Obwieszczenie Marszałka Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 28 października 2022 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o pracowniczych planach kapitałowych

Ustawa określa zasady gromadzenia środków w pracowniczych planach kapitałowych, zwanych

dalej „PPK”, zawierania umów o zarządzanie PPK i umów o prowadzenie PPK, finansowania

i dokonywania wpłat do PPK oraz dokonywania wypłat transferowych, wypłat i zwrotu

środków zgromadzonych w PPK.

1.

Użyte w ustawie określenia oznaczają

1)

część dłużna - część aktywów funduszu zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38

lub art. 39, która jest lokowana w następujące instrumenty

a)

instrumenty rynku pieniężnego, o których mowa w ustawie o funduszach inwestycyjnych,

b)

obligacje, bony skarbowe, listy zastawne, certyfikaty depozytowe,

c)

inne zbywalne papiery wartościowe inkorporujące prawa majątkowe odpowiadające prawom

z zaciągnięcia długu,

d)

depozyty bankowe,

e)

instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, o których mowa

w ustawie o funduszach inwestycyjnych, których bazę stanowią papiery wartościowe lub prawa majątkowe wymienione w lit.

a-c, lub indeksy dłużnych papierów wartościowych, stopy procentowe lub indeksy kredytowe,

f)

jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych lub specjalistycznych funduszy

inwestycyjnych otwartych, certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych

mających siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, tytuły uczestnictwa emitowane

przez fundusze zagraniczne oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego

inwestowania mające siedzibę za granicą - jeżeli, zgodnie z ich statutem lub regulaminem,

lokują co najmniej 50% swoich aktywów w kategorie lokat, o których mowa w lit. a-e;

2)

część udziałowa - część aktywów funduszu zdefiniowanej daty, o którym mowa w art.

38 lub art. 39, która jest lokowana w następujące instrumenty finansowe

a)

akcje, prawa poboru, prawa do akcji, warranty subskrypcyjne, kwity depozytowe,

b)

inne zbywalne papiery wartościowe inkorporujące prawa majątkowe odpowiadające prawom

wynikającym z akcji,

c)

instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, o których mowa

w ustawie o funduszach inwestycyjnych, których bazę stanowią papiery wartościowe wymienione w lit. a lub b, lub indeksy

akcji,

d)

jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych lub specjalistycznych funduszy

inwestycyjnych otwartych, certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych

mających siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, tytuły uczestnictwa emitowane

przez fundusze zagraniczne w rozumieniu ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające

siedzibę za granicą - jeżeli, zgodnie z ich statutem lub regulaminem lokują co najmniej

50% swoich aktywów w kategorie lokat, o których mowa w lit. a-c;

3)

dane identyfikujące uczestnika PPK - imię (imiona), nazwisko, adres zamieszkania,

adres do korespondencji, numer telefonu, adres poczty elektronicznej, numer PESEL

lub datę urodzenia w przypadku osób nieposiadających numeru PESEL, serię i numer dowodu

osobistego lub numer paszportu albo innego dokumentu potwierdzającego tożsamość w

przypadku osób, które nie posiadają obywatelstwa polskiego;

4)

dyspozycja - polecenie dokonania wypłaty, wypłaty transferowej albo zwrotu składane

wybranej instytucji finansowej;

5)

dziecko uczestnika PPK - dziecko własne uczestnika PPK, dziecko małżonka uczestnika

PPK, dziecko przysposobione przez uczestnika PPK lub jego małżonka, a także dziecko,

w sprawie którego toczy się z wniosku uczestnika PPK lub jego małżonka postępowanie

o przysposobienie, lub dziecko, nad którym opiekę sprawuje uczestnik PPK lub jego

małżonek;

6)

fundusz emerytalny - dobrowolny fundusz emerytalny lub pracowniczy fundusz emerytalny

w rozumieniu ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych;

7)

fundusz inwestycyjny - specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty, o którym mowa

w ustawie o funduszach inwestycyjnych, lub ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy;

8)

gromadzenie środków - przyjmowanie wpłat podstawowych, wpłat dodatkowych do PPK, wpłaty

powitalnej, dopłat rocznych, wypłat transferowych, wpłat dokonanych w ramach konwersji

lub zamiany, lub środków przekazanych przez likwidatora, o których mowa w art. 87

ust. 21, oraz zyski z inwestowania środków zgromadzonych w PPK;

9)

grupa kapitałowa - grupę kapitałową w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 44 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

(Dz. U. z 2021 r. poz. 217, 2105 i 2106 oraz z 2022 r. poz. 1488);

10)

IKE - indywidualne konto emerytalne w rozumieniu ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych

kontach zabezpieczenia emerytalnego

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1792);

11)

instytucja finansowa - fundusz inwestycyjny zarządzany przez towarzystwo funduszy

inwestycyjnych, które zostało umieszczone w ewidencji PPK w trybie przepisów rozdziału

10, fundusz emerytalny zarządzany przez PTE albo pracownicze towarzystwo emerytalne,

które zostały umieszczone w ewidencji PPK w trybie przepisów rozdziału 10, lub zakład

ubezpieczeń, który został umieszczony w ewidencji PPK w trybie przepisów rozdziału

10;

12)

konwersja

a)

jednoczesne odkupienie jednostek uczestnictwa w jednym funduszu inwestycyjnym, będącym

funduszem zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38, i nabycie, za środki pieniężne

uzyskane z tego odkupienia, jednostek uczestnictwa w innym funduszu inwestycyjnym

będącym funduszem zdefiniowanej daty lub w subfunduszu zdefiniowanej daty wydzielonym

w funduszu inwestycyjnym z wydzielonymi subfunduszami, zarządzanym przez to samo towarzystwo

funduszy inwestycyjnych albo ten sam zakład ubezpieczeń lub

b)

jednoczesne odkupienie jednostek uczestnictwa w subfunduszu zdefiniowanej daty, o

którym mowa w art. 39, wydzielonym w funduszu inwestycyjnym z wydzielonymi subfunduszami,

i nabycie, za środki pieniężne uzyskane z tego odkupienia, jednostek uczestnictwa

w innym funduszu inwestycyjnym będącym funduszem zdefiniowanej daty, zarządzanym przez

to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, lub w subfunduszu zdefiniowanej daty

wydzielonym w innym funduszu inwestycyjnym z wydzielonymi subfunduszami, zarządzanym

przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, lub

c)

jednoczesne umorzenie jednostek rozrachunkowych w jednym funduszu emerytalnym będącym

funduszem zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38, i przeliczenie umorzonych jednostek

rozrachunkowych na jednostki rozrachunkowe innego funduszu emerytalnego będącego funduszem

zdefiniowanej daty, zarządzanego przez to samo PTE lub pracownicze towarzystwo emerytalne;

