PL
Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 10 lipca 2025 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie sprawozdań spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej
Table of Provisions (26)
Statutory Text (26 Articles)
Załącznik nr 1
Załącznik nr 1
Załączniki do rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów
z dnia 28 czerwca 2017 r. (Dz. U. z 2025 r. poz. 1108)
Załączniki do rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów
z dnia 28 czerwca 2017 r. (Dz. U. z 2025 r. poz. …)
ZESTAWIENIE
OZNACZENIA
FORMULARZY
SPRAWOZDAWCZYCH
SPRAWOZDAWCZOŚCI
ZESTAWIENIE
OZNACZENIA
FORMULARZY
SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI
KASKAS
ORAZ
CZĘSTOTLIWOŚCI
PRZEKAZYWANIA
DANYCH
SPRAWOZDAWCZYCH
PRZY
UŻYCIU
TYCH
FORMULARZY
ORAZ CZĘSTOTLIWOŚCI PRZEKAZYWANIA DANYCH SPRAWOZDAWCZYCH PRZY UŻYCIU TYCH FORMULARZY
Symbol
formularza
RPP02
GAP01
AF01
AF02
AF03
AF04
AF05
AT01
ST01
ST02
ST03
WNIP01
WNIP02
RMK01
PA01
ZF02
RE01
ZWB01
RMK02
FSIZ01
Rachunek przepływów pieniężnych (dla kas stosujących metodę pośrednią)
Gotówka i inne aktywa pieniężne
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Kredyty i pożyczki oraz inne należności
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe - zmiana stanu środków trwałych
Pozostałe aktywa trwałe używane przez kasę
Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe w budowie
Wartości niematerialne i prawne - zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych
Wartości niematerialne i prawne - nieamortyzowane wartości niematerialne i prawne
Rozliczenia międzyokresowe - aktywa
Inne aktywa
Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej
Rezerwy
Zobowiązania z tytułu podatków
Rozliczenia międzyokresowe - pasywa
Fundusze specjalne i inne zobowiązania
Tytuł formularza
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
Dziennik Ustaw
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
L.p.
Formularze sprawozdawcze dla kas
DPW01
DPW02
DPW03
DPW04
DPW05
DPW06
DPW07
NKIP01
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
Symbol
formularza
FW02
FW03
FW04
ZPU01
ZPU02
ZPO01
NLOK02
Struktura funduszu własnego
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych
Propozycje co do sposobu podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia straty
Zobowiązania pozabilansowe udzielone
Ustanowione przez kasę zabezpieczenia majątkowe
Zobowiązania pozabilansowe otrzymane
Należności z tytułu lokat według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według
podmiotów
Papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według
produktów i podmiotów
Instrumenty kapitałowe i dłużne papiery wartościowe - informacja o utracie wartości
Dłużne papiery wartościowe w podziale na podmioty oraz według produktów
Instrumenty kapitałowe w podziale na podmioty oraz według produktów
Inwestycje w udziały, akcje i wkłady w innych podmiotach
Dłużne papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na terminy
zapadalności oraz według produktów
Dłużne papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na terminy
zapadalności oraz według podmiotów
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz
według podmiotów
Tytuł formularza
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
+
+
+
+
-
+
+
+
+
+
-
+
+
+
-
+
+
+
+
+
+
-
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
Dziennik Ustaw
39.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
L.p.
Formularze sprawozdawcze dla kas
NKIP04
NKIP05
NKIP06
NKIP07
49.
50.
51.
52.
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz
według produktów
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka
określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy
z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.)1 oraz
według podmiotów
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka
określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy
z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.)2 oraz
według produktów
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według podmiotów
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według zabezpieczeń,
wartość brutto
Kredyty i pożyczki na nieruchomości według terminów pierwotnych
Tytuł formularza
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
-
-
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
Dziennik Ustaw
1
Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U.
poz. 245).
2
Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U.
poz. 245).
NKIP03
Symbol
formularza
NKIP02
48.
47.
L.p.
Formularze sprawozdawcze dla kas
NKIP09
NKIP10
NKIP11
NWTZ01
NWTZ02
NWTZ03
NWTZ04
RSP01
RSP02
RSP03
RSP04
RSP05
55.
56.
57.
58.
59.
60.
61.
62.
63.
64.
65.
Symbol
formularza
NKIP08
54.
53.
L.p.
Należności objęte restrukturyzacją (wszystkie portfele) (pozostałe należności ze wszystkich
portfeli oraz portfel kredyty i pożyczki oraz inne należności)
Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności
sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według podmiotów
Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności
sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według produktów
Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy
zapadalności oraz według podmiotów
Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy
pierwotne oraz według podmiotów
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości
początkowej i terminów pierwotnych
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości
początkowej i terminów zapadalności
Ryzyko stopy procentowej - zestawienie pozycji według długości okresu przeszacowania
Ryzyko stopy procentowej - zaktualizowany średni okres zwrotu
Ryzyko stopy procentowej - informacje dodatkowe
Dane służące obliczeniu oprocentowania wszystkich umów według terminów pierwotnych,
w okresie sprawozdawczym
Dane służące obliczeniu oprocentowania nowych umów według terminów pierwotnych
Informacja na temat ryzyka kredytowego oraz odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości - należności nieściągalne spisane w ciężar odpisów z tytułu utraty wartości
Tytuł formularza
Formularze sprawozdawcze dla kas
– 16 –
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
+
+
+
+
+
+
Dziennik Ustaw
+
+
+
+
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
AF06
AF07
AF08
AF09
ZF01
ZF03
ZF04
ZF05
ZF06
ZF07
ZF08
70.
71.
72.
73.
74.
75.
76.
77.
Symbol
formularza
NO01
67.
68.
69.
66.
L.p.
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
+
+
-
+
+
+
-
+
+
+
+
+
+
+
-
+
+
+
-
-
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
Dziennik Ustaw
Sprzedaż wierzytelności
Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według
produktów i podmiotów
Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne
według podmiotów
Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności
według podmiotów
Pozostałe zobowiązania w wartości bilansowej
Fundusz oszczędnościowo-pożyczkowy
Zobowiązania finansowe z tytułu oszczędności i zabezpieczeń pieniężnych w wartości
bilansowej
Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości
bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według rodzaju
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według wartości bilansowej w podziale
na waluty oraz według podmiotów i produktów
Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele
Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na produkty i podmioty
Aktywa finansowe stanowiące zabezpieczenie: wyłączenia i zobowiązania finansowe
powiązane z przeniesionymi aktywami finansowymi
Tytuł formularza
Formularze sprawozdawcze dla kas
ZFW01
ZWE01
ZWE02
PUK01
PO01
PO02
KO01
PIK01
PIK02
PIK03
PIK04
PIK05
PIK06
PIK07
PIK08
PIK09
81.
82.
83.
84.
85.
86.
87.
88.
89.
90.
91.
92.
93.
94.
Symbol
formularza
ZF09
79.
80.
78.
L.p.
Zobowiązania zaliczane do funduszy własnych za zgodą Komisji
Zobowiązania z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów
pierwotnych
Zobowiązania z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów
wymagalności
Promesy udzielenia kredytu według wartości nominalnej
Przychody z tytułu odsetek według rodzaju instrumentu finansowego
Przychody z tytułu odsetek według produktów
Koszty odsetek
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Koszty pracownicze
Koszty działania kasy
Wynik operacji nadzwyczajnych
Podatek dochodowy od osób prawnych - struktura podatku dochodowego od osób prawnych
Przychody i koszty z tytułu opłat i prowizji
Zyski i straty z tytułu zobowiązań finansowych
Zyski i straty z tytułu aktywów finansowych
Przychody i koszty od środków pomocowych
Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według
wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według rodzaju
Tytuł formularza
Formularze sprawozdawcze dla kas
– 18 –
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Dziennik Ustaw
+
+
+
-
+
+
-
+
+
-
-
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
IK02
PLK02
RPL02
RO01
RNIZ01
RNIZ02
DZ01
PKZ02
PKZ03
FS01
ZAB01
106.
107.
108.
109.
110.
Symbol
formularza
PIK10
PIK11
OA01
OA02
OA03
Działalność zaniechana
Przekroczenie koncentracji zaangażowań
Koncentracja aktywów
Aktywa z tytułu wpłat na fundusz stabilizacyjny
Zabezpieczenia ustanowione i przejęte na rzecz kasy oraz sprzedane w przypadku, gdy kasa
jest uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia go zastawem
Aktywa przychodowe i nieprzychodowe
Pasywa kosztowe i niekosztowe
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - zmiana w bieżącym okresie sprawozdawczym
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - w podziale na rodzaje aktywów
Aktywa finansowe z tytułu kredytów i pożyczek, dłużnych papierów wartościowych oraz
pozostałych należności, od których kasa nie nalicza odsetek
Inwestycje kasy
Płynność kasy
Rezerwa płynna
Rezerwa obowiązkowa utrzymywana w Kasie Krajowej
Informacja o składzie rady nadzorczej i zarządu kasy
Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących
w skład organów zarządzających i nadzorujących
Tytuł formularza
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
+
+
+
+
+
-
+
-
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
+
+
+
+
+
+
-
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
Dziennik Ustaw
100.
101.
102.
103.
104.
105.
95.
96.
97.
98.
99.
L.p.
Formularze sprawozdawcze dla kas
7)
DAN01
ZKK01
ZKD01
Dodana przez § 1 pkt 4 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.
Dodana przez § 1 pkt 4 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.
113
114
115
112C.
FSIZ02
7)
112D.
NPP01
7)
Składniki aktywów przejęte z tytułu zabezpieczenia
Usługa przekazu pieniężnego
Realizacja przyjętych i przekazanych zleceń rozliczeń finansowych na rzecz członków innej
kasy według rodzaju
Fundusz wsparcia edukacji i promocji
Należności przeniesione na konta pozabilansowe
Formularze dotyczące istotnych zaangażowań
Dane o sporządzającym i zatwierdzającym sprawozdanie
Istotne zaangażowania kredytowe kasy - powyżej kwoty 100 tys. złotych
Istotne zaangażowania depozytowe kasy - powyżej kwoty 100 tys. złotych
Zabezpieczenia ustanowione na rzecz kasy w przypadku, gdy kasa jest uprawniona do
sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia go zastawem
Tytuł formularza
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
+
+
+
-
-
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
Dziennik Ustaw
7)
Symbol
formularza
ZAB02
112.
ZAB03
7)
112A.
UP01
7)
112B.
UP02
111.
L.p.
Formularze sprawozdawcze dla kas
Symbol
formularza
DO02
BA02
BP02
RZS02
FWW01
WK01
WK02
WK03
GAP01
AF01
AF02
AF03
AF04
AF05
ZF02
Dane ogólne
Bilans – aktywa
Bilans – pasywa
Rachunek zysków i strat
Fundusze własne
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego
Gotówka i inne aktywa pieniężne
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Kredyty i pożyczki oraz inne należności
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej
Tytuł formularza
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
1
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
Dziennik Ustaw
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
L.p.
Formularze sprawozdawcze dla małych kas
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
ZESTAWIENIE
OZNACZENIA
FORMULARZY
SPRAWOZDAWCZYCH
SPRAWOZDAWCZOŚCI
MAŁYCH
KAS
ZESTAWIENIE
OZNACZENIA
FORMULARZY
SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI
MAŁYCH
KAS
ORAZ CZĘSTOTLIWOŚCI
PRZEKAZYWANIA
DANYCH
SPRAWOZDAWCZYCH PRZY
UŻYCIU
TYCH
FORMULARZY
ORAZ CZĘSTOTLIWOŚCI
PRZEKAZYWANIA
DANYCH
SPRAWOZDAWCZYCH
PRZY
UŻYCIU
TYCH
FORMULARZY
nr 2
ZałącznikZałącznik
nr 2
NKIP01
NKIP02
NKIP03
NKIP04
19.
20.
21.
22.
Struktura funduszu własnego
Należności z tytułu lokat według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według
podmiotów
Papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według
produktów i podmiotów
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz
według podmiotów
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz
według produktów
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej
przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka określone w przepisach
wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.)1 oraz według podmiotów
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej
przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka określone w przepisach
wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.)2 oraz według produktów
Tytuł formularza
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
+
-
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
1
– 18 –
2
Dziennik Ustaw
Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U.
poz. 245).
2
Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U.
poz. 245).
DPW01
Symbol
formularza
FW02
NLOK02
18.
16.
17.
L.p.
Formularze sprawozdawcze dla małych kas
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
NKIP08
NKIP09
NKIP10
NKIP11
NWTZ01
NWTZ02
NWTZ03
AF06
ZF01
ZF03
ZF04
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
Symbol
formularza
NKIP05
24.
23.
L.p.
Należności objęte restrukturyzacją (wszystkie portfele) (pozostałe należności ze wszystkich
portfeli oraz portfel kredyty i pożyczki oraz inne należności)
Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności
sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według podmiotów
Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności
sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według produktów
Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy
zapadalności oraz według podmiotów
Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy
pierwotne oraz według podmiotów
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości
początkowej i terminów pierwotnych
Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele
Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według
produktów i podmiotów
Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne
według podmiotów
Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności
według podmiotów
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według podmiotów
Informacja na temat ryzyka kredytowego oraz odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości - należności nieściągalne spisane w ciężar odpisów z tytułu utraty wartości
Tytuł formularza
Formularze sprawozdawcze dla małych kas
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
+
+
+
+
+
+
+
3
Dziennik Ustaw
+
+
+
+
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
ZF09
OA01
OA02
OA03
IK02
PLK02
RPL02
RO01
RNIZ01
PKZ02
FS01
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
Symbol
formularza
ZF05
ZF06
ZF07
38.
35.
36.
37.
L.p.
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
+
+
-
+
+
-
+
+
-
4
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
Dziennik Ustaw
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - zmiana w bieżącym okresie sprawozdawczym
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - w podziale na rodzaje aktywów
Aktywa finansowe z tytułu kredytów i pożyczek, dłużnych papierów wartościowych oraz
pozostałych należności, od których kasa nie nalicza odsetek
Inwestycje kasy
Płynność kasy
Rezerwa płynna
Rezerwa obowiązkowa utrzymywana w Kasie Krajowej
Informacja o składzie rady nadzorczej i zarządu kasy
Przekroczenie koncentracji zaangażowań
Aktywa z tytułu wpłat na fundusz stabilizacyjny
Pozostałe zobowiązania w wartości bilansowej
Fundusz oszczędnościowo-pożyczkowy
Zobowiązania finansowe z tytułu oszczędności i zabezpieczeń pieniężnych w wartości
bilansowej
Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości
bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według rodzaju
Tytuł formularza
Formularze sprawozdawcze dla małych kas
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
21 -–
-– 26
Poz. 1108
§ 3. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2024 r.”;
2)
§ 2 i § 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2025 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie sprawozdań spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej (Dz. U. poz. 509), które stanowią
„§ 2. 1. Przepisy rozporządzenia zmienianego w § 1, w brzmieniu nadanym niniejszym rozporządzeniem, stosuje się
po raz pierwszy do danych sprawozdawczych przekazywanych przez spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe
1) za kwiecień 2025 r. – w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych miesięcznie;
2) za II kwartał 2025 r. – w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych kwartalnie.
1)
Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2023 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 2710).
2. Dane sprawozdawcze przekazywane przez spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe za okresy wcześniejsze
niż określone w ust. 1 są sporządzane i przekazywane na zasadach dotychczasowych.
§ 3. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.”.
Minister Finansów: wz. H. Majszczyk
§ 4. 1. Dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 3, kasa sporządza odpowiednio do charakteru tych danych
narastająco od początku roku obrotowego
1)
do ostatniego dnia miesiąca kalendarzowego, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień miesiąca kalendarzowego i przekazuje Komisji do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane – w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością miesięczną;
2)
do ostatniego dnia kwartału, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień kwartału i przekazuje Komisji do
25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane – w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością kwartalną.
2. Dniem sprawozdawczym jest ostatni dzień miesiąca kalendarzowego.
2)
Dodany przez § 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 grudnia 2023 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie sprawozdań spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej (Dz. U.
poz. 2786), które weszło w życie z dniem 1 stycznia 2024 r.
Załącznik nr 4
Poz. 1108
Załącznik nr 4
WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI KAS
W ZAKRESIE ISTOTNYCH ZAANGAŻOWAŃ KREDYTOWYCH I
DEPOZYTOWYCHSPRAWOZDAWCZOŚCI KAS
WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH
W ZAKRESIE ISTOTNYCH ZAANGAŻOWAŃ KREDYTOWYCH I DEPOZYTOWYCH
DAN01 – Dane o sporządzającym i zatwierdzającym sprawozdanie
DAN01.1.
DAN01.1.1.
DAN01.1.2.
DAN01.1.3.
DAN01.1.4.
DAN01.1.5.
DAN01.2.
DAN01.2.1.
DAN01.2.1.1.
DAN01.2.1.2.
DAN01.2.1.3.
DAN01.2.1.4.
DAN01.2.1.5.
DAN01.2.2.
DAN01.2.2.1.
DAN01.2.2.2.
DAN01.2.2.3.
DAN01.2.2.4.
DAN01.2.2.5.
DAN01.3.
DAN01.4.
DAN01.5.
Podstawowe dane
Okres sprawozdawczy
Pełna nazwa kasy
NIP kasy
Numer REGON kasy
Numer KRS kasy
Dane o sporządzającym i zatwierdzającym sprawozdanie
Dane osoby sporządzającej
Imię
Nazwisko
Stanowisko
Telefon służbowy
E-mail służbowy
Dane osoby zatwierdzającej
Imię
Nazwisko
Stanowisko
Telefon służbowy
E-mail służbowy
Uwagi
Występowanie znaczących zaangażowań kredytowych1)
Występowanie znaczących zaangażowań depozytowych2)
A.
Nota objaśniająca
1) Należy obowiązkowo podać wartość „T” – tak lub „N” – nie.
Wartość „T” potwierdza fakt występowania w kasie zaangażowań spełniających kryteria obowiązku wykazywania w sprawozdaniu;
w takim przypadku kontrolowany jest fakt wykazania w sprawozdaniu danych z odpowiedniego formularza ZKK01 dotyczących
przynajmniej jednego podmiotu.
Wartość „N” potwierdza fakt braku w kasie zaangażowań spełniających kryteria obowiązku wykazywania w sprawozdaniu; w takim
przypadku sprawozdanie nie może zawierać żadnej pozycji z formularza ZKK01.
2) Należy obowiązkowo podać wartość „T” – tak lub „N” – nie.
Wartość „T” potwierdza fakt występowania w kasie zaangażowań spełniających kryteria obowiązku wykazywania w sprawozdaniu;
w takim przypadku kontrolowany jest fakt wykazania w sprawozdaniu danych z odpowiedniego formularza ZKD01 dotyczących
przynajmniej jednego podmiotu.
Wartość „N” potwierdza fakt braku w kasie zaangażowań spełniających kryteria obowiązku wykazywania w sprawozdaniu; w takim
przypadku sprawozdanie nie może zawierać żadnej pozycji z formularza ZKD01.
ZKK01 – Istotne zaangażowania kredytowe kasy - powyżej kwoty 100 tys. złotych1)
ZKK01.1.
ZKK01.1.1.
ZKK01.1.2.
ZKK01.1.3.
ZKK01.1.4.
ZKK01.1.5.
ZKK01.1.6.
ZKK01.1.7.
ZKK01.2.
ZKK01.2.1.
ZKK01.2.2.
ZKK01.2.3.
ZKK01.2.4.
ZKK01.2.5.
ZKK01.2.6.
ZKK01.2.7.
ZKK01.2.8.
ZKK01.2.9.
ZKK01.2.10.
Dane dotyczące zaangażowania w podmiocie2)
Identyfikacja podmiotu
Forma prawna3)
Identyfikator podmiotu4)
Nazwa jednostki/Imię i nazwisko
Wielkość przedsiębiorstwa5)
Sektor6)
Ekspozycja przekraczająca limit określony w art. 30 ust. 1 ustawy7)
Ekspozycja przekraczająca limit określony w art. 30 ust. 2 ustawy8)
Zaangażowania bilansowe
Zaangażowania bilansowe9)
Kredyty i pożyczki (wartość bilansowa brutto)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek
Instrumenty kapitałowe (cena nabycia)
Instrumenty kapitałowe (wartość bilansowa)
Instrumenty dłużne (cena nabycia)
Instrumenty dłużne (wartość bilansowa )
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości instrumentów dłużnych
Pozostałe należności (wartość bilansowa brutto)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości pozostałych należności
ZKK01.3.
Informacje dodatkowe
ZKK01.3.1.
Kredyty i inne należności oraz pozostałe należności w walutach obcych
(wartość bilansowa brutto)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
Zaangażowania pozabilansowe
Zaangażowania pozabilansowe10)
Otwarte linie kredytowe (wartość nominalna)
Rezerwy na zobowiązania z tytułu otwartych linii kredytowych
Pozostałe zobowiązania dotyczące finansowania (wartość nominalna)
Rezerwy na pozostałe zobowiązania pozabilansowe
Poręczenia
Rezerwy na poręczenia
Całkowite zaangażowanie kasy
Całkowite zaangażowanie kasy11)
Wskaźnik koncentracji zaangażowań w stosunku do funduszy własnych
(w %)12)
Kwota przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań art. 30 ust. 1 ustawy
Kwota przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań art. 30 ust. 2 ustawy
Struktura terminowa udzielonych kredytów i pożyczek
Kredyty i pożyczki (wartość bilansowa brutto)13)
Kredyty i pożyczki nieprzeterminowane
Odpis aktualizujący na kredyty i pożyczki nieprzeterminowane
Kredyty i pożyczki przeterminowane od 1 dnia do 3 miesięcy
ZKK01.3.2.
ZKK01.4.
ZKK01.4.1.
ZKK01.4.2.
ZKK01.4.3.
ZKK01.4.4.
ZKK01.4.5.
ZKK01.4.6.
ZKK01.4.7.
ZKK01.5.
ZKK01.5.1.
ZKK01.5.2.
ZKK01.5.3.
ZKK01.5.4.
ZKK01.6.
ZKK01.6.1.
ZKK01.6.2.
ZKK01.6.3.
ZKK01.6.4.
A.
ZKK01.6.5.
ZKK01.6.6.
ZKK01.6.7.
ZKK01.6.8.
ZKK01.6.9.
ZKK01.6.10.
ZKK01.6.11.
ZKK01.7.
ZKK01.7.1.
ZKK01.7.2.
ZKK01.7.3.
ZKK01.7.4.
ZKK01.7.5.
– 145 –
Poz. 1108
Odpis aktualizujący na kredyty i pożyczki przeterminowane od 1 dnia do
3 miesięcy
Kredyty i pożyczki przeterminowane od 3 do 6 miesięcy
Odpis aktualizujący na kredyty i pożyczki przeterminowane od 3 do 6 miesięcy
Kredyty i pożyczki przeterminowane od 6 do 12 miesięcy
Odpis aktualizujący na kredyty i pożyczki przeterminowane od 6 do
12 miesięcy
Kredyty i pożyczki przeterminowane powyżej 12 miesięcy
Odpis aktualizujący na kredyty i pożyczki przeterminowane powyżej
12 miesięcy
Udziałowcy podmiotu14)
Identyfikator osoby 4)
Forma prawna3)
% udziałów
Identyfikator udziałowca4)
Nazwa jednostki/Imię i nazwisko
Nota objaśniająca
1) Należy wypełnić w przypadku wskazania wartości „T” w pozycji DAN01.4 formularza DAN01. Dla każdego zaangażowania należy
wypełnić odrębny formularz.
2) Nie są wykazywane zaangażowania kasy w Kasie Krajowej.
3) Forma prawna – należy wpisać jedno z poniższych oznaczeń
•
FK – osoba fizyczna, krajowa;
•
PK – osoba prawna lub inna posługująca się numerem REGON, krajowa;
•
FZ – zagraniczna osoba fizyczna;
•
PZ – zagraniczna osoba prawna.
4) Identyfikator podmiotu/ identyfikator udziałowca/ identyfikator osoby – należy podać numer REGON, PESEL lub EKZ (identyfikator EKZ
w przypadku oznaczeń PZ lub FZ w polu ZK01.1.1 – 12-znakowy identyfikator w Ewidencji Podmiotów Zagranicznych, nadawany przez
Komisję na podstawie zgłoszeń kas (pierwszy znak – stały symbol „Z”, drugi znak zawiera oznaczenie cyfrowe formy prawnej podmiotu „0” osoba prawna, „1” – osoba fizyczna, kolejne trzy znaki zawierają stały ciąg „000”, kolejne dwa znaki zawierają oznaczenie literowe kraju
według słownika oznaczeń Głównego Urzędu Statystycznego, kolejne 5 znaków zawiera liczbę porządkową nadawaną w systemie ewidencji).
5) Wielkość przedsiębiorstwa – należy wpisać jedno z poniższych oznaczeń
•
D – duże przedsiębiorstwo;
•
M – małe lub średnie przedsiębiorstwo;
•
P – pozostałe podmioty.
6) Sektor – należy wpisać symbol sektora, do którego dany podmiot należy, zgodnie z poniższym oznaczeniem
•
F – podmiot sektora finansowego;
•
N – podmiot sektora niefinansowego;
•
B – podmiot sektora rządowego i samorządowego.
7) Ekspozycja przekraczająca limit określony w art. 30 ust. 1 ustawy – należy wpisać oznaczenie „T” – tak lub „N” – nie, w zależności od
tego, czy zaangażowanie wobec danego podmiotu przekracza limit określony w ustawie.
8) Ekspozycja przekraczająca limit określony w art. 30 ust. 2 ustawy – należy wpisać oznaczenie „T” – tak lub „N” – nie, w zależności od
tego, czy zaangażowanie wobec danego podmiotu przekracza limit określony w ustawie.
9) Zaangażowanie bilansowe - stanowi sumę pozycji: ZKK01.2.2. + ZKK01.2.5. + ZKK01.2.7. + ZKK01.2.8. + ZKK01.2.9.
10) Zaangażowanie pozabilansowe – pozycja wyliczeniowa, stanowiąca sumę pozycji ZKK01.4.2. + ZKK01.4.4. + ZKK01.4.6.
11) Całkowite zaangażowanie kasy stanowi sumę pozycji ZKK01.2.1. + ZKK01.4.1.
12) Wskaźnik koncentracji zaangażowań w stosunku do funduszy własnych (w %) – należy wykazać wskaźnik procentowy (z dokładnością
do dwóch miejsc po przecinku) obrazujący udział wartości zaangażowania wobec członka kasy wykazanego w poz. ZKK01.5.2 do wartości
funduszy własnych.
13) Kredyty i pożyczki (wartość bilansowa brutto) – jest to pozycja wyliczeniowa stanowiąca sumę następujących pozycji: ZKK01.6.1. =
ZKK01.6.2.+ ZKK01.6.4.+ ZKK01.6.6.+ ZKK01.6.8.+ ZKK01.6.10.
14) Dla podmiotów będących osobami fizycznymi, których zaangażowanie obejmuje kredyt zaciągnięty wspólnie z innymi osobami, pozycje
grupy ZKK01.7. służą do prezentacji listy współkredytobiorców, przy czym nie wypełnia się informacji o wysokości udziału % w pozycji
ZKK01.7.3. (% udziałów). Lista udziałowców prezentowana w pozycjach grupy ZKK01.7. sporządzana jest dla wszystkich podmiotów
(ZKK01.1.2.) według poniższych kryteriów
•
w przypadku spółek z ograniczoną odpowiedzialnością oraz spółek akcyjnych należy wykazywać podmioty posiadające ponad
20 % udziałów, akcji lub głosów na walnym zgromadzeniu;
•
w przypadku spółek cywilnych należy wykazywać wspólników z domniemaniem równego udziału, o ile liczba wspólników jest
mniejsza niż pięciu;
•
w przypadku spółek jawnych, partnerskich lub komandytowych należy wykazywać wspólników wnoszących do spółki wkład
o wartości przekraczającej 20 % sumy wszystkich wkładów (wspólników, partnerów, komandytariuszy lub komplementariuszy);
•
w przypadku spółek komandytowo-akcyjnych należy wykazywać komplementariuszy lub akcjonariuszy, których wartość wkładu
lub obejmowanych akcji przekracza 20 % sumy wartości wkładów i kapitału zakładowego;
•
w przypadku działalności gospodarczej prowadzonej jednoosobowo, jako udziałowca należy wykazać właściciela z 100 %
wkładem;
•
w przypadku gdy udziałowcem podmiotu jest Skarb Państwa, w pozycji tej należy wykazywać podmiot go reprezentujący;
•
w przypadku podmiotu będącego osobami fizycznymi, których zaangażowanie, obejmuje kredyt zaciągnięty wspólnie z innymi
osobami fizycznymi należy wykazywać wszystkich współkredytobiorców, nie należy wykazywać udziałowców urzędów
centralnych, naczelnych bądź samorządowych, w tym ministerstw, urzędów wojewódzkich, miejskich i gminnych, gdyż
podmioty te nie posiadają zinstytucjonalizowanych organów pełniących wobec nich funkcje właścicielskie,
•
w przypadku podmiotów utworzonych przez organy administracji państwowej i samorządowej w celu realizacji zadań
ustawowych, jako udziałowców należy wykazać instytucje wypełniające uprawnienia właścicielskie wobec tych podmiotów.
Przykładowo, jeśli zakład opieki zdrowotnej utworzony został przez gminę/miasto, należy przyjąć domniemanie 100 % udziału
gminy/miasta, a w przypadku utworzenia uczelni, należy przyjąć 100 % udział stosownego ministerstwa;
•
w przypadku spółdzielni osób prawnych należy wykazywać podmioty posiadające ponad 20 % udziałów, głosów na walnym
zgromadzeniu;
•
w przypadku spółdzielni pozostałych nie jest uzupełniana informacja o udziałowcach za wyjątkiem listy współkredytobiorców;
•
w przypadku organizacji pozarządowych w rozumieniu art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku
publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2024 r. poz. 1491, z późn. zm.), jednostek organizacyjnych kościołów i związków
wyznaniowych posiadające osobowość prawną, związków zawodowych oraz wspólnot mieszkaniowych nie jest uzupełniana
informacja o udziałowcach za wyjątkiem listy współkredytobiorców.
ZKD01 – Istotne zaangażowania depozytowe kasy - powyżej kwoty 100 tys. złotych1)
ZKD01.1.
ZKD01.1.1.
ZKD01.1.2.
ZKD01.1.3.
ZKD01.1.4.
ZKD01.1.5.
ZKD01.1.6.
ZKD01.1.7.
ZKD01.1.8.
Dane dotyczące zaangażowania członka kasy2)
Identyfikacja członka kasy
Forma prawna3)
A.
Identyfikator członka kasy4)
Nazwa jednostki/Imię i nazwisko
Wielkość przedsiębiorstwa5)
Sektor6)
Całkowita wartość depozytów członka kasy w kasie
Całkowite zaangażowanie kredytowe kasy wobec członka kasy
Wskaźnik koncentracji zaangażowań w stosunku do funduszy
własnych (w %)7)
Nota objaśniająca
1) Należy wypełnić w przypadku wskazania wartości „T” w pozycji DAN01.5 formularza DAN01. Dla każdego zaangażowania należy
wypełnić odrębny formularz.
2) W przypadku ustania członkostwa w kasie – zaangażowanie jest wykazywane tak jak dla członków kasy.
3) Forma prawna – należy wpisać jedno z poniższych oznaczeń
•
FK – osoba fizyczna krajowa;
•
PK – osoba prawna lub inna posługująca się numerem REGON, krajowa;
•
FZ – zagraniczna osoba fizyczna;
•
PZ – zagraniczna osoba prawna.
4) Identyfikator członka kasy– należy podać numer REGON, PESEL lub Ewidencji Klientów Zagranicznych (EKZ). Identyfikator EKZ
w przypadku oznaczeń PZ lub FZ w polu ZKD01.1.1. – 12-znakowy identyfikator w EKZ, nadawany przez UKNF na podstawie zgłoszeń kas
(pierwszy znak – stały symbol „Z”, drugi znak zawiera oznaczenie cyfrowe formy prawnej członka kasy „0” - osoba prawna, „1” – osoba
fizyczna, kolejne trzy znaki zawierają stały ciąg „000”, kolejne dwa znaki zawierają oznaczenie literowe kraju według słownika oznaczeń
GUS, kolejne 5 znaków zawiera liczbę porządkową nadawaną w systemie ewidencji).
5) Wielkość przedsiębiorstwa – należy wpisać jedno z poniższych oznaczeń
•
D – duże przedsiębiorstwo;
•
M – małe lub średnie przedsiębiorstwo;
•
P – pozostali członkowie kasy.
6) Sektor – należy wpisać symbol sektora, do którego dany członek kasy należy, zgodnie z poniższym oznaczeniem
•
F – podmiot sektora finansowego;
•
N – podmiot sektora niefinansowego;
•
B – podmiot sektora rządowego i samorządowego.
7) Wskaźnik koncentracji zaangażowań w stosunku do funduszy własnych (w %) – należy wykazać wskaźnik procentowy (z dwoma miejscami
po przecinku) obrazujący udział wartości zaangażowania wobec członka kasy wykazanego w poz. ZKD01.1.8 do wartości funduszy własnych.
Symbol
formularza
DO01
BA01
BP01
RZS01
PAF01
PAF02
PAF03
PAF04
AF01
KPiPN01
NTP01
PW01
L.p.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Instrumenty kapitałowe w podziale na produkty i podmioty (wszystkie portfele)
Aktywa finansowe w wartości bilansowej w podziale na waluty (wszystkie portfele)
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności (wszystkie portfele)
Należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów
dłużnych wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne (wszystkie portfele)
Dane ogólne
Bilans - aktywa
Bilans - pasywa
Rachunek zysków i strat
Środki na rachunkach bieżących
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa
finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Pożyczki udzielone i należności własne oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Tytuł formularza
Formularze sprawozdawcze dla Kasy Krajowej
(w terminie do
ostatniego dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
kwartalnie
+
+
+
-
-
+
+
+
+
+
-
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
(w terminie do
ostatniego dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
Dziennik Ustaw
1.
