Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 21 maja 2024 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych

W rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie trybu likwidacji

funduszy inwestycyjnych

(Dz. U. poz. 963 oraz z 2006 r. poz. 827) wprowadza się następujące zmiany

1)

§ 1 otrzymuje brzmienie

„

§ 1.

1.

Otwarcie likwidacji funduszu inwestycyjnego, zwanego dalej „funduszem”, następuje

z dniem

1)

podjęcia przez właściwy organ towarzystwa funduszy inwestycyjnych, zwanego dalej „towarzystwem”,

uchwały o likwidacji ostatniego istniejącego subfunduszu - w przypadku, o którym mowa

w art. 165 ust. 4 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu

alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, zwanej dalej „ustawą”;

2)

wystąpienia jednej z przesłanek, o których mowa w art. 169u ust. 1, art. 228 ust.

1cg albo art. 246 ust. 1 ustawy.

2.

W przypadku, o którym mowa w

1)

art. 246 ust. 2 ustawy, otwarcie likwidacji funduszu następuje z dniem, w którym decyzja

Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej „Komisją”, o odmowie udzielenia zgody, o

której mowa w tym przepisie, stała się ostateczna;

2)

art. 246 ust. 2a ustawy, jeżeli decyzja Komisji o odmowie wydania zezwolenia, o którym

mowa w art. 169p ust. 1 albo art. 169s ust. 1 ustawy, stała się ostateczna po dniu

rozwiązania funduszu podstawowego, otwarcie likwidacji funduszu następuje z dniem,

w którym decyzja ta stała się ostateczna.

”

;

2)

w § 2 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

W przypadku gdy rozwiązanie funduszu następuje z przyczyn, o których mowa w

1)

art. 228 ust. 1cg ustawy, depozytariusz informuje o wystąpieniu przesłanki rozwiązania

funduszu niezwłocznie

a)

likwidatora funduszu - w przypadku gdy jest nim podmiot inny niż depozytariusz,

b)

towarzystwo, które reprezentowało fundusz do dnia wydania decyzji ograniczającej zakres

wykonywanej działalności zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi;

2)

art. 246 ust. 1 pkt 2 ustawy, depozytariusz informuje o wystąpieniu przesłanki rozwiązania

funduszu niezwłocznie

a)

likwidatora funduszu - w przypadku gdy jest nim podmiot inny niż depozytariusz,

b)

towarzystwo, które reprezentowało fundusz do dnia wydania decyzji o cofnięciu zezwolenia

na wykonywanie działalności lub do dnia wygaśnięcia takiego zezwolenia.

”

;

3)

w § 5

a)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Likwidator funduszu publikuje ogłoszenie o otwarciu likwidacji funduszu na swojej

publicznie dostępnej stronie internetowej oraz

1)

w przypadku gdy likwidatorem funduszu jest towarzystwo - udostępnia to ogłoszenie

w sposób określony w statucie likwidowanego funduszu dla ogłaszania zmian statutu

tego funduszu;

2)

w przypadku gdy likwidatorem funduszu jest podmiot inny niż towarzystwo - przekazuje

to ogłoszenie towarzystwu, które jako ostatnie reprezentowało fundusz.

”

,

b)

po ust. 2 dodaje się ust. 2a-2c w brzmieniu

„

2a.

Towarzystwo, o którym mowa w ust. 2 pkt 2, niezwłocznie po otrzymaniu ogłoszenia o

otwarciu likwidacji funduszu zamieszcza je na swojej publicznie dostępnej stronie

internetowej oraz udostępnia w sposób określony w statucie likwidowanego funduszu

dla ogłaszania zmian statutu tego funduszu.

2b.

Ogłoszenie o otwarciu likwidacji funduszu opublikowane lub zamieszczone na stronie

internetowej jest udostępniane do dnia zakończenia likwidacji funduszu.

2c.

Przepisu ust. 2 pkt 2 nie stosuje się w przypadku, o którym mowa w art. 68 ust. 1

ustawy. W przypadku określonym w zdaniu pierwszym depozytariusz oprócz publikacji

ogłoszenia o otwarciu likwidacji funduszu na swojej publicznie dostępnej stronie internetowej

udostępnia to ogłoszenie w sposób określony w statucie likwidowanego funduszu dla

ogłaszania zmian statutu tego funduszu.