13)

minimalne wynagrodzenie - wynagrodzenie, o którym mowa w art. 2 ustawy z dnia 10 października 2002 r. o minimalnym wynagrodzeniu za pracę

(Dz. U. z 2020 r. poz. 2207);

14)

NIP - numer identyfikacji podatkowej nadany zgodnie z przepisami ustawy z dnia 13 października 1995 r. o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników

i płatników

(Dz. U. z 2022 r. poz. 166, 1301 i 1933);

14a

numer indentyfikacyjny - NIP lub REGON;

15)

okres zatrudnienia lub zatrudnienie

a)

w stosunku do osób zatrudnionych, o których mowa w pkt 18 lit. a - okres od dnia nawiązania

stosunku pracy do dnia ustania tego stosunku,

b)

w stosunku do osób zatrudnionych, o których mowa w pkt 18 lit. b i d - okres od dnia

oznaczonego w umowie jako dzień rozpoczęcia jej wykonywania do dnia rozwiązania lub

wygaśnięcia tej umowy,

c)

w stosunku do osób zatrudnionych, o których mowa w pkt 18 lit. c - okres od dnia rozpoczęcia

wykonywania pracy na rzecz spółdzielni do dnia zakończenia jej wykonywania,

d)

w stosunku do osób zatrudnionych, o których mowa w pkt 18 lit. e - okres od dnia powołania

na członka rady nadzorczej do dnia zaprzestania pełnienia tej funkcji;

16)

organ nadzoru - Komisję Nadzoru Finansowego, o której mowa w ustawie z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym

(Dz. U. z 2022 r. poz. 660, 872, 1488 i 1692);

17)

osoba uprawniona - osobę fizyczną wskazaną przez uczestnika PPK, osobę, o której mowa

w art. 832 § 2 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1360), lub spadkobiercę uczestnika PPK, które, na zasadach określonych w ustawie, otrzymają

środki zgromadzone na rachunku PPK przez uczestnika PPK w przypadku jego śmierci;

18)

osoby zatrudnione

a)

pracowników, o których mowa w art. 2 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. - Kodeks pracy

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1510, 1700 i 2140), z wyjątkiem pracowników przebywających na urlopach górniczych i urlopach dla pracowników

zakładu przeróbki mechanicznej węgla, o których mowa w art. 11b ustawy z dnia 7 września 2007 r. o funkcjonowaniu górnictwa węgla kamiennego

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1309), oraz młodocianych w rozumieniu art. 190 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. - Kodeks pracy,

b)

osoby fizyczne wykonujące pracę nakładczą, które ukończyły 18. rok życia, o których

mowa w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 303 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. - Kodeks pracy,

c)

członków rolniczych spółdzielni produkcyjnych lub spółdzielni kółek rolniczych, o

których mowa w art. 138 i art. 180 ustawy z dnia 16 września 1982 r. - Prawo spółdzielcze

(Dz. U. z 2021 r. poz. 648),

d)

osoby fizyczne, które ukończyły 18. rok życia, wykonujące pracę na podstawie umowy

agencyjnej lub umowy zlecenia albo innej umowy o świadczenie usług, do której zgodnie

z art. 750 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny stosuje się przepisy dotyczące zlecenia,

e)

członków rad nadzorczych wynagradzanych z tytułu pełnienia tych funkcji,

f)

osoby wskazane w lit. a-d przebywające na urlopach wychowawczych lub pobierające zasiłek

macierzyński lub zasiłek w wysokości zasiłku macierzyńskiego

- podlegające obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym z tych tytułów w

Rzeczypospolitej Polskiej, w rozumieniu ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1009, 1079, 1115, 1265 i 1933);

19)

PFR - Polski Fundusz Rozwoju Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, o którym mowa

w art. 2 pkt 8 lit. b ustawy z dnia 16 grudnia 2016 r. o zasadach zarządzania mieniem

państwowym

(Dz. U. z 2021 r. poz. 1933 oraz z 2022 r. poz. 807, 872, 1459 i 1512);

20)

płatnik - płatnika składek, o którym mowa w art. 4 pkt 2 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;

21)

podmiot zatrudniający

a

pracodawcę, o którym mowa w art. 3 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. - Kodeks pracy - w stosunku do osób zatrudnionych, o których mowa w pkt 18 lit. a, jeżeli posiada

numer indentyfikacyjny,

b)

nakładcę - w stosunku do osób zatrudnionych, o których mowa w pkt 18 lit. b,

c)

rolnicze spółdzielnie produkcyjne lub spółdzielnie kółek rolniczych - w stosunku do

osób zatrudnionych, o których mowa w pkt 18 lit. c,

d

zleceniodawcę - w stosunku do osób zatrudnionych, o których mowa w pkt 18 lit. d,

jeżeli posiada numer indentyfikacyjny,

e)

podmiot, w którym działa rada nadzorcza - w stosunku do osób zatrudnionych, o których

mowa w pkt 18 lit. e,

f

płatnika - jeżeli pracodawca, o którym mowa w lit. a, lub zleceniodawca, o którym

mowa w lit. d, nie posiada numeru identyfikacyjnego;

22)

portal PPK - system teleinformatyczny, o którym mowa w rozdziale 11;

23)

poważne zachorowanie

a)

całkowitą niezdolność do pracy w rozumieniu ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

(Dz. U. z 2022 r. poz. 504 i 1504), ustaloną w formie orzeczenia przez lekarza orzecznika lub komisję lekarską Zakładu

Ubezpieczeń Społecznych na okres co najmniej 2 lat lub

b)

umiarkowany lub znaczny stopień niepełnosprawności w rozumieniu ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu

osób niepełnosprawnych

(Dz. U. z 2021 r. poz. 573 i 1981 oraz z 2022 r. poz. 558, 1700 i 1812), ustalony w formie orzeczenia przez zespół do spraw orzekania o niepełnosprawności

na okres co najmniej 2 lat, lub

c)

niepełnosprawność osoby, która nie ukończyła 16 lat, w rozumieniu ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu

osób niepełnosprawnych, ustaloną w formie orzeczenia przez zespół do spraw orzekania o niepełnosprawności,

lub

d)

zdiagnozowanie u osoby dorosłej jednej z następujących jednostek chorobowych: amputacja

kończyny, bakteryjne zapalenie mózgu lub opon mózgowo-rdzeniowych, wirusowe zapalenie

mózgu, choroba Alzheimera, choroba Leśniowskiego-Crohna, choroba neuronu ruchowego

