Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 lipca 2024 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa

Rozporządzenie określa obowiązki sprawozdawcze

1)

domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską, banków państwowych prowadzących

działalność maklerską, zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzących na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału i zagranicznych

osób prawnych, o których mowa w art. 115 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, zwanej dalej „ustawą”, prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność

maklerską w formie oddziału, banków powierniczych, podmiotów, o których mowa w art.

4 ust. 1 pkt 2 ustawy,

2)

Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., zwanego dalej „Krajowym Depozytem”,

3)

spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o

których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy,

4)

Narodowego Banku Polskiego

- w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa, zwanymi

dalej „skarbowymi papierami wartościowymi”.

1.

Podmioty, o których mowa w § 1 pkt 1, 2 i 4, przekazują ministrowi właściwemu do spraw

budżetu informacje o stanie własności skarbowych papierów wartościowych i obrotach

tymi papierami na rachunkach papierów wartościowych, rachunkach zbiorczych lub na

kontach depozytowych w sprawozdaniach miesięcznych, zwanych dalej „sprawozdaniami

miesięcznymi”, sporządzanych zgodnie z Instrukcją sporządzania sprawozdań miesięcznych

dotyczących stanu własności obligacji skarbowych i bonów skarbowych - skarbowych papierów

wartościowych i obrotu tymi papierami, stanowiącą załącznik nr 1 do rozporządzenia.

2.

Szczegółowy zakres informacji, o których mowa w ust. 1, określają załączniki nr 2

i 3 do rozporządzenia.

1.

W przypadku gdy informacje, o których mowa w § 2 ust. 1, dotyczą skarbowych papierów

wartościowych będących obligacjami skarbowymi objętymi systemem rejestracji prowadzonym

przez Krajowy Depozyt, podmioty, o których mowa w § 1 pkt 1 i 4, przekazują sprawozdania

miesięczne w zakresie prowadzonych przez nie rachunków papierów wartościowych, w postaci

elektronicznej, w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu,

którego dotyczą, za pośrednictwem Krajowego Depozytu.

2.

Struktura i format danych przekazywanych w sprawozdaniach miesięcznych dotyczących

skarbowych papierów wartościowych będących obligacjami skarbowymi są udostępniane

w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej urzędu obsługującego ministra

właściwego do spraw budżetu oraz na stronie internetowej Krajowego Depozytu, co najmniej

na dwa tygodnie przed terminem, o którym mowa w ust. 1.

3.

Krajowy Depozyt dokonuje sumowania i weryfikacji zgodności informacji zawartych w

sprawozdaniach miesięcznych dotyczących skarbowych papierów wartościowych będących

obligacjami skarbowymi z danymi wynikającymi ze stanów i obrotów na kontach depozytowych.

Podmioty, o których mowa w § 1 pkt 1 i 4, są obowiązane wyjaśnić niezwłocznie wszystkie

stwierdzone przez Krajowy Depozyt rozbieżności pomiędzy informacjami zawartymi w przekazanych

sprawozdaniach miesięcznych a stanami własności i obrotami na kontach depozytowych

prowadzonych przez Krajowy Depozyt.

4.

Krajowy Depozyt weryfikuje zgodność informacji zawartych w sprawozdaniach miesięcznych

w zakresie, w jakim dotyczą one obrotów obligacjami skarbowymi, z danymi wynikającymi

z obrotu rejestrowanego na kontach depozytowych w wyniku rozrachunku transakcji, których

przedmiotem są te skarbowe papiery wartościowe, jeżeli dane te umożliwiają dokonanie

takiej weryfikacji, a w przypadku gdy dane te nie umożliwiają dokonania takiej weryfikacji,

jeżeli Krajowy Depozyt otrzyma informacje o warunkach transakcji umożliwiające dokonanie

takiej weryfikacji.

5.

W zakresie obligacji skarbowych zapisanych na rachunkach zbiorczych Krajowy Depozyt

sporządza sprawozdania miesięczne na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów

rejestrowanych na poszczególnych kontach depozytowych oraz zapisach na rachunkach

zbiorczych prowadzonych przez Krajowy Depozyt, zgodnie z zakresem informacji określonym

w załączniku nr 2 do rozporządzenia.