2.
3.
4.
5.
6.
§ 5. W przypadku rozpoczęcia przez kasę działalności w innym dniu niż
1)
pierwszy dzień miesiąca – dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 4 ust. 1 pkt 1, kasa sporządza po raz
pierwszy za okres od dnia rozpoczęcia działalności do ostatniego dnia miesiąca, w którym działalność została rozpoczęta;
2)
pierwszy dzień kwartału – dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 4 ust. 1 pkt 2, kasa sporządza po raz
pierwszy za okres od dnia rozpoczęcia działalności do ostatniego dnia kwartału, w którym działalność została rozpoczęta.
Załącznik nr 5
Załącznik nr 5
ZESTAWIENIE
OZNACZENIA FORMULARZY
SPRAWOZDAWCZYCH
SPRAWOZDAWCZOŚCI
KASY KRAJOWEJ
ORAZ
ZESTAWIENIE
OZNACZENIA
FORMULARZY
SPRAWOZDAWCZYCH
SPRAWOZDAWCZOŚCI
KASY
KRAJOWEJ
CZĘSTOTLIWOŚCI
PRZEKAZYWANIA
DANYCH
SPRAWOZDAWCZYCH
PRZY
UŻYCIU
TYCH
FORMULARZY
ORAZ CZĘSTOTLIWOŚCI PRZEKAZYWANIA DANYCH SPRAWOZDAWCZYCH PRZY UŻYCIU TYCH FORMULARZY
- 156
UWAF01
UWAF02
AT01
AT02
ZF01
ZF02
ZF03
ZF04
ZF05
ZEPW01
R01
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
13.
14.
Symbol
formularza
PW02
KPiPN02
L.p.
Podział zobowiązań Kasy Krajowej
Zobowiązania z tytułu własnej emisji papierów wartościowych
Rezerwy
Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności
(wszystkie portfele)
Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej w podziale na rodzaj i terminy pierwotne
(wszystkie portfele)
Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej w podziale na waluty (wszystkie portfele)
Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej w podziale na podmioty i produkty
(wszystkie portfele)
Rzeczowy majątek trwały, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne
i prawne będące przedmiotem leasingu finansowego
(w terminie do
ostatniego dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
kwartalnie
+
-
+
+
+
+
-
-
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
(w terminie do
ostatniego dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
Dziennik Ustaw
Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele
Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na produkty i podmioty
Rzeczowy majątek trwały, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne
i prawne
Dłużne papiery wartościowe w podziale na produkty i podmioty (wszystkie portfele)
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności oraz instrumenty dłużne w wartości bilansowej
w podziale na przeterminowania (wszystkie portfele)
Tytuł formularza
Formularze sprawozdawcze dla Kasy Krajowej
- 157
FS05
FS06
WGAF01
WGAF02
PO01
KO01
ZSAF01
ZSZF01
PKIPO01
KP01
KUO01
KPiO01
ZW01
ZW02
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
26.
27.
28.
29.
Symbol
formularza
FS01
FS02
FS03
FS04
L.p.
(w terminie do
ostatniego dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
kwartalnie
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
(w terminie do
ostatniego dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
Dziennik Ustaw
Informacja uzupełniająca - wielkość pomocy ze środków funduszu stabilizacyjnego
Informacja uzupełniająca - wielkość pomocy z innych źródeł (wartość brutto)
Informacja o wartości godziwej aktywów finansowych
Informacja o wartości godziwej zobowiązań finansowych
Przychody z tytułu odsetek
Koszty z tytułu odsetek
Zyski i straty z tytułu aktywów finansowych
Zyski i straty z tytułu zobowiązań finansowych
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Koszty pracownicze
Usługi obce
Podatki i opłaty
Zobowiązania pozabilansowe udzielone
Zobowiązania pozabilansowe otrzymane
Fundusz stabilizacyjny
Informacja uzupełniająca - wykorzystanie środków funduszu stabilizacyjnego
Fundusz stabilizacyjny - dane analityczne w podziale na kasy
Informacja uzupełniająca - wykorzystanie środków funduszu stabilizacyjnego zobowiązania pozabilansowe
Tytuł formularza
Formularze sprawozdawcze dla Kasy Krajowej
- 158
Dodana przez § 1 pkt 6 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.
Dodana przez § 1 pkt 6 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.
+
+
+
+
+
-
+
+
-
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
(w terminie do
ostatniego dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
kwartalnie
– 151 –
9)
DBT01
RPL01
RPL02
LBA01
RO01
FKI01
FS07
FS07A
UPP01
48.
49.
50.
51.
52.
53.
54.9)
55.9)
56.9)
Należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów
dłużnych wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności (wszystkie portfele)
Depozyty bezterminowe w podziale na okresy wypowiedzenia
Zobowiązania Kasy Krajowej z tytułu zgromadzonych środków z tytułu rezerwy płynnej
Należności Kasy Krajowej z tytułu zgromadzonych środków z tytułu rezerwy płynnej
Podział środków na rachunkach w bankach
Rezerwa obowiązkowa utrzymywana w Narodowym Banku Polskim
Fundusz kredytowo-inwestycyjny
Fundusz wsparcia edukacji i promocji, powstający z rocznej składki
Fundusz wsparcia edukacji i promocji
Informacja o świadczeniu usług płatniczych
Promesy udzielenia kredytu według wartości nominalnej
Informacja o składzie rady nadzorczej i zarządu
Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób
wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących
Tytuł formularza
(w terminie do
ostatniego dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
miesięcznie
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
Dziennik Ustaw
9)
NTP02
47.
44.
45.
46.
Symbol
formularza
ZW03
RNIZ01
RNIZ02
L.p.
Formularze sprawozdawcze dla Kasy Krajowej
- 159
- 160
§ 6. 1. Szczegółowe oznaczenie formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kas oraz częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.
2. Szczegółowe oznaczenie formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości małych kas oraz częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.
3. Szczegółowy zakres oraz strukturę danych sprawozdawczych, o których mowa w § 3
1)3) pkt 1–25 i 28–45 – określają formularze sprawozdawcze, których wzory określa załącznik nr 3 do rozporządzenia;
2)
pkt 26 i 27 – określają formularze sprawozdawcze, których wzory określa załącznik nr 4 do rozporządzenia.
§ 7. Kasa, z wyjątkiem kasy zawieszonej i w upadłości, przekazuje także informacje o poziomie współczynnika wypłacalności za każdy dzień roboczy, w którym utrzymuje się on poniżej wymaganego poziomu, nie później niż następnego dnia
roboczego. Informacje te kasa przekazuje na formularzu FWW01 po wypełnieniu wszystkich określonych w tym formularzu pozycji.
Załącznik nr 7
Załącznik nr 7
WYMOGI
TECHNICZNE
PLIKÓW
ZAWIERAJĄCYCH
WYMOGI
TECHNICZNEDLA
DLA PLIKÓW
ZAWIERAJĄCYCH
DANEDANE
SPRAWOZDAWCZE
KASI IKASY
KASY
KRAJOWEJ
SPRAWOZDAWCZE KAS
KRAJOWEJ
1. Dane sprawozdawcze są przekazywane jako plik w formacie xls lub xlsx albo ods, zwany
dalej „plikiem xls/ods”, z wyjątkiem formularzy określonych w załączniku nr 3, które
przekazywane są w postaci dokumentu elektronicznego w formacie xml, zwanego dalej
„plikiem xml”. Szczegółowe wymogi techniczne dla plików xls/ods określa pkt 4.
2. Plik xml jest kodowany w standardzie UTF-8 i jest zgodny ze schematem xsd,
udostępnionym przez Komisję na jej stronach internetowych. Na stronach internetowych
Komisji udostępniana jest także wartość danych słownikowych oraz ich aktualizacja.
Szczegółowe wymogi techniczne dla plików xml określa pkt 5.
3. Nazwę pliku xls/ods oraz pliku xml tworzy się według następującego wzoru
NAZWA SPRAWOZDANIA_IDENTYFIKATOR KASY/KASY KRAJOWEJ_OZNACZENIE
OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO_NUMER PLIKU_ NUMER KOREKTY ,
gdzie
1) nazwa sprawozdania - oznacza nazwę odpowiadającą podmiotowi przekazującemu
dane (kasa albo Kasa Krajowa) oraz cyklowi sprawozdawczemu (dane
sprawozdawcze miesięczne albo dane sprawozdawcze kwartalne) - zgodnie
z pierwszym członem nazwy pliku wzorcowego, o którym mowa w § 11 ust. 1
rozporządzenia, zwanego dalej „plikiem wzorcowym”;
2) identyfikator kasy/Kasy Krajowej - oznacza symbol literowo-cyfrowy nadany
danej kasie oraz Kasie Krajowej przez Komisję, używany do identyfikacji
w zakresie
realizacji
obowiązków
sprawozdawczych
wynikających
z rozporządzenia;
3) oznaczenie okresu sprawozdawczego - wskazanie okresu, którego dotyczą dane
sprawozdawcze, w formacie: RRRRMM, gdzie pierwsze cztery znaki oznaczają
rok, a kolejne dwa znaki oznaczają miesiąc;
4) numer pliku - stały, techniczny element nazwy każdego pliku: „001” dla wszystkich
rodzajów plików;
5) numer korekty - oznacza numer kolejnej wersji pliku, przekazanej w wyniku
stwierdzenia nieprawidłowości, oznaczonej trzema cyframi arabskimi w formacie
NNN, przy czym pierwszą wersję pliku oznacza się numerem 000; numeracja
korekt musi być ciągła i unikalna.
4. Pliki xls/ods muszą ponadto spełniać następujące wymogi techniczne
1) nie mogą zawierać
a) dodatkowych nazwanych arkuszy lub arkuszy nazwanych inaczej niż w pliku
wzorcowym,
b) jakichkolwiek dodatkowych makr, funkcji lub reguł, innych niż w pliku
wzorcowym,
c) więcej niż jednej tabeli w danym arkuszu;
2) tabele w arkuszach pliku muszą zachować układ komórek określony w pliku
wzorcowym i nie mogą zawierać dodatkowych wierszy lub kolumn;
3) komórki arkusza kalkulacyjnego, które w pliku wzorcowym mają nadaną nazwę
(etykietę) inną niż standardowa nazwa literowo-cyfrowa
a) mogą posiadać tylko jedną nazwę (etykietę) i musi być ona identyczna z nazwą
(etykietą) danej komórki w pliku wzorcowym,
b) muszą mieć format danych identyczny jak określony w pliku wzorcowym,
c) muszą być wypełnione, o ile nie są oznaczone znakiem „x” we wzorze
formularza;
4) w przypadku zamieszczania w arkuszach pliku danych wyrażanych w postaci
ułamków dziesiętnych, miejsca dziesiętne oddzielane są przecinkiem;
5) dla oznaczenia odpowiednio roku, miesiąca oraz dnia, stosuje się format daty
w następującym układzie znaków: RRRR-MM-DD.
5. Pliki xml muszą ponadto spełniać następujące wymogi techniczne
1) muszą być zgodne z plikiem wzorcowym (schematem xsd) udostępnionym na stronie
internetowej Komisji;
2) w przypadku zamieszczania w pliku danych wyrażanych w postaci ułamków
dziesiętnych, miejsca dziesiętne oddzielane są kropką;
3) dopuszczalny zakres wartości dla poszczególnych pól jest zgodny z udostępnioną na
stronach internetowych Komisji instrukcją dotyczącą istotnych zaangażowań
kredytowych i depozytowych kasy;
4) dla oznaczenia odpowiednio roku, miesiąca oraz dnia, stosuje się format daty
w następującym układzie znaków: RRRR-MM-DD.
§ 8. Kasa Krajowa przekazuje dane sprawozdawcze w zakresie
1)
danych ogólnych;
2)
bilansu;
3)
rachunku zysków i strat;
4)
środków na rachunkach bieżących;
5)
instrumentów kapitałowych w podziale na produkty oraz według podmiotów;
6)
dłużnych papierów wartościowych w podziale na produkty oraz według podmiotów;
7)
kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych w wartości bilansowej w podziale na przeterminowania;
8)
zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na produkty oraz według rodzajów podmiotów;
9)
zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na waluty;
10) zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne;
11) zobowiązań z tytułu własnej emisji papierów wartościowych;
12) funduszu stabilizacyjnego;
13) informacji uzupełniającej o wykorzystaniu środków funduszu stabilizacyjnego;
14) promes udzielenia kredytu według wartości nominalnej;
15) zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności;
16) depozytów bezterminowych w wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia;
17) aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu;
18) aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży;
19) pożyczek udzielonych i należności własnych oraz aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności;
20) aktywów finansowych w wartości bilansowej w podziale na waluty;
21) kredytów, pożyczek i pozostałych należności;
22) należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych w wartości bilansowej
w podziale na terminy pierwotne;
3)
Ze zmianą wprowadzoną przez § 1 pkt 2 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.
23) utraty wartości aktywów finansowych w podziale na portfele;
24) utraty wartości aktywów finansowych w podziale na produkty;
25) rzeczowego majątku trwałego, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i prawnych;
26) rzeczowego majątku trwałego, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i prawnych będących
przedmiotem leasingu finansowego;
27) rezerw;
28) informacji o wartości godziwej aktywów finansowych;
29) informacji o wartości godziwej zobowiązań finansowych;
30) przychodów z tytułu odsetek;
31) kosztów z tytułu odsetek;
32) zysków i strat z tytułu aktywów finansowych;
33) zysków i strat z tytułu zobowiązań finansowych;
34) pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych;
35) kosztów pracowniczych;
36) usług obcych;
37) podatków i opłat;
38) zobowiązań pozabilansowych udzielonych;
39) zobowiązań pozabilansowych otrzymanych;
40) informacji o radzie nadzorczej i zarządzie;
41) należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności;
42) wielkości udzielonej kasom pomocy z innych źródeł niż fundusz stabilizacyjny;
43) wynagrodzeń oraz pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących;
44) należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych wartości bilansowej
w podziale na terminy zapadalności;
45) zobowiązań i należności Kasy Krajowej z tytułu zgromadzonych środków z tytułu rezerwy płynnej;
46) rezerwy obowiązkowej utrzymywanej w Narodowym Banku Polskim;
47) funduszu kredytowo-inwestycyjnego;
48)4) środków zgromadzonych na rachunkach funduszu wsparcia edukacji i promocji, o którym mowa w art. 55b ustawy;
49)4) wykonanych w wyniku pośrednictwa Kasy Krajowej transakcji płatniczych, w tym danych o ich wartości i liczbie;
50)4) liczby otwartych w danym roku kalendarzowym rachunków płatniczych na rzecz krajowych instytucji płatniczych,
krajowych instytucji pieniądza elektronicznego, małych instytucji płatniczych oraz biur usług płatniczych.
Załącznik nr 8
Załącznik nr 8
WZÓR
WZÓR
WNIOSEK O PRZYDZIELENIE DOSTĘPU DO SYSTEMU
TELEINFORMATYCZNEGO SŁUŻĄCEGO DO PRZEKAZYWANIA DANYCH
SPRAWOZDAWCZYCH
1. Nazwa wnioskodawcy
2. Cel wniosku (należy zaznaczyć właściwe pole)
□ PRZYDZIELENIE DOSTĘPU DO SYSTEMU TELEINFORMATYCZNEGO
□ AKTUALIZACJA DANYCH
(w takim przypadku wniosek wypełnia się tylko w części obejmującej dane podlegające aktualizacji)
3. Osoba odpowiedzialna za kontakty w zakresie spraw związanych z uzyskaniem przez wnioskodawcę
dostępu do systemu teleinformatycznego
Nazwisko i imię
Stanowisko
Telefon służbowy
E-mail służbowy do kontaktu w sprawie uzyskania przez
wnioskodawcę dostępu do systemu teleinformatycznego
4.1. Osoba upoważniona przez wnioskodawcę do nadawania uprawnień użytkowników systemu
teleinformatycznego osobom bezpośrednio odpowiedzialnym za przekazywanie danych sprawozdawczych
(administrator podmiotu)
Nazwisko i imię
Stanowisko
PESEL
Telefon
służbowy
E-mail służbowy
4.2. Druga osoba upoważniona przez wnioskodawcę do wykonywania funkcji administratora podmiotu
(wskazywana fakultatywnie)
Nazwisko i imię
Stanowisko
PESEL
Telefon służbowy
E-mail służbowy
5. Wskazanie adresu poczty elektronicznej, na który będą przekazywane informacje, o których mowa w § 13
rozporządzenia
Adres poczty elektronicznej, na który będą
przekazywane informacje, o których mowa w § 13
rozporządzenia
Podpisy osób reprezentujących wnioskodawcę
wraz z datą ich złożenia oraz wskazaniem pełnego
brzmienia imion i nazwisk oraz stanowisk
Załączony dokument potwierdzający prawidłowość
reprezentacji wnioskodawcy
§ 9. Dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 8, Kasa Krajowa sporządza odpowiednio do charakteru tych
danych narastająco od początku roku obrotowego
1)
do ostatniego dnia miesiąca kalendarzowego, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień miesiąca kalendarzowego i przekazuje Komisji do ostatniego dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane –
w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością miesięczną;
2)
do ostatniego dnia kwartału, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień kwartału i przekazuje Komisji do
ostatniego dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane – w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością kwartalną.
4)
Dodany przez § 1 pkt 3 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.
§ 10. 1. Szczegółowe oznaczenie formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości Kasy Krajowej oraz częstotliwość
przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy określa załącznik nr 5 do rozporządzenia.
2. Wzory formularzy sprawozdawczych dla sprawozdawczości Kasy Krajowej określa załącznik nr 6 do rozporządzenia.
§ 11. 1. Kasa oraz Kasa Krajowa przekazują dane sprawozdawcze w postaci elektronicznej za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez Komisję, w formie plików zgodnych z wymogami określonymi w załączniku nr 7 do
rozporządzenia, utworzonych w oparciu o pliki wzorcowe udostępnione na stronie internetowej Komisji.
2. Dane sprawozdawcze, o których mowa w § 3 pkt 2 i 3 oraz § 8 pkt 2 i 3, odpowiednio kasa oraz Kasa Krajowa przekazują do Komisji także jako dokumenty w postaci papierowej podpisane zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia
29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, 295 i 1598 oraz z 2024 r. poz. 619, 1685 i 1863) albo jako
dokumenty elektroniczne podpisane kwalifikowanym podpisem elektronicznym – w terminie 10 dni od dnia upływu terminu, o którym mowa odpowiednio w § 4 ust. 1 pkt 1 i § 9 pkt 1.
3. Dane sprawozdawcze, o których mowa w § 7, są przekazywane w postaci cyfrowego odwzorowania (skanu) dokumentu w postaci papierowej z własnoręcznymi podpisami osób uprawnionych do reprezentowania kasy.
§ 12. 1. Komisja udostępnia nieodpłatnie kasie oraz Kasie Krajowej system teleinformatyczny, o którym mowa w § 11
ust. 1, wraz z przyjętą w tym systemie technologią identyfikacji.
2. Dostęp do systemu teleinformatycznego, o którym mowa w § 11 ust. 1, kasa albo Kasa Krajowa uzyskują po złożeniu
wniosku, którego wzór określa załącznik nr 8 do rozporządzenia. Wniosek może być złożony w postaci elektronicznej.
3. Kasa, która rozpoczyna działalność, składa wniosek, o którym mowa w ust. 2, w terminie 7 dni od dnia rozpoczęcia
działalności.
4. Zmiana wskazanych we wniosku osób upoważnionych w imieniu kasy albo Kasy Krajowej do nadawania uprawnień
użytkowników systemu teleinformatycznego, o którym mowa w § 11 ust. 1, lub zmiana adresu poczty elektronicznej wymaga
zgłoszenia Komisji na formularzu wniosku, o którym mowa w ust. 2.
§ 13. W przypadku nieprawidłowości w przekazanych danych sprawozdawczych kasa albo Kasa Krajowa są obowiązane przekazać poprawione dane w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania od Komisji informacji o nieprawidłowościach. Przekazanie poprawionych danych sprawozdawczych wymaga przekazania pliku z pełnym zakresem wymaganych
danych sprawozdawczych.
§ 14. W przypadku awarii systemu teleinformatycznego, o którym mowa w § 11 ust. 1, uniemożliwiającej przekazywanie danych sprawozdawczych dane te przekazuje się na informatycznym nośniku danych typu CD lub DVD.
§ 15. Kasy przejmowane przez inną kasę lub bank, do dnia wpisania połączenia do rejestru właściwego dla siedziby
podmiotu przejmującego, przekazują dane w trybie i na zasadach określonych w niniejszym rozporządzeniu.
§ 16. Dostęp do systemu teleinformatycznego, o którym mowa w § 11 ust. 1, uzyskany przez kasy i Kasę Krajową przed
dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia, zachowuje ważność.
§ 17. 1. Przepisy rozporządzenia mają zastosowanie po raz pierwszy do danych sprawozdawczych przekazywanych
przez kasy i Kasę Krajową
1)
za styczeń 2018 r. – w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych miesięcznie;
2)
za I kwartał 2018 r. – w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych kwartalnie.
2. Dane sprawozdawcze przekazywane przez kasy i Kasę Krajową za okresy wcześniejsze niż określone w ust. 1 są
opracowywane i przekazywane na zasadach dotychczasowych.
§ 18. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia5).6)
5)
6)
Rozporządzenie zostało ogłoszone w dniu 28 lipca 2017 r.
Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 21 lutego 2014 r. w sprawie informacji sprawozdawczych spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej
(Dz. U. poz. 248), które utraciło moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zgodnie z art. 5 ustawy z dnia 26 stycznia
2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245).
Symbol
formularza
DO02
DO03
BA02
BP02
RZS02
ZZFW01
FWW01
WK01
WK02
WK03
RPP01
Dane ogólne
Liczba prowadzonych rachunków
Bilans - aktywa
Bilans - pasywa
Rachunek zysków i strat
Zestawienie zmian w funduszach własnych
Fundusze własne
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego
Rachunek przepływów pieniężnych (dla kas stosujących metodę bezpośrednią)
Tytuł formularza
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
kwartale, za który te
dane są sporządzane)
(w terminie do 25 dnia
miesiąca
następującego po
miesiącu, za który te
dane są sporządzane)
+
+
+
+
+
+
+
+
-
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
„+” – obowiązek przekazania
„-” – brak obowiązku przekazania
kwartalnie
miesięcznie
Dziennik Ustaw
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
L.p.
Formularze sprawozdawcze dla kas
Częstotliwość przekazywania danych
sprawozdawczych
Załącznik nr 38)
Załącznik nr 38)
WZORY
FORMULARZYSPRAWOZDAWCZYCH
SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI
KAS
WZORY
FORMULARZY
SPRAWOZDAWCZOŚCI
KAS
DO02 Dane ogólne
Okres sprawozdawczy
Pełna nazwa kasy
Numer kasy
Numer Regon
Numer KRS
Liczba oddziałów kasy
Liczba filii, ekspozytur, innych placówek obsługi klienta
Liczba członków kasy
Liczba zadeklarowanych udziałów członkowskich
Liczba w pełni opłaconych udziałów członkowskich
Liczba nie w pełni opłaconych udziałów członkowskich
Liczba udziałów członkowskich przeznaczonych na pokrycie
DO02.10.2.
straty
DO02.10.3.
Liczba udziałów członkowskich wypowiedzianych
DO02.10.4.
Wartość jednostki udziałowej
DO02.11.
Liczba przedstawicieli na zebraniu przedstawicieli
DO02.12.
Liczba zatrudnionych w przeliczeniu na etaty
DO02.12.1.
W tym liczba kobiet
DO02.13.
Liczba zadeklarowanych wkładów członkowskich
DO02.14.
Liczba w pełni opłaconych wkładów członkowskich
DO02.14.1.
Liczba nie w pełni opłaconych wkładów członkowskich
DO02.14.2.
Wartość wkładu jednostkowego
DO02.14.A.
Liczba udziałów inwestorskich
DO02.14.A.1. Liczba w pełni opłaconych udziałów inwestorskich
DO02.14.A.2. Liczba nie w pełni opłaconych udziałów inwestorskich
DO02.15.
Dane adresowe
DO02.15.1.
Kod pocztowy
DO02.15.2.
Miejscowość
DO02.15.3.
Ulica i numer domu
DO02.15.4.
Numer telefonu
DO02.15.5.
Adres strony internetowej
DO02.16.
Dane osoby sporządzającej sprawozdawczość
DO02.16.1.
Imię i nazwisko
DO02.16.2.
Telefon służbowy
DO02.16.3.
E-mail służbowy
DO02.17.
Dane osoby zatwierdzającej sprawozdawczość
DO02.17.1.
Imię i nazwisko
DO02.17.2.
Telefon służbowy
DO02.17.3.
E-mail służbowy
DO02.18.
Uwagi
DO02.19.
Data sporządzenia sprawozdania
DO02.1.
DO02.2.
DO02.3.
DO02.4.
DO02.5.
DO02.6.
DO02.7.
DO02.8.
DO02.9.
DO02.10.
DO02.10.1.
8)
8)
A.
Ze zmianami wprowadzonymi przez § 1 pkt 5 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2, oraz przez § 1
Zerozporządzenia
zmianami wprowadzonymi
przez § 1 zpkt
5 rozporządzenia,
o którym
mowa w odnośniku
2, oraz przez
1 rozporządzenia
MiniMinistra Finansów
dnia
15 kwietnia 2025
r. zmieniającego
rozporządzenie
w §sprawie
sprawozdań
stra
Finansów
z
dnia
15
kwietnia
2025
r.
zmieniającego
rozporządzenie
w
sprawie
sprawozdań
spółdzielczych
kas
oszczędnościowospółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-kredytowych
Spółdzielczej
Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej
U. r.poz. 509), które weszło w życie z dniem
Kredytowejoraz
(Dz.Krajowej
U. poz. 509),
które weszło
w życie z dniem 19 kwietnia(Dz.
19 kwietnia 2025 r.
DO03.4.
DO03.4.1.
DO03.4.2.
DO03.4.3.
DO03.4.4.
DO03.4.5.
DO03.3.
Depozyty złotowe
Depozyty bieżące
Depozyty terminowe
Depozyty zablokowane
Depozyty
z
terminem
wypowiedzenia
Depozyty walutowe
Depozyty bieżące
Depozyty terminowe
Depozyty zablokowane
Depozyty
z
terminem
wypowiedzenia
Depozyty z dostępem do
internetu
Kredyty i pożyczki
w rachunku bieżącym
karty kredytowe
konsumpcyjne
na działalność gospodarczą
pozostałe
MSP
B.
Duże
przedsiębiorstwa
A.
C.
Przedsiębiorcy
indywidualni
D.
Osoby prywatne
E.
Rolnicy
indywidualni
Instytucje
niekomercyjne
działające na
rzecz
gospodarstw
domowych
F.
G.
Inne
Dziennik Ustaw
DO03.2.
DO03.2.1.
DO03.2.2.
DO03.2.3.
DO03.2.4.
DO03.1.
DO03.1.1.
DO03.1.2.
DO03.1.3.
DO03.1.4.
Liczba prowadzonych rachunków
DO03 - Liczba prowadzonych rachunków
- 27
- 28
- –
– 23
Dziennik Ustaw
Poz. 1108
BA02 - Bilans - Aktywa
AKTYWA
BA02.1.
BA02.1.1.
BA02.1.2.
BA02.2.
BA02.2.1.
BA02.2.1.1.
BA02.2.1.2.
BA02.2.1.3.
BA02.2.2.
BA02.2.2.1.
BA02.2.2.2.
BA02.2.2.3.
BA02.3.
BA02.3.1.
BA02.3.2.
BA02.3.3.
BA02.4.
BA02.4.1.
BA02.4.2.
BA02.4.3.
BA02.5.
BA02.5.1.
BA02.5.2.
BA02.6.
BA02.7.
BA02.8.
BA02.8.1.
BA02.8.2.
BA02.9.
BA02.9.1.
BA02.10.
Aktywa pieniężne
Środki pieniężne w kasie
Środki na rachunkach
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Kredyty i pożyczki oraz inne należności
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
Inne aktywa
w tym wkłady na fundusz stabilizacyjny
Aktywa razem
Wartość
bilansowa
A.
- 29– -24 –
BP02 - Bilans - Pasywa
PASYWA
BP02.1.
BP02.1.1.
BP02.1.1.1.
BP02.1.1.2.
BP02.1.1.3.
BP02.1.2.
BP02.1.2.1.
BP02.1.2.2.
BP02.1.2.3.
BP02.2.
BP02.2.1.
BP02.2.2.
BP02.2.3.
BP02.3.
BP02.3.1.
BP02.3.2.
BP02.4.
BP02.5.
BP02.6.
BP02.7.
BP02.8.
BP02.9.
BP02.10.
BP02.10.1.
BP02.10.2.
BP02.11.
BP02.12.
BP02.13.
BP02.14.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
Oszczędności
Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Oszczędności
Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe wyceniane według skorygowanej ceny nabycia
Oszczędności
Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji
Pozostałe zobowiązania
Rezerwy
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne rezerwy
Zobowiązania z tytułu podatków
Rozliczenia międzyokresowe
Fundusze specjalne i inne zobowiązania
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, razem
Fundusz udziałowy
Fundusz zasobowy
Fundusz z aktualizacji wyceny, w tym dotyczący
Rzeczowego majątku trwałego
Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Fundusze razem
Pasywa razem
Poz. 1108
Wartość
bilansowa
A.
- 30–- 25 –
RZS02 - Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat
RZS02.1.
RZS02.1.1.
RZS02.1.2.
RZS02.1.3.
RZS02.1.4.
RZS02.1.5.
RZS02.2.
RZS02.2.1.
RZS02.2.2.
RZS02.2.3.
RZS02.3.
RZS02.4.
RZS02.5.1.
RZS02.5.2.
RZS02.5.
RZS02.6.
RZS02.6.1.
RZS02.6.2.
RZS02.6.3.
RZS02.6.4.
RZS02.6.5.
RZS02.7.
RZS02.7.1
RZS02.8.
RZS02.9.
RZS02.10.
RZS02.10.1.
RZS02.11.
RZS02.11.1.
RZS02.12.
RZS02.12.1.
RZS02.12.2.
RZS02.12.3.
RZS02.12.4.
RZS02.12.5.
RZS02.12.6.
RZS02.12.7.
RZS02.13.
RZS02.13.1.
RZS02.13.2.
RZS02.14.
RZS02.14.1.
Przychody z tytułu odsetek
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Kredyty i pożyczki oraz inne należności
Inne aktywa
Koszty z tytułu odsetek
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia
Pozostałe zobowiązania
Wynik z tytułu odsetek
Przychody z tytułu dywidend
Przychody z tytułu prowizji
Koszty z tytułu prowizji
Wynik z tytułu prowizji
Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
innych niż przeznaczone do obrotu - netto
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Kredyty i pożyczki oraz inne należności
Zobowiązania finansowe wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia
Pozostałe zrealizowane zyski (straty)
Wynik z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
w tym przeznaczonych do obrotu - netto
Wynik z tytułu różnic kursowych - netto
Wynik działalności kasy
Pozostałe przychody operacyjne
w tym rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów
niefinansowych
Pozostałe koszty operacyjne
w tym odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych
Koszty działania kasy
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Bieżące wpłaty na fundusz stabilizacyjny
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Rezerwy i rozwiązane rezerwy - netto
Na zobowiązania pozabilansowe finansowe
Pozostałe rezerwy
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i rozwiązane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych - netto
Aktywa finansowe dostępne sprzedaży
Wartość
A.
RZS02.14.2.
RZS02.14.3.
RZS02.15.
RZS02.16.
RZS02.16.1.
RZS02.16.2.
RZS02.17.
RZS02.18.
RZS02.19.
RZS02.20.
- 31–- 26 –
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Kredyty i pożyczki oraz inne należności
Wynik działalności operacyjnej
Wynik operacji nadzwyczajnych
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty)
Zysk (strata) netto
- 32– 27
- –
Poz. 1108
ZZFW01 - Zestawienie zmian w funduszach własnych
Zestawienie zmian w funduszach własnych
ZZFW01.1.
ZZFW01.1.1.
ZZFW01.1.2.
ZZFW01.2.
ZZFW01.3.
ZZFW01.3.1.
ZZFW01.3.1.1.
ZZFW01.3.1.1.1.
ZZFW01.3.1.1.2.
ZZFW01.3.1.1.3.
ZZFW01.3.1.1.4.
ZZFW01.3.1.1.5.
ZZFW01.3.1.2.
ZZFW01.3.1.2.1.
ZZFW01.3.1.2.2.
ZZFW01.3.1.2.3.
ZZFW01.3.1.2.4.
ZZFW01.3.1.2.5.
ZZFW01.4.
ZZFW01.5.
ZZFW01.5.1.
ZZFW01.5.1.1.
ZZFW01.5.1.1.1.
ZZFW01.5.1.1.2.
ZZFW01.5.1.1.3.
ZZFW01.5.1.2.
ZZFW01.5.1.2.1.
ZZFW01.5.1.2.2.
ZZFW01.5.1.2.3.
ZZFW01.6.
ZZFW01.7.
ZZFW01.7.1.
ZZFW01.7.1.1.
ZZFW01.7.1.1.1.
ZZFW01.7.1.1.2.
ZZFW01.7.1.1.3.
ZZFW01.7.1.1.4.
ZZFW01.7.1.1.5.
ZZFW01.7.1.2.
ZZFW01.7.1.2.1.
ZZFW01.7.1.2.2.
ZZFW01.7.1.2.3.
ZZFW01.7.1.2.4.
ZZFW01.7.1.2.5.
ZZFW01.8.
ZZFW01.9.
ZZFW01.9.1.
ZZFW01.9.1.1.
ZZFW01.9.1.2.