(stwardnienie zanikowe boczne), choroba Parkinsona, dystrofia mięśniowa, gruźlica,

niewydolność nerek, stwardnienie rozsiane, choroba wywołana przez ludzki wirus upośledzenia

odporności (HIV), kardiomiopatia, nowotwór złośliwy, toczeń trzewny układowy, udar

mózgu, utrata mowy, słuchu lub wzroku, wrzodziejące zapalenie jelita grubego lub zawał

serca, lub

e)

zdiagnozowanie u dziecka jednej z następujących jednostek chorobowych: poliomyelitis

(choroba Heinego-Medina), zapalenie opon mózgowych, zapalenie mózgu, anemia aplastyczna,

przewlekłe aktywne zapalenie wątroby, padaczka, gorączka reumatyczna, nabyta przewlekła

choroba serca, porażenie (paraliż), utrata wzroku, głuchota (utrata słuchu), potransfuzyjne

zakażenie wirusem HIV, schyłkowa niewydolność nerek, tężec, cukrzyca, łagodny guz

mózgu, przeszczepienie narządów, zabieg rekonstrukcyjny zastawek, zabieg rekonstrukcyjny

aorty lub nowotwór złośliwy;

24)

PPE - pracowniczy program emerytalny w rozumieniu ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych

(Dz. U. z 2021 r. poz. 2139 oraz z 2022 r. poz. 904);

25)

PTE - powszechne towarzystwo emerytalne w rozumieniu ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych;

26)

pracownicze towarzystwo emerytalne - pracownicze towarzystwo emerytalne w rozumieniu

ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych;

27)

rachunek PPK - zapis w rejestrze uczestników funduszu inwestycyjnego lub w subrejestrze

uczestników subfunduszu funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami, lub

w rejestrze członków funduszu emerytalnego, lub wyodrębniony rachunek w ubezpieczeniowym

funduszu kapitałowym, prowadzony na zasadach określonych w niniejszej ustawie, a w

zakresie w niej nieuregulowanym - na zasadach określonych w ustawie o funduszach inwestycyjnych, w ustawie o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz w ustawie o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej;

27a

REGON - numer identyfikacyjny REGON nadany zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 czerwca 1995 r. o statystyce publicznej

(Dz. U. z 2022 r. poz. 459 i 830);

28)

rok obrotowy - rok obrotowy w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 9 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości;

29)

środki zgromadzone na rachunku PPK - jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

lub subfunduszy wydzielonych w funduszach inwestycyjnych z wydzielonymi subfunduszami

lub jednostki uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego, nabywane przez

uczestnika PPK za wpłaty, wpłaty dodatkowe, dopłaty roczne, przyjęte wypłaty transferowe

lub za środki przekazane z tytułu konwersji lub zamiany lub zgodnie z art. 87 ust.

21, albo jednostki rozrachunkowe funduszy emerytalnych, na które uczestnikowi PPK

przeliczane są takie wpłaty, wpłaty dodatkowe, dopłaty roczne, wypłaty transferowe

lub środki przekazane z tytułu konwersji lub zamiany zgodnie z art. 87 ust. 21;

30)

towarzystwo funduszy inwestycyjnych - towarzystwo funduszy inwestycyjnych w rozumieniu

ustawy o funduszach inwestycyjnych;

31)

trwały nośnik - każdy nośnik informacji umożliwiający przechowywanie przez czas niezbędny,

wynikający z charakteru informacji oraz celu ich sporządzenia lub przekazania, zawartych

na nim informacji w sposób uniemożliwiający ich zmianę lub pozwalający na odtworzenie

informacji w wersji i formie, w jakiej zostały sporządzone lub przekazane;

32)

ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy - ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy, o którym

mowa w art. 3 ust. 1 pkt 50 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej;

33)

uczestnik PPK - osobę fizyczną, która ukończyła 18. rok życia, w imieniu i na rzecz

której podmiot zatrudniający zawarł umowę o prowadzenie PPK z instytucją finansową;

34)

ustawa o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej - ustawę z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej

(Dz. U. z 2021 r. poz. 1130, 2140 i 2328 oraz z 2022 r. poz. 655, 1488 i 1933);

35)

ustawa o funduszach inwestycyjnych - ustawę z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi

funduszami inwestycyjnymi

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1523, 1488 i 1933);

36)

ustawa o obrocie instrumentami finansowymi - ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1500, 1488 i 1933);

37)

ustawa o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych - ustawę z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. z 2020 r. poz. 105 oraz z 2022 r. poz. 1115 i 1488);

38)

wkład własny - wymagane środki pieniężne przeznaczone na sfinansowanie części kosztów

budowy lub przebudowy budynku mieszkalnego, zapłatę części ceny zakupu prawa własności

budynku mieszkalnego, lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość lub spółdzielczego

własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego, nabycia prawa własności nieruchomości

gruntowej lub jej części, nabycia udziału we współwłasności budynku mieszkalnego lub

lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość lub udziału w nieruchomości

gruntowej, które wnioskujący o kredyt deklaruje pokryć ze środków własnych w celu

przyznania kredytu, o którym mowa w art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 23 marca 2017 r. o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze

nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami

(Dz. U. z 2020 r. poz. 1027 i 2320 oraz z 2022 r. poz. 872, 1488 i 1719);

39)

wybrana instytucja finansowa - instytucję finansową, z którą, w imieniu i na rzecz

uczestnika PPK, podmiot zatrudniający zawarł umowę o prowadzenie PPK, lub instytucję

finansową, która zgodnie z ustawą, ustawą o funduszach inwestycyjnych lub ustawą o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, wstąpiła w prawa i obowiązki wynikające z tej umowy;

40)

wynagrodzenie - podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe uczestnika

PPK, o której mowa w ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, bez stosowania ograniczenia, o którym mowa w art. 19 ust. 1 tej ustawy, oraz z wyłączeniem

podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe osób przebywających

na urlopie wychowawczym oraz pobierających zasiłek macierzyński lub zasiłek w wysokości

zasiłku macierzyńskiego;

41)

wypłata - dokonaną na wniosek uczestnika PPK wypłatę środków zgromadzonych w PPK na

wskazany rachunek bankowy lub rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej

w przypadku spełnienia warunków określonych w ustawie;

42)

wypłata transferowa - przekazanie środków na warunkach określonych w ustawie z jednego

rachunku PPK na inny rachunek PPK, na IKE małżonka zmarłego uczestnika PPK lub na

