnikami systemu ochrony

instytucjonalnej, o którym mowa w art. 2 pkt 6 ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych,

ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających (Dz. U. z 2025 r. poz. 265), przy wyliczaniu składki zgodnie z ust. 2, jest stosowana ulga polegająca na obniżeniu o 80 % całkowitej wagi ryzyka, o której mowa w ust. 1, zgodnie z częścią A pkt 6 lub

częścią B pkt 3 załącznika do rozporządzenia.

§ 7. 1. Fundusz może zastosować składki minimalne niezależne od kwoty środków gwarantowanych zgromadzonych

w podmiocie wnoszącym składkę.

2.15) W przypadku, o którym mowa w ust. 1, składka minimalna ma zastosowanie do wszystkich podmiotów wnoszących składkę i jest uwzględniana przy wyliczaniu składki zgodnie z częścią A pkt 6 ppkt 4 lub pkt 7 ppkt 4 załącznika do

rozporządzenia

1)

jako kwota doliczona do kwoty składki kwartalnej uzależnionej od ryzyka albo

2)

jako dolny poziom kwoty składki kwartalnej.

§ 8. Fundusz może dopuścić wnoszenie niższej składki na fundusz gwarancyjny banków przez podmioty wnoszące

składki należące do sektorów niskiego ryzyka regulowanych na mocy prawa krajowego, przez wprowadzenie dodatkowego

wskaźnika ryzyka zgodnie z § 3 ust. 3, w ramach kategorii ryzyka, o której mowa w § 3 ust. 1 pkt 4.

13)

14)

15)

Dodany przez § 1 pkt 5 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

Dodany przez § 1 pkt 6 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

Ze zmianą wprowadzoną przez § 1 pkt 7 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

§ 9. 1. Fundusz określa całkowitą wagę ryzyka podmiotu wnoszącego składkę na podstawie danych pochodzących z jego

ostatniego rocznego sprawozdania finansowego, które było dostępne w dniu 31 grudnia roku poprzedzającego rok kalendarzowy, na który są należne składki.

2. Za dane, o których mowa w ust. 1, przyjmuje się dane przekazane zgodnie z właściwą uchwałą Zarządu Narodowego

Banku Polskiego dotyczącą przekazywania danych niezbędnych do oceny sytuacji finansowej banków i ryzyka sektora

bankowego, wydaną na podstawie art. 23 ust. 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim (Dz. U.

z 2022 r. poz. 2025) oraz z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013, które były dostępne w dniu 31 grudnia roku poprzedzającego

rok kalendarzowy, na który są należne składki.

3.16) Wskaźniki ryzyka, o których mowa w § 3 ust. 3, lub dane potrzebne do ich wyznaczenia mogą pochodzić ze źródeł

innych niż roczne zatwierdzone sprawozdania finansowe, w szczególności z informacji przekazywanych Funduszowi na

podstawie art. 325–327 ustawy.

§ 10. 1. Do czasu pełnego wdrożenia wskaźnika ryzyka, o którym mowa w § 3 ust. 2 pkt 1 lit. a, stosuje się zamiennie

wskaźnik relacji kapitału Tier 1, o którym mowa w art. 25 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, do aktywów ogółem określonych w załączniku nr 2 do ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, 295 i 1598 oraz

z 2024 r. poz. 619, 1685 i 1863) lub zdefiniowanych zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej,

o których mowa w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1606/2002 z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie

stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UE L 243 z 11.09.2002, str. 1, z późn. zm.17) – Dz. Urz.

UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 13, t. 29, str. 609).

2. W przypadku gdy wskaźnik ryzyka, o którym mowa w § 3 ust. 2 pkt 2 lit. a, nie został w pełni wprowadzony zgodnie

z art. 460 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, Fundusz może zastosować ten wskaźnik, biorąc pod uwagę etapy określone

w art. 460 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, albo określić zamienny wskaźnik ryzyka z uwzględnieniem przepisów

wydanych na podstawie art. 137 pkt 318) ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe.