Fundusz własny na początek okresu
Korekty błędów
Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Fundusz własny na początek okresu, po korektach
Fundusz udziałowy na początek okresu
Zmiany funduszu udziałowego
a. Zwiększenia (z tytułu)
- wniesienia wpłat udziałów członkowskich
b. Zmniejszenia (z tytułu)
- wypłacenia udziałów członkowskich
Fundusz udziałowy na koniec okresu
Fundusz zasobowy na początek okresu
Zmiany funduszu zasobowego
a. Zwiększenia (z tytułu)
- wpłat wpisowego
- nadwyżki bilansowej
b. Zmniejszenia (z tytułu)
- pokrycia straty
Fundusz zasobowy na koniec okresu
Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu
Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny
a. Zwiększenia (z tytułu)
b. Zmniejszenia (z tytułu)
- zbycia lub likwidacji środków trwałych
Fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
a. Korekty błędów
b. Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Wartość
A.
- 33– 28
- –
ZZFW01.9.2.
ZZFW01.9.3.
ZZFW01.9.3.1.
ZZFW01.9.3.1.1.
ZZFW01.9.3.1.2.
ZZFW01.9.3.1.3.
ZZFW01.9.3.1.4.
ZZFW01.9.3.2.
ZZFW01.9.3.2.1.
ZZFW01.9.3.2.2.
ZZFW01.9.3.2.3.
ZZFW01.9.3.2.4.
ZZFW01.9.4.
ZZFW01.9.5.
ZZFW01.9.5.1.
ZZFW01.9.5.2.
ZZFW01.9.6.
ZZFW01.9.7.
ZZFW01.9.7.1.
ZZFW01.9.7.1.1.
ZZFW01.9.7.1.2.
ZZFW01.9.7.1.3.
ZZFW01.9.7.1.4.
ZZFW01.9.7.1.5.
ZZFW01.9.7.2.
ZZFW01.9.7.2.1.
ZZFW01.9.7.2.2.
ZZFW01.9.7.2.3.
ZZFW01.9.7.2.4.
ZZFW01.9.7.2.5.
ZZFW01.9.8.
ZZFW01.10.
ZZFW01.11.
ZZFW01.11.1.
ZZFW01.11.2.
ZZFW01.3.
ZZFW01.12.
ZZFW01.13.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
Zmiana zysku z lat ubiegłych
a. Zwiększenia (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
b. Zmniejszenia (z tytułu)
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
a. Korekty błędów
b. Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
Zmiana straty z lat ubiegłych
a. Zwiększenia (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
b. Zmniejszenia (z tytułu)
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
Wynik netto
Zysk netto
Strata netto
Odpis z zysku
Fundusz własny na koniec okresu
Fundusz własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
- 34– 29
- –
Poz. 1108
FWW01 - Fundusze własne
FWW01.1.
FWW01.1.1.
FWW01.1.1.1.
FWW01.1.1.2.
FWW01.1.2.
FWW01.1.2.1.
FWW01.1.2.2.
FWW01.1.3.
FWW01.1.3.1.
FWW01.1.3.2.
FWW01.2.
FWW01.2.1.
FWW01.2.2.
FWW01.2.3.
FWW01.3.
FWW01.3.1.
FWW01.4.
FWW01.5.
FWW01.6.
FWW01.7.
FWW01.8.
FWW01.9
FWW01.9.1
FWW01.10.
FWW01.10.1.
FWW01.11.
FWW01.12.
FWW01.13.
FWW01.14.
FWW01.15.
FWW01.16.
FWW01.17.
FWW01.18.
FWW01.19.
FWW01.20.
FWW01.21.
FWW01.22.
FWW01.23.
FWW01.24.
Fundusz udziałowy
Udziały obowiązkowe
udziały zadeklarowane
udziały nieopłacone (-)
Udziały nadobowiązkowe
udziały zadeklarowane
udziały nieopłacone (-)
Udziały inwestorskie
udziały zadeklarowane
udziały nieopłacone (-)
Fundusz zasobowy
z nadwyżki bilansowej
z wpłat wpisowego
z lat poprzednich
Zobowiązania podporządkowane otrzymane z funduszu stabilizacyjnego
kwota pomniejszenia z tytułu 20 % amortyzacji na koniec każdego roku
w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy zobowiązania
Dodatkowa kwota odpowiedzialności członków kasy
Strata z lat ubiegłych (-)
Strata w trakcie zatwierdzania (-)
Strata bieżącego okresu (-)
Inne pomniejszenia funduszy własnych kasy określone na podstawie
odrębnych przepisów (-)
Zobowiązania podporządkowane otrzymane z innych źródeł
kwota pomniejszenia z tytułu 20 % amortyzacji na koniec każdego roku
w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy zobowiązania (-)
Zobowiązania podporządkowane otrzymane z Bankowego Funduszu
Gwarancyjnego
kwota pomniejszenia z tytułu 20 % amortyzacji na koniec każdego roku
w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy zobowiązania (-)
Fundusz z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych
Niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych
Niezrealizowane zyski na instrumentach kapitałowych
Zaangażowania kapitałowe kasy w instytucje finansowe, instytucje
kredytowe, banki krajowe, banki zagraniczne, zakłady ubezpieczeń
i zakłady reasekuracji oraz kasy (-)
Brakująca kwota odpisów aktualizujących (-)
Niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych (-)
Niezrealizowane straty na instrumentach kapitałowych (-)
Suma funduszy własnych kasy
Wymogi kapitałowe kasy
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego
Całkowity wymóg kapitałowy kasy
Suma wymogów kapitałowych pomnożonych przez 20
Współczynnik wypłacalności kasy w %
Wartość
A.
- 35– -30 –
WK01 - Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego
AKTYWA WAŻONE RYZYKIEM
WK01.1.
WK01.1.1.
WK01.1.2.
WK01.1.3.
WK01.1.3.1.
WK01.1.3.2.
WK01.1.3.3.
WK01.1.4.
WK01.1.5.
WK01.1.6.
WK01.2.
WK01.2.1.
WK01.2.2.
WK01.2.3.
WK01.2.4.
WK01.2.5.
WK01.2.6.
WK01.2.7.
WK01.2.8.
WK01.3.
WK01.3.1.
WK01.3.2.
WK01.4.
WK01.4.1.
WK01.4.2.
WK01.4.3.
WK01.4.4.
WK01.4.5.
WK01.5.
WK01.5.1.
WK01.6.
Aktywa o wadze ryzyka 0 %
Środki pieniężne w kasie i równoważne pozycje gotówkowe
Należności od podmiotów klasy I
Należności od podmiotów klasy II, III i IV, w części zabezpieczonej
kwotą pieniężną przelaną na rachunek kasy
gwarancjami (poręczeniami) udzielonymi przez podmioty klasy I
dłużnymi papierami wartościowymi, których emitentem jest podmiot klasy I
Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot
klasy I
Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy
II lub III lub IV w części gwarantowanej (poręczanej) przez podmioty klasy I
Pomniejszenia funduszy własnych kasy, o których mowa w art. 24 ust. 3 pkt 4
ustawy
Aktywa o wadze ryzyka 20 %
Środki pieniężne w drodze
Lokaty, wkłady lub udziały w Kasie Krajowej
Należności od podmiotów klasy II, w części nieobjętej wagą ryzyka 0 %
Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego, o których mowa w art. 178
ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu
alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2024 r. poz. 1034, z późn.
zm.)
Papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy II, w części
niegwarantowanej (nieporęczanej) przez podmioty klasy I
Papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy III lub IV, w części
objętej gwarancją (poręczeniem) przez podmioty klasy II
Należności od podmiotów klasy III, których pierwotny efektywny termin
zapadalności jest nie dłuższy niż 3 miesiące z wyłączeniem należności, co do
których istnieje zamiar ich odnawiania po upływie terminu zapadalności tak, że
ich efektywny termin zapadalności jest dłuższy niż 3 miesiące
Należności od podmiotów klasy III i klasy IV, w części zabezpieczonej
gwarancjami (poręczeniami) udzielonymi przez podmioty klasy II lub dłużnymi
papierami wartościowymi, których emitentem jest podmiot klasy II
Aktywa o wadze ryzyka 50 %
Należności w walucie polskiej od podmiotów klasy III, których pierwotny
efektywny termin zapadalności jest dłuższy niż 3 miesiące
Należności w walucie polskiej od podmiotów klasy III i IV w części nieobjętej
wagami ryzyka 0 % i 20 %, zabezpieczonej hipoteką ustanowioną na
nieruchomości mieszkalnej, którą dłużnik zamieszkuje lub będzie zamieszkiwał
albo oddał lub odda w najem dzierżawę - do wysokości kwoty równej 50 %
wartości ustalonej na podstawie wyceny rzeczoznawcy
Aktywa o wadze ryzyka 100 %
Należności nieobjęte wagami ryzyka 0 %, 20 %, 50 %
Akcje podmiotów notowanych na giełdzie, wchodzące w skład co najmniej
jednego z indeksów giełdowych wymienionych w rozporządzeniu Ministra
Finansów z dnia 27 sierpnia 2013 r. w sprawie współczynnika wypłacalności
spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej (Dz. U. poz. 1102)
Papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy III lub klasy IV,
w części nieobjętej gwarancją (poręczeniem) przez podmioty klasy I
Zaangażowania kapitałowe kasy wobec podmiotów świadczących usługi
pomocnicze względem działalności kasy oraz podmiotów zależnych w rozumieniu ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r.
poz. 120, z późn. zm.) lub powiązanych z Kasą Krajową w rozumieniu ustawy
z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2024 r. poz. 1646,
z późn. zm.)
Pozostałe aktywa, nieobjęte wagami ryzyka 0 %, 20 %, 50 % lub 150 %
Aktywa o wadze ryzyka 150 %
Papiery wartościowe, w części nieobjętej niższymi wagami ryzyka
Suma aktywów ważonych ryzykiem
Kwota
bilansowa
A.
Wielkość
ważona
B.
- 36– -31 –
ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE WAŻONE RYZYKIEM
ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE WAŻONE RYZYKIEM PRODUKTU
WK01.7.
Waga ryzyka produktu 0 % (ryzyko niskie)
Niewykorzystane zobowiązania kredytowe (zobowiązania udzielenia kredytu)
WK01.7.1.
z pierwotnym terminem zapadalności do jednego roku lub które można
bezwarunkowo wypowiedzieć w każdej chwili bez uprzedzenia
WK01.8.
Waga ryzyka produktu 50 % (ryzyko średnie)
Niewykorzystane udzielone zobowiązania kredytowe (zobowiązania udzielenia
WK01.8.1
kredytu) i podobne zobowiązania z pierwotnym terminem zapadalności powyżej
jednego roku
WK01.9.
Waga ryzyka produktu 100 % (ryzyko wysokie)
WK01.9.1.
Pozostałe udzielone zobowiązania pozabilansowe
WK01.10.
Suma zobowiązań pozabilansowych ważonych ryzykiem produktu
EKWIWALENT BILANSOWY ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH WAŻONY
RYZYKIEM
WK01.11.
Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 0 %
WK01.12.
Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 20 %
WK01.13.
Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 50 %
WK01.14.
Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 100 %
WK01.15.
Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 150 %
WK01.16.
Suma zobowiązań pozabilansowych ważonych ryzykiem
WYMÓG KAPITAŁOWY
WK01.17.
Suma aktywów i zobowiązań pozabilansowych ważonych ryzykiem
WK01.18.
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego
Poz. 1108
Wartość
nominalna
A.
Ekwiwalent
bilansowy
B.
Ekwiwalent
bilansowy
Wielkość
ważona
Wartość
- 37– -32 –
WK02 - Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego
Pozycje bilansowe
WK02.1.
WK02.2.
WK02.3.
WK02.4.
WK02.5.
EUR
USD
CHF
Inne waluty
Suma
Aktywa
Zobowiązania
A.
B.
Pozycja walutowa kasy (netto)
Pozycje
Pozycje
Pozycje
długie
krótkie
domknięte
C.
D.
E.
Wymóg
kapitałowy
F.
- 38 -– 33 –
WK03 - Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego
Lp.
Tytuł
WK03.1.
WK03.2.
Wynik z tytułu odsetek
Wynik z tytułu prowizji
Wynik
z
tytułu
wyceny
i zrealizowany wynik ze sprzedaży
aktywów i zobowiązań finansowych
Wynik z różnic kursowych
Pozostałe przychody operacyjne
Podstawa kalkulacji wymogu z tytułu
ryzyka operacyjnego (suma pozycji
1-5)
Średnia
arytmetyczna
zysków
z ostatnich trzech lat
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka
operacyjnego
WK03.3.
WK03.4.
WK03.5.
WK03.6.
WK03.7.
WK03.8.
Przychód/koszt/
wynik za rok
n-1
Przychód/koszt/
wynik za rok
n-2
Przychód/koszt/
wynik za rok
n-3
A.
B.
C.
Średnia
arytmetyczna
zysków
z ostatnich trzech
lat
D.
- 39– -34 –
RPP01 - Rachunek przepływów pieniężnych (dla kas stosujących metodę bezpośrednią)
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia)
RPP01.1.
RPP01.1.1.
RPP01.1.1.1.
RPP01.1.1.2.
RPP01.1.1.3.
RPP01.1.2.
RPP01.1.2.1.
RPP01.1.2.2.
RPP01.1.2.3.
RPP01.1.2.4.
RPP01.1.2.5.
RPP01.1.2.6.
RPP01.2.
RPP01.3.
RPP01.3.1.
RPP01.3.1.1.
RPP01.3.1.2.
RPP01.3.1.3.
RPP01.3.2.
RPP01.3.2.1.
RPP01.3.2.2.
RPP01.3.2.3.
RPP01.4.
RPP01.5.
RPP01.5.1.
RPP01.5.2.
RPP01.5.3.
RPP01.5.4.
RPP01.5.5.
RPP01.6.
RPP01.7.
RPP01.8.
RPP01.8.1.
RPP01.9.
RPP01.10.
RPP01.10.1.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I Wpływy
Odsetki
Prowizje
Inne wpływy operacyjne
II Wydatki
Odsetki
Prowizje
Wynagrodzenie oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Inne koszty działania kasy
Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
Inne wydatki operacyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I i II)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
i prawnych
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
i prawnych
Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Zbycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności
Zbycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności
Inne wydatki związane z działalnością inwestycyjną
Inne wpływy związane z działalnością inwestycyjną
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z wpłat udziałów członkowskich, wpłat wpisowego, wypłat
udziałów członkowskich netto
Inne wpływy z działalności finansowej
Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych, w tym z tytułu umów
leasingu finansowego
Inne wypłaty na rzecz członków
Inne wydatki z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto łącznie
Bilansowa zmiana środków pieniężnych
w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
Wartość
A.
- 40– -35 –
RPP02 - Rachunek przepływów pieniężnych (dla kas stosujących metodę pośrednią)
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
RPP02.1.
RPP02.2.
RPP02.3.
RPP02.3.1.
RPP02.3.2.
RPP02.3.3.
RPP02.3.4.
RPP02.3.5.
RPP02.3.6.
RPP02.3.6.1.
RPP02.3.6.2.
RPP02.3.6.3.
RPP02.3.6.4.
RPP02.3.7.
RPP02.3.7.1.
RPP02.3.7.2.
RPP02.3.7.3.
RPP02.3.8.
RPP02.3.9.
RPP02.3.10.
RPP02.4.
RPP02.5.
RPP02.5.1.
RPP02.5.2.
RPP02.5.3.
RPP02.5.4.
RPP02.5.5.
RPP02.5.6.
RPP02.5.7.
RPP02.5.8.
RPP02.6.
RPP02.7.
RPP02.7.1.
RPP02.7.2.
RPP02.7.3.
RPP02.7.4.
RPP02.7.5.
RPP02.8.
RPP02.9.
RPP02.10.
RPP02.10.1.
RPP02.11.
RPP02.12.
RPP02.12.1.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (Strata) netto
Korekty razem
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Wzrost (spadek) aktywów operacyjnych (z wyłączeniem gotówki i ekwiwalentów)
Wzrost (spadek) aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy, w tym wzrost (spadek) aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wzrost (spadek) aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży
Wzrost (spadek) kredytów i pożyczek
Wzrost (spadek) innych aktywów (według kategorii z bilansu)
Wzrost (spadek) zobowiązań operacyjnych (z wyłączeniem gotówki i ekwiwalentów)
Wzrost (spadek) zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy, w tym wzrost (spadek) zobowiązań finansowych przeznaczonych do
obrotu
Wzrost (spadek) zobowiązań finansowych wycenianych według skorygowanej ceny
nabycia
Wzrost (spadek) innych zobowiązań (według kategorii z bilansu)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Zbycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności
Zbycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności
Inne wydatki związane z działalnością inwestycyjną
Inne wpływy związane z działalnością inwestycyjną
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z wpłat udziałów członkowskich, wpłat wpisowego, wypłat udziałów
członkowskich netto
Inne wpływy z działalności finansowej
Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych, w tym z tytułu umów leasingu
finansowego
Inne wypłaty na rzecz członków
Inne wydatki z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto łącznie
Bilansowa zmiana środków pieniężnych
w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
- o ograniczonej możliwości dysponowania
Wartość
A.
Poz. 1108
GAP01 - Gotówka i inne aktywa pieniężne
Gotówka i inne aktywa pieniężne
GAP01.1.
GAP01.1.1.
GAP01.1.2.
GAP01.2.
GAP01.2.1.
GAP01.2.2.
GAP01.2.3.
GAP01.2.4.
GAP01.3.
Środki pieniężne w kasie
Gotówka
Pozostałe środki w kasie
Środki na rachunkach i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki na rachunkach bieżących w bankach
Środki na rachunkach bieżących w Kasie Krajowej
Lokaty
Papiery wartościowe
Suma
Wartość
bilansowa
A.
–- 42
37 –-
Poz. 1108
AF01 - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
AF01.1.
AF01.1.1.
AF01.1.2.
AF01.1.3.
AF01.1.4.
AF01.2.
AF01.2.1.
AF01.2.2.
AF01.2.3.
AF01.3.
AF01.3.1.
AF01.3.2.
AF01.3.3.
AF01.3.4.
AF01.3.5.
AF01.3.6.
AF01.3.7.
AF01.4.
Instrumenty kapitałowe
Akcje kwotowane na aktywnym rynku
Pozostałe akcje
Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
Inne
Dłużne papiery wartościowe
Bony skarbowe
Obligacje
Inne
Pozostałe należności
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
Inne
Suma
Wartość
bilansowa
A.
–- 43
38 –-
Poz. 1108
AF02 - Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Cena nabycia
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
AF02.1.
AF02.1.1.
AF02.1.2.
AF02.1.3.
AF02.1.4.
AF02.2.
AF02.2.1.
AF02.2.2.
AF02.2.3.
AF02.3.
AF02.3.1.
AF02.3.2.
AF02.3.3.
AF02.3.4.
AF02.3.5.
AF02.3.6.
AF02.3.7.
AF02.4.
Instrumenty kapitałowe
Akcje kwotowane na aktywnym rynku
Pozostałe akcje
Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
Inne
Dłużne papiery wartościowe
Bony skarbowe
Obligacje
Inne
Pozostałe należności
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz
domowych
Inne
Suma
A.
gospodarstw
Wartość
bilansowa
B.
44––- 39
AF03 - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
AF03.1.
AF03.1.1.
AF03.1.2.
AF03.1.3.
AF03.1.4.
AF03.2.
AF03.2.1.
AF03.2.2.
AF03.2.3.
AF03.3.
AF03.3.1.
AF03.3.2.
AF03.3.3.
AF03.3.4.
AF03.3.5.
AF03.3.6.
AF03.3.7.
AF03.4.
Instrumenty kapitałowe
Akcje kwotowane na aktywnym
rynku
Pozostałe akcje
Jednostki uczestnictwa funduszy
rynku pieniężnego
Inne
Dłużne papiery wartościowe
Bony skarbowe
Obligacje
Inne
Pozostałe należności
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje
niekomercyjne
działające na rzecz gospodarstw
domowych
Inne
Suma
Cena
nabycia
A.
Wartość
godziwa
aktywów
bez utraty
wartości
B.
Wartość
godziwa
aktywów
z utratą
wartości
C.
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
D.
E.
–- 45
40 –-
Poz. 1108
AF04 - Kredyty i pożyczki oraz inne należności
Kredyty i pożyczki oraz inne należności
AF04.1.
Kredyty i pożyczki
AF04.1.1.
Duże przedsiębiorstwa
AF04.1.2.
MSP
AF04.1.3.
Przedsiębiorcy indywidualni
AF04.1.4.
Osoby prywatne
AF04.1.5.
Rolnicy indywidualni
AF04.1.7.
Instytucje
niekomercyjne
działające
na
rzecz
gospodarstw domowych
Inne
AF04.2.
Dłużne papiery wartościowe
AF04.2.1.
Bony skarbowe
AF04.2.2.
Obligacje
AF04.2.3.
Inne
AF04.3.
Pozostałe należności
AF04.3.1.
Duże przedsiębiorstwa
AF04.3.2.
MSP
AF04.3.3.
Przedsiębiorcy indywidualni
AF04.3.4.
Osoby prywatne
AF04.3.5.
Rolnicy indywidualni
AF04.1.6.
AF04.3.7.
Instytucje
niekomercyjne
działające
na
rzecz
gospodarstw domowych
Inne
AF04.4.
Suma
AF04.3.6.
Cena
nabycia
Wartość
bilansowa
brutto
aktywów bez
utraty
wartości
Wartość
bilansowa
brutto
aktywów
z utratą
wartości
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
A.
B.
C.
D.
E.
- –4641- –
AF05 - Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
AF05.1.
AF05.1.1.
AF05.1.2.
AF05.1.3.
AF05.2.
AF05.2.1.
AF05.2.2.
AF05.2.3.
AF05.2.4.
AF05.2.5.
AF05.2.6.
AF05.2.7.
AF05.3.
Dłużne papiery wartościowe
Bony skarbowe
Obligacje
Inne
Pozostałe należności
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Inne
Suma
Cena
nabycia
Wartość
bilansowa
brutto
aktywów
bez utraty
wartości
Wartość
bilansowa
brutto
aktywów
z utratą
wartości
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
A.
B.
C.
D.
E.
-–47
42 -–
Poz. 1108
AT01 - Aktywa trwałe
AT01.1.
AT01.2.
AT01.2.1.
AT01.2.2.
AT01.2.3.
AT01.2.4.
AT01.2.5.
AT01.2.6.
AT01.3.
AT01.3.1.
AT01.3.2.
AT01.3.3.
AT01.4.
AT01.4.1.
AT01.4.2.
AT01.5.
AT01.6.
AT01.7.
Akcje i udziały zaliczane do aktywów trwałych
Aktywa trwałe rzeczowe
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntów)
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
środki trwałe w budowie
Wartości niematerialne i prawne
wartość firmy
inne wartości niematerialne i prawne
nakłady na wartości niematerialne i prawne
Aktywa do zbycia
aktywa trwałe
aktywa obrotowe
Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
używane na podstawie umów leasingu, najmu i dzierżawy
Pozostałe aktywa trwałe
Suma
Wartość bez
uwzględnienia
umorzenia
i odpisów z tytułu
utraty wartości
A.
Umorzenie
i odpisy z tytułu
utraty wartości
B.
ST01.1.
ST01.2.
ST01.3.
ST01.4.
ST01.5.
ST01.6.
ST01.7.
ST01.8.
ST01.9.
ST01.10.
ST01.11.
ST01.12.
ST01.13.
ST01.14.
ST01.15.
ST01.16.
ST01.17.
ST01.18.
ST01.19.
ST01.20.
ST01.21.
Wartość brutto
Bilans otwarcia
Zwiększenia
Przemieszczenie wewnętrzne
Zmniejszenia
Bilans zamknięcia
Umorzenie
Bilans otwarcia
Zwiększenia
Przemieszczenie wewnętrzne
Zmniejszenia
Bilans zamknięcia
Odpisy aktualizujące
Bilans otwarcia
Zwiększenia
Przemieszczenie wewnętrzne
Zmniejszenia
Bilans zamknięcia
Wartość netto
Bilans otwarcia
Bilans zamknięcia
Zmiana stanu środków trwałych
A.
Grunty
(w tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntów)
ST01 - Rzeczowe aktywa trwałe - Zmiana stanu środków trwałych
Budynki,
lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
B.
- 48 -
C.
Urządzenia
techniczne
i maszyny
D.
Środki
transportu
E.
Inne środki
trwałe
F.
Środki trwałe
w budowie
G.
Suma
- 49
– 44
– -
Poz. 1108
ST02 - Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe używane przez kasę
Pozostałe aktywa trwałe używane przez kasę
ST02.1.
ST02.2.
ST02.2.1.
ST02.2.2.
ST02.2.3.
ST02.2.4.
ST02.2.5.
ST02.2.6.
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Środki trwałe nieamortyzowane, w tym
będące przedmiotem leasingu operacyjnego
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Wartość
bilansowa
A.
– 45-–50 -
ST03 - Rzeczowe aktywa trwałe - Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie
ST03.1.
ST03.2.
ST03.3.
ST03.4.
ST03.5.
ST03.6.
ST03.7.
ST03.8.
Środki trwałe w budowie
Bilans otwarcia
Zwiększenia
Przemieszczenie wewnętrzne
Odpis aktualizujący
Zmniejszenia
Bilans zamknięcia
Nakłady planowane na rok następny
Wartość
bilansowa
A.
Poz. 1108
WNIP01 - Wartości niematerialne i prawne - Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych
Zmiana stanu wartości niematerialnych
i prawnych
WNIP01.1.
WNIP01.2.
WNIP01.3.
WNIP01.4.
WNIP01.5.
WNIP01.6.
WNIP01.7.
WNIP01.8.
WNIP01.9.
WNIP01.10.
WNIP01.11.
WNIP01.12.
WNIP01.13.
WNIP01.14.
WNIP01.15.
WNIP01.16.
WNIP01.17.
WNIP01.18.
WNIP01.19.
WNIP01.20.
WNIP01.21.
Wartość brutto
Bilans otwarcia
Zwiększenia
Przemieszczenie
wewnętrzne
Zmniejszenia
Bilans zamknięcia
Umorzenie
Bilans otwarcia
Zwiększenia
Przemieszczenie
wewnętrzne
Zmniejszenia
Bilans zamknięcia
Odpisy aktualizujące
Bilans otwarcia
Zwiększenia
Przemieszczenie
wewnętrzne
Zmniejszenia
Bilans zamknięcia
Wartość netto
Bilans otwarcia
Bilans zamknięcia
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
A.
Inne wartości
niematerialne
i prawne
B.
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
C.
Suma
D.
- 52
– 47
– -
Poz. 1108
WNIP02 - Wartości niematerialne i prawne - nieamortyzowane wartości niematerialne i prawne
Wartość
bilansowa
A.
WNIP02.1.
Nieamortyzowane wartości niematerialne i prawne
– 48- –53 -
RMK01 - Rozliczenia międzyokresowe - aktywa
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
RMK01.1.
RMK01.1.1.
RMK01.1.2.
RMK01.1.3.
RMK01.1.4.
RMK01.1.5.
RMK01.1.6.
RMK01.1.7.
RMK01.1.8.
RMK01.1.9.
RMK01.1.10.
RMK01.2.
RMK01.3.
Rozliczenia międzyokresowe, w tym:1)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wartość
bilansowa
A.
pozostałe < 10 % ogólnej wartości
Część długoterminowa (powyżej 12 miesięcy)
Część krótkoterminowa (poniżej 12 miesięcy)
Nota objaśniająca
W polach od RMK01.1.1 do RMK01.1.9 należy przedstawić rozliczenia, których udział w całości rozliczeń jest
wyższy niż 10 %.
1)
– 49 -–54 -
PA01 - Inne aktywa
Inne aktywa
PA01.1.
PA01.1.1.
PA01.1.2.
PA01.1.3.
PA01.2.
PA01.2.1.
PA01.2.2.
PA01.2.3.
PA01.2.4.
PA01.2.4.1.
PA01.2.4.2.
PA01.2.4.3.
PA01.2.4.4.
Zapasy
Wartość brutto
Odpisy aktualizujące
Wartość netto
Inne aktywa
Wkłady na fundusz stabilizacyjny
Wpłacone kaucje z tytułu najmu
Środki pieniężne w drodze
Należności z różnych tytułów
podatków ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
publicznoprawnych
rozliczenia kart płatniczych
rozrachunki z tytułu przelewów
pozostałe
Wartość
bilansowa
A.
- –5550- –
ZF02 - Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej
Przeznaczone do
obrotu
ZF02.1.
ZF02.1.1.
ZF02.1.2.
ZF02.1.3.
ZF02.1.4.
ZF02.1.5.
ZF02.1.6.
ZF02.1.7.
ZF02.2.
ZF02.2.1.
ZF02.2.2.
ZF02.2.3.
ZF02.2.4.
ZF02.2.5.
ZF02.2.6.
ZF02.2.7.
ZF02.2.7.1.
ZF02.2.7.2.
ZF02.2.8.
ZF02.2.9.
ZF02.3.
ZF02.3.1.
ZF02.3.2.
ZF02.3.3.
ZF02.3.4.
ZF02.3.5.
ZF02.3.6.
ZF02.3.7.
ZF02.3.8.
ZF02.3.8.1.
ZF02.3.8.2.
ZF02.3.9.
ZF02.3.10.
ZF02.3.10.1.
ZF02.4.
Oszczędności
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Inne
Zobowiązania z tytułu własnej
emisji
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Pozostałe
instytucje
sektora
finansowego
w
tym
Bankowy
Fundusz
Gwarancyjny
w tym Kasa Krajowa
Banki
Inne
Pozostałe zobowiązania
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Banki centralne
Pozostałe
instytucje
sektora
finansowego
w
tym
Bankowy
Fundusz
Gwarancyjny
w tym Kasa Krajowa
Banki
Inne
w tym rachunki powiernicze
Suma
A.
Wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
B.
Pozostałe wyceniane
według
skorygowanej ceny
nabycia
C.
Bilans otwarcia
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wzrost wartości rezerw na inne
umowy
rodzące
obciążenia
w wyniku dyskontowania (w tym
na skutek zmiany stopy dyskonta)
Inne zmiany wartości
Bilans zamknięcia
Rezerwy
Rezerwy na emerytury i inne
świadczenia pracownicze
(również dla byłych
pracowników)
Świadczenia
emerytalne
Inne
w tym
świadczenia
odprawy
pracownicze
emerytalne
i nagrody
jubileuszowe
A.
B.
Rezerwy na
sprawy sporne
(w tym
podatkowe)
D.
Rezerwy na
restrukturyzację
C.
E.
Rezerwy na
zobowiązania
pozabilansowe
(finansowe
i gwarancyjne)
F.
Rezerwa
z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
G.
Pozostałe
rezerwy
H.
Suma
Dziennik Ustaw
RE01.6.
RE01.7.
RE01.1.
RE01.2.
RE01.3.
RE01.4.
RE01.5.
RE01 - Rezerwy
- 56
–- 57
52 –-
Poz. 1108
ZWB01 - Zobowiązania z tytułu podatków
Zobowiązania wobec sektora budżetowego
ZWB01.1.
ZWB01.1.1.
ZWB01.1.2.
ZWB01.1.3.
ZWB01.1.4.
ZWB01.1.5.
ZWB01.1.6.
ZWB01.1.7.
ZWB01.1.8.
ZWB01.1.9.
ZWB01.1.10.
ZWB01.1.11.
ZWB01.1.12.
Zobowiązania z tytułu podatków
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych
Zobowiązania wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych
Zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości
Pozostałe < 10 % ogólnej wartości
Wartość
bilansowa
A.
58––- 53
RMK02 - Rozliczenia międzyokresowe - pasywa
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
RMK02.1.
RMK02.1.1.
RMK02.1.2.
RMK02.1.3.
RMK02.1.4.
RMK02.1.5.
RMK02.1.6.
RMK02.1.7.
RMK02.1.8.
RMK02.1.9.
RMK02.1.10.
RMK02.2.
RMK02.3.
Nota objaśniająca
Rozliczenia międzyokresowe, w tym:1)
Przychody przyszłych okresów
Wartość
bilansowa
A.
pozostałe < 10 % ogólnej wartości
Część długoterminowa (powyżej 12 miesięcy)
Część krótkoterminowa (poniżej 12 miesięcy)
W polach od RMK02.1.1 do RMK02.1.9 należy przedstawić rozliczenia, których udział w całości rozliczeń
jest wyższy niż 10 %.
1)
–- 59
54 –-
Poz. 1108
FSIZ01 - Fundusze specjalne i inne zobowiązania
Fundusze specjalne i inne zobowiązania
FSIZ01.1.
FSIZ01.1.1.
FSIZ01.1.1.1.
FSIZ01.1.1.2.
FSIZ01.1.1.3.
FSIZ01.1.1.4.
FSIZ01.1.1.5.
FSIZ01.1.1.6.
FSIZ01.1.1.7.
FSIZ01.1.1.8.
FSIZ01.1.1.9.
FSIZ01.1.1.10.
FSIZ01.1.2.
FSIZ01.1.2.1.
FSIZ01.1.2.2.
FSIZ01.1.2.3.
FSIZ01.1.2.4.
FSIZ01.1.2.5.
FSIZ01.1.2.6.
FSIZ01.1.2.7.
FSIZ01.1.2.8.
FSIZ01.1.2.9.
FSIZ01.1.2.10.
FSIZ01.2.
FSIZ01.3.
Fundusze specjalne i inne zobowiązania
Fundusze specjalne
Pozostałe < 10 % ogólnej wartości
Inne zobowiązania
Pozostałe < 10 % ogólnej wartości
Część długoterminowa (powyżej 12 miesięcy)
Część krótkoterminowa (poniżej 12 miesięcy)
Wartość
bilansowa
A.
- –60
55- –
Poz. 1108
FW02 - Struktura Funduszu udziałowego
Ilość udziałów
członkowskich
Struktura Funduszu udziałowego
FW02.1.
FW02.2.
FW02.3.
FW02.4.
FW02.5.
FW02.6.
FW02.7.
FW02.8.
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne
gospodarstw domowych
Inne
Suma
A.
działające
na
rzecz
Wartość
udziałów
członkowskich
B.