IKE osoby uprawnionej, na PPE małżonka zmarłego uczestnika PPK lub na PPE osoby uprawnionej,

na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej uczestnika PPK, o której mowa w art. 49 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

(Dz. U. z 2021 r. poz. 2439, z późn. zm., na rachunek lokaty terminowej uczestnika PPK prowadzony w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej,

na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej wskazany przez małżonka lub byłego

małżonka uczestnika PPK, na rachunek lokaty terminowej prowadzony w spółdzielczej

kasie oszczędnościowo-kredytowej wskazany przez małżonka lub byłego małżonka uczestnika

PPK lub do zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność określoną w dziale I w grupie 3 załącznika do ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej;

43)

wyznaczona instytucja finansowa - wyznaczoną instytucję finansową, o której mowa w

rozdziale 9;

44)

zakład ubezpieczeń - krajowy zakład ubezpieczeń, zagraniczny zakład ubezpieczeń z

siedzibą w innym niż Rzeczpospolita Polska państwie członkowskim Unii Europejskiej,

główny oddział zagranicznego zakładu ubezpieczeń z siedzibą w państwie niebędącym

państwem członkowskim Unii Europejskiej, o których mowa w ustawie o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, uprawnione do prowadzenia działalności określonej w dziale I w grupie 3 załącznika

do tej ustawy, w zakresie oferowania ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym;

45)

zamiana - jednoczesne odkupienie jednostek uczestnictwa w jednym subfunduszu będącym

subfunduszem zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 39, wydzielonym w funduszu inwestycyjnym

z wydzielonymi subfunduszami i nabycie, za środki pieniężne uzyskane z tego odkupienia,

jednostek uczestnictwa w innym subfunduszu zdefiniowanej daty wydzielonym w tym samym

funduszu inwestycyjnym;

46)

ZUS - Zakład Ubezpieczeń Społecznych, o którym mowa w rozdziale 7 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;

47)

zwrot - wycofanie środków zgromadzonych w PPK przed osiągnięciem przez uczestnika

PPK 60. roku życia na wniosek uczestnika PPK, małżonka lub byłego małżonka uczestnika

PPK, małżonka zmarłego uczestnika PPK lub osoby uprawnionej;

48)

zdefiniowana data funduszu - rok, w którym wiek 60 lat osiągają osoby urodzone w roku

stanowiącym środek przedziału roczników, dla których dany fundusz zdefiniowanej daty,

o którym mowa w art. 38 lub art. 39, jest właściwy.

2.

Przy ustalaniu limitu 50%, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 lit. d, uwzględnia się wartość

instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 lit. a-c, stanowiących bazę instrumentów

pochodnych.

3.

Przy ustalaniu limitu 50%, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. f, uwzględnia się wartość

instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 1 lit. a-e, stanowiących bazę instrumentów

pochodnych.

1.

PPK jest tworzony w celu systematycznego gromadzenia oszczędności przez uczestnika

PPK z przeznaczeniem na wypłatę po osiągnięciu przez niego 60. roku życia oraz na

inne cele określone w ustawie.

2.

Środki gromadzone w PPK stanowią prywatną własność uczestnika PPK, z zastrzeżeniem

art. 105.

3.

W zakresie nieuregulowanym ustawą do funduszy zdefiniowanej daty, o których mowa w

art. 38 lub art. 39, oraz zarządzających nimi towarzystw funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracowniczych towarzystw emerytalnych oraz zakładów ubezpieczeń stosuje się odpowiednio

przepisy ustawy o funduszach inwestycyjnych, ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej.

4.

W okresie zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa lub umarzania jednostek rozrachunkowych

fundusz zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 lub art. 39, nie dokonuje konwersji,

zamian, wypłat, wypłat transferowych lub zwrotów.

5.

Do terminów, o których mowa w art. 80 ust. 3, art. 81, art. 85 ust. 2 i 4, art. 86

ust. 3, art. 101 ust. 3, art. 102 ust. 4 i art. 105 ust. 1, nie wlicza się okresów

zawieszenia

1)

zbywania lub odkupywania jednostek uczestnictwa funduszu inwestycyjnego będącego funduszem

zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 lub art. 39;

2)

przeliczania wpłat do funduszu emerytalnego będącego funduszem zdefiniowanej daty,

o którym mowa w art. 38, na jednostki rozrachunkowe tego funduszu lub umarzania jednostek

rozrachunkowych tego funduszu.

1.

W sprawach dotyczących PPK uczestnik PPK składa oświadczenia woli w postaci elektronicznej

pozwalającej na utrwalenie ich na trwałym nośniku wybranej instytucji finansowej lub

w innej postaci, jeżeli w umowie o zarządzanie PPK tak określono.

2.

Uczestnik PPK jest obowiązany niezwłocznie, nie później niż w terminie 30 dni od dnia

zaistnienia zmiany danych identyfikujących uczestnika PPK, poinformować wybraną instytucję

finansową o tej zmianie.

3.

Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się także po ustaniu zatrudnienia.

4.

W przypadku połączenia podmiotów zatrudniających, podziału podmiotu zatrudniającego

albo zbycia przez podmiot zatrudniający prowadzonego przez niego przedsiębiorstwa

w całości albo jego zorganizowanej części uczestnik PPK składa oświadczenia woli w

sprawach dotyczących PPK wybranej instytucji finansowej.

5.

W przypadku likwidacji podmiotu zatrudniającego uczestnik PPK składa oświadczenia

woli w sprawach dotyczących PPK za pośrednictwem likwidatora lub bezpośrednio wybranej

instytucji finansowej. Likwidator jest obowiązany do powiadomienia uczestników PPK

o sposobie składania oświadczenia woli w sprawach dotyczących PPK w związku z likwidacją

podmiotu zatrudniającego w terminie 30 dni od dnia otwarcia likwidacji.

6.

W przypadku upadłości podmiotu zatrudniającego uczestnik PPK składa oświadczenia woli

w sprawach dotyczących PPK za pośrednictwem syndyka lub bezpośrednio wybranej instytucji

finansowej. Syndyk jest obowiązany do powiadomienia uczestników PPK o sposobie składania

oświadczenia woli w sprawach dotyczących PPK w związku z upadłością podmiotu zatrudniającego

w terminie 30 dni od dnia ogłoszenia upadłości.

Podmiot zatrudniający, który nie ma siedziby lub miejsca zamieszkania na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej, może uzgodnić z osobą zatrudnioną, w drodze umowy zawartej

w formie pisemnej pod rygorem nieważności, że spoczywające na nim obowiązki wynikające

z ustawy będą wypełniane w jego imieniu przez tę osobę zatrudnioną w okresie jej zatrudnienia

w tym podmiocie zatrudniającym.