3. Wskaźnik ryzyka, o którym mowa w § 3 ust. 2 pkt 2 lit. b, będzie stosowany od momentu objęcia go obowiązkiem

sprawozdawczym za rok objęty sprawozdaniem finansowym, o którym mowa w § 9.

4. Do momentu rozpoczęcia stosowania wskaźnika ryzyka, o którym mowa w § 3 ust. 2 pkt 2 lit. b, Fundusz podwyższa

wagę minimalną wskaźnika ryzyka, o którym mowa w § 3 ust. 2 pkt 2 lit. a, albo odpowiedniego wskaźnika zamiennego

określonego na podstawie ust. 2, o wagę minimalną wskaźnika ryzyka, o którym mowa w § 3 ust. 2 pkt 2 lit. b.

§ 11. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia19).

16)

17)

18)

19)

Ze zmianą wprowadzoną przez § 1 pkt 8 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.

Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 216 z 21.08.2007, str. 32 oraz Dz. Urz. UE L 97

z 09.04.2008, str. 62.

Obecnie art. 137 ust. 1 pkt 3, na podstawie art. 68 pkt 53 lit. a ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym

nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym (Dz. U. poz. 1513), która weszła w życie z dniem

1 listopada 2015 r.

Rozporządzenie zostało ogłoszone w dniu 5 stycznia 2017 r.

Warszawa, dnia 8 kwietnia 2025 r.

Poz. 452

OBWIESZCZENIE

MINISTRA FINANSÓW 1)

z dnia 21 marca 2025 r.

w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie sposobu

określania profilu ryzyka banków i oddziałów banków zagranicznych oraz uwzględniania tego profilu

w wyznaczaniu składek na fundusz gwarancyjny banków

1. Na podstawie art. 16 ust. 3 ustawy z dnia 20 lipca 2000 r. o ogłaszaniu aktów normatywnych i niektórych innych

aktów prawnych (Dz. U. z 2019 r. poz. 1461) ogłasza się w załączniku do niniejszego obwieszczenia jednolity tekst rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 27 grudnia 2016 r. w sprawie sposobu określania profilu ryzyka banków

i oddziałów banków zagranicznych oraz uwzględniania tego profilu w wyznaczaniu składek na fundusz gwarancyjny banków (Dz. U. z 2021 r. poz. 1257), z uwzględnieniem zmian wprowadzonych rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia

5 grudnia 2023 r. zmieniającym rozporządzenie w sprawie sposobu określania profilu ryzyka banków i oddziałów banków

zagranicznych oraz uwzględniania tego profilu w wyznaczaniu składek na fundusz gwarancyjny banków (Dz. U. poz. 2773).

2. Podany w załączniku do niniejszego obwieszczenia tekst jednolity rozporządzenia nie obejmuje § 2 rozporządzenia

Ministra Finansów z dnia 5 grudnia 2023 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie sposobu określania profilu ryzyka

banków i oddziałów banków zagranicznych oraz uwzględniania tego profilu w wyznaczaniu składek na fundusz gwarancyjny

banków (Dz. U. poz. 2773), który stanowi

,,§ 2. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2024 r.”.

Minister Finansów: A. Domański

1)

Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa

Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2023 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 2710).

Załącznik do obwieszczenia Ministra Finansów

z dnia 21 marca 2025 r. (Dz. U. poz. 452)

ROZPORZĄDZENIE

MINISTRA ROZWOJU I FINANSÓW 1)

z dnia 27 grudnia 2016 r.

w sprawie sposobu określania profilu ryzyka banków i oddziałów banków zagranicznych oraz uwzględniania

tego profilu w wyznaczaniu składek na fundusz gwarancyjny banków

Na podstawie art. 289 ust. 11 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji (Dz. U. z 2024 r. poz. 487 oraz z 2025 r. poz. 146) zarządza się,

co następuje

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia

5 grudnia

2023 r.Ministra

(Dz.Rozwoju

U. poz.i Finansów

…)