Udział %
w funduszu
udziałowym
C.
- –61
56- –
Poz. 1108
FW03 - Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych
FW03.1.
FW03.1.1.
FW03.1.1.1.
FW03.1.1.1.1.
FW03.1.1.1.2.
FW03.1.1.1.3.
FW03.1.1.1.4.
FW03.1.1.1.5.
FW03.1.1.1.6.
FW03.1.1.2.
FW03.1.1.3.
FW03.1.2.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych
Bilans otwarcia
a. skutki przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
- zyski lub straty z okresowej wyceny
- kwoty przeszacowania odpisane w razie trwałej utraty wartości
- zyski lub straty z wyceny ustalone na dzień przekwalifikowania aktywów do kategorii
dostępnych do sprzedaży
- kwoty rozliczone w przypadku zabezpieczania wartości godziwej oprocentowanego
instrumentu finansowego
- kwoty rozliczone w przypadku przekwalifikowania aktywów do kategorii utrzymywanych
do terminu wymagalności
- kwoty odpisane na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych
b. ustalenie, przeszacowanie i odpisanie rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
c. zmiany w wyniku wyceny rzeczowych aktywów trwałych
Bilans zamknięcia
A.
– -5762– -
FW04 - Propozycje co do sposobu podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia straty
Propozycje co do sposobu podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia straty
FW04.1.
FW04.1.1.
FW04.1.2.
FW04.1.3.
FW04.1.4.
FW04.1.5.
FW04.1.6.
FW04.1.6.1.
Propozycje co do sposobu podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia straty
zwiększenie funduszu zasobowego
uzupełnienie udziałów uprzednio przeznaczonych na pokrycie straty
pokrycie straty z funduszu zasobowego
pokrycie straty z funduszu udziałowego
pokrycie straty z zysku
inne
w tym: podział nadwyżki dla inwestorów
A.
ZPU01.7.
ZPU01.8.
ZPU01.6.
ZPU01.1.
ZPU01.2.
ZPU01.3.
ZPU01.4.
ZPU01.5.
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje
niekomercyjne
działające na rzecz gospodarstw
domowych
Inne
Suma
B.
A.
Linie kredytowe
Zobowiązania
nieobjęte
rezerwami
ZPU01 - Zobowiązania pozabilansowe udzielone
Zobowiązania
objęte
rezerwami
C.
Utworzone
rezerwy
D.
E.
- 63 -
Poręczenia
Zobowiązania
nieobjęte
rezerwami
Zobowiązania
objęte
rezerwami
F.
Utworzone
rezerwy
G.
Zobowiązania
nieobjęte
rezerwami
H.
Inne
Zobowiązania
objęte
rezerwami
I.
Utworzone
rezerwy
J.
Zobowiązania z tytułu
operacji walutowych
K.
Zobowiązania z tytułu
zawartych kontraktów kupna sprzedaży instrumentów
finansowych
L.
Zobowiązania z tytułu
udzielonych zabezpieczeń
ZPU02.1.
ZPU02.2.
ZPU02.2.1.
ZPU02.2.2.
ZPU02.3.
ZPU02.4.
ZPU02.5.
Ustanowione przez kasę zabezpieczenia majątkowe
Środki trwałe
Hipoteka
Zastaw
Zastaw na pozostałych aktywach
Cesje
Inne
Ustanowione przez kasę zabezpieczenia majątkowe
ZPU02 - Ustanowione przez kasę zabezpieczenia majątkowe
- 64 -
Wartość
ZPO01.1.
Kasa Krajowa
ZPO01.2.
Banki
ZPO01.3.
Inne
ZPO01.3.1.
w tym osoby prywatne
ZPO01.4.
Suma
Informacja uzupełniająca: liczba pojedynczych
przekroczeń w zakresie przepisu art. 33 ustawy
Informacja uzupełniająca: liczba pojedynczych
przekroczeń w zakresie przepisu art. 34 ustawy
Gwarancje
B.
Linie
kredytowe
A.
ZPO01 - Zobowiązania pozabilansowe otrzymane
C.
Poręczenia
- 65 -
D.
Zobowiązania
z tytułu operacji
walutowych
E.
Zobowiązania z tytułu
zawartych kontraktów kupna sprzedaży instrumentów
finansowych
F.
Inne
NLOK02.4.
NLOK02.1.
NLOK02.2.
NLOK02.3.
Banki
Kasa Krajowa
Inne podmioty za
zgodą Komisji
Suma
B.
Lokaty jednodniowe
A.
C.
D.
PLN
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
EUR
L.
Ł.
M.
N.
- 66 -
O.
P.
USD
R.
S.
T.
U.
W.
NLOK02 - Należności z tytułu lokat według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów
Lokaty tygodniowe
Lokaty jednomiesięczne
Lokaty dwumiesięczne
Lokaty trzymiesięczne
Lokaty sześciomiesięczne
Lokaty roczne
Inne lokaty
Lokaty jednodniowe
Lokaty tygodniowe
Lokaty jednomiesięczne
Lokaty trzymiesięczne
Lokaty roczne
Inne lokaty
Lokaty jednodniowe
Lokaty tygodniowe
Lokaty jednomiesięczne
Lokaty trzymiesięczne
Lokaty roczne
Inne lokaty
Lokaty jednodniowe
Lokaty tygodniowe
Z.
Lokaty jednomiesięczne
AA.
CHF
Lokaty trzymiesięczne
AB.
Lokaty roczne
AC.
Inne lokaty
AD.
Lokaty jednodniowe
AE.
Lokaty tygodniowe
AF.
AG.
Pozostałe waluty
Lokaty jednomiesięczne
Lokaty trzymiesięczne
AH.
Lokaty roczne
AI.
Inne lokaty
DPW01.1.
DPW01.1.1.
DPW01.1.2.
DPW01.1.3.
DPW01.2.
DPW01.3.
Dłużne papiery wartościowe
Bony skarbowe
Obligacje
Inne
Instrumenty kapitałowe
Suma
B.
Banki centralne
A.
C.
D.
PLN
E.
F.
G.
H
I.
J.
K
EUR
L.
Kasa Krajowa
M
N
O
- 67 -
Banki centralne
P
R
Banki
S
USD
T
Kasa Krajowa
U
V
Duże przedsiębiorstwa i MSP
W.
X.
Y.
Z.
CHF
DPW01 - Papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
Kasa Krajowa
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Duże przedsiębiorstwa i MSP
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Duże przedsiębiorstwa i MSP
Instytucje rządowe i samorządowe
Inne monetarne instytucje finansowe
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
AA.
Kasa Krajowa
AB.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
AC.
Duże przedsiębiorstwa i MSP
AD.
Banki centralne
AE.
Instytucje rządowe i samorządowe
AF.
AG.
AH.
Pozostałe waluty
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
Kasa Krajowa
AI.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
AJ.
Duże przedsiębiorstwa i MSP
DPW02.1.
DPW02.1.1.
DPW02.1.2.
DPW02.1.3.
DPW02.1.4.
DPW02.2.
DPW02.2.1.
DPW02.2.2.
DPW02.2.3.
DPW02.2.4.
DPW02.2.5.
DPW02.2.6.
DPW02.3.
Instrumenty kapitałowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Duże przedsiębiorstwa i MSP
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Duże przedsiębiorstwa i MSP
Suma
≤ 90 dni
B.
nieprzeterminowane
A.
> 90 dni ≤ 180 dni
C.
> 180 dni ≤ 1 roku
D.
E.
> 1 roku
Opóźnienia w spłacie - wartość
bilansowa
DPW02 - Instrumenty kapitałowe i dłużne papiery wartościowe - informacja o utracie wartości
- 68 -
Wartość bilansowa brutto
F.
Odpis aktualizujący
G.
Wartość bilansowa
H.
Zabezpieczenia ustanowione
na rzecz kasy
I.
DPW03.4.
DPW03.3.1.
DPW03.1.
DPW03.2.
DPW03.3.
Bony skarbowe
Obligacje
Inne
w tym: dłużne papiery wartościowe ujęte
w bilansie w wyniku sprzedaży wierzytelności
Suma
Wartość
według
ceny
nabycia
A.
B.
Wartość
bilansowa
Banki centralne
Instytucje rządowe
i samorządowe
Wartość
Wartość
według
bilansowa
ceny
nabycia
C.
D.
Wartość
według
ceny
nabycia
E.
F.
Wartość
bilansowa
Banki
DPW03 - Dłużne papiery wartościowe w podziale na podmioty oraz według produktów
- 69 -
Inne monetarne
instytucje finansowe
Wartość
Wartość
według
bilansowa
ceny
nabycia
G.
H.
Wartość
według
ceny
nabycia
I.
J.
Wartość
bilansowa
Kasa Krajowa
Pozostałe instytucje
sektora finansowego
Wartość
Wartość
według
bilansowa
ceny
nabycia
K.
L.
Duże przedsiębiorstwa
i MSP
Wartość
Wartość
według
bilansowa
ceny
nabycia
M.
N.
- 70– -65 –
DPW04 - Instrumenty kapitałowe w podziale na podmioty oraz według produktów
Banki
DPW04.1.
DPW04.1.1.
DPW04.1.2.
DPW04.1.3.
DPW04.1.4.
DPW04.2.
DPW04.2.1.
DPW04.2.2.
DPW04.2.3.
DPW04.2.4.
DPW04.2.5.
DPW04.3.
DPW04.3.1.
DPW04.3.2.
DPW04.3.3.
DPW04.3.4.
DPW04.3.5.
DPW04.4.
Wartość
według
ceny
nabycia
A.
Wartość
bilansowa
Inne monetarne
instytucje finansowe
Wartość
według
Wartość
ceny
bilansowa
nabycia
C.
D.
Pozostałe instytucje
sektora finansowego
Wartość
według
Wartość
ceny
bilansowa
nabycia
E.
F.
B.
Instrumenty kapitałowe jednostek kontrolowanych przez kasę
Akcje kwotowane na aktywnym rynku
Pozostałe akcje
udziały
inne przedsięwzięcia
Instrumenty kapitałowe jednostek, na które kasa wywiera znaczący wpływ, w rozumieniu art. 3 ust 1 pkt 36 ustawy o rachunkowości,
Akcje kwotowane na aktywnym rynku
Pozostałe akcje
Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
udziały
inne przedsięwzięcia
Pozostałe instrumenty kapitałowe
Akcje kwotowane na aktywnym rynku
Pozostałe akcje
Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
udziały
inne przedsięwzięcia
Suma
Duże przedsiębiorstwa
i MSP
Wartość
według
Wartość
ceny
bilansowa
nabycia
G.
H.
- 71–- 66 –
DPW05 - Inwestycje w udziały, akcje i wkłady w innych podmiotach
DPW05.1.
DPW05.2.
DPW05.3.
DPW05.4.
DPW05.5.
DPW05.6.
DPW05.7.
DPW05.8.
DPW05.9.
DPW05.10.
DPW05.11.
DPW05.12.
DPW05.13.
DPW05.14.
DPW05.15.
DPW05.16.
DPW05.17.
DPW05.18.
DPW05.19.
DPW05.20.
DPW05.21.
DPW05.22.
DPW05.23.
DPW05.24.
DPW05.25.
DPW05.26.
DPW05.27.
DPW05.28.
DPW05.29.
DPW05.30.
DPW05.31.
Nazwa
podmiotu
REGON
Cena
nabycia
inwestycji
Wartość
bilansowa
Udział
w kapitale
%
Udział
w głosach
na
Walnym
%
Data
sprawozdawcza
Fundusze
własne
Wartość
bilansowa
aktywów netto
podmiotu
kontrolowanego
Wartość
godziwa
aktywów netto
podmiotu
kontrolowanego
Przychody
z tytułu
dywidend
Wartość
rynkowa
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
Suma
- 72
– 67- –
Poz. 1108
DPW06 - Dłużne papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności
oraz według produktów
Z terminem
DPW06.1.
Bony skarbowe
DPW06.2.
Obligacje
DPW06.3.
Inne
DPW06.3.1.
w tym: dłużne
papiery
wartościowe ujęte
w bilansie
w wyniku
sprzedaży
wierzytelności
DPW06.4.
Suma
Zapadłe
do
1 miesiąca
powyżej
1 miesiąca
do
3 miesięcy
A.
B.
C.
powyżej
3 miesięcy
do
6 miesięcy
powyżej
6 miesięcy
do 1 roku
powyżej
1 roku do
3 lat
powyżej
3 lat
D.
E.
F.
G.
- 73– -68 –
DPW07 - Dłużne papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na terminy
zapadalności oraz według podmiotów
Z terminem
DPW07.1.
Banki centralne
DPW07.2.
Instytucje rządowe
i samorządowe
DPW07.3.
Banki
DPW07.4.
Inne monetarne instytucje
finansowe
DPW07.5.
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
DPW07.6.
Duże przedsiębiorstwa
i MSP
DPW07.7.
Suma
Zapadłe
do
1 miesiąca
powyżej
1 miesiąca
do
3 miesięcy
A.
B.
C.
powyżej
3 miesięcy
do
6 miesięcy
powyżej
6 miesięcy
do 1 roku
powyżej
1 roku
do 3 lat
powyżej
3 lat
D.
E.
F.
G.
NKIP01.7.
NKIP01.8.
NKIP01.1.
NKIP01.2.
NKIP01.3.
NKIP01.4.
NKIP01.5.
NKIP01.6.
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Inne
Suma
Odpis
aktualizujący
B.
Wartość
bilansowa brutto
A.
Wartość
bilansowa
C.
Wartość
bilansowa brutto
D.
Odpis
aktualizujący
E.
Wartość
bilansowa
F.
Wartość
bilansowa brutto
G.
Odpis
aktualizujący
H.
Wartość
bilansowa
I.
Wartość
bilansowa brutto
J.
Odpis
aktualizujący
K.
Wartość
bilansowa
L.
Wartość
bilansowa brutto
M.
Odpis
aktualizujący
N.
Wartość
bilansowa
O.
P.
Wartość
bilansowa brutto
Zabezpieczone innymi
rodzajami zabezpieczeń
R.
Odpis
aktualizujący
Zabezpieczone zastawem
rejestrowym na rzeczach
ruchomych
S.
Wartość
bilansowa
Zabezpieczone papierami
wartościowymi
Niezabezpieczone
T.
Wartość
bilansowa brutto
Zabezpieczone gwarancją,
poręczeniem, w tym
poręczeniem wekslowym
U.
Odpis
aktualizujący
Zabezpieczone lokatą
V.
Wartość
bilansowa
Zabezpieczone hipoteką
NKIP01 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale
na zabezpieczenia oraz według podmiotów
- 74
NKIP02.1.
NKIP02.2.
NKIP02.3.
NKIP02.3.1.
NKIP02.4.
NKIP02.5.
NKIP02.6.
NKIP02.7.
Inwestycyjne
Operacyjne
Konsumpcyjne
w tym: gotówkowe
W rachunku bieżącym
Na nieruchomości
Inne
Suma
Odpis aktualizujący
B.
Wartość bilansowa
brutto
A.
Wartość bilansowa
C.
Wartość bilansowa
brutto
D.
Odpis aktualizujący
E.
Wartość bilansowa
F.
Wartość bilansowa
brutto
G.
Odpis aktualizujący
H.
Wartość bilansowa
I.
Wartość bilansowa
brutto
J.
Odpis aktualizujący
K.
L.
Wartość bilansowa
brutto
M.
Odpis aktualizujący
N.
Wartość bilansowa
O.
P.
Wartość bilansowa
brutto
Zabezpieczone innymi
rodzajami zabezpieczeń
R.
Odpis aktualizujący
Zabezpieczone
zastawem rejestrowym
na rzeczach ruchomych
S.
Wartość bilansowa
Zabezpieczone
papierami
wartościowymi
Niezabezpieczone
T.
Wartość bilansowa
brutto
Zabezpieczone gwarancją
lub poręczeniem
U.
Odpis aktualizujący
Zabezpieczone lokatą
V.
Wartość bilansowa
Zabezpieczone hipoteką
Wartość bilansowa
NKIP02 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale
na zabezpieczenia oraz według produktów
- 75
Odpis
aktualizujący
AA.
Wartość
bilansowa brutto
A.
Wartość
bilansowa
B.
Wartość
bilansowa brutto
C.
Odpis
aktualizujący
CC.
Wartość
bilansowa
D.
Wartość
bilansowa brutto
E.
Odpis
aktualizujący
EE.
Wartość
bilansowa
F.
Wartość
bilansowa brutto
G.
Wartość
zabezpieczenia
H.
I.
Odpis
aktualizujący
J.
K.
L.
M.
N.
O.
P.
1
Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U.
poz. 245).
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz
gospodarstw domowych
Inne
Suma
Wartość
bilansowa brutto
Należności nieściągalne
(termin spłaty został
przekroczony powyżej 12 miesięcy
oraz spełniające kryteria
określone w par. 2 pkt 26)
Q.
R.
Dziennik Ustaw
NKIP03.7.
NKIP03.8.
NKIP03.6.
NKIP03.1.
NKIP03.2.
NKIP03.3.
NKIP03.4.
NKIP03.5.
Wartość
zabezpieczenia
Przeterminowane od 1 dnia
do 1 miesiąca włącznie
(oraz brak obaw odnośnie
sytuacji ekonomiczno-finansowej)
Odpis
aktualizujący
Nieprzeterminowane
(oraz brak obaw odnośnie
sytuacji ekonomiczno-finansowej)
Wartość
bilansowa
Należności zagrożone
Wartość
bilansowa
Należności o znacznym stopniu
wystąpienia prawdopodobieństwa
nieściągalności
(opóźnienie w spłacie kapitału lub
odsetek przekracza 6 miesięcy i nie
przekracza 12 miesięcy oraz spełniające
kryteria określone w par. 2 pkt 25)
Wartość
bilansowa brutto
Należności z prawdopodobieństwem
wystąpienia nieściągalności
(opóźnienie w spłacie kapitału lub
odsetek przekracza 3 miesiące i nie
przekracza 6 miesięcy oraz spełniające
kryteria określone w par. 2 pkt 24)
Wartość
zabezpieczenia
Przeterminowane powyżej
1 miesiąca do 3 miesięcy
włącznie
(oraz brak obaw odnośnie
sytuacji ekonomiczno-finansowej)
Odpis
aktualizujący
Należności regularne
NKIP03 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale
na kategorie ryzyka określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
(Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.)1 oraz według podmiotów
Wartość
bilansowa
- 76
Inwestycyjne
Operacyjne
Konsumpcyjne
w tym gotówkowe
W rachunku bieżącym
Na nieruchomości
Inne
Suma
Odpis
aktualizujący
AA.
Wartość
bilansowa
brutto
A.
Wartość
bilansowa
B.
Wartość
bilansowa
brutto
C.
Odpis
aktualizujący
CC.
Wartość
bilansowa
D.
Wartość
bilansowa
brutto
E.
Odpis
aktualizujący
EE.
Wartość
bilansowa
F.
Wartość
bilansowa
brutto
G.
zabezpieczenia
Wartość
H.
Odpis
aktualizujący
I.
Wartość
bilansowa
J.
Wartość
bilansowa
brutto
K.
Wartość
L.
zabezpieczenia
M.
N.
Należności nieściągalne
(termin spłaty został
przekroczony powyżej 12 miesięcy
oraz spełniające kryteria
określone w par. 2 pkt 26)
O.
P.
2
Q.
R.
Dziennik Ustaw
Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U.
poz. 245).
NKIP04.1.
NKIP04.2.
NKIP04.3.
NKIP04.3.1.
NKIP04.4.
NKIP04.5.
NKIP04.6.
NKIP04.7.
Odpis
aktualizujący
Przeterminowane od 1 dnia
do 1 miesiąca włącznie
(oraz brak obaw odnośnie
sytuacji ekonomiczno-finansowej)
Wartość
bilansowa
Nieprzeterminowane
(oraz brak obaw odnośnie
sytuacji ekonomiczno-finansowej)
Wartość
bilansowa
brutto
Należności zagrożone
Należności o znacznym stopniu
wystąpienia prawdopodobieństwa
nieściągalności
(opóźnienie w spłacie kapitału lub
odsetek przekracza 6 miesięcy i nie
przekracza 12 miesięcy oraz
spełniające kryteria określone w par. 2
pkt 25)
Wartość
Należności z prawdopodobieństwem
wystąpienia nieściągalności
(opóźnienie w spłacie kapitału lub
odsetek przekracza 3 miesiące i nie
przekracza 6 miesięcy oraz spełniające
kryteria określone w par. 2 pkt 24)
zabezpieczenia
Przeterminowane powyżej
1 miesiąca do 3 miesięcy
włącznie
(oraz brak obaw odnośnie
sytuacji ekonomiczno-finansowej)
Odpis
aktualizujący
Należności regularne
NKIP04 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale
na kategorie ryzyka określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
(Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.)2 oraz według produktów
Wartość
bilansowa
- 77
A.
C.
D.
Nierozliczone
koszty
E.
Odsetki
umowne
F.
Odsetki
karne lub
ustawowe
G.
Koszty
windykacji
H.
Inne
I.
Suma
J.
Zabezpieczenia
pomniejszające
wartość
podstawy
tworzenia
odpisu
K.
Odpis
aktualizujący
L.
Wartość
bilansowa
– 73 –
NKIP05.3.4.
NKIP05.3.3.
NKIP05.3.1.
NKIP05.3.2.
NKIP05.3.
NKIP05.2.7.
NKIP05.2.6.
NKIP05.2.4.
NKIP05.2.5.
NKIP05.2.3.
NKIP05.2.1.
NKIP05.2.2.
NKIP05.2.
Należności regularne
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy
indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne
działające
na
rzecz
gospodarstw domowych
Inne
Należności
z prawdopodobieństwem
wystąpienia
nieściągalności
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy
indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne
działające
na
rzecz
gospodarstw domowych
Inne
Należności o znacznym
stopniu
prawdopodobieństwa
nieściągalności
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy
indywidualni
Osoby prywatne
Nierozliczone
prowizje lub
opłaty
Wartość brutto
Dziennik Ustaw
NKIP05.1.7
NKIP05.1.6.
NKIP05.1.4.
NKIP05.1.5.
NKIP05.1.3.
NKIP05.1.
NKIP05.1.1.
NKIP05.1.2.
Wartość
udzielonego
kredytu
i pożyczki
lub innych
należności
Wartość
pozostałego
do spłaty
kapitału
kredytu
i pożyczki
lub innych
należności
B,
NKIP05 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według
podmiotów
- 78
NKIP05.4.7.
NKIP05.5.
NKIP05.4.6.
NKIP05.4.4.
NKIP05.4.5.
NKIP05.4.3.
NKIP05.3.7
NKIP05.4.
NKIP05.4.1.
NKIP05.4.2.
NKIP05.3.6.
NKIP05.3.5.
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne
działające
na
rzecz
gospodarstw domowych
Inne
Należności nieściągalne
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy
indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne
działające
na
rzecz
gospodarstw domowych
Inne
Suma
- 79
NKIP06.1.
NKIP06.1.1.
NKIP06.1.2.
NKIP06.1.3.
NKIP06.1.4.
NKIP06.1.5.
NKIP06.1.6.
NKIP06.1.7.
NKIP06.2.
Kredyty i pożyczki
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
Inne
Suma
komercyjne
B.
mieszkaniowe
A.
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe
należności zabezpieczone hipoteką
Inne zabezpieczone kredyty i pożyczki oraz
pozostałe należności
gwarancje
inne
środki pieniężne
finansowe
zabezpieczenia
C.
D.
E.
NKIP06 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według zabezpieczeń, wartość brutto
- 80
NKIP07.3.
NKIP07.2.3.
NKIP07.2.2.
NKIP07.2.
NKIP07.2.1.
NKIP07.1.3.
NKIP07.1.2.
NKIP07.1.
NKIP07.1.1.
Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe
Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe - ekspozycja bez utraty
wartości
Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe - ekspozycja
z rozpoznaną utratą wartości
Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe - odpisy z tytułu utraty
wartości
Kredyty na nieruchomości komercyjne
Kredyty na nieruchomości komercyjne - ekspozycja bez utraty
wartości
Kredyty na nieruchomości komercyjne - ekspozycja
z rozpoznaną utratą wartości
Kredyty na nieruchomości komercyjne - odpisy z tytułu utraty
wartości
Kredyty na nieruchomości suma
A.
do 1 roku
NKIP07 - Kredyty i pożyczki na nieruchomości według terminów pierwotnych
- 81 -
od 1 roku do
2 lat
B.
Według terminów pierwotnych
od 2 lat do
od 3 lat do
od 5 lat do
3 lat
5 lat
10 lat
C.
D.
E.
od 10 lat do
20 lat
F.
powyżej
20 lat
G.
NKIP08.1.7.
NKIP08.1.
NKIP08.1.1.
NKIP08.1.2.
NKIP08.1.3.
NKIP08.1.4.
NKIP08.1.5.
NKIP08.1.6.
Należności ogółem
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz
gospodarstw domowych
Inne
Należności
nieściągalne, stan na
początek okresu
A.
Umorzone w okresie
sprawozdawczym
C.
Odpisane
B
D.
Spłacone w okresie
sprawozdawczym
Należności
nieściągalne, na
koniec okresu
E.
F.
Odsetki na koniec
okresu
NKIP08 - Informacja na temat ryzyka kredytowego oraz odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - należności nieściągalne spisane w ciężar odpisów
z tytułu utraty wartości
- 82
NKIP09.1.7.
NKIP09.1.
NKIP09.1.1.
NKIP09.1.2.
NKIP09.1.3.
NKIP09.1.4.
NKIP09.1.5.
NKIP09.1.6.
Należności objęte restrukturyzacją
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw
domowych
Inne
A.
Wartość nominalna
Wartość bilansowa
brutto ekspozycji bez
rozpoznanej utraty
wartości
B.
Wartość bilansowa
brutto ekspozycji
z rozpoznaną utratą
wartości
C.
D.
Odpis aktualizujący
z tytułu utraty wartości
NKIP09 - Należności objęte restrukturyzacją (pozostałe należności ze wszystkich portfeli oraz portfel kredyty i pożyczki oraz inne należności)
- 83
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na
rzecz gospodarstw domowych
Inne
Suma
Brakujący odpis
aktualizujący
AA.
Wartość
bilansowa brutto
A.
Wartość
bilansowa
B.
Wartość
bilansowa brutto
C.
Brakujący odpis
aktualizujący
CC.
Wartość
bilansowa
D.
Wartość
bilansowa brutto
E.
Brakujący odpis
aktualizujący
EE.
Wartość
bilansowa
F.
Wartość
bilansowa brutto
G.
Wartość
zabezpieczenia
H.
Brakujący odpis
aktualizujący
I.
J.
Wartość
bilansowa
K.
L.
M.
N.
Należności nieściągalne
(termin spłaty został przekroczony
powyżej 12 miesięcy)
O.
P.
Q.
R.
Dziennik Ustaw
NKIP10.7.
NKIP10.8.
NKIP10.1.
NKIP10.2.
NKIP010.3.
NKIP10.4.
NKIP10.5.
NKIP10.6.
Wartość
bilansowa brutto
Nieprzeterminowane
Wartość
zabezpieczenia
Przeterminowane od 1 dnia
do 1 miesiąca włącznie
Brakujący odpis
aktualizujący
Należności o znacznym stopniu
wystąpienia prawdopodobieństwa
nieściągalności
(opóźnienie w spłacie kapitału lub
odsetek przekracza 6 miesięcy i nie
przekracza 12 miesięcy)
Wartość
bilansowa
Należności z prawdopodobieństwem
wystąpienia nieściągalności
(opóźnienie w spłacie kapitału lub
odsetek przekracza 3 miesiące i nie
przekracza 6 miesięcy)
Wartość
bilansowa brutto
Przeterminowane powyżej
1 miesiąca do 3 miesięcy
włącznie
Wartość
zabezpieczenia
Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy włącznie
Brakujący odpis
aktualizujący
Należności regularne (opóźnienie w spłacie poniżej 3 miesięcy)
NKIP10 - Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego
oraz według podmiotów
Wartość
bilansowa
- 84
NKIP11.1.
NKIP11.2.
NKIP11.3.
NKIP11.3.1.
NKIP11.4.
NKIP11.5.
NKIP11.6.
NKIP11.7.
Inwestycyjne
Operacyjne
Konsumpcyjne
w tym gotówkowe
W rachunku bieżącym
Na nieruchomości
Inne
Suma
Brakujący
odpis
aktualizujący
AA.
Wartość
bilansowa
brutto
A.
Wartość
bilansowa
B.
Wartość
bilansowa
brutto
C.
Brakujący
odpis
aktualizujący
CC.
Wartość
bilansowa
D.
Wartość
bilansowa
brutto
E.
Brakujący
odpis
aktualizujący
EE.
Wartość
bilansowa
F.
Wartość
bilansowa
brutto
G.
zabezpieczenia
Wartość
H.
Brakujący
odpis
aktualizujący
I.
Wartość
bilansowa
J.
Wartość
bilansowa
brutto
K.
Wartość
L.
zabezpieczenia
Nieprzeterminowane
M.
Brakujący
odpis
aktualizujący
Przeterminowane od 1 dnia
do 1 miesiąca włącznie
N.
Wartość
bilansowa
Należności o znacznym stopniu
wystąpienia prawdopodobieństwa
nieściągalności
(opóźnienie w spłacie kapitału lub
odsetek przekracza 6 miesięcy i nie
przekracza 12 miesięcy)
Należności nieściągalne
(termin spłaty został przekroczony
powyżej 12 miesięcy)
O.
Wartość
bilansowa
brutto
Należności z prawdopodobieństwem
wystąpienia nieściągalności
(opóźnienie w spłacie kapitału lub
odsetek przekracza 3 miesiące i nie
przekracza 6 miesięcy)
P.
Wartość
Przeterminowane powyżej
1 miesiąca do 3 miesięcy
włącznie
zabezpieczenia
Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy włącznie
Q.
Brakujący
odpis
aktualizujący
Należności regularne (opóźnienie w spłacie poniżej 3 miesięcy)
NKIP11 - Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego
oraz według produktów
R.
Wartość
bilansowa
- 85
NWTZ01.7.
NWTZ01.8.
NWTZ01.6.
NWTZ01.1.
NWTZ01.2.
NWTZ01.3.
NWTZ01.4.
NWTZ01.5.
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje
niekomercyjne
działające na rzecz gospodarstw
domowych
Inne
Suma
do 1 miesiąca
B.
Zapadłe
A.
powyżej
1 miesiąca do
3 miesięcy
C.
powyżej
3 miesięcy do
6 miesięcy
D.
Z terminem
powyżej
powyżej 1 roku
6 miesięcy do
do 3 lat
1 roku
E.
F.
G.
od 3 lat do 5 lat
H.
od 5 lat do
10 lat
NWTZ01 - Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według podmiotów
- 86 -
I.
powyżej 10 lat
NWTZ02.7.
NWTZ02.8.
NWTZ02.1.
NWTZ02.2.
NWTZ02.3.
NWTZ02.4.
NWTZ02.5.
NWTZ02.6.
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje
niekomercyjne
działające
na
rzecz
gospodarstw domowych
Inne
Suma
do
1 miesiąca
B.
Bieżące
A.
powyżej
1 miesiąca
do
3 miesięcy
C.
D.
powyżej
3 miesięcy do
6 miesięcy
E.
powyżej
6 miesięcy do
1 roku
F.
Z terminem
powyżej 1 roku
do 3 lat
G.
od 3 lat do 5 lat
H.
od 5 lat do 10 lat
NWTZ02 - Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów
- 87 -
I.
powyżej 10 lat
NWTZ03.2.2.
NWTZ03.2.9.
NWTZ03.2.8.
NWTZ03.2.7.
NWTZ03.2.6.
NWTZ03.2.5.
NWTZ03.2.4.
NWTZ03.2.3.
Suma
do 2 tys. zł włącznie
powyżej 2 tys. do
5 tys. zł włącznie
powyżej 5 tys. do
10 tys. zł włącznie
powyżej 10 tys. do
30 tys. zł włącznie
powyżej 30 tys. do
50 tys. zł włącznie
powyżej 50 tys. do
100 tys. zł włącznie
powyżej 100 tys. do
500 tys. zł włącznie
powyżej 500 tys. zł do
1 mln zł włącznie
powyżej 1 mln zł
W tym restrukturyzacje
do 2 tys. zł włącznie
powyżej 2 tys. do
5 tys. zł włącznie
powyżej 5 tys. do
10 tys. zł włącznie
powyżej 10 tys. do
30 tys. zł włącznie
powyżej 30 tys. do
50 tys. zł włącznie
powyżej 50 tys. do
100 tys. zł włącznie
powyżej 100 tys. do
500 tys. zł włącznie
powyżej 500 tys. zł do
1 mln zł włącznie
powyżej 1 mln zł
B.
Ilość
A.
do 1 miesiąca
Ilość
C.
Wartość
D.
powyżej 1 miesiąca
do 3 miesięcy
Ilość
E.
Wartość
F.
powyżej 3 miesięcy
do 6 miesięcy
Ilość
G.
Wartość
H.
powyżej 6 miesięcy
do 1 roku
Ilość
I.
Wartość
J.
Ilość
K.
Ilość
M.
Ilość
O.
Ilość
R.
S.
T.
U.
od 1 roku do 2 lat
Wartość
P.
od 2 lat do 3 lat
Wartość
N.
od 3 lat do 5 lat
Wartość
L.
powyżej 10 lat
od 5 lat do 10 lat
Wartość
Z terminem pierwotnym
Dziennik Ustaw
NWTZ03.1.9.
NWTZ03.2.
NWTZ03.2.1.
NWTZ03.1.8.
NWTZ03.1.7.
NWTZ03.1.6.
NWTZ03.1.5.
NWTZ03.1.4.
NWTZ03.1.3.
NWTZ03.1.2.
NWTZ03.1.
NWTZ03.1.1.
Wartość
Wartość początkowa
Bieżące
NWTZ03 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości początkowej i terminów pierwotnych
Wartość
Ilość
- 88
NWTZ04.2.9.
