Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 kwietnia 2024 r. w sprawie szczegółowych warunków podziału obciążeń przez akcjonariuszy, udziałowców i wierzycieli podporządkowanych przed udzieleniem instytucji gwarancji ostrożnościowej lub pokryciem niedoborów kapitałowych instytucji

Rozporządzenie określa szczegółowe warunki podziału obciążeń przez akcjonariuszy,

udziałowców i wierzycieli podporządkowanych przed udzieleniem instytucji, o której

mowa w art. 2 pkt 11 ustawy z dnia 12 lutego 2010 r. o rekapitalizacji niektórych instytucji

oraz o rządowych instrumentach stabilizacji finansowej, zwanej dalej „ustawą”, gwarancji ostrożnościowej, o której mowa w art. 6 ust. 3

ustawy, lub pokryciem niedoborów kapitałowych tej instytucji, o którym mowa w art.

6 ust. 3a ustawy.

Podział obciążeń polega na

1)

konwersji instrumentów dodatkowych w Tier I, o których mowa w art. 52 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26

czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych oraz

zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012

(Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.)

2)

umorzeniu instrumentu kapitałowego, lub

3)

konwersji długu podporządkowanego na kapitał podstawowy Tier I, o którym mowa w art.

26 rozporządzenia nr 575/2013, kapitał dodatkowy Tier I, o którym mowa w art. 51 rozporządzenia

nr 575/2013, oraz kapitał Tier II, o którym mowa w art. 62 rozporządzenia nr 575/2013

- zwanych dalej „umorzeniem lub konwersją”.

1.

Podziału obciążeń dokonuje się na podstawie oszacowania wartości aktywów i pasywów

podlegających umorzeniu lub konwersji, polegającego na określeniu kwoty strat do pokrycia

oraz niezbędnej kwoty tego umorzenia lub konwersji.

2.

Oszacowania dokonuje na zlecenie instytucji, o której mowa w art. 2 pkt 11 ustawy,

zwanej dalej „beneficjentem”, podmiot niezależny od organów, akcjonariuszy, udziałowców

i wierzycieli podporządkowanych beneficjenta.

1.

Umorzenia lub konwersji dokonuje się w następującej kolejności

1)

instrumenty, które spełniają warunki określone w art. 28 ust. 1-4, art. 29 ust. 1-5

i art. 31 ust. 1 rozporządzenia nr 575/2013 - do wysokości strat beneficjenta;

2)

instrumenty i zobowiązania, które spełniają warunki określone w art. 52 ust. 1 rozporządzenia

nr 575/2013 - w kwocie niezbędnej do zwiększenia funduszy własnych zgodnie z art. 138 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

(Dz. U. z 2023 r. poz. 2488) albo art. 110y ust. 1 pkt 7 i ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami

finansowymi

(Dz. U. z 2023 r. poz. 646, 825, 1723 i 1941);

3)

instrumenty i zobowiązania, które spełniają warunki określone w art. 63 rozporządzenia

nr 575/2013 - w kwocie niezbędnej do zwiększenia funduszy własnych zgodnie z art. 138 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe albo art. 110y ust. 1 pkt 7 i ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami

finansowymi.

2.

Umorzenia lub konwersji instrumentów i zobowiązań, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i

3, dokonuje się w kolejności odwrotnej do kolejności zaspokajania należności, o której

mowa w art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1520 oraz z 2023 r. poz. 825, 1723, 1843 i 1860).

3.

Konwersji instrumentów i zobowiązań, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, dokonuje się

na instrumenty, o których mowa w ust. 1 pkt 1.

4.

Beneficjent dokonujący umorzenia lub konwersji może zostać zobowiązany do emisji instrumentów,

o których mowa w ust. 1 pkt 1, na rzecz posiadaczy instrumentów, o których mowa w

ust. 1 pkt 2 lub 3.

5.

Dokonując emisji instrumentów, o której mowa w ust. 4, beneficjent jest zobowiązany

do

1)

przeznaczenia instrumentów podlegających tej emisji wyłącznie na zwiększenie funduszy

własnych przed udzieleniem gwarancji ostrożnościowej lub pokryciem niedoborów kapitałowych;

2)

umożliwienia objęcia instrumentów podlegających tej emisji niezwłocznie po dokonaniu

umorzenia lub konwersji.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.