Określenia „pracowniczy plan kapitałowy” lub „PPK” mogą być używane wyłącznie do określenia

planów uregulowanych w ustawie.

1.

Podmiot zatrudniający zawiera umowę o zarządzanie PPK, jeżeli zatrudnia co najmniej

jedną osobę zatrudnioną, w imieniu której, zgodnie z przepisami rozdziału 3, jest

obowiązany zawrzeć umowę o prowadzenie PPK.

2.

Umowa o zarządzanie PPK jest zawierana z instytucją finansową w postaci elektronicznej

pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku.

2a.

Do umów o zarządzanie PPK oraz umów o prowadzenie PPK nie stosuje się przepisów ustawy z dnia 11 września 2019 r. - Prawo zamówień publicznych

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1710, 1812 i 1933), jeżeli wartość zamówienia jest mniejsza niż progi unijne, o których mowa w art.

3 ust. 1 tej ustawy.

3.

Podmiot zatrudniający, w porozumieniu z zakładową organizacją związkową działającą

w tym podmiocie zatrudniającym, wybiera instytucję finansową, z którą zostanie zawarta

umowa o zarządzanie PPK. Wyboru dokonuje się w szczególności na podstawie oceny proponowanych

przez instytucje finansowe warunków zarządzania środkami gromadzonymi w PPK, ich efektywności

w zarządzaniu aktywami oraz posiadanego przez nie doświadczenia w zarządzaniu funduszami

inwestycyjnymi lub funduszami emerytalnymi. Wyboru dokonuje się mając także na uwadze

najlepiej rozumiany interes osób zatrudnionych.

4.

Jeżeli w podmiocie zatrudniającym nie działa zakładowa organizacja związkowa, podmiot

zatrudniający wybiera instytucję finansową, z którą zostanie zawarta umowa o zarządzanie

PPK, w porozumieniu z reprezentacją osób zatrudnionych wyłonioną w trybie przyjętym

w danym podmiocie zatrudniającym.

4a.

Wójt, burmistrz, prezydent miasta, zarząd powiatu albo zarząd województwa może, w

imieniu podmiotów zatrudniających, będących jednostkami organizacyjnymi danej jednostki

samorządu terytorialnego, dokonać wyboru instytucji finansowej, z którą te podmioty

zatrudniające zawrą umowy o zarządzanie PPK. Wybór, o którym mowa w zdaniu pierwszym,

dokonywany jest w porozumieniu z przedstawicielami zakładowych organizacji związkowych

działających w jednostkach organizacyjnych objętych wyborem. Przepis ust. 3 zdanie

drugie i trzecie oraz ust. 4 stosuje się.

5.

Jeżeli na miesiąc przed upływem terminu, w którym podmiot zatrudniający jest obowiązany

do zawarcia umowy o zarządzanie PPK, nie zostanie osiągnięte porozumienie, o którym

mowa w ust. 3, 4 lub 4a, podmiot zatrudniający albo, w przypadku określonym w ust.

4a, wójt, burmistrz, prezydent miasta, zarząd powiatu albo zarząd województwa wybiera

instytucję finansową, z którą podmiot zatrudniający zawrze umowę o zarządzanie PPK,

z uwzględnieniem ust. 3.

6.

Umowa o zarządzanie PPK nie może zawierać warunków mniej korzystnych niż warunki prezentowane

przez instytucję finansową w portalu PPK w dniu zawarcia tej umowy.

1.

Podmiot zatrudniający zawiera umowę o zarządzanie PPK nie później niż na 10 dni roboczych

przed dniem, w którym w stosunku do pierwszej osoby zatrudnionej jest obowiązany zawrzeć

umowę o prowadzenie PPK, zgodnie z art. 16.

2.

Do ostatniego dnia miesiąca następującego po każdym kwartale danego roku kalendarzowego

ZUS udostępnia PFR informację zawierającą nazwę, NIP, adres siedziby i adres do korespondencji

lub adres zamieszkania i adres wykonywania działalności gospodarczej płatników będących

podmiotami zatrudniającymi, którzy deklarowali w tym kwartale składki na obowiązkowe

ubezpieczenia emerytalne i rentowe za osoby zatrudnione.

3.

Informacja, o której mowa w ust. 2, zawiera dane, o których mowa w ust. 2, zgodne

ze stanem odpowiednio na dzień 31 marca, 30 czerwca, 30 września i 31 grudnia każdego

roku.

4.

PFR weryfikuje dane zawarte w informacji, o której mowa w ust. 2, z danymi dotyczącymi

podmiotów zatrudniających, zawartymi w ewidencji PPK, o której mowa w rozdziale 10.

5.

W przypadku gdy w wyniku dokonanej weryfikacji, o której mowa w ust. 4, okaże się,

że podmiot zatrudniający nie dopełnił obowiązku zawarcia umowy o zarządzanie PPK w

terminie, o którym mowa w ust. 1, PFR wzywa w formie pisemnej podmiot zatrudniający

do zawarcia, w terminie 30 dni od dnia otrzymania wezwania, umowy o zarządzanie PPK

z funduszem zdefiniowanej daty zarządzanym przez wyznaczoną instytucję finansową albo

do przekazania do PFR informacji o zawarciu umowy o zarządzanie PPK z inną instytucją

finansową. Wezwanie uznaje się za skuteczne w momencie zwrotnego potwierdzenia odbioru

lub poprzez nadanie przesyłką poleconą po bezskutecznej dwukrotnej próbie dostarczenia

pisma za zwrotnym potwierdzeniem odbioru.

5a.

Podmiot zatrudniający, który na podstawie art. 133 ust. 1 nie stosuje przepisów ustawy,

na wezwanie PFR, o którym mowa w ust. 5, przekazuje do PFR oświadczenie o prowadzeniu

PPE wraz ze wskazaniem wysokości naliczanej i odprowadzanej składki podstawowej do

PPE w rozumieniu ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych oraz procentowego udziału osób zatrudnionych, które uczestniczą w PPE.

5b.

Wezwanie, o którym mowa w ust. 5, może zawierać mechanicznie odtwarzany podpis osoby

uprawnionej do jego podpisania.

5c

Podmiot zatrudniający, który na podstawie art. 13 ust. 1 nie stosuje przepisów ustawy,

na wezwanie PFR, o którym mowa w ust. 5, przekazuje do PFR oświadczenie o spełnianiu

warunków, o których mowa w art. 13 ust. 1 pkt 1 albo 2.

6.