NWTZ04.2.8.
NWTZ04.2.7.
NWTZ04.2.6.
NWTZ04.2.5.
NWTZ04.2.4.
NWTZ04.2.3.
NWTZ04.2.2.
Suma
do 2 tys. zł włącznie
powyżej 2 tys. do
5 tys. zł włącznie
powyżej 5 tys. do
10 tys. zł włącznie
powyżej 10 tys. do
30 tys. zł włącznie
powyżej 30 tys. do
50 tys. zł włącznie
powyżej 50 tys. do
100 tys. zł włącznie
powyżej 100 tys. do
500 tys. zł włącznie
powyżej 500 tys. zł do
1 mln zł włącznie
powyżej 1 mln zł
W tym restrukturyzacje
powyżej 2 tys. zł
włącznie
powyżej 2 tys. do
5 tys. zł włącznie
powyżej 5 tys. do
10 tys. zł włącznie
powyżej 10 tys. do
30 tys. zł włącznie
powyżej 30 tys. do
50 tys. zł włącznie
powyżej 50 tys. do
100 tys. zł włącznie
powyżej 100 tys. do
500 tys. zł włącznie
powyżej 500 tys. zł do
1 mln zł włącznie
powyżej 1 mln zł
Wartość
B.
Ilość
A.
Ilość
C.
Ilość
E.
F.
G.
H.
I.
J.
Wartość
D.
powyżej 1 miesiąca
do 3 miesięcy
Wartość
do 1 miesiąca
od 1 roku do 2 lat
Ilość
K.
Wartość
L.
Ilość
M.
Ilość
O.
P.
R.
S.
T.
U.
od 2 lat do 3 lat
Wartość
N.
powyżej 10 lat
od 5 lat do 10 lat
od 3 lat do 5 lat
Wartość
Ilość
Z terminem zapadalności
Dziennik Ustaw
NWTZ04.2.1.
NWTZ04.1.9.
NWTZ04.2.
NWTZ04.1.8.
NWTZ04.1.7.
NWTZ04.1.6.
NWTZ04.1.5.
NWTZ04.1.4.
NWTZ04.1.3.
NWTZ04.1.2.
NWTZ04.1.
NWTZ04.1.1.
powyżej
3 miesięcy do
6 miesięcy
Wartość
Ilość
Wartość początkowa
powyżej
6 miesięcy do
1 roku
Wartość
Ilość
Zapadłe
Wartość
NWTZ04 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości początkowej i terminów zapadalności
Wartość
Ilość
- 89
RSP01.1.
RSP01.2.
RSP01.3.
RSP01.4.
RSP01.5.
RSP01.6.
RSP01.7.
RSP01.8.
RSP01.9.
RSP01.10.
RSP01.11.
Instrumenty o stopie zwrotu zarządzanej przez kasę
do 1 dnia roboczego (włącznie)
od 2 dni roboczych do tygodnia (włącznie)
Powyżej tygodnia do 1 miesiąca (włącznie)
Powyżej 1 do 3 miesięcy (włącznie)
Powyżej 3 do 6 miesięcy (włącznie)
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku (włącznie)
Powyżej 1 roku do 2 lat (włącznie)
Powyżej 2 lat do 5 lat (włącznie)
Powyżej 5 lat
Suma
Zestawienie pozycji według długości okresu przeszacowania
w tym: portfel
kredytowy
B.
Wartość aktywów
odsetkowych
A.
Wartość
pasywów
odsetkowych
C.
RSP01 - Ryzyko stopy procentowej - zestawienie pozycji według długości okresu przeszacowania
- 90 -
D.
Pozycja długa
E.
Pozycja krótka
Informacja uzupełniająca
RSP02.1.
RSP02.2.
RSP02.3.
RSP02.4.
RSP02.5.
RSP02.6.
RSP02.7.
RSP02.8.
RSP02.9.
RSP02.10.
RSP02.11.
Instrumenty o stopie zwrotu zarządzanej przez kasę
do 1 dnia roboczego (włącznie)
od 2 dni roboczych do tygodnia (włącznie)
Powyżej tygodnia do 1 miesiąca (włącznie)
Powyżej 1 do 3 miesięcy (włącznie)
Powyżej 3 do 6 miesięcy (włącznie)
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku (włącznie)
Powyżej 1 roku do 2 lat (włącznie)
Powyżej 2 lat do 5 lat (włącznie)
Powyżej 5 lat
Suma
Zaktualizowany średni okres zwrotu według długości okresu przeszacowania
w tym: portfel
kredytowy
B.
Wartość aktywów
odsetkowych
A.
RSP02 - Ryzyko stopy procentowej - zaktualizowany średni okres zwrotu
- 91 -
Wartość
pasywów
odsetkowych
C.
D.
Pozycja długa
E.
Pozycja krótka
Informacja uzupełniająca
RSP03.1.
RSP03.2.
RSP03.3.
Oprocentowanie według stopy zmiennej
Oprocentowanie według stopy stałej
Suma
RSP03 - Ryzyko stopy procentowej - informacje dodatkowe
Wartość aktywów
odsetkowych
A.
- 92 -
w tym: portfel
kredytowy
B.
Wartość pasywów
odsetkowych
C.
RSP04.1.
RSP04.1.1.
RSP04.1.2.
RSP04.1.2.1.
RSP04.1.2.2.
RSP04.1.3.
RSP04.1.3.1.
RSP04.1.3.2.
RSP04.2.
RSP04.2.1.
RSP04.2.2.
RSP04.2.2.1.
RSP04.2.2.2.
RSP04.2.2.3.
RSP04.2.3.
RSP04.2.3.1.
RSP04.2.3.2.
RSP04.2.4.
RSP04.2.4.1.
RSP04.2.4.2.
RSP04.2.4.3.
RSP04.2.5.
RSP04.2.5.1.
RSP04.2.5.2.
RSP04.2.5.3.
Depozyty
bieżące
z terminem pierwotnym
do 1 roku włącznie
powyżej 1 roku
z terminem wypowiedzenia
do 3 miesięcy włącznie
powyżej 3 miesięcy
Kredyty i pożyczki
W rachunku bieżącym
Konsumpcyjne
do 1 roku włącznie
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie
powyżej 5 lat
w tym z tytułu kart kredytowych
oprocentowane
nieoprocentowane
Na nieruchomości
do 1 roku włącznie
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie
powyżej 5 lat
Na inne cele
do 1 roku włącznie
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie
powyżej 5 lat
Naliczone odsetki w
okresie
A.
Średniomiesięczna
wartość umów
B.
RSP04 - Dane służące obliczeniu oprocentowania wszystkich umów według terminów pierwotnych, w okresie sprawozdawczym
- 93
RSP05.1.
RSP05.1.1.
RSP05.1.2.
RSP05.1.3.
RSP05.1.4.
RSP05.1.5.
RSP05.1.6.
RSP05.2.
RSP05.2.1.
RSP05.2.1.1.
RSP05.2.1.1.1.
RSP05.2.1.1.2.
RSP05.2.1.1.3.
RSP05.2.1.1.4.
RSP05.2.1.2.
RSP05.2.1.2.1.
RSP05.2.1.2.2.
RSP05.2.1.2.3.
RSP05.2.1.2.4.
RSP05.2.2.
RSP05.2.2.1.
RSP05.2.2.1.1.
RSP05.2.2.1.2.
RSP05.2.2.1.3.
RSP05.2.2.1.4.
RSP05.2.2.2.
RSP05.2.2.2.1.
RSP05.2.2.2.2.
RSP05.2.2.2.3.
RSP05.2.2.2.4.
RSP05.2.3.
RSP05.2.3.1.
RSP05.2.3.2.
RSP05.2.3.3.
RSP05.2.3.4.
RSP05.2.4.
RSP05.2.4.1.
RSP05.2.4.2.
RSP05.2.4.3.
RSP05.2.4.4.
Depozyty z terminem pierwotnym
do 1 miesiąca włącznie
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie
powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy włącznie
powyżej 6 miesiąca do 1 roku włącznie
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie
powyżej 2 lat
Kredyty i pożyczki
Konsumpcyjne
zabezpieczone
stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie
stopa stała od 3 miesięcy do 1 roku włącznie
stopa stała od 1 roku do 5 lat włącznie
stopa stała powyżej 5 lat
niezabezpieczone
stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie
stopa stała od 3 miesięcy do 1 roku włącznie
stopa stała od 1 roku do 5 lat włącznie
stopa stała powyżej 5 lat
Na nieruchomości
zabezpieczone
stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie
stopa stała od 3 miesięcy do 1 roku włącznie
stopa stała od 1 roku do 5 lat włącznie
stopa stała powyżej 5 lat
niezabezpieczone
stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie
stopa stała od 3 miesięcy do 1 roku włącznie
stopa stała od 1 roku do 5 lat włącznie
stopa stała powyżej 5 lat
Na cele działalności gospodarczej
stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie
stopa stała od 3 miesięcy do 1 roku włącznie
stopa stała od 1 roku do 5 lat włącznie
stopa stała powyżej 5 lat
Pozostałe
stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie
stopa stała od 3 miesięcy do 1 roku włącznie
stopa stała od 1 roku do 5 lat włącznie
stopa stała powyżej 5 lat
Średnia ważona wysokość
oprocentowania w %
A.
RSP05 - Dane służące obliczeniu oprocentowania nowych umów według terminów pierwotnych
- 94 -
Nominalna wartość
umów
B.
Duże
przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy
indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy
indywidualni
Instytucje
niekomercyjne
działające
na
rzecz
gospodarstw
domowych
Inne
Suma
Operacyjne
B.
Inwestycyjne
A.
Konsumpcyjne
C.
w tym: gotówkowe
D.
W rachunku bieżącym
E.
Na nieruchomości
F.
Inne
G.
Inwestycyjne
H.
Operacyjne
I.
Konsumpcyjne
J.
w tym gotówkowe
K.
W rachunku bieżącym
L.
Na nieruchomości
M.
Inne
N.
Inwestycyjne
O.
Operacyjne
P.
Konsumpcyjne
R.
S.
w tym gotówkowe
W rachunku bieżącym
T.
Na nieruchomości
U.
Inne
V.
Inwestycyjne
W.
Operacyjne
X.
Konsumpcyjne
Y.
Z.
W rachunku bieżącym
AA.
Na nieruchomości
AB.
Inne
AC.
Inwestycyjne
AD.
AE.
Pozostałe waluty
AF.
AG.
AH.
Na nieruchomości
AI.
Inne
AJ.
Dziennik Ustaw
NO01.7.
NO01.8.
NO01.6.
NO01.4.
NO01.5.
NO01.2.
NO01.3.
NO01.1.
w tym gotówkowe
CHF
Konsumpcyjne
USD
w tym gotówkowe
EUR
W rachunku bieżącym
PLN
Operacyjne
NO01 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według
wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów i produktów
- 95
Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Kredyty i pożyczki oraz inne należności
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Suma
Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych z utratą wartości
B.
Saldo początkowe
A.
Utworzone odpisy
aktualizujące z tytułu utraty
wartości w danym okresie
C.
Okres bieżący
D.
Inne korekty
E.
Saldo końcowe
F.
Odzyskana wartość
aktywów finansowych ujęta
bezpośrednio w rachunku
zysków i strat
G.
Utrata wartości narastająco
H.
Dziennik Ustaw
AF06.1.
AF06.1.1.
AF06.1.2.
AF06.1.3.
AF06.2.
AF06.2.1.
AF06.2.2.
AF06.2.3.
AF06.3.
AF06.3.1.
AF06.3.2.
AF06.4.
AF06.5.
Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele
Wartość aktywów
finansowych spisanych
w ciężar odpisów
aktualizujących
AF06 - Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele
Rozwiązane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty
wartości w danym okresie
- 96
Wartość aktywów
finansowych spisanych
w ciężar odpisów
aktualizujących
B.
Saldo początkowe
A.
C.
D.
Inne korekty
E.
Saldo końcowe
F.
Odzyskana wartość aktywów
finansowych ujęta
bezpośrednio w rachunku
zysków i strat
G.
Utrata wartości narastająco
H.
– 92 –
AF07.4.9.
AF07.5.
AF07.3.7.
AF07.4.
AF07.4.1.
AF07.4.2.
AF07.4.3.
AF07.4.4.
AF07.4.5.
AF07.4.6.
AF07.4.7.
AF07.4.8.
Instrumenty kapitałowe
Akcje kwotowane na aktywnym rynku
Pozostałe akcje
Jednostki uczestnictwa funduszy rynku
pieniężnego
Inne
Dłużne papiery wartościowe
Bony skarbowe
Obligacje
Inne
Kredyty i pożyczki oraz inne należności
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz
gospodarstw domowych
Inne
Pozostałe należności
Banki
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz
gospodarstw domowych
Inne
Suma
Rozwiązane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty
wartości w danym okresie
Okres bieżący
Dziennik Ustaw
AF07.1.4.
AF07.2.
AF07.2.1.
AF07.2.2.
AF07.2.3.
AF07.3.
AF07.3.1.
AF07.3.2.
AF07.3.3.
AF07.3.4.
AF07.3.5.
AF07.3.6.
AF07.1.
AF07.1.1.
AF07.1.2.
AF07.1.3.
Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na
produkty i podmioty
Utworzone odpisy
aktualizujące z tytułu utraty
wartości w danym okresie
AF07 - Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na produkty i podmioty
- 97
AF08.5.1.
AF08.5.2.
AF08.6.
AF08.5.
AF08.4.1.
AF08.4.2.
AF08.4.3.
AF08.4.
AF08.3.1.
AF08.3.2.
AF08.3.3.
Aktywa
finansowe
przeznaczone do obrotu
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Aktywa
finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Aktywa
finansowe
dostępne do sprzedaży
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Kredyty i pożyczki oraz
inne należności
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Aktywa
finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Suma
B.
A.
C.
D.
Wartość
bilansowa
E.
W tym
sekurytyzacja
F.
W tym umowy
z udzielonym
przyrzeczeniem
odkupu (repo)
Powiązane zobowiązania
Przeniesione aktywa finansowe ujęte w stopniu
odpowiadającym utrzymywanemu zaangażowaniu
Wartość
Pozostała
bilansowa
Wartość
wartość
aktywów nadal
bilansowa
bilansowa
ujmowana
powiązanych
pierwotnych
(utrzymywane
zobowiązań
aktywów
zaangażowanie)
G.
H.
I.
Dziennik Ustaw
AF08.3.
AF08.2.1.
AF08.2.2.
AF08.2.3.
AF08.2.
AF08.1.1.
AF08.1.2.
AF08.1.3.
AF08.1.
W tym
sekurytyzacja
Wartość
bilansowa
W tym: umowy
z udzielonym
przyrzeczeniem
odkupu (repo)
Przeniesione aktywa
Przeniesione aktywa finansowe ujęte w całości
AF08 - Aktywa finansowe stanowiące zabezpieczenie: wyłączenia i zobowiązania finansowe powiązane z przeniesionymi aktywami finansowymi
- 98
– 94 -–99 -
AF09 - Sprzedaż wierzytelności
AF09.1.
AF09.1.1.
AF09.1.2.
AF09.1.3.
AF09.1.4.
AF09.1.5.
AF09.2.
AF09.3.
AF09.4.
AF09.5.
AF09.6.
AF09.6.1.
AF09.6.2.
AF09.6.3.
AF09.6.4.
AF09.6.5.
AF09.7.
AF09.7.1.
AF09.7.1.1.
AF09.7.1.2.
AF09.7.2.
AF09.7.2.1.
AF09.7.2.2.
AF09.7.3
AF09.7.4
AF09.7.5
AF09.7.6
AF09.7.7
AF09.8.
AF09.9.
AF09.9.1.
AF09.9.2.
AF09.9.3.
AF09.9.4.
AF09.9.5.
Wartość brutto sprzedanych kredytów, w tym
należności regularne nieprzeterminowane
należności regularne przeterminowane do 3 miesięcy
należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności
należności o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności
należności nieściągalne
Wartość netto sprzedanych kredytów
Wartość brutto nabytych dłużnych papierów wartościowych
Wartość odpisu aktualizującego wartość dłużnych papierów wartościowych
Wartość umorzonych dłużnych papierów wartościowych w wyniku otrzymania
spłat
Łączna wartość wpływów z tytułu posiadanych dłużnych papierów wartościowych
ze sprzedanych
należności regularne nieprzeterminowane
należności regularne przeterminowane do 3 miesięcy
należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności
należności o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności
należności nieściągalne
Należności brutto z tytułu sprzedanych wierzytelności z tytułu kredytów, w tym
Wartość zabezpieczona (np. poręczeniem, zabezpieczeniem rzeczowym) w podziale na
należności
z okresem spłaty do 12 miesięcy
z okresem spłaty powyżej 12 miesięcy
Wartość niezabezpieczona w podziale na należności
z okresem spłaty do 12 miesięcy
z okresem spłaty powyżej 12 miesięcy
należności regularne nieprzeterminowane
należności regularne przeterminowane do 3 miesięcy
należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności
należności o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności
należności nieściągalne
Wartość odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu sprzedanych
wierzytelności z tytułu kredytów
Łączna wartość wpływów z tytułu sprzedanych wierzytelności kredytowych (bez
dłużnych papierów wartościowych), w tym
należności regularne nieprzeterminowane
należności regularne przeterminowane do 3 miesięcy
należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności
należności o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności
należności nieściągalne
Wartość
A.
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz
gospodarstw domowych
Kasa Krajowa
Banki
Inne
Suma
Zabezpieczenia pieniężne
B.
Oszczędności
A.
Kredyty i pożyczki
C.
w tym: środki z funduszu
stabilizacyjnego
D.
Emisja własna
E
Inne
F.
Oszczędności
G.
Zabezpieczenia pieniężne
H.
I.
Kredyty i pożyczki
Emisja własna
J.
Inne
K.
Oszczędności
L.
Zabezpieczenia pieniężne
M.
N.
Emisja własna
O.
Inne
P.
Oszczędności
R.
Zabezpieczenia pieniężne
S.
CHF
T.
Emisja własna
U.
Inne
V.
Oszczędności
W
Pozostałe waluty
X.
Y.
Z.
Inne
AA.
Dziennik Ustaw
ZF01.7.
ZF01.8.
ZF01.9.
ZF01.10.
ZF01.6.
ZF01.1.
ZF01.2.
ZF01.3.
ZF01.4.
ZF01.5.
Kredyty i pożyczki
USD
Kredyty i pożyczki
EUR
Zabezpieczenia pieniężne
PLN
Kredyty i pożyczki
ZF01 - Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów
Emisja własna
- 100
B.
A.
G.
powyżej
3 lat do 5 lat
H.
powyżej
5 roku
– 96 –
ZF03.3.3.2.2.
ZF03.3.3.
ZF03.4.
ZF03.4.1.
ZF03.4.2.
ZF03.4.3.
ZF03.4.4.
ZF03.4.5.
ZF03.4.6.
ZF03.4.7.
ZF03.4.8.
Oszczędności
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
Kasa Krajowa
Inne
Zobowiązania z tytułu własnej emisji
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
Pozostałe instytucje sektora finansowego
w tym: Bankowy Fundusz Gwarancyjny
w tym: Kasa Krajowa
Banki
Inne
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Banki centralne
Banki
Pozostałe instytucje sektora finansowego
w tym: Bankowy Fundusz Gwarancyjny
w tym: Kasa Krajowa
w tym: środki pieniężne z funduszu stabilizacyjnego zaliczone do
funduszy kasy
w tym: pozostałe środki pieniężne z funduszu stabilizacyjnego
Inne
Pozostałe zobowiązania
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
Banki centralne
Banki
Z terminem pierwotnym
powyżej
powyżej
powyżej
3 miesięcy
1 roku
6 miesięcy
do
do 3 lat
do 1 roku
6 miesięcy
D.
E.
F.
Dziennik Ustaw
ZF03.3.3.2.1.
ZF03.1.
ZF03.1.1.
ZF03.1.2.
ZF03.1.3.
ZF03.1.4.
ZF03.1.5.
ZF03.1.6.
ZF03.1.7.
ZF03.1.8.
ZF03.2.
ZF03.2.1.
ZF03.2.2.
ZF03.2.3.
ZF03.2.4.
ZF03.2.5.
ZF03.2.6.
ZF03.2.7.
ZF03.2.7.1.
ZF03.2.7.2.
ZF03.2.8.
ZF03.2.9.
ZF03.3.
ZF03.3.1.
ZF03.3.2.
ZF03.3.3.
ZF03.3.3.1.
ZF03.3.3.2.
do
1 miesiąca
Bieżące
powyżej
1 miesiąca
do
3 miesięcy
C.
ZF03 - Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne według podmiotów
- 101
ZF03.4.9.
ZF03.4.10.
ZF03.5.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Inne
Suma
- 102
B.
A.
G.
powyżej
3 lat do 5 lat
H.
powyżej
5 roku
– 98 –
ZF04.3.3.2.2.
ZF04.3.3.
ZF04.4.
ZF04.4.1.
ZF04.4.2.
ZF04.4.3.
ZF04.4.4.
ZF04.4.5.
ZF04.4.6.
ZF04.4.7.
ZF04.4.8.
Oszczędności
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
Kasa Krajowa
Inne
Zobowiązania z tytułu własnej emisji
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
Pozostałe instytucje sektora finansowego
w tym: Bankowy Fundusz Gwarancyjny
w tym: Kasa Krajowa
Banki
Inne
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Banki centralne
Banki
Pozostałe instytucje sektora finansowego
w tym: Bankowy Fundusz Gwarancyjny
w tym: Kasa Krajowa
w tym: środki pieniężne z funduszu stabilizacyjnego zaliczone do
funduszy kasy
w tym: pozostałe środki pieniężne z funduszu stabilizacyjnego
Inne
Pozostałe zobowiązania
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
Banki centralne
Banki
Z terminem wymagalności
powyżej
powyżej
powyżej
3 miesięcy
1 roku
6 miesięcy
do
do 3 lat
do 1 roku
6 miesięcy
D.
E.
F.
Dziennik Ustaw
ZF04.3.3.2.1.
ZF04.1.
ZF04.1.1.
ZF04.1.2.
ZF04.1.3.
ZF04.1.4.
ZF04.1.5.
ZF04.1.6.
ZF04.1.7.
ZF04.1.8.
ZF04.2.
ZF04.2.1.
ZF04.2.2.
ZF04.2.3.
ZF04.2.4.
ZF04.2.5.
ZF04.2.6.
ZF04.2.7.
ZF04.2.7.1.
ZF04.2.7.2.
ZF04.2.8.
ZF04.2.9.
ZF04.3.
ZF04.3.1.
ZF04.3.2.
ZF04.3.3.
ZF04.3.3.1.
ZF04.3.3.2.
do
1 miesiąca
Bieżące
powyżej
1 miesiąca
do
3 miesięcy
C.
ZF04 - Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności według podmiotów
- 103
ZF04.4.9.
ZF04.4.10.
ZF04.5.
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Inne
Suma
- 104
ZF05.10.
ZF05.11.
ZF05.4.
ZF05.5.
ZF05.6.
ZF05.7.
ZF05.8.
ZF05.9.
ZF05.1.
ZF05.2.
ZF05.3.
Banki centralne
Banki
Pozostałe
instytucje
sektora
finansowego
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające
na rzecz gospodarstw domowych
Inne
Suma
Zobowiązania z tytułu
kredytów i pożyczek
A.
ZF05 - Pozostałe zobowiązania w wartości bilansowej
Zobowiązania z tytułu
leasingu finansowego
B.
- 105 -
C.
Inne zobowiązania
ZF06.2.7.
ZF06.3.
ZF06.2.6.
Wkłady członkowskie
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw
domowych
Kasa Krajowa
Inne
Gromadzone przez członków oszczędności
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw
domowych
Inne
Suma
PLN
A.
EUR
B.
Wartość bilansowa
USD
C.
CHF
D.
Inne waluty
F.
G.
Suma
Dziennik Ustaw
ZF06.1.7.
ZF06.1.8.
ZF06.2.
ZF06.2.1.
ZF06.2.2.
ZF06.2.3.
ZF06.2.4.
ZF06.2.5.
ZF06.1.6.
ZF06.1.
ZF06.1.1.
ZF06.1.2.
ZF06.1.3.
ZF06.1.4.
ZF06.1.5.
ZF06 - Fundusz oszczędnościowo-pożyczkowy
- 106
ZF07.7.
ZF07.8.
ZF07.1.
ZF07.2.
ZF07.3.
ZF07.4.
ZF07.5.
ZF07.6.
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na
rzecz gospodarstw domowych
Inne
Suma
Zobowiązania z tytułu
rachunków bieżących
A.
Zobowiązania z tytułu
rachunków terminowych
B.
C.
Zabezpieczenia pieniężne
ZF07 - Zobowiązania finansowe z tytułu oszczędności i zabezpieczeń pieniężnych w wartości bilansowej
- 107
ZF08.1.
ZF08.1.1.
ZF08.1.2.
ZF08.1.3.
ZF08.1.4.
ZF08.1.5.
ZF08.1.6.
ZF08.1.7.
ZF08.1.8.
ZF08.1.9.
ZF08.2.
ZF08.2.1.
ZF08.2.2.
ZF08.2.3.
ZF08.2.4.
ZF08.2.5.
ZF08.2.6.
ZF08.2.7.
ZF08.2.8.
ZF08.2.9.
ZF08.3.
ZF08.3.1.
ZF08.3.2.
ZF08.3.3.
ZF08.3.4.
ZF08.3.5.
ZF08.3.6.
ZF08.3.7.
ZF08.3.8.
ZF08.3.9.
ZF08.4.
ZF08.4.1.
ZF08.4.2.
ZF08.4.3.
ZF08.4.4.
ZF08.4.5.
ZF08.4.6.
ZF08.4.7.
ZF08.4.8.
ZF08.4.9.
Nowo założone
do 2 tys. zł włącznie
powyżej 2 tys. do 5 tys. zł włącznie
powyżej 5 tys. do 10 tys. zł włącznie
powyżej 10 tys. do 30 tys. zł włącznie
powyżej 30 tys. do 50 tys. zł włącznie
powyżej 50 tys. do 100 tys. zł włącznie
powyżej 100 tys. do 500 tys. zł włącznie
powyżej 500 tys. do 1 mln zł
powyżej 1 mln zł
Wypłacone
powyżej 2 tys. zł włącznie
powyżej 2 tys. do 5 tys. zł włącznie
powyżej 5 tys. do 10 tys. zł włącznie
powyżej 10 tys. do 30 tys. zł włącznie
powyżej 30 tys. do 50 tys. zł włącznie
powyżej 50 tys. do 100 tys. zł włącznie
powyżej 100 tys. do 500 tys. zł włącznie
powyżej 500 tys. do 1 mln zł
powyżej 1 mln zł
W tym: zerwane przed terminem
powyżej 2 tys. zł włącznie
powyżej 2 tys. do 5 tys. zł włącznie
powyżej 5 tys. do 10 tys. zł włącznie
powyżej 10 tys. do 30 tys. zł włącznie
powyżej 30 tys. do 50 tys. zł włącznie
powyżej 50 tys. do 100 tys. zł włącznie
powyżej 100 tys. do 500 tys. zł włącznie
powyżej 500 tys. do 1 mln zł
powyżej 1 mln zł
Stan depozytów na koniec okresu
do 2 tys. zł włącznie
powyżej 2 tys. do 5 tys. zł włącznie
powyżej 5 tys. do 10 tys. zł włącznie
powyżej 10 tys. do 30 tys. zł włącznie
powyżej 30 tys. do 50 tys. zł włącznie
powyżej 50 tys. do 100 tys. zł włącznie
powyżej 100 tys. do 500 tys. zł włącznie
powyżej 500 tys. do 1 mln zł
powyżej 1 mln zł
Rodzaj /
Wartość kapitału
Liczba
A.
Wartość
B.
Bieżące
Liczba
C.
Wartość
D.
do 1 miesiąca
powyżej 1 miesiąca
do 3 miesięcy
Liczba
Wartość
E.
F.
Z terminem pierwotnym
powyżej 3 miesięcy
do 6 miesięcy
Liczba
Wartość
G.
H.
powyżej 6 miesięcy
do 1 roku
Liczba
Wartość
I.
J.
Liczba
K.
Wartość
L.
powyżej 1 roku
ZF08 - Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według rodzaju
- 108
ZF09.1.
ZF09.1.1.
ZF09.1.2.
ZF09.1.3.
ZF09.1.4.
ZF09.1.5.
ZF09.1.6.
ZF09.1.7.
ZF09.1.8.
ZF09.1.9.
ZF09.2.
ZF09.2.1.
ZF09.2.2.
ZF09.2.3.
ZF09.2.4.
ZF09.2.5.
ZF09.2.6.
ZF09.2.7.
ZF09.2.8.
ZF09.2.9.
ZF09.3.
ZF09.3.1.
ZF09.3.2.
ZF09.3.3.
ZF09.3.4.
ZF09.3.5.
ZF09.3.6.
ZF09.3.7.
ZF09.3.8.
ZF09.3.9.
ZF09.4.
ZF09.4.1.
ZF09.4.2.
ZF09.4.3.
ZF09.4.4.
ZF09.4.5.
ZF09.4.6.
ZF09.4.7.
ZF09.4.8.
ZF09.4.9.
Nowo założone
do 2 tys. zł włącznie
powyżej 2 tys. do 5 tys. zł włącznie
powyżej 5 tys. do 10 tys. zł włącznie
powyżej 10 tys. do 30 tys. zł włącznie
powyżej 30 tys. do 50 tys. zł włącznie
powyżej 50 tys. do 100 tys. zł włącznie
powyżej 100 tys. do 500 tys. zł włącznie
powyżej 500 tys. do 1 mln zł
powyżej 1 mln zł
Wypłacone
do 2 tys. zł włącznie
powyżej 2 tys. do 5 tys. zł włącznie
powyżej 5 tys. do 10 tys. zł włącznie
powyżej 10 tys. do 30 tys. zł włącznie
powyżej 30 tys. do 50 tys. zł włącznie
powyżej 50 tys. do 100 tys. zł włącznie
powyżej 100 tys. do 500 tys. zł włącznie
powyżej 500 tys. do 1 mln zł
powyżej 1 mln zł
W tym: zerwane przed terminem
do 2 tys. zł włącznie
powyżej 2 tys. do 5 tys. zł włącznie
powyżej 5 tys. do 10 tys. zł włącznie
powyżej 10 tys. do 30 tys. zł włącznie
powyżej 30 tys. do 50 tys. zł włącznie
powyżej 50 tys. do 100 tys. zł włącznie
powyżej 100 tys. do 500 tys. zł włącznie
powyżej 500 tys. do 1 mln zł
powyżej 1 mln zł
Stan depozytów na koniec okresu
powyżej 2 tys. zł włącznie
powyżej 2 tys. do 5 tys. zł włącznie
powyżej 5 tys. do 10 tys. zł włącznie
powyżej 10 tys. do 30 tys. zł włącznie
powyżej 30 tys. do 50 tys. zł włącznie
powyżej 50 tys. do 100 tys. zł włącznie
powyżej 100 tys. do 500 tys. zł włącznie
powyżej 500 tys. do 1 mln zł
powyżej 1 mln zł
Rodzaj /
Wartość kapitału
Liczba
A.
Wartość
B.
Bieżące
Liczba
C.
Wartość
D.
do 1 miesiąca
powyżej 1 miesiąca
do 3 miesięcy
Liczba
Wartość
E.
F.
powyżej 3 miesięcy
do 6 miesięcy
Liczba
Wartość
G.
H.
powyżej 6 miesięcy
do 1 roku
Liczba
Wartość
I.
J.
Liczba
K.
Wartość
L.
powyżej 1 roku
ZF09 - Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz
według rodzaju
- 109
ZFW01.1.
ZFW01.2.
ZFW01.3.
ZFW01.4.
ZFW01.5.
ZFW01.6.
do 1 roku
powyżej 1 roku do 2 lat
powyżej 2 lat do 5 lat
powyżej 5 lat do 10 lat
powyżej 10 lat
suma
Kasa Krajowa
Wartość nominalna
Wartość bilansowa
A.
B.
ZFW01 - Zobowiązania zaliczane do funduszy własnych za zgodą Komisji
- 110 -
Bankowy Fundusz Gwarancyjny
Wartość nominalna
Wartość bilansowa
C.
D.
Inne
Wartość nominalna
Wartość bilansowa
E.
F.
ZWE01.1.
ZWE01.2.
ZWE01.3.
ZWE01.4.
ZWE01.5.
ZWE01.6.
do 1 roku
powyżej 1 roku do 2 lat
powyżej 2 lat do 5 lat
powyżej 5 lat do 10 lat
powyżej 10 lat
suma
Obligacje, które za zgodą Komisji są zaliczane
do funduszy własnych
Wartość nominalna
Wartość bilansowa
A.
B.
Wartość nominalna
C.
Wartość bilansowa
D.
Inne obligacje
ZWE01 - Zobowiązania z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów pierwotnych
- 111 -
Wartość bilansowa
F.
Pozostałe
Wartość nominalna
E.
ZWE02.1.
ZWE02.2.
ZWE02.3.
ZWE02.4.
ZWE02.5.
ZWE02.6.
do 1 roku
powyżej 1 roku do 2 lat
powyżej 2 lat do 5 lat
powyżej 5 lat do 10 lat
powyżej 10 lat
suma
Obligacje, które za zgodą Komisji są zaliczane do
funduszy własnych
Wartość nominalna
Wartość bilansowa
A.
B.
Wartość nominalna
C.
Wartość bilansowa
D.
Inne obligacje
ZWE02 - Zobowiązania z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów wymagalności
- 112 -
Wartość bilansowa
F.
Pozostałe
Wartość nominalna
E.
PUK01.7.
PUK01.8.
PUK01.1.
PUK01.2.
PUK01.3.
PUK01.4.
PUK01.5.
PUK01.6.
Duże przedsiębiorstwa
MSP
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne działające na
rzecz gospodarstw domowych
Inne
Suma
Liczba
A.