6.

Zweryfikowane i zsumowane sprawozdania miesięczne Krajowy Depozyt, po ich uzupełnieniu

o informacje z zakresu obligacji skarbowych zapisanych na rachunkach papierów wartościowych

prowadzonych przez Krajowy Depozyt oraz na rachunkach zbiorczych, przekazuje wraz

z zawiadomieniem o zaistniałych rozbieżnościach i wyjaśnieniami podmiotów lub informacją

o braku wyjaśnień rozbieżności, w postaci elektronicznej, ministrowi właściwemu do

spraw budżetu oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu, w terminie do czternastego roboczego

dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą te sprawozdania.

7.

W przypadku, o którym mowa w ust. 6, sprawozdania miesięczne są przekazywane w formacie

elektronicznym uzgodnionym w umowie przez ministra właściwego do spraw budżetu z Krajowym

Depozytem. Uzgodniony format Krajowy Depozyt udostępnia Narodowemu Bankowi Polskiemu.

1.

W przypadku gdy informacje, o których mowa w § 2 ust. 1, dotyczą skarbowych papierów

wartościowych będących bonami skarbowymi objętymi systemem rejestracji prowadzonym

przez Narodowy Bank Polski, podmioty, o których mowa w § 1 pkt 1 i 2, upoważniają

Narodowy Bank Polski do sporządzania sprawozdań miesięcznych, na podstawie danych

wynikających z tego systemu.

2.

Narodowy Bank Polski przekazuje sprawozdania miesięczne ministrowi właściwemu do spraw

budżetu jako sprawozdania zbiorcze obejmujące zsumowane dane o stanie własności bonów

skarbowych i obrotach tymi skarbowymi papierami wartościowymi na kontach depozytowych,

rachunkach papierów wartościowych i rachunkach zbiorczych, dotyczące wszystkich podmiotów

uczestniczących w systemie rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski, w terminie

do siódmego roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą te

sprawozdania.

3.

Sprawozdania zbiorcze są przekazywane w formacie elektronicznym uzgodnionym przez

ministra właściwego do spraw budżetu z Narodowym Bankiem Polskim.

1.

Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi właściwemu do spraw budżetu i Narodowemu Bankowi

Polskiemu sprawozdania zawierające zbiorcze dzienne informacje dotyczące stanu własności

obligacji skarbowych i obrotu tymi obligacjami objętymi systemem rejestracji prowadzonym

przez Krajowy Depozyt, zwane dalej „sprawozdaniami dziennymi”, sporządzane za każdy

dzień roboczy, na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów na kontach depozytowych,

rachunkach papierów wartościowych i rachunkach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy

Depozyt. W informacji dotyczącej obrotu skarbowymi papierami wartościowymi liczba

transakcji wykazywana jest po ich całkowitym rozrachunku.

2.

Zakres zbiorczych dziennych informacji, o których mowa w ust. 1, określa załącznik

nr 4 do rozporządzenia.

3.

Jeżeli obrót obligacjami skarbowymi rejestrowany na kontach depozytowych, rachunkach

papierów wartościowych i rachunkach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt,

nie pozwala na uzyskanie informacji o warunkach poszczególnych transakcji składających

się na ten obrót, sprawozdania dzienne są sporządzane z uwzględnieniem warunków poszczególnych

transakcji, o ile Krajowy Depozyt posiada informacje o tych warunkach.

4.

Sprawozdania dzienne są przekazywane w formacie elektronicznym uzgodnionym w umowie

przez ministra właściwego do spraw budżetu z Krajowym Depozytem. Uzgodniony format

Krajowy Depozyt udostępnia Narodowemu Bankowi Polskiemu.

Do spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań,

o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy, stosuje się odpowiednio przepisy rozporządzenia

w zakresie dotyczącym Krajowego Depozytu.

Do sprawozdań miesięcznych sporządzanych za okresy przed dniem 1 września 2024 r.

stosuje się przepisy dotychczasowe.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 września 2024 r.