W wezwaniu, o którym mowa w ust. 5, PFR informuje jednocześnie podmiot zatrudniający

o karze za niedopełnienie obowiązku zawarcia umowy o zarządzanie PPK w terminie, o

której mowa w art. 106.

7.

Fundusz zdefiniowanej daty zarządzany przez wyznaczoną instytucję finansową nie może

odmówić zawarcia umowy o zarządzanie PPK.

1.

Podmiot zatrudniający zawiera umowę o zarządzanie PPK z funduszami zdefiniowanej daty

zarządzanymi przez jedno towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo

emerytalne albo zakład ubezpieczeń, z zastrzeżeniem art. 12.

2.

W przypadku

1)

nabycia przez podmiot zatrudniający przedsiębiorstwa innego podmiotu zatrudniającego

w całości lub jego zorganizowanej części,

2)

połączenia podmiotów zatrudniających prowadzących PPK

- podmiot zatrudniający, który nabył przedsiębiorstwo lub jego zorganizowaną część,

albo będący podmiotem przejmującym zawiera, w terminie 7 dni od dnia tego nabycia

lub połączenia, umowy o prowadzenie PPK w imieniu i na rzecz osób zatrudnionych z

tą samą instytucją finansową, z którą zawarta została przez ten podmiot zatrudniający

umowa o zarządzanie PPK.

1.

Umowa o zarządzanie PPK określa w szczególności

1)

strony umowy;

2)

nazwę funduszy zdefiniowanej daty, o których mowa w art. 38 lub art. 39, zarządzanych

przez podmiot zarządzający instytucją finansową;

3)

warunki i tryb zawierania przez podmiot zatrudniający umów o prowadzenie PPK;

4)

warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi przez poszczególne fundusze zdefiniowanej

daty, o których mowa w pkt 2;

5)

warunki, terminy i sposób dokonania wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu;

6)

wysokość wpłat dodatkowych finansowanych przez podmiot zatrudniający dla poszczególnych

grup osób zatrudnionych;

7)

sposób deklarowania wpłat dodatkowych finansowanych przez uczestnika PPK i sposób

zmiany wysokości tych wpłat;

8)

maksymalną wysokość wynagrodzenia za zarządzanie funduszem zdefiniowanej daty, kosztów

obciążających ten fundusz i opłat obciążających uczestnika PPK oraz warunki, o ile

są przewidziane, na jakich mogą one zostać obniżone bez konieczności zmiany umowy;

9)

warunki zmiany umowy;

10)

warunki i okres wypowiedzenia umowy;

11)

warunki dokonywania konwersji lub zamiany.

2.

W przypadku zawarcia umowy o zarządzanie PPK z zakładem ubezpieczeń do umowy tej dołącza

się regulamin lokowania środków ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego oraz ogólne

warunki ubezpieczenia. Umowa o zarządzanie PPK z zakładem ubezpieczeń określa także

1)

wysokość sumy ubezpieczenia;

2)

wysokość składki ochronnej, z zastrzeżeniem art. 49 ust. 2;

3)

brak możliwości potrącania kosztów ochrony ubezpieczeniowej ze środków funduszu zdefiniowanej

daty będącego ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w przypadku niedokonywania wpłat

lub zawieszenia dokonywania wpłat.

Umowa o zarządzanie PPK podlega wpisowi do ewidencji PPK, o której mowa w rozdziale

10.

1.

Podmiot zatrudniający może wypowiedzieć umowę o zarządzanie PPK, jeżeli zawarł umowę

o zarządzanie PPK z inną instytucją finansową zarządzaną przez inne towarzystwo funduszy

inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne albo zakład ubezpieczeń.

2.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1, podmiot zatrudniający niezwłocznie, nie później

niż w terminie 7 dni od dnia zawarcia umowy o zarządzanie PPK z inną instytucją finansową

1)

zawiera w imieniu i na rzecz osoby zatrudnionej w podmiocie zatrudniającym umowę o

prowadzenie PPK, jeżeli osoba zatrudniona miała zawartą umowę o prowadzenie PPK w

dniu poprzedzającym dzień zawarcia przez podmiot zatrudniający umowy o zarządzanie

PPK z inną instytucją finansową;

2)

informuje osobę zatrudnioną, o której mowa w pkt 1, o obowiązku złożenia w jej imieniu

wniosku o wypłatę transferową środków zgromadzonych na jej rachunku PPK prowadzonym

przez instytucję finansową, której umowa o zarządzanie PPK została wypowiedziana przez

podmiot zatrudniający, na jej rachunek PPK, prowadzony przez inną instytucję finansową,

o której mowa w ust. 1.

3.

W terminie 7 dni od dnia otrzymania informacji, o której mowa w ust. 2 pkt 2, osoba

zatrudniona może poinformować w formie pisemnej podmiot zatrudniający o braku zgody

na złożenie wniosku, o którym mowa w ust. 2 pkt 2.

4.

W przypadku nieotrzymania informacji, o której mowa w ust. 3, podmiot zatrudniający

składa, w imieniu osoby zatrudnionej, o której mowa w ust. 2 pkt 1, za pośrednictwem

podmiotu zarządzającego inną instytucją finansową, o której mowa w ust. 1, wniosek

o wypłatę transferową środków zgromadzonych na rachunku PPK prowadzonym dla osoby

zatrudnionej przez instytucję finansową, której umowa o zarządzanie PPK została wypowiedziana

przez podmiot zatrudniający, na jej rachunek PPK, prowadzony przez inną instytucję

finansową, o której mowa w ust. 1.

5.

W przypadku braku zgody uczestnika PPK na złożenie wniosku, o którym mowa w ust. 2

pkt 2, środki dotychczas zgromadzone na rachunku PPK prowadzonym przez instytucję

finansową, z którą umowę o prowadzenie PPK zawarł na rzecz tego uczestnika PPK i w

jego imieniu podmiot zatrudniający, pozostają na tym rachunku PPK do czasu ich wypłaty,

wypłaty transferowej lub zwrotu.

6.

(uchylony)

1.

Przepisów ustawy nie stosuje się do

1)

mikroprzedsiębiorcy, o którym mowa w art. 7 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. - Prawo przedsiębiorców

(Dz. U. z 2021 r. poz. 162 i 2105 oraz z 2022 r. poz. 24, 974 i 1570), jeżeli wszystkie osoby zatrudnione złożą podmiotowi zatrudniającemu deklarację,

o której mowa w art. 23 ust. 2 - przepisy art. 23 ust. 5 i 6 stosuje się odpowiednio;

2)

podmiotu zatrudniającego będącego osobą fizyczną, który zatrudnia, w zakresie niezwiązanym

z działalnością gospodarczą tego podmiotu, osobę fizyczną, w zakresie niezwiązanym

z działalnością gospodarczą tej osoby.