PUK01 - Promesy udzielenia kredytu według wartości nominalnej
Wartość nominalna
B.
- 113
B.
A.
C.
D.
Osoby
prywatne
E.
Rolnicy
indywidualni
Instytucje niekomercyjne
działające na rzecz
gospodarstw domowych
F.
G.
Inne
– 109 –
PO01.6.1.
PO01.6.1.1.
PO01.6.1.2.
PO01.6.1.3.
PO01.6.2.
PO01.6.2.1.
PO01.6.2.2.
PO01.7.
PO01.8.
Aktywa pieniężne
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: bony skarbowe
w tym: obligacje
w tym: inne
Pozostałe
w tym: należności z tytułu lokat
w tym: pozostałe należności
Kredyty i pożyczki oraz inne należności
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
w tym: bony skarbowe
w tym: obligacje
w tym: inne
Pozostałe
w tym: należności z tytułu lokat
w tym: należności z tytułu wniesionych kaucji
w tym: pozostałe należności
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
w tym: bony skarbowe
w tym: obligacje
w tym: inne
Pozostałe należności
w tym: należności z tytułu lokat
w tym: pozostałe należności
Inne aktywa
Suma
Przedsiębiorcy
indywidualni
Dziennik Ustaw
PO01.2.1.
PO01.2.2.
PO01.2.3.
PO01.3.
PO01.3.1.
PO01.3.2.
PO01.3.3.
PO01.4.
PO01.4.1.
PO01.4.2.
PO01.4.2.1.
PO01.4.2.2.
PO01.4.2.3.
PO01.4.3.
PO01.4.3.1.
PO01.4.3.2.
PO01.5.
PO01.5.1.
PO01.5.2.
PO01.5.2.1.
PO01.5.2.2.
PO01.5.2.3.
PO01.5.3.
PO01.5.3.1.
PO01.5.3.2.
PO01.5.3.3.
PO01.6.
PO01.1.
PO01.2.
Przychody z tytułu odsetek
MSP
Duże
przedsiębiorstwa
PO01 - Przychody z tytułu odsetek według rodzaju instrumentu finansowego
- 114
PO02.1.
PO02.2.
PO02.3.
PO02.3.1.
PO02.4.
PO02.5.
PO02.6.
PO02.7.
Inwestycyjne
Operacyjne
Konsumpcyjne
w tym: gotówkowe
W rachunku bieżącym
Na nieruchomości
Inne
Suma
Przychody z tytułu odsetek
PO02 - Przychody z tytułu odsetek według produktów
A.
Duże
przedsiębiorstwa
B.
MSP
- 115 -
C.
Przedsiębiorcy
indywidualni
D.
Osoby
prywatne
E.
Rolnicy
indywidualni
Instytucje niekomercyjne
działające na rzecz
gospodarstw domowych
F.
G.
Inne
KO01.3.1.
KO01.3.1.1.
KO01.3.1.2.
KO01.3.2.
KO01.3.2.1.
KO01.3.2.2.
KO01.3.3.
KO01.4.
KO01.5.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Oszczędności
w tym: bieżące
w tym: terminowe
Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji
w tym: obligacje
w tym: pozostałe
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Oszczędności
w tym: bieżące
w tym: terminowe
Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji
w tym: obligacje
w tym: pozostałe
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości
skorygowanej ceny nabycia
Oszczędności
w tym: bieżące
w tym: terminowe
Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji
w tym: obligacje
w tym: pozostałe
Pozostałe zobowiązania
Pozostałe zobowiązania
Suma
MSP
B.
Duże
przedsiębiorstwa
A.
C.
Przedsiębiorcy
indywidualni
D.
Osoby
prywatne
E.
Rolnicy
indywidualni
Instytucje niekomercyjne
działające na rzecz
gospodarstw domowych
F.
G.
Inne
Dziennik Ustaw
KO01.3.
KO01.1.2.
KO01.1.2.1.
KO01.1.2.2.
KO01.1.3.
KO01.1.3.1.
KO01.1.3.2.
KO01.1.4.
KO01.2.
KO01.2.1.
KO01.2.1.1.
KO01.2.1.2.
KO01.2.2.
KO01.2.2.1.
KO01.2.2.2.
KO01.2.3.
KO01.1.
Koszty odsetek
KO01 - Koszty odsetek
- 116
PIK01.7.
PIK01.8.
PIK01.9.
PIK01.10.
PIK01.11.
PIK01.12.
PIK01.1.
PIK01.2.
PIK01.3.
PIK01.4.
PIK01.5.
PIK01.6.
Środki trwałe, środki trwałe w budowie
Wartości niematerialne i prawne
Nieruchomości inwestycyjne
Leasing operacyjny
Z tytułu odpisanych należności i zobowiązań
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości/rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości aktywów niefinansowych
Z tytułu sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Utworzone rezerwy/rozwiązane rezerwy
Odszkodowania i kary
Darowizny
Inne
Suma
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
PIK01 - Pozostałe przychody i koszty operacyjne
- 117 -
Przychody/zysk
A.
Koszty/straty
B.
PIK02.1.
PIK02.2.
PIK02.3.
PIK02.4.
PIK02.5.
PIK02.6.
PIK02.7.
Koszty pracownicze
Wynagrodzenia z tytułu umów o pracę
Narzuty na wynagrodzenia
Świadczenia rzeczowe, pozapłacowe składniki wynagrodzeń
Wynagrodzenia z tytułu innych umów
Odprawy emerytalne i rentowe
Inne
Suma
PIK02 - Koszty pracownicze
Wartość
A.
- 118
PIK03.1.
PIK03.2.
PIK03.3.
PIK03.3.1.
PIK03.3.1.1.
PIK03.3.2.
PIK03.3.3.
PIK03.3.4.
PIK03.3.5.
PIK03.3.6.
PIK03.3.7.
PIK03.3.8.
PIK03.4.
PIK03.4.1.
PIK03.4.2.
PIK03.4.3.
PIK03.4.4.
PIK03.5.
PIK03.6.
PIK03.8.
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Koszty marketingu
w tym koszty użytkowania znaku firmowego
Koszty informatyczne
Czynsze
Koszty pośrednictwa finansowego
Usługi obce z tytułu innych umów
Obsługa prawna
Usługi doradcze
Inne
Podatki i opłaty
Komisja Nadzoru Finansowego
Bankowy Fundusz Gwarancyjny
Kasa Krajowa
Inne
Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Suma
PIK03 - Koszty działania kasy
- 119 -
Wartość
A.
PIK04.1.
PIK04.1.1.
PIK04.1.2.
PIK04.2.
PIK04.2.1.
PIK04.2.2.
PIK04.3.
Zyski nadzwyczajne
Skutki zdarzeń losowych
Pozostałe
Straty nadzwyczajne
Skutki zdarzeń losowych
Pozostałe
Podatek dochodowy
Wynik operacji nadzwyczajnych
PIK04 - Wynik operacji nadzwyczajnych
Wartość
A.
- 120
PIK05.1.
PIK05.2.
PIK05.3.
PIK05.4.
Podatek dochodowy bieżący
Dodatkowe zobowiązania podatkowe za lata poprzednie
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego
Wynik netto stanowiący podstawę opodatkowania według deklaracji podatkowej
Struktura podatku dochodowego od osób prawnych
Wartość
A.
PIK05 - Podatek dochodowy od osób prawnych - struktura podatku dochodowego od osób prawnych
- 121
PIK06.3.5.
PIK06.3.6.
PIK06.4.
PIK06.3.4.1.
PIK06.3.3.
PIK06.3.4.
Przychody z tytułu opłat i prowizji
od instrumentów dłużnych i kapitałowych
z tytułu rozliczeń
z tytułu usług
przychody z tytułu sprzedaży produktów
ubezpieczeniowych
od udzielonych kredytów
inne
Inne
Koszty z tytułu opłat i prowizji
prowizje wypłacane agentom i pośrednikom
z
tytułu
wykonywania
czynności
określonych w ustawie
prowizje wypłacane agentom i pośrednikom
z innych tytułów
z tytułu rozliczeń
z tytułu usług
koszty z tytułu sprzedaży produktów
ubezpieczeniowych
z tytułu zobowiązań gwarancyjnych
inne
Wynik z tytułu opłat i prowizji
MSP
B.
Duże
przedsiębiorstwa
A.
C.
Przedsiębiorcy
indywidualni
D.
Osoby
prywatne
E.
Rolnicy
indywidualni
Instytucje
niekomercyjne
działające na rzecz
gospodarstw
domowych
F.
G.
Inne
Dziennik Ustaw
PIK06.3.2.
PIK06.3.1.
PIK06.1.4.
PIK06.1.5.
PIK06.2.
PIK06.3.
PIK06.1.
PIK06.1.1.
PIK06.1.2.
PIK06.1.3.
PIK06.1.3.1.
Przychody i koszty z tytułu opłat i prowizji
PIK06 - Przychody i koszty z tytułu opłat i prowizji
- 122
PIK07.2.3.
PIK07.3.
PIK07.2.2.
PIK07.2.1.
PIK07.2.
PIK07.1.3.
PIK07.1.2.
PIK07.1.1.
PIK07.1.
Zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu
Oszczędności
Zobowiązania finansowe
z tytułu własnej emisji
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wysokości
skorygowanej
ceny
nabycia
Oszczędności
Zobowiązania z tytułu
własnej emisji
Pozostałe zobowiązania
Suma
Zyski i straty z tytułu zobowiązań
finansowych
Zyski
A.
Straty
B.
Netto
C.
Duże przedsiębiorstwa
Zyski
D.
Straty
E.
MSP
PIK07 - Zyski i straty z tytułu zobowiązań finansowych
Netto
F.
Zyski
G.
Straty
H.
Netto
I.
Przedsiębiorcy indywidualni
- 123 -
Zyski
J.
Straty
K.
Osoby prywatne
Netto
L.
Zyski
Ł.
Straty
M.
Netto
N.
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne
działające na rzecz
gospodarstw domowych
Zyski
Straty
Netto
O.
P.
R.
Zyski
S.
Inne
Straty
T.
Netto
U.
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Aktywa
finansowe
przeznaczone do obrotu
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży
Instrumenty kapitałowe
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Kredyty i pożyczki oraz inne
należności
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Aktywa
finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Pozostałe
Suma
Zyski
A.
Straty
B.
Netto
C.
Duże przedsiębiorstwa
Zyski
D.
Straty
E.
MSP
Netto
F.
Zyski
G.
Straty
H.
Netto
I.
Przedsiębiorcy indywidualni
Zyski
J.
Straty
K.
Osoby prywatne
Netto
L.
Zyski
Ł.
Straty
M.
Netto
N.
Rolnicy indywidualni
Instytucje niekomercyjne
działające na rzecz
gospodarstw domowych
Zyski
Straty
Netto
O.
P.
R.
Zyski
S.
Straty
T.
Inne
Netto
U.
Dziennik Ustaw
PIK08.5.1.
PIK08.5.2.
PIK08.6.
PIK08.5.
PIK08.4.1.
PIK08.4.2.
PIK08.4.3.
PIK08.4.
PIK08.3.1.
PIK08.3.2.
PIK08.3.3.
PIK08.3.
PIK08.2.1.
PIK08.2.2.
PIK08.2.3.
PIK08.2.
PIK08.1.1.
PIK08.1.2.
PIK08.1.3.
PIK08.1.
Zyski i straty z tytułu aktywów finansowych
PIK08 - Zyski i straty z tytułu aktywów finansowych
- 124
Poz. 1108
PIK09 - Przychody i koszty od środków pomocowych
PIK09.1.
PIK09.1.1.
PIK09.1.2.
PIK09.1.3.
PIK09.1.4.
PIK09.2.
PIK09.2.1.
PIK09.2.2.
PIK09.2.3.
PIK09.2.4.
PIK09.2.5.
PIK09.3.
PIK09.3.1.
PIK09.3.2.
PIK09.3.3.
PIK09.4.
Pomoc z Kasy Krajowej
pożyczka podporządkowana
udziały nadobowiązkowe
darowizny
inna pomoc
Pomoc z Bankowego Funduszu
Gwarancyjnego
pożyczka podporządkowana
udzielone gwarancje
skupione wierzytelności
darowizny
inne formy pomocy
Pomoc z innych źródeł
pożyczka podporządkowana
darowizny
inne formy pomocy
Pomoc razem
Przychody
A.
Koszty
B.
Poz. 1108
PIK10 - Aktywa przychodowe i nieprzychodowe
PIK10.1.
PIK10.1.1.
PIK10.1.2.
PIK10.1.3.
PIK10.1.4.
PIK10.1.5.
PIK10.1.6.
PIK10.1.7.
PIK10.1.8.
PIK10.2.
PIK10.2.1.
PIK10.2.2.
PIK10.2.3.
PIK10.2.4.
PIK10.2.5.
PIK10.2.6.
PIK10.3.
Aktywa przychodowe
Środki na oprocentowanych rachunkach
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Kredyty i inne należności
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Nieruchomości inwestycyjne, rzeczowe aktywa trwałe
Inwestycje kapitałowe
Aktywa nieprzychodowe
Kasa i nieoprocentowane środki na rachunkach
Wartości niematerialne i prawne
Nieruchomości i rzeczowe aktywa trwałe
Aktywa z tytułu podatku dochodowego
Pozostałe aktywa
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa w sumie
Wartość
bilansowa
A.
– 122-–127 -
PIK11 - Pasywa kosztowe i niekosztowe
PIK11.1.
PIK11.1.1.
PIK11.1.2.
PIK11.1.3.
PIK11.1.4.
PIK11.1.5.
PIK11.1.6.
PIK11.2.
PIK11.2.1.
PIK11.2.2.
PIK11.2.3.
PIK11.2.4.
PIK11.3.
Pasywa kosztowe
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe z tytułu przeniesienia aktywów finansowych
Zobowiązania podporządkowane
Pozostałe pasywa kosztowe
Pasywa niekosztowe
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
inne zobowiązania
fundusze własne (z wyłączeniem zobowiązań podporządkowanych)
pozostałe pasywa niekosztowe
Pasywa w sumie
Wartość
bilansowa
A.
–- 128
123 –-
Poz. 1108
OA01 - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - zmiana w bieżącym okresie sprawozdawczym
Zwiększenia
OA01.1.
OA01.1.1.
OA01.1.2.
OA01.1.3.
OA01.1.4.
OA01.2.
OA01.2.1.
OA01.2.2.
OA01.2.3.
OA01.2.4.
OA01.2.5.
OA01.3.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według
ceny nabycia
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Odpisy z tytułu utraty wartości kredytów i innych należności wycenianych
według modelu zamortyzowanego kosztu
Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji utrzymywanych do terminu
wymagalności
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych
Odpisy z tytułu utraty wartości nieruchomości i rzeczowych aktywów trwałych
Odpisy z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów dotyczące inwestycji kapitałowych
Odpisy z tytułu utraty wartości innych wartości niematerialnych i prawnych
Odpisy z tytułu utraty wartości innych aktywów
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości suma
A.
Odwrócenia
B.
Saldo
C.
-–129
124-–
Poz. 1108
OA02 - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - w podziale na rodzaje aktywów
OA02.1.
OA02.2.
OA02.3.
OA02.4.
OA02.5.
OA02.6.
OA02.7.
OA02.8.
Odpisy aktualizujące - bilans otwarcia
Spisanie w ciężar odpisów
Utworzone odpisy
Inne korekty
Przemieszczenia pomiędzy grupami
odpisów
Odpisy aktualizujące - bilans zamknięcia
Wartości
odzyskane
wykazane
bezpośrednio w rachunku zysków i strat
Korekty dokonane bezpośrednio w ciężar
rachunku zysków i strat
Instrumenty
kapitałowe
A.
Instrumenty
dłużne
B.
Kredyty i inne
należności
C.
Inne aktywa
finansowe
D.
Suma
E.
–- 130
125 –-
Poz. 1108
OA03 - Aktywa finansowe z tytułu kredytów i pożyczek, dłużnych papierów wartościowych oraz pozostałych
należności, od których kasa nie nalicza odsetek
OA03.1.
OA03.1.1.
OA03.1.2.
OA03.1.3.
Razem
Kredyty i inne
Instrumenty
należności dłużne
Inne należności
Wartość bilansowa brutto
A
- 131
- –
– 126
Poz. 1108
IK02 - Inwestycje kasy
Cena nabycia
IK01.1.
IK01.2.
IK01.3.
IK01.4.
IK01.5.
IK01.5.1.
IK01.6.
IK01.6.1
IK01.6.2
IK01.7.
IK01.8.
IK01.9.
IK01.9.1.
IK01.9.2.
IK01.9.3.
IK01.10.
IK01.10.1.
IK01.11.
IK01.12.
IK01.13.
IK01.14.
IK01.15.
IK01.16.
IK01.17.
IK01.18.
IK01.19.
IK01.19.1.
IK01.20.
IK01.20.1.
IK01.21.
Środki pieniężne w kasie
Środki kasy na rachunku w Kasie Krajowej
Środki kasy na rachunkach w bankach
Udziały w Kasie Krajowej
Wkłady wniesione na fundusz stabilizacyjny
inne wkłady (w tym w spółdzielniach)
Należności z tytułu lokat w Kasie Krajowej
w tym lokaty nadobowiązkowe
w tym lokaty z tytułu funduszy własnych
Należności z tytułu lokat w bankach
Należności od Skarbu Państwa
Należności z tytułu kredytów i pożyczek od członków kasy w części
zabezpieczonej
kwotą pieniężną przelaną na rachunek kasy
gwarancjami (poręczeniami) udzielonymi przez Skarb Państwa i Narodowy Bank
Polski
dłużnymi papierami wartościowymi, których emitentem jest Skarb Państwa
i Narodowy Bank Polski
Należności z tytułu kredytów i pożyczek od członków kasy zabezpieczone hipoteką
w tym, wartość wpisów do księgi wieczystej zabezpieczenia hipoteką
Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem jest Skarb Państwa
i Narodowy Bank Polski
Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem jest Kasa Krajowa
Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem są banki
Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
Listy zastawne
Obligacje wskazane w art. 37 ust. 1 pkt 1a) ustawy
Inne kategorie lokat i inwestycji, za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego
Akcje podmiotów notowanych na giełdzie
Pozostałe papiery wartościowe
w tym: akcje
Pozostałe aktywa
w tym: udziały lub wkłady
Suma aktywów
A.
Wartość
bilansowa
B.
132––- 127
PLK02 - Płynność kasy
PLK02.1.
PLK02.2.
PLK02.3.
PLK02.4.
PLK02.5.
PLK02.5.1.
PLK02.5.2.
PLK02.5.2.1.
PLK02.5.2.2.
PLK02.5.2.3.
PLK02.5.2.4.
PLK02.5.3.
PLK02.5.3.1.
PLK02.5.3.2.
PLK02.5.3.3.
PLK02.5.3.4.
PLK02.5.3.5.
PLK02.5.3.6.
PLK02.5.3.7.
PLK02.6.
PLK02.7.
PLK02.7.1.
PLK02.7.2.
PLK02.7.3.
PLK02.7.4.
PLK02.7.5.
PLK02.7.6.
PLK02.8.
PLK02.9.1.
PLK02.9.1.
PLK02.9.2.
PLK02.10.
PLK02.11.
Fundusze własne
Suma bilansowa
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Iloraz zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek do sumy bilansowej
Aktywa płynne
Środki pieniężne w formie gotówki
Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bieżących
w bankach rachunki bieżące
w Kasie Krajowej z tytułu rezerwy SKOK Przelew
w Kasie Krajowej z tytułu rezerwy kart płatniczych
w Kasie Krajowej pozostałe rachunki bieżące
Aktywa w kwocie, jaka jest możliwa do uzyskania w okresie do 30 dni przy założeniu wymuszonej
sprzedaży tych aktywów
papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa
papiery wartościowe emitowane przez Narodowy Bank Polski
papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski
lokaty w Kasie Krajowej
lokaty w bankach
jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
inne kategorie lokat niewymienione powyżej
Iloraz aktywów płynnych do sumy bilansowej
Aktywa niepłynne
rzeczowe aktywa trwałe
wartości niematerialne i prawne
należności z tytułu kredytów i pożyczek
pozostałe lokaty i jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
pozostałe papiery wartościowe
pozostałe aktywa
Iloraz sumy funduszy własnych do aktywów niepłynnych
Rezerwa płynna
w tym, dodatkowe środki określone przez Kasę Krajową na podstawie art. 39 ust. 1 ustawy
w tym, środki na rachunkach w Kasie Krajowej
Fundusz oszczędnościowo-pożyczkowy
Udział rezerwy płynnej w funduszu oszczędnościowo-pożyczkowym
Wartość
bilansowa
A.
- 133– – 128
RPL02 - Rezerwa płynna
Wartość bilansowa
RPL02.1.
RPL02.2.
RPL02.3.
RPL02.3.A.
RPL02.4.
RPL02.5.
RPL02.6.
RPL02.7.
Środki pieniężne zgromadzone w kasie
w formie gotówki
Środki pieniężne utrzymywane na
odrębnych rachunkach w Kasie Krajowej
Jednostki uczestnictwa funduszy rynku
pieniężnego
Papiery wartościowe emitowane
przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank
Polski
Suma
Limit 10 % funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego
Kwota niedoboru rezerwy płynnej
Zobowiązania kasy z tytułu
otrzymanego od Kasy Krajowej
kredytu płynnościowego
PLN
A.
EUR
B.
USD
C.
CHF
D.
Pozostałe
E.
Suma
F.
Poz. 1108
RO01 - Rezerwa obowiązkowa utrzymywana w Kasie Krajowej
RO01.1.
RO01.2.
Rezerwa obowiązkowa utrzymywana w Kasie Krajowej
Zwolnienie z rezerwy obowiązkowej
PLN
A.
- 135
- –
– 130
Poz. 1108
RNIZ01 - Informacja o składzie rady nadzorczej i zarządu kasy
RNIZ01.1.
RNIZ01.2.
RNIZ01.3.
RNIZ01.4.
RNIZ01.5.
RNIZ01.6.
RNIZ01.7.
RNIZ01.8.
RNIZ01.9.
RNIZ01.10.
RNIZ01.11.
RNIZ01.12.
RNIZ01.13.
RNIZ01.14.
RNIZ01.15.
RNIZ01.16.
RNIZ01.17.
RNIZ01.18.
RNIZ01.19.
RNIZ01.20.
Informacja o składzie rady nadzorczej kasy oraz zarządu kasy
Funkcja w radzie nadzorczej
Funkcja w zarządzie
PESEL
Nazwisko
Imiona
A.
B.
C.
D.
E.
Zawód/wykształcenie
F.
- 136
- –
– 131
Poz. 1108
RNIZ02 - Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład
organów zarządzających i nadzorujących
RNIZ02.1.
RNIZ02.1.1.
RNIZ02.1.2.
RNIZ02.2.
RNIZ02.3.
RNIZ02.4.
Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład
organów zarządzających i nadzorujących
Wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w zarządzie kasy
Pozostałe wynagrodzenia członków zarządu z tytułu pełnienia innych funkcji w kasie
Wynagrodzenia osób należących do rady nadzorczej z innych tytułów niż funkcja w radzie nadzorczej
Pożyczki udzielone członkom zarządu
Pożyczki udzielone członkom rady nadzorczej
Wartość
bilansowa
A.
Poz. 1108
DZ01 - Działalność zaniechana
Działalność zaniechana
DZ01.1.
DZ01.2.
DZ01.2.1.
DZ01.2.2.
DZ01.2.3.
DZ01.3.
DZ01.3.1.
DZ01.3.2.
DZ01.3.3.
Działalność zaniechana
W bieżącym okresie
Przychody
Koszty
Podatek dochodowy
Działalność przewidziana do zaniechania w roku następnym
Przychody
Koszty
Podatek dochodowy
Wartość
A.
- 138
- –
– 133
Poz. 1108
PKZ02 - Przekroczenie koncentracji zaangażowań
PKZ02.1.
PKZ02.1.1.
PKZ02.1.2.
PKZ02.2.
PKZ02.3.
PKZ02.4.
PKZ02.5.
PKZ02.6.
PKZ02.7.
PKZ02.8.
PKZ02.9.
PKZ02.10.
PKZ02.11.
PKZ02.12.
PKZ02.13.
PKZ02.14.
PKZ02.15.
PKZ02.16.
PKZ02.17.
PKZ02.18.
PKZ02.19.
PKZ02.20.
PKZ02.21.
PKZ02.22.
Fundusz oszczędnościowo-pożyczkowy
w tym: wkłady członkowskie
w tym: gromadzone przez członków oszczędności
Limit 10 % funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego
Liczba pojedynczych przekroczeń ponad 10 % funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego z tytułu
łącznej kwoty pożyczek i kredytów udzielonych poszczególnym członkom kasy oraz zobowiązań tych
członków wynikających z udzielonych poręczeń
Suma pojedynczych przekroczeń ponad 10 % funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego z tytułu łącznej
kwoty pożyczek i kredytów udzielonych poszczególnym członkom kasy oraz zobowiązań tych
członków wynikających z udzielonych poręczeń
Limit 20 % funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego
Liczba pojedynczych przekroczeń ponad 20 % funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego z tytułu
łącznej kwoty pożyczek i kredytów udzielonych poszczególnym członkom rady nadzorczej, zarządu
i komisji kredytowej
Suma pojedynczych przekroczeń ponad 20 % funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego z tytułu łącznej
kwoty pożyczek i kredytów udzielonych poszczególnym członkom rady nadzorczej, zarządu i komisji
kredytowej
Fundusze własne kasy
Limit 15 % funduszy własnych
Liczba pojedynczych przekroczeń ponad 15 % funduszy własnych z tytułu łącznej kwoty pożyczek
i kredytów udzielanych poszczególnym członkom na cele związane z działalnością gospodarczą, a także
udzielonych im zobowiązań pozabilansowych
Suma pojedynczych przekroczeń ponad 15 % funduszy własnych z tytułu łącznej kwoty pożyczek
i kredytów udzielanych poszczególnym członkom na cele związane z działalnością gospodarczą, a także
udzielonych im zobowiązań pozabilansowych
Limit 100 % funduszy własnych
Kwota przekroczenia ponad 100 % funduszy własnych z tytułu łącznej kwoty zakupionych przez kasę
środków trwałych
Limit 150 % funduszy własnych
Kwota przekroczenia ponad 150 % funduszy własnych z tytułu łącznej kwoty pożyczek i kredytów
udzielonych wszystkim członkom na cele związane z działalnością gospodarczą
Aktywa kasy
Limit 8 % aktywów kasy
Liczba pojedynczych przekroczeń ponad 8 % aktywów kasy z tytułu łącznej kwoty lokat w poszczególnych
bankach, wartości wkładu, udziału, jednostki uczestnictwa lub nabytego papieru wartościowego jednego
rodzaju
Suma pojedynczych przekroczeń ponad 8 % aktywów kasy z tytułu łącznej kwoty lokat w poszczególnych
bankach, wartości wkładu, udziału, jednostki uczestnictwa lub nabytego papieru wartościowego jednego
rodzaju
Limit 5 % aktywów kasy
Kwota przekroczenia ponad 5 % aktywów z tytułu łącznej wysokości zakupionych przez kasę środków
trwałych
Łączna wartość przekroczeń z pozycji: 4, 7, 11, 13, 15, 19 i 21
Wartość
A.
139––- 134
PKZ03 - Koncentracja aktywów
PKZ03.1.
PKZ03.1.1.
PKZ03.1.2.
PKZ03.1.2.1.
PKZ03.1.2.2.
PKZ03.1.2.3.
PKZ03.1.2.4.
PKZ03.1.2.5.
PKZ03.1.2.6.
PKZ03.1.2.7.
PKZ03.1.2.8.
PKZ03.1.2.9.
PKZ03.1.2.10.
PKZ03.1.2.11.
PKZ03.1.2.12.
PKZ03.1.2.13.
PKZ03.2.
PKZ03.3.
PKZ03.4.
PKZ03.5.
PKZ03.5.1.
PKZ03.5.2.
PKZ03.5.3.
PKZ03.5.4.
PKZ03.5.5.
PKZ03.5.6.
PKZ03.5.7.
PKZ03.5.8.
PKZ03.5.9.
PKZ03.5.10.
PKZ03.5.11.
PKZ03.5.12.
PKZ03.5.13.
PKZ03.6.
Lokaty
Kasa Krajowa
Banki, w tym:1)
Wartość
A.
Pozostałe banki
Łączna wartość wkładu
Łączna wartość udziału
Łączna wartość jednostek uczestnictwa
Papiery wartościowe, w tym:2)
pozostałe papiery wartościowe
Wartość 8 % wartości aktywów kasy
Nota
1)
Należy przedstawić listę nie więcej niż 12 banków, w których kasa posiada lokaty wraz z łączną wartością tych lokat
Należy przedstawić listę nie więcej niż 12 papierów wartościowych jednego rodzaju, które kasa posiada wraz z łączną
wartością tych papierów
2)
140––-135
FS01 - Aktywa z tytułu wpłat na fundusz stabilizacyjny
FS01.1.
FS01.1.1.
FS01.2.
FS01.3.
FS01.4.
FS01.5.
FS01.6.
Bilans otwarcia należności z tytułu funduszu stabilizacyjnego
Wpłata dokonana na fundusz stabilizacyjny do końca 2014 r.
Odpisy aktualizujące
Amortyzacja
Pozostałe korekty
Stan należności z tytułu funduszu stabilizacyjnego na koniec okresu sprawozdawczego
Wpłata dokonana w danym roku obrotowym
Wartość
A.
ZAB01.1.
ZAB01.1.1.
ZAB01.1.2.
ZAB01.2.
ZAB01.3.
ZAB01.4.
ZAB01.5.
ZAB01.6.
ZAB01.7.
Nieruchomości
grunty
pozostałe
Przeniesienie prawa własności rzeczy ruchomych
Zastaw rejestrowy na rachunku członka kasy
Przeniesienie prawa własności papierów wartościowych
Zastaw rejestrowy na papierach wartościowych
Inne
Suma
Wartość godziwa
zabezpieczeń
przejętych
B.
Wartość godziwa
ustanowionych
zabezpieczeń
A.
w tym: wartość
godziwa
zabezpieczeń
przejętych w danym
roku
C.
Wartość godziwa
zabezpieczeń
sprzedanych
w okresie
sprawozdawczym
D.
w tym: wartość
godziwa
zabezpieczeń
sprzedanych
w danym roku
E.
ZAB01 - Zabezpieczenia ustanowione i przejęte na rzecz kasy oraz sprzedane w przypadku, gdy kasa jest uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub
obciążenia go innym zastawem
- 141
ZAB02.1.
ZAB02.1.1.
ZAB02.1.2.
ZAB02.1.3.
ZAB02.2.
ZAB02.3.
Aktywa finansowe
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty dłużne
Pozostałe należności
Aktywa niefinansowe
Suma
Zabezpieczenia ustanowione na rzecz kasy w sytuacji, gdy kasa jest uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub
obciążenia go innym zastawem
Wartość godziwa
zabezpieczeń
sprzedanych
B.
Wartość godziwa
ustanowionych
zabezpieczeń
A.
Wartość godziwa
zabezpieczeń
obciążonych innym
zastawem
C.
ZAB02 - Zabezpieczenia ustanowione na rzecz kasy w przypadku, gdy kasa jest uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia go innym zastawem
- 142
ZAB03.1.
ZAB03.2.
ZAB03.3.
ZAB03.4.
ZAB03.5.
ZAB03.6.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Rzeczowe aktywa trwałe
Instrumenty kapitałowe i dłużne
Gotówka
Inne
Suma
Składniki aktywów przejęte z tytułu zabezpieczenia
ZAB03 - Składniki aktywów przejęte z tytułu zabezpieczenia
- 143 -
Wartość przejęta w
okresie
A.
Wartość przejęta
narastająco
B.
UP01.1.
UP01.2.
Realizacja usług na rzecz członków kasy
Realizacja usług na rzecz innych osób niż członkowie kasy
Usługa przekazu pieniężnego
UP01 – Usługa przekazu pieniężnego
- 144 -
Ilość transakcji
wykonanych w danym
kwartale
A.
Wartość transakcji
wykonanych w danym
kwartale
B.
UP02.6.
UP02.7.
UP02.8.
UP02.9.
UP02.10.
UP02.5.
UP02.4.
UP02.1.
UP02.2.
UP02.3.
Przyjmowanie wpłat gotówki
Realizacja wypłat gotówki
Wykonywanie transakcji płatniczych, w tym transfer środków pieniężnych na rachunek
płatniczy u dostawcy użytkownika lub u innego dostawcy
Wykonywanie transakcji płatniczych w ciężar środków pieniężnych udostępnionych
użytkownikowi z tytułu kredytu
Umożliwianiu akceptowania instrumentów płatniczych oraz wykonywania transakcji
płatniczych, zainicjowanych instrumentem płatniczym płatnika przez akceptanta lub za
jego pośrednictwem
Wydawanie instrumentów płatniczych
Usługi przekazu pieniężnego
Usługi inicjowania transakcji płatniczej
Usługi dostępu do informacji o rachunku
Suma
Realizacja przyjętych i przekazanych zleceń rozliczeń finansowych na rzecz członków innej kasy
według rodzaju
Ilość transakcji
wykonanych w danym
kwartale
A.
Wartość transakcji
wykonanych w danym
kwartale
B.
UP02 – Realizacja przyjętych i przekazanych zleceń rozliczeń finansowych na rzecz członków innej kasy według rodzaju
- 145
FSIZ02.1.
FSIZ02.2.
Dokonane wpłaty w danym kwartale
Suma dokonanych wpłat narastająco
Fundusz wsparcia edukacji i promocji
FSIZ02 – Fundusz wsparcia edukacji i promocji
- 146 -
Wartość
A.
NPP01.1.
NPP01.2.
NPP01.3.
NPP01.4.
NPP01.4.1.
NPP01.5.
NPP01.6.
NPP01.7.