”

,

c)

w ust. 3

-

we wprowadzeniu do wyliczenia wyrazy „ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2,” zastępuje się wyrazami „ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu”,

-

w pkt 5 wyrazy „od dnia ostatniego ogłoszenia” zastępuje się wyrazami „od dnia publikacji ogłoszenia”,

-

w pkt 7 wyrazy „od dnia ostatniego ogłoszenia” zastępuje się wyrazami „od dnia publikacji ogłoszenia”,

-

uchyla się pkt 8,

-

po pkt 8 dodaje się pkt 8a i 8b w brzmieniu

„

8a)

adres publicznie dostępnej strony internetowej likwidatora, na której będą publikowane

informacje związane z likwidacją funduszu, w tym sprawozdanie finansowe na dzień otwarcia

likwidacji, zbadane sprawozdanie finansowe na dzień otwarcia likwidacji, a w przypadku

gdy

a)

likwidacja trwa ponad 6 miesięcy - również półroczna informacja o stanie likwidacji,

b)

likwidacja funduszu nie może być zakończona w terminie określonym w ogłoszeniu o otwarciu

likwidacji funduszu - również ogłoszenie o nowej dacie zakończenia likwidacji, z podaniem

przyczyn niezakończenia likwidacji w terminie;

8b)

wskazanie dnia publikacji ogłoszenia na publicznie dostępnej stronie internetowej

likwidatora;

”

,

d)

w ust. 4 we wprowadzeniu do wyliczenia wyrazy „ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2,” zastępuje się wyrazami „ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu”,

e)

w ust. 5 we wprowadzeniu do wyliczenia wyrazy „ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2,” zastępuje się wyrazami „ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu”,

f)

w ust. 6 we wprowadzeniu do wyliczenia wyrazy „ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2,” zastępuje się wyrazami „ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu”,

g)

ust. 7 i 8 otrzymują brzmienie

„

7.

Ogłoszenie o otwarciu likwidacji funduszu jest również udostępniane w miejscach zbywania

jednostek uczestnictwa oraz w punktach obsługi klientów domów maklerskich i banków

prowadzących działalność maklerską, w których były przyjmowane zapisy na nabycie certyfikatów

inwestycyjnych.

8.

Likwidator publikuje ogłoszenie o otwarciu likwidacji funduszu w terminie 14 dni od

dnia otwarcia likwidacji funduszu.

”

,

h)

uchyla się ust. 9;

4)

w § 6

a)

w ust. 1 we wprowadzeniu do wyliczenia po wyrazach „art. 68 ust. 1” dodaje się wyrazy „i art. 228 ust. 1cf”,

b)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Przekazanie dokumentów i nośników informacji, o których mowa w ust. 1, następuje w

terminie 14 dni od dnia otwarcia likwidacji funduszu.

”

,

c)

w ust. 3 po wyrazach „art. 68 ust. 1” dodaje się wyrazy „i art. 228 ust. 1cf”;

5)

w § 7 ust. 3 i 4 otrzymują brzmienie

„

3.

Likwidator, niezwłocznie po sporządzeniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w

ust. 1 lub 2

1)

przekazuje sprawozdanie firmie audytorskiej w celu przeprowadzenia badania tego sprawozdania;

2)

przekazuje kopię sprawozdania depozytariuszowi;

3)

publikuje sprawozdanie na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji

funduszu.

4.

Likwidator, niezwłocznie po zbadaniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust.

1 lub 2, publikuje zbadane sprawozdanie finansowe wraz ze sprawozdaniem z badania

na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu.

”

;

6)

w § 9

a)

w ust. 1 skreśla się wyrazy „i przedstawia Komisji”,

b)

w ust. 2 wyrazy „likwidator informuje dodatkowo Komisję” zastępuje się wyrazami „informacje, o których mowa w ust. 1, zawierają również informację”,

c)

w ust. 3 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„

Informacje, o których mowa w ust. 1, zawierają również

”

,

d)

ust. 5 otrzymuje brzmienie

„

5.