2.

Podmiot zatrudniający, który zawarł umowę o zarządzanie PPK oraz umowy o prowadzenie

PPK, a następnie utworzył PPE i odprowadza składki podstawowe do PPE w wysokości co

najmniej 3,5% wynagrodzenia w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 15 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach

emerytalnych, może, w porozumieniu z zakładową organizacją związkową działającą w podmiocie zatrudniającym,

nie finansować, od miesiąca następującego po miesiącu, w którym PPE został zarejestrowany

przez organ nadzoru, wpłat podstawowych i wpłat dodatkowych do PPK za osoby zatrudnione,

które przystąpiły do PPE, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych.

3.

(uchylony)

4.

Podmiot zatrudniający, o którym mowa w ust. 2, finansuje wpłaty podstawowe i wpłaty

dodatkowe do PPK za osoby zatrudnione, które przystąpiły do PPE, począwszy od dnia

1)

zawieszenia naliczania i odprowadzania składek podstawowych do PPE w okresie przekraczającym

90 dni;

2)

ograniczenia wysokości odprowadzanych składek podstawowych do PPE poniżej 3,5% wynagrodzenia

w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 15 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach

emerytalnych;

3)

likwidacji PPE;

4)

opóźnienia w odprowadzaniu składek podstawowych do PPE przekraczającego 90 dni, które

wynikło z celowego działania podmiotu zatrudniającego.

5.

W przypadku umów o zarządzanie PPK zawartych z zakładem ubezpieczeń, w przypadku,

o którym mowa w ust. 2, ochrona ubezpieczeniowa ulega zawieszeniu, a kosztów ochrony

ubezpieczeniowej nie potrąca się ze środków zgromadzonych w ubezpieczeniowym funduszu

kapitałowym.

1.

Podmiot zatrudniający zawiera w imieniu i na rzecz osób zatrudnionych w podmiocie

zatrudniającym umowę o prowadzenie PPK. Lista osób będących uczestnikami PPK stanowi

załącznik do umowy o prowadzenie PPK, którego zmiana nie stanowi zmiany umowy o prowadzenie

PPK.

2.

Umowa o prowadzenie PPK jest zawierana z instytucjami finansowymi, z którymi podmiot

zatrudniający zawarł umowę o zarządzanie PPK.

3.

Zawieranie przez podmiot zatrudniający umowy o prowadzenie PPK w imieniu i na rzecz

osób zatrudnionych w podmiocie zatrudniającym nie stanowi

1)

działalności maklerskiej w rozumieniu art. 69 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi;

2)

działalności w zakresie dystrybucji ubezpieczeń w rozumieniu art. 4 ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o dystrybucji ubezpieczeń

(Dz. U. z 2022 r. poz. 905);

3)

działalności w zakresie pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa

funduszy inwestycyjnych, wykonywanej na podstawie art. 32 ustawy o funduszach inwestycyjnych;

4)

działalności akwizycyjnej w rozumieniu art. 92 ust. 1 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.

4.

Przed zawarciem umowy o prowadzenie PPK podmiot zatrudniający może poinformować osoby

zatrudnione o warunkach uczestnictwa w PPK oraz obowiązkach i uprawnieniach podmiotu

zatrudniającego oraz osoby zatrudnionej związanych z uczestnictwem w PPK.

5.

Instytucja finansowa, z którą została zawarta umowa o prowadzenie PPK, jest obowiązana

poinformować osoby zatrudnione o warunkach uczestnictwa w PPK, w tym o możliwości

konwersji i zamiany, o której mowa w art. 45, oraz o obowiązkach i uprawnieniach podmiotu

zatrudniającego oraz osoby zatrudnionej związanych z uczestnictwem w PPK.

1.

Podmiot zatrudniający nie zawiera umowy o prowadzenie PPK w imieniu i na rzecz osoby

zatrudnionej, która najpóźniej w pierwszym dniu zatrudnienia ukończyła 70. rok życia.

2.

Podmiot zatrudniający zawiera umowę o prowadzenie PPK w imieniu i na rzecz osoby zatrudnionej,

która ukończyła 55. rok życia i nie ukończyła 70. roku życia, wyłącznie na jej wniosek.

3.

(uchylony)

1.

Podmiot zatrudniający zawiera umowę o prowadzenie PPK w imieniu i na rzecz osoby zatrudnionej

nie wcześniej niż po upływie 14 dni zatrudnienia i nie później niż do 10 dnia miesiąca

następującego po miesiącu, w którym upłynął termin 3 miesięcy zatrudnienia, chyba

że osoba zatrudniona zadeklaruje przed upływem tego terminu niedokonywanie wpłat do

PPK, na podstawie deklaracji, złożonej w formie pisemnej podmiotowi zatrudniającemu,

albo przestanie być w stosunku do tego podmiotu zatrudniającego osobą zatrudnioną.

2.

Do okresu zatrudnienia, o którym mowa w ust. 1, wlicza się okresy zatrudnienia z poprzednich

12 miesięcy, które miały miejsce w podmiocie zatrudniającym, a także okresy zatrudnienia

w innych podmiotach zatrudniających, jeżeli z mocy odrębnych przepisów podmiot zatrudniający

jest następcą prawnym w stosunkach prawnych nawiązanych przez podmiot zatrudniający,

który poprzednio zatrudniał osobę zatrudnioną.

3.

W przypadku osób wykonujących pracę nakładczą do okresu zatrudnienia, o którym mowa

w ust. 1, wlicza się okres zatrudnienia u poprzedniego pracodawcy, jeżeli zmiana pracodawcy

nastąpiła na zasadach określonych w art. 23.

Jeżeli podmiot zatrudniający nie dopełni obowiązku zawarcia umowy o prowadzenie PPK

nie później niż do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym upłynął termin

3 miesięcy zatrudnienia, przyjmuje się, że w pierwszym dniu po upływie tego terminu

z mocy prawa powstał stosunek prawny wynikający z umowy o prowadzenie PPK pomiędzy

osobą zatrudnioną a instytucjami finansowymi, z którymi podmiot zatrudniający zawarł

umowę o zarządzanie PPK. Umowę o prowadzenie PPK uważa się za zawartą na warunkach

wynikających z umowy o zarządzanie PPK.

Uczestnik PPK może w tym samym czasie być stroną więcej niż jednej umowy o prowadzenie

PPK.

1.