Bilans otwarcia na początek kwartału
Należności przeniesione na konta pozabilansowe
Należności umorzone
Należności spłacone
w tym: należności sprzedane
Należności przedawnione
Korekty naliczeń
Bilans zamknięcia na koniec kwartału
Należności przeniesione na konta pozabilansowe
NPP01 – Należności przeniesione na konta pozabilansowe
- 147 -
A.
Wartość należności
Wartość odpisów
aktualizujących
należności
B.
Załącznik nr 610)
Poz. 1108
Załącznik nr 610)
WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI KASY KRAJOWEJ
WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI KASY KRAJOWEJ
DO01 - Dane ogólne
DO01.1.
DO01.2.
DO01.3.
DO01.4.
DO01.5.
DO01.5.1.
DO01.6.
DO01.6.1.
DO01.7.
DO01.8.
DO01.9.
DO01.10.
DO01.11.
DO01.11.1.
DO01.11.2.
DO01.11.3.
DO01.11.4.
DO01.11.5.
DO01.12.
DO01.12.1.
DO01.12.2.
DO01.12.3.
DO01.13.
DO01.13.1.
DO01.13.2.
DO01.13.3.
DO01.14.
DO01.15.
10)
Okres sprawozdawczy
Pełna nazwa
Numer Regon
Numer KRS
Liczba zadeklarowanych udziałów członkowskich
Liczba członków Kasy
Liczba w pełni opłaconych udziałów członkowskich
Liczba nie w pełni opłaconych udziałów członkowskich
Liczba prowadzonych rachunków
Liczba zatrudnionych w przeliczeniu na etaty
Wartość wkładów członkowskich należnych, nie wpłaconych
Wartość wkładów członkowskich wpłaconych
Dane adresowe
Kod pocztowy
Miejscowość
Ulica i numer domu
Numer telefonu
Adres strony internetowej
Dane osoby sporządzającej dane sprawozdawcze
Imię i nazwisko
Telefon służbowy
E-mail służbowy
Dane osoby zatwierdzającej dane sprawozdawcze
Imię i nazwisko
Telefon służbowy
E-mail służbowy
Uwagi
Data sporządzenia sprawozdania
Wartość
A.
Ze zmianami wprowadzonymi przez § 1 pkt 7 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.
10)
Ze zmianami wprowadzonymi przez § 1 pkt 7 rozporządzenia, o którym mowa w odnośniku 2.
-– 161
153 -–
Poz. 1108
BA01 Bilans - aktywa
BA01.1.
BA01.1.1.
BA01.1.2.
BA01.1.3.
BA01.2.
BA01.2.1.
BA01.2.2.
BA01.2.3.
BA01.2.4.
BA01.3.
BA01.3.1.
BA01.3.2.
BA01.3.3.
BA01.4.
BA01.4.1.
BA01.4.2.
BA01.5.
BA01.5.1.
BA01.5.2.
BA01.6.
BA01.7.
BA01.8.
BA01.9.
BA01.9.1.
BA01.9.2.
BA01.10.
BA01.11.
BA01.12.
Gotówka i inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne w kasie i równoważne pozycje gotówkowe
Środki na rachunku w Narodowym Banku Polskim
Pozostałe środki na rachunkach bieżących
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty dłużne
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
Pozostałe instrumenty finansowe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty dłużne
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
Pożyczki udzielone i należności własne
Instrumenty dłużne
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Instrumenty dłużne
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Aktywa z tytułu podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Należności z tytułu podatku dochodowego
Rozliczenia międzyokresowe
Inne aktywa
Aktywa razem
Wartość bilansowa
A.
-– 162
154 –-
Poz. 1108
BP01 Bilans – pasywa
BP01A.1.
BP01A.1.1.
BP01A.1.1.1
BP01A.1.1.2
BP01A.1.1.3
BP01A.1.2.
BP01A.1.2.1
BP01A.1.2.2
BP01A.1.2.3
BP01A.2.
BP01A.2.1.
BP01A.2.2.
BP01A.2.3.
BP01A.3.
BP01A.3.1.
BP01A.3.2.
BP01A.4.
BP01A.5.
BP01A.5.1.
BP01A.5.2.
BP01A.5.3.
BP01A.5.4.
BP01A.6.
BP01A.6.1.
BP01A.7.
BP01A.8.
BP01A.9.
BP01A.10.
BP01A.10.1.
BP01A.10.2.
BP01A.11.
BP01A.12.
BP01A.13.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
Oszczędności
Zobowiązania z tytułu własnej emisji
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Oszczędności
Zobowiązania z tytułu własnej emisji
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny
nabycia
Oszczędności
Zobowiązania z tytułu własnej emisji
Pozostałe zobowiązania
Rezerwy
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe rezerwy
Rozliczenia międzyokresowe
Fundusze specjalne i inne zobowiązania
Fundusz stabilizacyjny
Zobowiązania z tytułu wypowiedzianych udziałów członkowskich
Zobowiązania podatkowe
Pozostałe
Inne pasywa
w tym fundusz wsparcia edukacji i promocji
Fundusz udziałowy
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-)
Fundusz zasobowy
Fundusz z aktualizacji wyceny, w tym dotyczący
Rzeczowego majątku trwałego
Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Strata z lat ubiegłych (-)
Zysk (strata) bieżącego okresu
Pasywa razem
Wartość bilansowa
A.
-–163
155 -–
Poz. 1108
RZS01 Rachunek zysków i strat
RZS01.1.
RZS01.1.1.
RZS01.1.2.
RZS01.1.3.
RZS01.1.4.
RZS01.1.5.
RZS01.2.
RZS01.2.1.
RZS01.2.2.
RZS01.2.3.
RZS01.2.3.1.
RZS01.3.
RZS01.3.1.
RZS01.3.2.
RZS01.4.
RZS01.5.
RZS01.6.
RZS01.7.
RZS01.8.
RZS01.8.1.
RZS01.8.2.
RZS01.8.3.
RZS01.8.4.
RZS01.8.5.
RZS01.8.6.
RZS01.9.
RZS01.10.
RZS01.11.
RZS01.12.
RZS01.12.1.
RZS01.12.2.
RZS01.12.3.
RZS01.12.4.
RZS01.12.5.
RZS01.12.6.
RZS01.13.
RZS01.13.1.
RZS01.13.2.
RZS01.14.
RZS01.14.1.
RZS01.14.2.
RZS01.14.3.
RZS01.14.4.
RZS01.15.
RZS01.16.
RZS01.17.
RZS01.18.
RZS01.19.
Przychody z tytułu odsetek
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa
finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Inne aktywa
Koszty odsetek (-)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa
finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia (-)
Pozostałe zobowiązania (-)
w tym: z tytułu wkładów wpłaconych na fundusz stabilizacyjny (-)
Przychody z tytułu dywidend
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Przychody z tytułu składek członkowskich
Wynik z tytułu prowizji i opłat
Przychody z tytułu prowizji i opłat
Koszty z tytułu prowizji i opłat (-)
Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz innych niż przeznaczone do
obrotu - netto
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Pożyczki udzielone i należności własne
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia (-)
Pozostałe zrealizowane zyski (straty)
Wynik z tytułu różnic kursowych - netto
Pozostałe przychody operacyjne, w tym rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości aktywów niefinansowych
Pozostałe koszty operacyjne, w tym odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
aktywów niefinansowych
Koszty działania (-)
Amortyzacja (-)
Zużycie materiałów i energii (-)
Usługi obce (-)
Podatki i opłaty (-)
Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (-)
Pozostałe koszty rodzajowe (-)
Rezerwy (-) lub rozwiązane rezerwy
Na zobowiązania pozabilansowe finansowe
Pozostałe rezerwy
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości lub rozwiązane odpisy aktualizujące
z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Pożyczki udzielone i należności własne
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Inne
Wynik operacji nadzwyczajnych
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty)
Zysk (strata) netto
Wartość
A.
-– 164
156 –-
Poz. 1108
PAF01 - Środki na rachunkach bieżących
PAF01.1.
PAF01.2.
PAF01.2.1.
PAF01.3.
PAF01.4.
Środki na rachunku w Narodowym Banku Polskim
Środki na rachunku w Narodowym Banku Polskim z tytułu rezerwy
obowiązkowej
w tym: środki na rachunku w Narodowym Banku Polskim z tytułu rezerwy
obowiązkowej kas
Środki na rachunkach w innych bankach
Suma
Wartość bilansowa
A.
165––-157
PAF02 - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym
aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
PAF02.1.
PAF02.1.1.
PAF02.1.2.
PAF02.1.3.
PAF02.1.4.
PAF02.2.
PAF02.2.1.
PAF02.2.2.
PAF02.2.3.
PAF02.2.4.
PAF02.2.4.1.
PAF02.2.5.
PAF02.2.6.
PAF02.3.
PAF02.3.1.
PAF02.3.2.
PAF02.3.3.
PAF02.3.3.1.
PAF02.3.4.
PAF02.3.5.
PAF02.4.
Instrumenty kapitałowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Podmioty niefinansowe
Instrumenty dłużne
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Podmioty niefinansowe
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
Banki
Instytucje rządowe i samorządowe
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Podmioty niefinansowe
Suma
Cena
nabycia
Wartość
bilansowa
A.
B.
- 166
-–
– 158
Dziennik Ustaw
Poz. 1108
PAF03 - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Cena
nabycia
PAF03.1.
PAF03.1.1.
PAF03.1.2.
PAF03.1.3.
PAF03.1.4.
PAF03.2.
PAF03.2.1.
PAF03.2.2.
PAF03.2.3.
PAF03.2.4.
PAF03.2.4.1.
PAF03.2.5.
PAF03.2.6.
PAF03.3.
PAF03.3.1.
PAF03.3.2.
PAF03.3.3.
PAF03.3.3.1.
PAF03.3.4.
PAF03.3.5.
PAF03.4.
Instrumenty kapitałowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Podmioty niefinansowe
Instrumenty dłużne
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Podmioty niefinansowe
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
Banki
Instytucje rządowe i samorządowe
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Podmioty niefinansowe
Suma
A.
Wartość
godziwa
aktywów
bez
utraty
wartości
B.
Wartość
godziwa
aktywów
z utratą
wartości
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
C.
D.
E.
- –167
159- –
Poz. 1108
PAF04 - Pożyczki udzielone i należności własne oraz aktywa finansowe utrzymywane do
terminu wymagalności
PAF04.1.
PAF04.1.1.
PAF04.1.2.
PAF04.1.3.
PAF04.1.4.
PAF04.1.4.1.
PAF04.1.5.
PAF04.1.6.
PAF04.2.
PAF04.2.1.
PAF04.2.2.
PAF04.2.3.
PAF04.2.3.1.
PAF04.2.4.
PAF04.2.5.
PAF04.3.
Instrumenty dłużne
Banki centralne
Instytucje
rządowe
i samorządowe
Banki
Inne monetarne instytucje
finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Kredyty, pożyczki i pozostałe
należności
Banki
Instytucje
rządowe
i samorządowe
Inne monetarne instytucje
finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Suma
Cena
nabycia
Wartość
bilansowa
aktywów bez
utraty
wartości
A.
B.
Wartość
bilansowa
brutto
aktywów
z utratą
wartości
C.
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
D.
E.
- 168
– 160- –
Poz. 1108
AF01 - Aktywa finansowe w wartości bilansowej w podziale na waluty (wszystkie portfele)
AF01.1.
AF01.2.
AF01.2.1.
AF01.2.2.
AF01.2.3.
AF01.2.4.
AF01.3.
AF01.3.1.
AF01.3.2.
AF01.3.3.
AF01.3.4.
AF01.3.4.1.
AF01.3.5.
AF01.3.6.
AF01.4.
AF01.4.1.
AF01.4.2.
AF01.4.3.
AF01.4.3.1.
AF01.4.4.
AF01.4.5.
AF01.5.
Środki pieniężne w kasie i na
rachunkach bieżących
Instrumenty kapitałowe
Banki
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Instrumenty dłużne
Banki centralne
Instytucje
rządowe
i samorządowe
Banki
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Kredyty, pożyczki i pozostałe
należności
Banki
Instytucje
rządowe
i samorządowe
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Suma
PLN
EUR
USD
CHF
A.
B.
C.
D.
Pozostałe
waluty
E.
-– 169
161 –-
Poz. 1108
KPiPN01 - Kredyty, pożyczki i pozostałe należności (wszystkie portfele)
KPiPN01.1.
KPiPN01.2.
KPiPN01.3.
KPiPN01.4.
KPiPN01.5.
KPiPN01.6.
Kredyty i pożyczki
z funduszu
stabilizacyjnego
Pozostałe kredyty
i pożyczki
Należności z tytułu
lokat w bankach
Należności z tytułu
wniesionych kaucji
Inne należności
Suma
Banki
Instytucje
rządowe
i samorządowe
A.
B.
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
C.
w tym
kasy
D.
Pozostałe
instytucje
sektora
finansowego
E.
Podmioty
niefinansowe
F.
NTP01.3.6.
NTP01.4.
NTP01.3.4.1.
NTP01.3.5.
NTP01.3.3.
NTP01.3.4.
NTP01.3.
NTP01.3.1.
NTP01.3.2.
Kredyty, pożyczki i pozostałe
należności (bez uwzględniania
lokat)
Banki
Instytucje
rządowe
i samorządowe
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Należności z tytułu lokat
w bankach
Instrumenty dłużne
Banki centralne
Instytucje
rządowe
i samorządowe
Banki
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Suma
B.
Nieprzeterm
inowane
A.
Należności
z terminem
powyżej
1 miesiąca
do
3 miesięcy
C.
Należności
z terminem
powyżej
3 miesięcy
do
6 miesięcy
D.
E.
Należności
z terminem
powyżej
6 miesięcy
do 1 roku
F.
Należności
z terminem
powyżej
1 roku do
3 lat
FA.
Należności
z terminem
powyżej
3 lat do 5 lat
G.
Należności
z terminem
powyżej
5 lat do
10 lat
H.
Należności
z terminem
powyżej
10 lat
Dziennik Ustaw
NTP01.1.5.
NTP01.2.
NTP01.1.3.1.
NTP01.1.4.
NTP01.1.3.
NTP01.1.1.
NTP01.1.2.
NTP01.1.
Należności
z terminem
do
1 miesiąca
NTP01 - Należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych wartości bilansowej w podziale na
terminy pierwotne (wszystkie portfele)
- 170
Akcje
kwotowane
na
aktywnym rynku
Pozostałe akcje
Jednostki
uczestnictwa
funduszy rynku pieniężnego
Udziały
w
spółkach
kapitałowych
Udziały
i
wkłady
w spółdzielniach
Inne
Suma
B.
A.
C.
Wartość
według ceny
nabycia
D.
Wartość
bilansowa
Inne monetarne instytucje
finansowe
E.
Wartość
według ceny
nabycia
F.
Wartość
bilansowa
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
G.
Wartość według
ceny nabycia
H.
Wartość
bilansowa
Podmioty niefinansowe
Dziennik Ustaw
PW01.6.
PW01.7.
PW01.5.
PW01.4.
PW01.2.
PW01.3.
PW01.1.
Wartość
bilansowa
Wartość
według ceny
nabycia
Banki
PW01 - Instrumenty kapitałowe w podziale na produkty i podmioty (wszystkie portfele)
- 171
PW02.1.
PW02.2.
PW02.3.
PW02.4.
PW02.5.
PW02.6.
Certyfikaty depozytowe
Bony skarbowe
Obligacje
Komercyjne weksle inwestycyjno-terminowe
Inne
Suma
Wartość
bilansowa
B.
Wartość
według ceny
nabycia
A.
Wartość
według ceny
nabycia
C.
Wartość
bilansowa
D.
Wartość
według ceny
nabycia
E.
Wartość
bilansowa
F.
Wartość
według ceny
nabycia
G.
H.
Wartość
bilansowa
w tym: kasy
I.
Wartość
według ceny
nabycia
Banki
J.
Wartość
bilansowa
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
Pozostałe
instytucje
sektora
finansowego
K.
Wartość
według ceny
nabycia
Instytucje
rządowe i
samorządowe
L.
Wartość
bilansowa
Banki
centralne
Podmioty
niefinansowe
M.
Wartość
według ceny
nabycia
PW02 - Dłużne papiery wartościowe w podziale na produkty i podmioty (wszystkie portfele)
N.
Wartość
bilansowa
- 172
KPiPN02.2.6.
KPiPN02.6.
KPiPN02.2.4.1.
KPiPN02.2.5.
KPiPN02.2.3.
KPiPN02.2.4.
KPiPN02.1.5.
KPiPN02.2.
KPiPN02.2.1.
KPiPN02.2.2.
KPiPN02.1.3.1.
KPiPN02.1.4.
KPiPN02.1.3.
Kredyty, pożyczki i pozostałe
należności
Banki
Instytucje
rządowe
i samorządowe
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Instrumenty dłużne
Banki centralne
Instytucje
rządowe
i samorządowe
Banki
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Suma
Wartość
bilansowa
brutto
B.
Wartość
bilansowa
A.
Odpis
aktualizujący
C.
Wartość
bilansowa
D.
Wartość
bilansowa
brutto
E.
Odpis
aktualizujący
F.
Wartość
bilansowa
G.
Wartość
bilansowa
brutto
H.
Odpis
aktualizujący
I.
Wartość
bilansowa
J.
K.
L.
M.
N.
O.
P.
Dziennik Ustaw
KPiPN02.1.1.
KPiPN02.1.2.
KPiPN02.1.
Wartość
bilansowa
brutto
Przeterminowane
powyżej 1 miesiąca do
3 miesięcy włącznie
Odpis
aktualizujący
Przeterminowane od
1 dnia do 1 miesiąca
włącznie
Wartość
bilansowa
Nieprzetermi
nowane
Wartość
bilansowa
brutto
Należności
nieściągalne
(termin spłaty został
przekroczony
powyżej
12 miesięcy)
Odpis
aktualizujący
Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy
włącznie
Należności
Należności o znacznym
z prawdopodobieństwem
stopniu wystąpienia
wystąpienia
prawdopodobieństwa
nieściągalności
nieściągalności
(opóźnienie w spłacie
(opóźnienie w spłacie
kapitału lub odsetek
kapitału lub odsetek
przekracza 3 miesiące
przekracza 6 miesięcy
i nie przekracza
i nie przekracza
6 miesięcy)
12 miesięcy)
Wartość
bilansowa
Należności regularne (opóźnienie w spłacie do 3 miesięcy włącznie)
KPiPN02 - Kredyty, pożyczki i pozostałe należności oraz instrumenty dłużne w wartości bilansowej w podziale na przeterminowania (wszystkie
portfele)
- 173
UWAF01.3.1.
UWAF01.3.2.
UWAF01.4.
UWAF01.5.
UWAF01.6.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty dłużne
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
Pożyczki udzielone i należności własne
Instrumenty dłużne
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Instrumenty dłużne
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
Inne
Suma
Przychody z tytułu odsetek od aktywów
finansowych z utratą wartości
B.
Saldo początkowe
A.
Utworzone odpisy
aktualizujące z tytułu utraty
wartości
C.
Okres bieżący
D.
Inne korekty
E.
Saldo końcowe
F.
Odzyskana wartość aktywów
finansowych ujęta
bezpośrednio w rachunku
zysków i strat
G.
Utrata wartości narastająco
H.
Dziennik Ustaw
UWAF01.1.
UWAF01.1.1.
UWAF01.1.2.
UWAF01.1.3.
UWAF01.2.
UWAF01.2.1.
UWAF01.2.2.
UWAF01.3.
Wartość aktywów
finansowych spisanych
w ciężar odpisów
aktualizujących
UWAF01 - Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele
Rozwiązane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty
wartości
- 174
UWAF02.3.5.
UWAF02.4.
UWAF02.3.1.
UWAF02.3.2.
UWAF02.3.3.
UWAF02.3.3.1.
UWAF02.3.4.
UWAF02.2.6.
UWAF02.3.
Instrumenty kapitałowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
Pozostałe
instytucje
sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Instrumenty dłużne
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe
instytucje
sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Kredyty, pożyczki i pozostałe
należności
Banki
Instytucje rządowe i samorządowe
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe
instytucje
sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Suma
B.
C.
D.
Rozwiązane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty
wartości
Saldo początkowe
Okres bieżący
Inne korekty
E.
Saldo końcowe
F.
Odzyskana wartość aktywów
finansowych ujęta
bezpośrednio w rachunku
zysków i strat
G.
Utrata wartości narastająco
H.
Dziennik Ustaw
UWAF02.1.4.
UWAF02.2.
UWAF02.2.1.
UWAF02.2.2.
UWAF02.2.3.
UWAF02.2.4.
UWAF02.2.4.1.
UWAF02.2.5.
UWAF02.1.
UWAF02.1.1.
UWAF02.1.2.
UWAF02.1.3.
Wartość aktywów
finansowych spisanych
w ciężar odpisów
aktualizujących
A.
Utworzone odpisy
aktualizujące z tytułu utraty
wartości
UWAF02 - Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na produkty i podmioty
- 175
- 176
- –
– 168
Poz. 1108
AT01 - Rzeczowy majątek trwały, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne i prawne
Cena nabycia
AT01.1.
AT01.1.1.
AT01.1.2.
AT01.2.
AT01.2.1.
AT01.2.2.
AT01.3.
AT01.3.1.
AT01.3.2.
AT01.4.
Rzeczowe aktywa trwałe
wyceniane według wartości przeszacowanej
wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
Nieruchomości inwestycyjne
wyceniane w cenie rynkowej/wartości godziwej
wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
Wartości niematerialne i prawne
wyceniane w cenie rynkowej/wartości godziwej w przypadku wartości
niematerialnych i prawnych zakwalifikowanych do inwestycji
wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
Suma
A.
wartość
bilansowa
B.
177 ––- 169
AT02 - Rzeczowy majątek trwały, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne
i prawne będące przedmiotem leasingu finansowego
Cena nabycia
AT02.1.
AT02.1.1.
AT02.1.2.
AT02.2.
AT02.2.1.
AT02.2.2.
AT02.3.
AT02.3.1.
AT02.3.2.
AT02.4.
Rzeczowe aktywa trwałe
wyceniane według wartości przeszacowanej
wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
Nieruchomości inwestycyjne
wyceniane w cenie rynkowej/wartości godziwej
wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
Wartości niematerialne i prawne
wyceniane w cenie rynkowej/wartości godziwej w przypadku
wartości niematerialnych i prawnych zakwalifikowanych do
inwestycji
wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
Suma
A.
wartość
bilansowa
B.
Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty dłużne
Pozostałe należności
Zobowiązania z tytułu depozytów
Depozyty bieżące
Depozyty terminowe
Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
(repo)
Zobowiązania z tytułu własnej emisji
Certyfikaty depozytowe
Obligacje
Pozostałe
Pozostałe zobowiązania
Kredyty i pożyczki
Inne
Suma
Wyceniane
metodą
skorygowanej
ceny nabycia
B.
Przeznaczone
do obrotu
A.
Przeznaczone
do obrotu
C.
Wyceniane
metodą
skorygowanej
ceny nabycia
D.
Przeznaczone
do obrotu
E.
Wyceniane
metodą
skorygowanej
ceny nabycia
F.
G.
Przeznaczone
do obrotu
H.
w tym: kasy
I.
J.
K.
L.
Podmioty
niefinansowe
M.
N.
Dziennik Ustaw
ZF01.3.
ZF01.3.1.
ZF01.3.2.
ZF01.3.3.
ZF01.4.
ZF01.4.1.
ZF01.4.2.
ZF01.5.
ZF01.1.
ZF01.1.1.
ZF01.1.2.
ZF01.1.3.
ZF01.2.
ZF01.2.1.
ZF01.2.2.
ZF01.2.3.
Wyceniane
metodą
skorygowanej
ceny nabycia
Banki
Przeznaczone
do obrotu
Banki centralne
Wyceniane
metodą
skorygowanej
ceny nabycia
Pozostałe
instytucje
sektora
finansowego
Przeznaczone
do obrotu
Inne monetarne
instytucje
finansowe
Wyceniane
metodą
skorygowanej
ceny nabycia
Instytucje
rządowe
i samorządowe
Przeznaczone
do obrotu
ZF01 - Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej w podziale na podmioty i produkty (wszystkie portfele)
Wyceniane
metodą
skorygowanej
ceny nabycia
- 178
ZF02.1.
ZF02.1.1.
ZF02.1.2.
ZF02.1.3.
ZF02.2.
ZF02.2.1.
ZF02.2.1.1.
ZF02.2.2.
ZF02.3.
ZF02.3.1.
ZF02.3.2.
ZF02.3.3.
ZF02.3.3.1.
ZF02.3.4.
ZF02.3.5.
ZF02.4.
ZF02.4.1.
ZF02.4.2.
ZF02.4.3.
ZF02.4.3.1.
ZF02.4.4.
ZF02.4.5.
ZF02.4.6.
ZF02.5.
Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
Banki
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Inne
Zobowiązania z tytułu depozytów
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Inne
Zobowiązania z tytułu własnej emisji
Banki
Instytucje rządowe i samorządowe
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Podmioty niefinansowe
Pozostałe zobowiązania
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
w tym: kasy
Inne monetarne instytucje finansowe
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Inne
Suma
PLN
A.
EUR
B.
ZF02 - Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej w podziale na waluty (wszystkie portfele)
- 179 -
USD
C.
CHF
D.
Pozostałe waluty
E.
ZF03.1.
ZF03.1.1.
ZF03.1.2.
ZF03.1.3.
ZF03.2.
ZF03.2.1.
ZF03.2.1.1.
ZF03.2.2.
ZF03.3.
ZF03.3.1.
ZF03.3.2.
ZF03.3.3.
ZF03.3.3.1.
ZF03.3.4.
ZF03.3.5.
ZF03.4.
ZF03.4.1.
ZF03.4.2.
ZF03.4.3.
ZF03.4.4.
ZF03.4.4.1.
ZF03.4.5.
ZF03.4.6.
ZF03.5.
Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
Banki
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Inne
Zobowiązania z tytułu depozytów
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Inne
Zobowiązania z tytułu własnej emisji
Banki
Instytucje rządowe i samorządowe
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Podmioty niefinansowe
Pozostałe zobowiązania
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Inne
Suma
Zobowiązania
z terminem do
1 miesiąca
B.
Zobowiązania bieżące
A.
Zobowiązania
z terminem powyżej
1 miesiąca do 3 miesięcy
C.
Zobowiązania
z terminem powyżej
3 miesięcy do 6 miesięcy
D.
Zobowiązania
z terminem powyżej
6 miesięcy do 1 roku
E.
F.
Zobowiązania
z terminem powyżej
1 roku do 3 lat
ZF03 - Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej i w podziale na rodzaj terminy pierwotne (wszystkie portfele)
- 180 -
Zobowiązania
z terminem powyżej
3 lat do 5 lat
FA.
Zobowiązania
z terminem powyżej
5 lat do 10 lat
G.
Zobowiązania
z terminem powyżej
10 lat
H.
ZF04.1.
ZF04.1.1.
ZF04.1.2.
ZF04.1.3.
ZF04.2.
ZF04.2.1.
ZF04.2.1.1.
ZF04.2.2.
ZF04.3.
ZF04.3.1.
ZF04.3.2.
ZF04.3.3.
ZF04.3.3.1.
ZF04.3.4.
ZF04.3.5.
ZF04.4.
ZF04.4.1.
ZF04.4.2.
ZF04.4.3.
ZF04.4.4.
ZF04.4.4.1.
ZF04.4.5.
ZF04.4.6.
ZF04.5.
Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
Banki
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Inne
Zobowiązania z tytułu depozytów
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Inne
Zobowiązania z tytułu własnej emisji
Banki
Instytucje rządowe i samorządowe
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Podmioty niefinansowe
Pozostałe zobowiązania
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Inne
Suma
Zobowiązania
z terminem do
1 miesiąca
B.
Zobowiązania
bieżące
A.
Zobowiązania
z terminem powyżej
1 miesiąca do
3 miesięcy
C.
Zobowiązania
z terminem powyżej
3 miesięcy do
6 miesięcy
D.
Zobowiązania
z terminem powyżej
6 miesięcy do
1 roku
E.
F.
Zobowiązania
z terminem powyżej
1 roku do 3 lat
ZF04 - Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności (wszystkie portfele)
- 181 -
Zobowiązania
z terminem powyżej
3 lat do 5 lat
FA.
Zobowiązania
z terminem powyżej
5 lat do 10 lat
G.
Zobowiązania
z terminem powyżej
10 lat
H.
ZF05.1.
ZF05.2.
ZF05.3.
ZF05.4.
ZF05.5.
ZF05.6.
ZF05.7.
ZF05.8.
ZF05.9.
ZF05.10.
ZF05.11.
ZF05.12.
ZF05.13.
ZF05.14.
ZF05.15.
ZF05.16.
ZF05.17.
ZF05.18.
ZF05.19.
ZF05.20.
ZF05.21.
ZF05.22.
ZF05.23.
ZF05.24.
ZF05.25.
ZF05.26.
ZF05.27.
ZF05.28.
ZF05.29.
ZF05.30.
ZF05.31.
ZF05.32.
ZF05.33.
ZF05.34.
ZF05.35.
ZF05.36.
ZF05.37.
ZF05.38.
Wartość
bilansowa
zobowiązań
bez
terminu
B.
Numer
kasy
A.
C.
1 dzień
D.
7 dni
ZF05 - Podział zobowiązań Kasy Krajowej
E.
miesiąc
F.
3 miesiące
Termin wymagalności
G.
Rok
- 182 -
H.
Pozostałe
I.
Rachunki
bieżące
J.
Lokaty
K.
Inne
zobowiązania
L.
Suma
Rodzaj środków
w tym: środki pieniężne
utrzymywane przez
kasy w ramach rezerwy
płynnej
M.
ZF05.39.
ZF05.40.
ZF05.41.
ZF05.42.
ZF05.43.
ZF05.44.
ZF05.45.
ZF05.46.
ZF05.47.
ZF05.48.
ZF05.49.
ZF05.50.
- 183
ZEPW01.1.
ZEPW01.2.
ZEPW01.3.
ZEPW01.3.1.
ZEPW01.4.
ZEPW01.5.
ZEPW01.6.
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Podmioty niefinansowe
Suma
Certyfikaty depozytowe
Wartość
Wartość
nominalna
bilansowa
A.
B.
ZEPW01 - Zobowiązania z tytułu własnej emisji papierów wartościowych
- 184 -
Obligacje
Wartość
Wartość
nominalna
bilansowa
C.
D.
Pozostałe
Wartość
Wartość
nominalna
bilansowa
E.
F.
R01.1.
R01.1.1.
R01.1.2.
R01.1.3.
R01.1.4.
R01.2.
Bilans otwarcia
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Inne zmiany wartości
Bilans zamknięcia (wartość bilansowa na koniec okresu)
R01 - Rezerwy
Rezerwa
z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
A.
- 185 -
Rezerwy na świadczenia
pracownicze
Inne
Świadczenia
świadczenia
emerytalne
pracownicze
B.
C.
Rezerwy na
zobowiązania
warunkowe
E.
Rezerwy
na sprawy
sporne
D.
F.
Pozostałe
rezerwy
G.
Suma
FS01.1.
FS01.1.1.
FS01.1.2.
FS01.1.3.
FS01.1.4
FS01.1.5
FS01.1.6
FS01.1.7
FS01.2.
Bilans otwarcia
Zwiększenia
Zwrot z tytułu ustania członkostwa (-)
Pomniejszenia ustawowe (-)
Darowizny i umorzenia (-)
Wpłaty na BFG (-)
Utworzone odpisy(-)
Inne pomniejszenia (-)
Bilans zamknięcia
FS01 - Fundusz stabilizacyjny
Wnoszone przez kasy
środki/ zwrócone
kasom środki
A.
Inne
C.
Zysk Kasy Krajowej
B.
- 186 -
D.
Odpis aktualizujący
D.
Suma
(wartość bilansowa)
FS02.1.
FS02.2.
FS02.2.1.
FS02.2.2.
FS02.2.3.
FS02.2.4.
FS02.2.5.
FS02.2.6.
FS02.2.7.
FS02.2.8.
FS02.3.
Wartość bilansowa funduszu stabilizacyjnego na koniec okresu sprawozdawczego
Wykorzystanie środków funduszu stabilizacyjnego według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, w tym
aktywa finansowe z tytułu udzielonych kasom kredytów i pożyczek
aktywa finansowe z tytułu udzielonych zobowiązań podporządkowanych
aktywa finansowe z tytułu papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa
aktywa finansowe z tytułu papierów wartościowych emitowanych przez Narodowy Bank Polski
aktywa finansowe z tytułu papierów wartościowych poręczanych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa
aktywa finansowe z tytułu papierów wartościowych poręczanych lub gwarantowanych przez Narodowy Bank Polski
aktywa finansowe z tytułu jednostek uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
aktywa finansowe z tytułu zaangażowania kapitałowego
Wolne środki funduszu stabilizacyjnego do wykorzystania - różnica pomiędzy wartością z pkt 1 i z pkt 2
FS02 - Informacja uzupełniająca - wykorzystanie środków funduszu stabilizacyjnego
- 187 -
Wartość
bilansowa
brutto
A.
B.
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
netto
C.
- –188
180- –
Poz. 1108
FS03 - Fundusz stabilizacyjny - dane analityczne w podziale na kasy
Lista kas
FS03.1.
FS03.1.1.
FS03.1.2.
FS03.1.3.
FS03.1.4.
FS03.1.5.
FS03.1.6.
FS03.1.7.
FS03.1.8.
FS03.1.9.
FS03.1.10.
FS03.1.11.
FS03.1.12.
FS03.1.13.
FS03.1.14.
FS03.1.15.
FS03.1.16.
FS03.1.17.
FS03.1.18.
FS03.1.19.
FS03.1.20.
FS03.1.21.
FS03.1.22.
FS03.1.23.
FS03.1.24.
FS03.1.25.
FS03.1.26.
FS03.1.27.
FS03.1.28.
FS03.1.29.
FS03.1.30.
FS03.1.31.
FS03.1.32.
FS03.1.33.
FS03.1.34.
FS03.1.35.
FS03.1.36.
FS03.1.37.