Likwidator przekazuje informacje, o których mowa w ust. 1-3, towarzystwu, a w przypadku,

o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy, jeżeli likwidatorem jest podmiot inny niż depozytariusz

- depozytariuszowi.

”

;

7)

uchyla się § 10;

8)

w § 11 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

W przypadku gdy likwidacja funduszu trwa ponad 6 miesięcy, likwidator sporządza informacje

półroczne o stanie likwidacji funduszu i publikuje je na stronie internetowej wskazanej

w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu.

”

;

9)

§ 12 otrzymuje brzmienie

„

§ 12.

W przypadku gdy likwidacja funduszu nie może być zakończona w terminie określonym

w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu, likwidator, co najmniej na 5 dni przed

upływem tego terminu, publikuje na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu

likwidacji funduszu ogłoszenie o nowej dacie zakończenia likwidacji, z podaniem przyczyn

niezakończenia likwidacji w terminie.

”

;

10)

w § 14

a)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Likwidator przekazuje sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, firmie audytorskiej w

celu przeprowadzenia badania tego sprawozdania niezwłocznie po jego sporządzeniu.

”

,

b)

uchyla się ust. 3,

c)

ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

Likwidator składa do sądu rejestrowego wniosek o wykreślenie funduszu z rejestru funduszy

inwestycyjnych w terminie 7 dni od dnia sporządzenia sprawozdania z badania sprawozdania

finansowego, o którym mowa w ust. 2.

”

,

d)

uchyla się ust. 5 i 6;

11)

w § 15 w ust. 1 po wyrazach „o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy” dodaje się wyrazy „, jeżeli likwidatorem jest podmiot inny niż depozytariusz”;

12)

w § 17 w zdaniu drugim wyrazy „§ 6 i 8-12” zastępuje się wyrazami „§ 6, § 8, § 9, § 11 i § 12”.

1.

Otwarcie likwidacji funduszu inwestycyjnego, zwanego dalej „funduszem”, następuje

z dniem

1)

podjęcia przez właściwy organ towarzystwa funduszy inwestycyjnych, zwanego dalej „towarzystwem”,

uchwały o likwidacji ostatniego istniejącego subfunduszu - w przypadku, o którym mowa

w art. 165 ust. 4 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu

alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, zwanej dalej „ustawą”;

2)

wystąpienia jednej z przesłanek, o których mowa w art. 169u ust. 1, art. 228 ust.

1cg albo art. 246 ust. 1 ustawy.

2.

W przypadku, o którym mowa w

1)

art. 246 ust. 2 ustawy, otwarcie likwidacji funduszu następuje z dniem, w którym decyzja

Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej „Komisją”, o odmowie udzielenia zgody, o

której mowa w tym przepisie, stała się ostateczna;

2)

art. 246 ust. 2a ustawy, jeżeli decyzja Komisji o odmowie wydania zezwolenia, o którym

mowa w art. 169p ust. 1 albo art. 169s ust. 1 ustawy, stała się ostateczna po dniu

rozwiązania funduszu podstawowego, otwarcie likwidacji funduszu następuje z dniem,

w którym decyzja ta stała się ostateczna.

Do likwidacji funduszu inwestycyjnego otwartej przed dniem wejścia w życie niniejszego

rozporządzenia stosuje się przepisy dotychczasowe, z tym że dokumenty i informacje,

o których mowa w § 5 ust. 9, § 7 ust. 3 i 4, § 9 ust. 1 i 2, § 10 oraz § 14 ust. 2,

3, 5 i 6 rozporządzenia zmienianego w § 1, w brzmieniu dotychczasowym, dotyczące okresów

i zdarzeń przypadających od dnia wejścia w życie niniejszego rozporządzenia, sporządza

się i przekazuje Komisji Nadzoru Finansowego zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie

art. 225 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu

alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.

W przypadku gdy likwidacja funduszu nie może być zakończona w terminie określonym

w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji funduszu, likwidator, co najmniej na 5 dni przed

upływem tego terminu, publikuje na stronie internetowej wskazanej w ogłoszeniu o otwarciu

likwidacji funduszu ogłoszenie o nowej dacie zakończenia likwidacji, z podaniem przyczyn

niezakończenia likwidacji w terminie.