FS03.1.38.
FS03.1.39.
FS03.1.40.
FS03.1.41.
FS03.1.42.
FS03.1.43.
FS03.1.44.
FS03.1.45.
FS03.1.46.
FS03.1.47.
FS03.1.48.
FS03.1.49.
FS03.1.50.
FS03.2.
Lista kas
(numer kasy)
Suma
Zwiększenia w ciągu okresu
Środki
Rozwiązanie
Udzielona
wnoszone
odpisów
pomoc
przez kasy
aktualizujących
A.
B.
C.
Zmniejszenia w ciągu okresu
Środki
Utworzone
Zwrot
zwrócone
odpisy
pomocy
kasom
aktualizujące
D.
E.
F.
-– 189
181 –-
Poz. 1108
FS04 - Informacja uzupełniająca - wykorzystanie środków funduszu stabilizacyjnego zobowiązania pozabilansowe
FS04.1.
FS04.1.1.
FS04.1.2.
FS04.1.3.
FS04.1.4.
Zobowiązania pozabilansowe z tytułu funduszu stabilizacyjnego, w tym
promesy kredytowe
przyznane, lecz niewypłacone kredyty
przyznane, lecz niewypłacone zaangażowanie kapitałowe
przyznane, lecz niewypłacone darowizny
Wartość
A.
FS05.1.
FS05.2.
FS05.3.
FS05.4.
FS05.5.
FS05.6.
FS05.7.
FS05.8.
FS05.9.
FS05.10.
FS05.11.
FS05.12.
FS05.13.
FS05.14.
FS05.15.
FS05.16.
FS05.17.
FS05.18.
FS05.19.
FS05.20.
FS05.21.
FS05.22.
FS05.23.
FS05.24.
FS05.25.
FS05.26.
FS05.27.
FS05.28.
FS05.29.
FS05.30.
FS05.31.
FS05.32.
FS05.33.
Wielkość
pomocy
B.
Numer
kasy
A.
C.
D.
Pomoc przyznana - niewypłacona
E.
I.
J.
K.
Pomoc przyznana - wypłacona
- 190 -
L.
M.
N.
O.
Pomoc przyznana - suma
FS05 - Informacja uzupełniająca - wielkość pomocy ze środków funduszu stabilizacyjnego (wartość brutto)
wartość kredytu
i zobowiązań
Podporządkowanych
z funduszu
stabilizacyjnego
wartość udziałów
finansowanych
z funduszu
stabilizacyjnego
Darowizna
Inne
wartość kredytu
i zobowiązań
Podporządkowanych
z funduszu
stabilizacyjnego
wartość udziałów
finansowanych
z funduszu
stabilizacyjnego
Darowizna
Inne
wartość kredytu
i zobowiązań
Podporządkowanych
z funduszu
stabilizacyjnego
wartość udziałów
finansowanych
z funduszu
stabilizacyjnego
Darowizna
P.
Inne
R.
S.
Odpis aktualizujący
Kredyty
i zobowiązania
Podporządkowane
z funduszu
stabilizacyjnego
Udziały finansowane
z funduszu
stabilizacyjnego
T.
Inne
FS05.34.
FS05.35.
FS05.36.
FS05.37.
FS05.38.
FS05.39.
FS05.40.
FS05.41.
FS05.42.
FS05.43.
FS05.44.
FS05.45.
FS05.46.
FS05.47.
FS05.48.
FS05.49.
FS05.50.
- 191
FS06.1.
FS06.2.
FS06.3.
FS06.4.
FS06.5.
FS06.6.
FS06.7.
FS06.8.
FS06.9.
FS06.10.
FS06.11.
FS06.12.
FS06.13.
FS06.14.
FS06.15.
FS06.16.
FS06.17.
FS06.18.
FS06.19.
FS06.20.
FS06.21.
FS06.22.
FS06.23.
FS06.24.
FS06.25.
FS06.26.
FS06.27.
FS06.28.
FS06.29.
FS06.30.
FS06.31.
FS06.32.
FS06.33.
Wielkość
pomocy
wartość kredytu
i zobowiązań
Podporządkowanych
B.
Numer
kasy
A.
wartość udziałów
C.
Darowizna
D.
Inne
E.
wartość kredytu
i zobowiązań
Podporządkowanych
F.
wartość udziałów
G.
Darowizna
H.
Inne
I.
wartość kredytu
i zobowiązań
Podporządkowanych
J.
K.
wartość udziałów
Pomoc przyznana - suma
L.
Darowizna
Pomoc przyznana - wypłacona
Inne
M.
Odpis aktualizujący
N.
Kredyty
i zobowiązania
Podporządkowane
Pomoc przyznana - niewypłacona
O.
Udziały
FS06 - Informacja uzupełniająca - wielkość pomocy z innych źródeł (wartość brutto)
P.
Inne
- 192
FS06.34.
FS06.35.
FS06.36.
FS06.37.
FS06.38.
FS06.39.
FS06.40.
FS06.41.
FS06.42.
FS06.43.
FS06.44.
FS06.45.
FS06.46.
FS06.47.
FS06.48.
FS06.49.
FS06.50.
- 193
WGAF01.2.1.
WGAF01.2.2.
WGAF01.2.3.
WGAF01.3.
WGAF01.2.
WGAF01.1.1.
WGAF01.1.2.
WGAF01.1.3.
WGAF01.1.4.
WGAF01.1.
Aktywa
finansowe
przeznaczone do obrotu
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty dłużne
Pozostałe należności
Pozostałe
instrumenty
finansowe
Aktywa
finansowe
dostępne do sprzedaży
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty dłużne
Pozostałe należności
Suma
B
A
C
D
E
F
G
H
I
J
Niezrealizowane zyski i straty (w okresie)
dotyczące instrumentów finansowych
w wartości godziwej ustalonej
- 194 -
Instrumenty finansowe w wartości
godziwej ustalonej
w aktywnym obrocie regulowanym
WGAF01 - Informacja o wartości godziwej aktywów finansowych
przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę
na podstawie modelu wyceny instrumentu
finansowego, a wprowadzone do modelu dane
pochodzą z aktywnego obrotu regulowanego
na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej
w aktywnym obrocie regulowanym, ceny
nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu
finansowego
za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych
za poprawne
w aktywnym obrocie regulowanym
przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę
na podstawie modelu wyceny instrumentu
finansowego, a wprowadzone do modelu dane
pochodzą z aktywnego obrotu regulowanego
na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej
w aktywnym obrocie regulowanym, ceny
nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu
finansowego
za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych
za poprawne
K
L
M
N
O
Niezrealizowane zyski i straty
(skumulowane) brutto (przed
opodatkowaniem) dotyczące
instrumentów finansowych w wartości
godziwej
w aktywnym obrocie regulowanym
przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę
na podstawie modelu wyceny instrumentu
finansowego, a wprowadzone do modelu dane
pochodzą z aktywnego obrotu regulowanego
na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej
w aktywnym obrocie regulowanym, ceny
nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu
finansowego
za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych
za poprawne
WGAF02.1.4.
WGAF02.2.
WGAF02.1.2.
WGAF02.1.3.
WGAF02.1.1.
WGAF02.1
Zobowiązania
finansowe przeznaczone
do obrotu
Zobowiązania
z
tytułu
krótkiej sprzedaży
Depozyty
Zobowiązania
z
tytułu
własnej emisji
Pozostałe zobowiązania
Suma
B.
A.
C.
D.
E.
- 195 -
Instrumenty finansowe w wartości godziwej
ustalonej
w aktywnym obrocie regulowanym
WGAF02 - Informacja o wartości godziwej zobowiązań finansowych
przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę
na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego,
a wprowadzone do modelu dane pochodzą z aktywnego
obrotu regulowanego
na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej
w aktywnym obrocie regulowanym ceny nieróżniącego
się istotnie, podobnego instrumentu finansowego
za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za
poprawne
F.
w aktywnym obrocie regulowanym
G.
H.
I.
J.
Niezrealizowane zyski i straty (w okresie)
dotyczące instrumentów finansowych
w wartości godziwej ustalonej
przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę
na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego,
a wprowadzone do modelu dane pochodzą z aktywnego
obrotu regulowanego
na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej
w aktywnym obrocie regulowanym ceny nieróżniącego
się istotnie, podobnego instrumentu finansowego
za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za
poprawne
K.
w aktywnym obrocie regulowanym
L.
M.
N.
O.
Niezrealizowane zyski i straty
(skumulowane) brutto (przed
opodatkowaniem) dotyczące
instrumentów finansowych
w wartości godziwej ustalonej
przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę
na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego,
a wprowadzone do modelu dane pochodzą z aktywnego
obrotu regulowanego
na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej
w aktywnym obrocie regulowanym ceny nieróżniącego
się istotnie, podobnego instrumentu finansowego
za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za
poprawne
PO01.1.
PO01.1.1.
PO01.1.2.
PO01.1.3.
PO01.2.
PO01.2.1.
PO01.2.1.1.
PO01.2.1.2.
PO01.2.1.3.
PO01.2.1.4.
PO01.2.1.5.
PO01.2.3.
PO01.2.3.1.
PO01.2.3.2.
PO01.3.
PO01.3.1.
PO01.3.1.1.
PO01.3.1.2.
PO01.3.1.3.
PO01.3.2.
PO01.3.2.1.
PO01.3.2.2.
PO01.3.2.3.
PO01.3.2.4.
PO01.3.2.5.
PO01.4.
PO01.4.1.
PO01.4.1.1.
PO01.4.1.2.
PO01.4.1.3.
PO01.4.1.4.
PO01.4.1.5.
PO01.4.2.
PO01.4.2.1.
PO01.4.2.2.
PO01.5.
PO01.6.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty dłużne
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
Pozostałe instrumenty finansowe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Instrumenty dłużne, w tym
certyfikaty depozytowe
w tym: bony skarbowe
obligacje
komercyjne weksle inwestycyjno-terminowe
inne
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności, w tym
należności z tytułu lokat
pozostałe należności
Pożyczki udzielone i należności własne
Instrumenty dłużne, w tym
obligacje
komercyjne weksle inwestycyjno-terminowe
inne
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności, w tym
kredyty i pożyczki z funduszu stabilizacyjnego
pozostałe kredyty i pożyczki
należności z tytułu lokat
należności z tytułu wniesionych kaucji
pozostałe należności
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Instrumenty dłużne, w tym
certyfikaty depozytowe
bony skarbowe
obligacje
komercyjne weksle inwestycyjno-terminowe
inne
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności, w tym
należności z tytułu lokat
pozostałe należności
Inne aktywa
Suma
PO01 - Przychody z tytułu odsetek
Instytucje
rządowe
i samorządowe
B.
Banki
centralne
A.
- 196 -
C.
Banki
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
D.
E.
w tym: kasy
Pozostałe
instytucje
sektora
finansowego
F.
G.
Podmioty
niefinansowe
KO01.3.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
Zobowiązania z tytułu depozytów
Zobowiązania z tytułu własnej emisji
Pozostałe zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości
skorygowanej ceny nabycia
Zobowiązania z tytułu depozytów, w tym
bieżące
terminowe
umowy z przyrzeczeniem odkupu
Zobowiązania z tytułu własnej emisji, w tym
certyfikaty depozytowe
obligacje
pozostałe
Pozostałe zobowiązania
w tym: z tytułu wkładów wpłaconych na fundusz
stabilizacyjny
Suma
B.
A.
Banki
C.
Inne monetarne
instytucje finansowe
D.
w tym: kasy
E.
Pozostałe instytucje
sektora finansowego
F.
Podmioty
niefinansowe
G.
Dziennik Ustaw
KO01.2.1.
KO01.2.1.1.
KO01.2.1.2.
KO01.2.1.3.
KO01.2.2.
KO01.2.2.1.
KO01.2.2.2.
KO01.2.2.3.
KO01.2.3.
KO01.2.3.1.
KO01.1.
KO01.1.1.
KO01.1.2.
KO01.1.3.
KO01.1.4.
KO01.2.
Banki centralne
KO01 - Koszty z tytułu odsetek
Instytucje rządowe
i samorządowe
- 197
ZSAF01.5.
ZSAF01.4.1.
ZSAF01.4.2.
ZSAF01.4.
ZSAF01.3.1.
ZSAF01.3.2.
ZSAF01.3.
Aktywa
finansowe
przeznaczone do obrotu
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty dłużne
Kredyty, pożyczki i pozostałe
należności
Pozostałe
instrumenty
finansowe
Aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty dłużne
Kredyty, pożyczki i pozostałe
należności
Pożyczki
udzielone
i należności własne
Instrumenty dłużne
Kredyty, pożyczki i pozostałe
należności
Aktywa
finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Instrumenty dłużne
Kredyty, pożyczki i pozostałe
należności
Suma
Straty
B.
Zyski
A.
Netto
C.
Zyski
D.
Straty
E.
Netto
F.
Zyski
G.
Straty
H.
Netto
I.
Zyski
J.
Straty
K.
Netto
L.
Zyski
M.
N.
Straty
O.
Pozostałe
instytucje sektora
finansowego
P.
R.
S.
Podmioty
niefinansowe
T.
U.
V.
Dziennik Ustaw
ZSAF01.2.1.
ZSAF01.2.2.
ZSAF01.2.3.
ZSAF01.2.
ZSAF01.1.4.
ZSAF01.1.1.
ZSAF01.1.2.
ZSAF01.1.3.
ZSAF01.1.
Netto
w tym: kasy
Zyski
Inne monetarne
instytucje
finansowe
Straty
Banki
Netto
Instytucje rządowe
i samorządowe
Zyski
Banki centralne
Straty
ZSAF01 - Zyski i straty z tytułu aktywów finansowych
Netto
- 198
ZSZF01.3.
ZSZF01.2.3.
ZSZF01.2.2.
ZSZF01.2.1.
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do
obrotu
Zobowiązania z tytułu
krótkiej sprzedaży
Zobowiązania z tytułu
depozytów
Zobowiązania z tytułu
własnej emisji
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w
wysokości
skorygowanej ceny
nabycia
Zobowiązania z tytułu
depozytów
Zobowiązania z tytułu
własnej emisji
Pozostałe
zobowiązania
Suma
Straty
B.
Zyski
A.
Netto
C.
Zyski
D.
Straty
E.
Netto
F.
Zyski
G.
Straty
H.
Netto
I.
Zyski
J.
Straty
K.
L.
Netto
Zyski
M.
N.
Netto
O.
Pozostałe instytucje
sektora
finansowego
P.
R.
S.
Podmioty
niefinansowe
T.
U.
V.
Dziennik Ustaw
ZSZF01.2.
ZSZF01.1.4.
ZSZF01.1.3.
ZSZF01.1.2.
ZSZF01.1.1.
ZSZF01.1.
Straty
w tym: kasy
Zyski
Inne monetarne
instytucje
finansowe
Straty
Banki
Netto
Instytucje rządowe
i samorządowe
Zyski
Banki centralne
Straty
ZSZF01 - Zyski i straty z tytułu zobowiązań finansowych
Netto
- 199
PKIPO01.6.
PKIPO01.7.
PKIPO01.8.
PKIPO01.9.
PKIPO01.10.
PKIPO01.1.
PKIPO01.2.
PKIPO01.3.
PKIPO01.4.
PKIPO01.5.
Nieruchomości inwestycyjne
Środki trwałe, środki trwałe w budowie
Wartości niematerialne i prawne
Odpisane należności i zobowiązania
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości/rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości aktywów niefinansowych
Utworzone rezerwy/rozwiązane rezerwy
Odszkodowania i kary
Darowizny
Inne
Suma
PKIPO01 - Pozostałe przychody i koszty operacyjne
- 200 -
Przychody/zyski
A.
Koszty/straty
B.
KP01.1.
KP01.2.
KP01.3.
KP01.4.
KP01.5.
KP01.6.
Wynagrodzenia z tytułu umów o pracę
Narzuty na wynagrodzenia
Świadczenia rzeczowe, pozapłacowe składniki wynagrodzeń
Wynagrodzenia z tytułu innych umów
Inne
Suma
KP01 - Koszty pracownicze
Wartość
A.
- 201
KUO01 - Usługi obce
KUO01.1.
KUO01.2.
KUO01.3.
KUO01.4.
KUO01.5.
KUO01.6.
KUO01.7.
KUO01.8.
Koszty marketingu
Koszty informatyczne
Czynsze
Usługi obce z tytułu innych umów
Obsługa prawna
Usługi doradcze
Inne
Suma
Wartość
A.
Poz. 1108
KPiO01 - Podatki i opłaty
KPiO01.1.
KPiO01.2.
KPiO01.3.
KPiO01.4.
Podatki
Wpłaty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego
Inne
Suma
Wartość
A.
ZW01.6.
ZW01.7.
ZW01.5.
ZW01.4.
ZW01.3.
ZW01.2.
ZW01.1.
Banki
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
w tym: kasy
Pozostałe
instytucje
sektora
finansowego
Podmioty
niefinansowe
Inne
Suma
Zobowiązania
nieobjęte
rezerwami
w wartości
nominalnej
A.
Wartość
utworzonych
rezerw
C.
Zobowiązania
objęte rezerwami
w wartości
nominalnej
B.
Linie kredytowe
Zobowiązania
nieobjęte
rezerwami
w wartości
nominalnej
D.
ZW01 - Zobowiązania pozabilansowe udzielone
Poręczenia
E.
Zobowiązania
objęte rezerwami
w wartości
nominalnej
F.
Wartość
utworzonych
rezerw
- 204 -
Zobowiązania
nieobjęte
rezerwami
w wartości
nominalnej
G.
Inne
H.
Zobowiązania
objęte rezerwami
w wartości
nominalnej
I.
Wartość
utworzonych
rezerw
J.
Zobowiązania
z tytułu operacji
walutowych
Zobowiązania
z tytułu zawartych
kontraktów kupna
- sprzedaży
instrumentów
finansowych
K.
L.
Zobowiązania
z tytułu
udzielonych
zabezpieczeń
ZW02.1.
ZW02.2.
ZW02.3.
ZW02.4.
ZW02.5.
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
Inne
Suma
Gwarancje
B.
Linie
kredytowe
A.
ZW02 - Zobowiązania pozabilansowe otrzymane
C.
Poręczenia
- 205 -
D.
Zobowiązania z
tytułu operacji
walutowych
Zobowiązania z tytułu
zawartych kontraktów
kupna - sprzedaży
instrumentów finansowych
E.
F.
Inne
206––-198
ZW03 - Promesy udzielenia kredytu według wartości nominalnej
ZW03.1.
ZW03.2.
ZW03.3.
ZW03.4.
ZW03.5.
ZW03.6.
ZW03.7.
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora finansowego
Podmioty niefinansowe
Inne
Suma
Liczba
A.
Wartość nominalna
B.
-– 207
199 –-
Poz. 1108
RNIZ01 - Informacja o składzie rady nadzorczej i zarządu
RNIZ01.1.
RNIZ01.2.
RNIZ01.3.
RNIZ01.4.
RNIZ01.5.
RNIZ01.6.
RNIZ01.7.
RNIZ01.8.
RNIZ01.9.
RNIZ01.10.
RNIZ01.11.
RNIZ01.12.
RNIZ01.13.
RNIZ01.14.
RNIZ01.15.
RNIZ01.16.
RNIZ01.17.
RNIZ01.18.
RNIZ01.19.
RNIZ01.20.
Funkcja
w radzie
nadzorczej
A.
Informacja o składzie rady nadzorczej kasy oraz zarządu kasy
Funkcja w zarządzie
Pesel
Nazwisko
Imiona
Zawód/wykształcenie
B.
C.
D.
E.
F.
-– 208
200 –-
Poz. 1108
RNIZ02 - Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób
wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących
RNIZ02.1.
RNIZ02.1.1.
RNIZ02.1.2.
RNIZ02.2.
RNIZ02.3.
Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób
wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących
Wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w zarządzie kasy
Pozostałe wynagrodzenia członków zarządu z tytułu pełnienia innych funkcji w kasie
Wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w radzie nadzorczej
Wynagrodzenia osób należących do rady nadzorczej z innych tytułów niż funkcja w radzie
nadzorczej
Wartość
A.
NTP02.3.6.
NTP02.4.
NTP02.3.5.
NTP02.3.4.1.
NTP02.3.4.
NTP02.3.3.
NTP02.3.2.
B.
Nieprzeterminowane
A.
Należności
z terminem
powyżej
1 miesiąca do
3 miesięcy
C.
Należności
z terminem
powyżej
3 miesięcy do
6 miesięcy
D.
Należności
z terminem
powyżej
6 miesięcy do
1 roku
E.
Należności
z terminem
powyżej
1 roku do
3 lat
F.
Należności
z terminem
powyżej
3 lat do
5 lat
FA.
G.
Należności
z terminem
powyżej 5 lat
do 10 lat
H.
Należności
z terminem
powyżej 10 lat
Dziennik Ustaw
NTP02.3.
NTP02.3.1.
NTP02.2.
NTP02.1.5.
NTP02.1.4.
NTP02.1.3.1.
NTP02.1.3.
NTP02.1.2.
NTP02.1.1.
NTP02.1.
Kredyty, pożyczki i pozostałe
należności (bez uwzględniania
lokat)
Banki
Instytucje
rządowe
i samorządowe
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Należności z tytułu lokat
w bankach
Instrumenty dłużne
Banki centralne
Instytucje
rządowe
i samorządowe
Banki
Inne
monetarne
instytucje
finansowe
w tym: kasy
Pozostałe instytucje sektora
finansowego
Podmioty niefinansowe
Suma
Należności z
terminem do
1 miesiąca
NTP02 - Należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych wartości bilansowej w podziale na
terminy zapadalności (wszystkie portfele)
- 209
DBT01.12.
DBT01.13.
DBT01.1.
DBT01.2.
DBT01.3.
DBT01.4.
DBT01.5.
DBT01.6.
DBT01.7.
DBT01.8.
DBT01.9.
DBT01.10.
DBT01.11.
Zobowiązania z tytułu depozytów
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Inne
Pozostałe zobowiązania
Banki centralne
Instytucje rządowe i samorządowe
Banki
Inne monetarne instytucje finansowe
w tym: kasy
Pozostałe
instytucje
sektora
finansowego
Inne
Suma
A.
Zobowiązania
z terminem do
1 miesiąca
Zobowiązania
z terminem
powyżej
1 miesiąca do
2 miesięcy
B.
Zobowiązania
z terminem
powyżej
2 miesięcy do
3 miesięcy
C.
DBT01 - Depozyty bezterminowe w podziale na okresy wypowiedzenia
- 210 -
Zobowiązania
z terminem
powyżej
3 miesięcy do
6 miesięcy
D.
Zobowiązania
z terminem
powyżej
6 miesięcy do
1 roku
E.
F.
Zobowiązania
z terminem
powyżej 1 roku
do 2 lat
G.
Zobowiązania
z terminem
powyżej 2 lat
do 3 lat
H.
Zobowiązania
z terminem
powyżej 3 lat
RPL01.1.
RPL01.1.1.
RPL01.1.1.
RPL01.1.1.
RPL01.1.1.
RPL01.1.1.
RPL01.1.1.
RPL01.2.
Zobowiązania Kasy Krajowej z tytułu zgromadzonych środków z tytułu rezerwy płynnej
rezerwy z tytułu skok przelew
rezerwy z tytułu transakcji i prowizji kart płatniczych
lokaty bezterminowe rezerwy płynnej
lokaty terminowe rezerwy płynnej
automatyczne lokaty jednodniowe
pozostałe rachunki rezerwy płynnej
w tym, dodatkowe środki, o których mowa w art. 39 ust. 1 ustawy
RPL01 - Zobowiązania Kasy Krajowej z tytułu zgromadzonych środków z tytułu rezerwy płynnej
- 211 -
Wartość
A.
RPL02.2.
RPL02.2.1.
RPL02.2.2.
RPL02.2.3.
RPL02.2.4.
RPL02.2.5.
RPL02.2.6.
RPL02.2.6.1.
RPL02.2.7.
Aktywa Kasy Krajowej odpowiadające zobowiązaniom Kasy Krajowej z tytułu zgromadzonych środków z tytułu rezerwy płynnej
Środki pieniężne
Papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa
Papiery wartościowe emitowane przez Narodowy Bank Polski
Papiery wartościowe emitowane przez rządy lub banki centralne państw należących do Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD)
Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
Kredyty i pożyczki płynnościowe
w tym: udzielone kasom realizującym program postępowania naprawczego
pozostałe środki
RPL02 - Należności Kasy Krajowej z tytułu zgromadzonych środków z tytułu rezerwy płynnej
- 212 -
Wartość
A.
LBA01.1.
LBA01.1.1.
LBA01.1.2.
LBA01.1.3.
LBA01.1.4.
LBA01.1.5.
LBA01.1.6.
LBA01.1.7.
LBA01.1.8.
LBA01.1.9.
LBA01.1.10.
LBA01.1.11.
LBA01.1.12.
LBA01.1.13.
LBA01.1.14.
LBA01.1.15.
LBA01.1.16.
LBA01.1.17.
LBA01.1.18.
Środki na rachunkach w bankach
(Nazwa banku)
Wartość bilansowa środków pieniężnych
LBA01 - Podział środków na rachunkach w bankach
7 dni
B.
1 dzień
A.
- 213 -
C.
miesiąc
D.
3 miesiące
Termin zapadalności posiadanych lokat
E.
Rok
Pozostałe
lokaty
F.
RO01.2.
RO01.3.
RO01.4.
RO01.1.
Rezerwa obowiązkowa Kasy Krajowej utrzymywana w Narodowym Banku
Polskim
Zwolnienie z rezerwy obowiązkowej Kasy Krajowej
Rezerwa obowiązkowa kas utrzymywana w Narodowym Banku Polskim
Zwolnienie z rezerwy obowiązkowej kas
PLN
A.
RO01 - Rezerwa obowiązkowa utrzymywana w Narodowym Banku Polskim
- 214
FKI01.1.
FKI01.1.1.
FKI01.1.2.
FKI01.1.3.
FKI01.1.4.
FKI01.2.
FKI01.2.1.
FKI01.2.2.
FKI01.2.3.
Zobowiązania z tytułu funduszu kredytowo-inwestycyjnego, w tym
zobowiązania z tytułu lokat funduszy własnych kas
zobowiązania z tytułu lokat nadobowiązkowych
zobowiązania z tytułu pozostałych depozytów kas
zobowiązania z tytułu pożyczek Kasy Krajowej
Aktywa z tytułu funduszu kredytowo-inwestycyjnego, w tym
Aktywa finansowe z tytułu udzielonych kasom kredytów i pożyczek
Aktywa finansowe z tytułu inwestycji finansowych
pozostałe środki
FKI01 - Fundusz kredytowo-inwestycyjny
- 215 -
Wartość
A.
FS07.1.
FS07.2.
FS07.3.
FS07.4.
FS07.5.
FS07.6.
FS07.7.
Bilans otwarcia na początek kwartału
Wpłaty skok z tytułu składki rocznej
Pozostałe wpłaty
Wydatki na wsparcie edukacji skok
Wydatki na wsparcie promocji skok
Pozostałe wydatki
Bilans zamknięcia na koniec kwartału
FS07 – Fundusz wsparcia edukacji i promocji, powstający z rocznej składki
- 216 -
Wartość
A.
FS07A.12.
FS07A.11.
FS07A.10.
Suma
REGON
C
Tytuł
B
D
Wartość
E
Liczba podmiotów
Specyfikacja wydatków na fundusz wsparcia edukacji (od początku roku narastająco) - wydatki na rzecz jednego
podmiotu powyżej 10.000 PLN
Dziennik Ustaw
FS07A.9.
FS07A.8.
FS07A.7.
FS07A.6.
FS07A.5.
FS07A.4.
FS07A.3.
FS07A.2.
FS07A.1.
Nazwa podmiotu
FS07A – Fundusz wsparcia edukacji i promocji
- 217
UPP01.2.
UPP01.1.
Prowadzenie rachunków
płatniczych
Pośredniczenie w przeprowadzaniu
rozliczeń związanych
z działalnością w zakresie usług
płatniczych innych niż
wymienione w wierszu UPP01.1.
A
B
Krajowe instytucje
płatnicze
Wartość
Ilość
UPP01 – Informacja o świadczeniu usług płatniczych
C
D
Krajowe instytucje pieniądza
elektronicznego
Wartość
Ilość
- 218 -
E
F
G
H
Ilość
Wartość
Wartość
Ilość
Biura usług płatniczych
Małe instytucje płatnicze
Warszawa, dnia 12 sierpnia 2025 r.
Poz. 1108
OBWIESZCZENIE
MINISTRA FINANSÓW 1)
z dnia 10 lipca 2025 r.
w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie sprawozdań
spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej
1. Na podstawie art. 16 ust. 3 ustawy z dnia 20 lipca 2000 r. o ogłaszaniu aktów normatywnych i niektórych innych
aktów prawnych (Dz. U. z 2019 r. poz. 1461) ogłasza się w załączniku do niniejszego obwieszczenia jednolity tekst rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 28 czerwca 2017 r. w sprawie sprawozdań spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej (Dz. U. poz. 1455), z uwzględnieniem zmian wprowadzonych
1)
rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 grudnia 2023 r. zmieniającym rozporządzenie w sprawie sprawozdań
spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej
(Dz. U. poz. 2786);
2)
rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2025 r. zmieniającym rozporządzenie w sprawie sprawozdań
spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej
(Dz. U. poz. 509).
2. Podany w załączniku do niniejszego obwieszczenia tekst jednolity rozporządzenia nie obejmuje
1)
§ 2 i § 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 grudnia 2023 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie sprawozdań spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej (Dz. U. poz. 2786), które stanowią
„§ 2. 1. Przepisy rozporządzenia zmienianego w § 1 w brzmieniu nadanym niniejszym rozporządzeniem stosuje się
po raz pierwszy do danych sprawozdawczych przekazywanych przez spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe
i Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową
1) za styczeń 2024 r. – w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych miesięcznie;
2) za I kwartał 2024 r. – w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych kwartalnie.
2. Dane sprawozdawcze przekazywane przez spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe i Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową za okresy wcześniejsze niż określone w ust. 1 są sporządzane i przekazywane
na zasadach dotychczasowych.
Załącznik do obwieszczenia Ministra Finansów
z dnia 10 lipca 2025 r. (Dz. U. poz. 1108)
ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA ROZWOJU I FINANSÓW 1)
z dnia 28 czerwca 2017 r.
w sprawie sprawozdań spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych
oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej
Na podstawie art. 62c ust. 4 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych
(Dz. U. z 2025 r. poz. 379, 820 i 1069) zarządza się, co następuje
§ 1. Rozporządzenie określa szczegółowy zakres, formę, sposób i częstotliwość sporządzania przez kasy oraz Kasę
Krajową sprawozdań z danymi, o których mowa w art. 62c ust. 1 i 2 ustawy, zwanych dalej „danymi sprawozdawczymi”,
oraz terminy i sposób ich przekazywania Komisji.
§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o
1)
Komisji – rozumie się przez to Komisję Nadzoru Finansowego;
2)
ustawie – rozumie się przez to ustawę z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych;
3)
kasie – rozumie się przez to spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową;
4)
Kasie Krajowej – rozumie się przez to Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową.
§ 3. Kasa przekazuje dane sprawozdawcze w zakresie
1)
danych ogólnych;
2)
bilansu;
3)
rachunku zysków i strat;
4)
informacji o funduszach własnych;
5)
współczynnika wypłacalności;
6)
wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego;
7)
wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego;
8)
wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego;
9)
informacji o inwestycjach kasy;
10) informacji o płynności kasy;
11) rezerwy płynnej kasy;
12) należności z tytułu lokat według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów;
13) kredytów i pożyczek w podziale na zabezpieczenia oraz według podmiotów;
14) kredytów i pożyczek w podziale na zabezpieczenia oraz według produktów;
15) kredytów i pożyczek w podziale na opóźnienia w spłacie oraz według podmiotów;
16) kredytów i pożyczek w podziale na opóźnienia w spłacie oraz według produktów;
17) kredytów i pożyczek według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów;
18) zobowiązań finansowych według wartości bilansowej oraz według produktów i podmiotów;
1)
Na dzień ogłoszenia obwieszczenia w Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej działem administracji rządowej – instytucje finansowe kieruje Minister Finansów i Gospodarki, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 5 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 25 lipca
2025 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów i Gospodarki (Dz. U. poz. 997).
19) zobowiązań z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na
terminy pierwotne oraz według podmiotów;
20) zobowiązań z tytułu kredytów według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów;
21) zobowiązań finansowych z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej
w podziale na terminy wymagalności oraz według podmiotów;
22) zobowiązań z tytułu kredytów według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według podmiotów;
23) depozytów bezterminowych według wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia oraz według podmiotów;
24) należności z tytułu kredytów i pożyczek według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według
podmiotów;
25) papierów wartościowych według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według produktów;
26) istotnych zaangażowań kredytowych kasy;
27) istotnych zaangażowań depozytowych kasy;
28) przekroczenia koncentracji zaangażowań;
29) papierów wartościowych według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów;
30) instrumentów kapitałowych w podziale na podmioty oraz według produktów;
31) dłużnych papierów wartościowych w podziale na podmioty oraz według produktów;
32) zobowiązań z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów pierwotnych;
33) zobowiązań pozabilansowych udzielonych;
34) zobowiązań pozabilansowych otrzymanych;
35) promes udzielenia kredytu według wartości nominalnej;
36) informacji o radzie nadzorczej i zarządzie;
37) zobowiązań z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów wymagalności;
38) propozycji podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia strat;
39) należności objętych restrukturyzacją;
40) ryzyka stopy procentowej;
41) sprzedaży wierzytelności;
42) przychodów z tytułu odsetek;
43) zabezpieczeń ustanowionych i przejętych na rzecz kasy;
44)2) wykonanych transakcji płatniczych, w podziale na dane o ich wartości i liczbie;
45)2) należności nieściągalnych przeniesionych na konta pozabilansowe.