W terminie 7 dni od dnia zawarcia umowy o prowadzenie PPK w imieniu i na rzecz uczestnika

PPK uczestnik PPK składa podmiotowi zatrudniającemu, a w przypadku kilku podmiotów

zatrudniających - podmiotowi zatrudniającemu wybranemu przez uczestnika PPK, oświadczenie

o zawartych w jego imieniu umowach o prowadzenie PPK.

2

Podmiot zatrudniający, któremu złożono oświadczenie, o którym mowa w ust. 1, niezwłocznie

po jego otrzymaniu informuje uczestnika PPK, który złożył to oświadczenie, o obowiązku

złożenia w jego imieniu wniosku o wypłatę transferową środków zgromadzonych na jego

rachunkach PPK prowadzonych przez instytucje finansowe, z którymi umowy o prowadzenie

PPK zawarły na jego rzecz i w jego imieniu inne podmioty zatrudniające, na jego rachunek

PPK prowadzony przez instytucję finansową, z którą umowę o prowadzenie PPK zawarł

podmiot zatrudniający, któremu złożono oświadczenie, o którym mowa w ust. 1.

3.

W terminie 7 dni od dnia otrzymania informacji, o której mowa w ust. 2, uczestnik

PPK informuje, w formie pisemnej, podmiot zatrudniający o braku zgody na złożenie

wniosku, o którym mowa w ust. 2.

4.

W przypadku nieotrzymania informacji, o której mowa w ust. 3, podmiot zatrudniający

składa, w imieniu uczestnika PPK, o którym mowa w ust. 1, i za pośrednictwem podmiotu

zarządzającego instytucją finansową, z którą ten podmiot zatrudniający zawarł umowę

o prowadzenie PPK, wniosek o wypłatę transferową środków zgromadzonych na rachunkach

PPK prowadzonych przez instytucje finansowe, z którymi umowy o prowadzenie PPK zawarły

na rzecz tego uczestnika PPK i w jego imieniu inne podmioty zatrudniające, na jego

rachunek PPK prowadzony przez instytucję finansową, z którą umowę o prowadzenie PPK

zawarł podmiot zatrudniający, któremu złożono oświadczenie, o którym mowa w ust. 1.

5.

W przypadku braku zgody uczestnika PPK na złożenie wniosku, o którym mowa w ust. 2,

środki dotychczas zgromadzone na rachunkach PPK prowadzonych przez instytucje finansowe,

z którymi umowy o prowadzenie PPK zawarły na rzecz tego uczestnika PPK i w jego imieniu

inne podmioty zatrudniające, pozostają na tych rachunkach PPK do czasu ich wypłaty,

wypłaty transferowej lub zwrotu.

6.

(uchylony)

1.

Umowa o prowadzenie PPK określa w szczególności

1)

strony umowy, w tym wybraną instytucję finansową;

2)

dane identyfikujące uczestnika PPK;

3)

sposób deklarowania wpłat dodatkowych finansowanych przez uczestnika PPK i sposób

zmiany wysokości tych wpłat;

4)

nazwy funduszy zdefiniowanej daty zarządzanych przez podmiot zarządzający instytucją

finansową;

5)

warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi przez poszczególne fundusze zdefiniowanej

daty, o których mowa w pkt 4;

6)

sposób składania deklaracji w sprawie podziału wpłat dokonywanych do PPK pomiędzy

poszczególne fundusze zdefiniowanej daty, o których mowa w pkt 4;

7)

sposób zmiany funduszu zdefiniowanej daty, o którym mowa w pkt 4;

8)

warunki, terminy i sposób dokonania wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu;

9)

sposób składania dyspozycji;

10)

zakres, częstotliwość i formę informowania uczestnika PPK o środkach zgromadzonych

na jego rachunku PPK;

11)

maksymalną wysokość wynagrodzenia za zarządzanie funduszem zdefiniowanej daty, kosztów

obciążających ten fundusz i opłat obciążających uczestnika PPK oraz warunki, o ile

są przewidziane, na jakich mogą one zostać obniżone bez konieczności zmiany umowy.

2.

W przypadku zawarcia umowy o prowadzenie PPK z zakładem ubezpieczeń do umowy tej dołącza

się regulamin lokowania środków ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego oraz ogólne

warunki ubezpieczenia. Umowa o prowadzenie PPK z zakładem ubezpieczeń określa także

1)

wysokość sumy ubezpieczenia;

2)

wysokość składki ochronnej, z zastrzeżeniem art. 49 ust. 2;

3)

brak możliwości potrącania kosztów ochrony ubezpieczeniowej ze środków funduszu zdefiniowanej

daty będącego ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w przypadku niedokonywania wpłat

lub zawieszenia dokonywania wpłat.

1.

Uczestnik PPK może wskazać, w formie pisemnej, wybranej instytucji finansowej imiennie

jedną osobę lub więcej osób, które jako osoby uprawnione mają po jego śmierci otrzymać,

zgodnie z przepisami rozdziału 13, środki zgromadzone na jego rachunku PPK.

2.

Jeżeli zgodnie z ust. 1 wskazano kilka osób, a nie oznaczono ich udziału w otrzymywanych

przez nie środkach, uważa się, że udziały tych osób są równe.

3.

Uczestnik PPK może w każdym czasie zmienić wskazanie, o którym mowa w ust. 1, wskazując

zamiast lub oprócz osób, o których mowa w ust. 1, inne osoby, które jako osoby uprawnione

mają otrzymać po jego śmierci, zgodnie z przepisami rozdziału 13, środki zgromadzone

na jego rachunku PPK, lub oznaczając w inny sposób udział wskazanych osób w tych środkach,

albo odwołać poprzednie wskazanie, nie wskazując innych osób.

4.

Wskazanie osoby, która jako osoba uprawniona ma otrzymać środki zgromadzone na rachunku

PPK uczestnika PPK po jego śmierci, staje się bezskuteczne, jeżeli osoba ta zmarła

przed śmiercią uczestnika PPK. W takim przypadku udział, który był przeznaczony dla

zmarłego, przypada w równych częściach pozostałym osobom wskazanym, chyba że uczestnik

PPK zadysponuje tym udziałem w inny sposób.

1.

Niezwłocznie po zawarciu umowy o prowadzenie PPK wybrana instytucja finansowa udostępnia

uczestnikowi PPK informację o zawarciu umowy o prowadzenie PPK w postaci elektronicznej

pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku lub za pomocą systemu teleinformatycznego,

a na wniosek tego uczestnika - w postaci papierowej.

2.

Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności

1)

dane wybranej instytucji finansowej;

2)

dane podmiotu zatrudniającego, który zawarł umowę o prowadzenie PPK w imieniu i na

rzecz uczestnika PPK;

3)

określenie wysokości wpłat podstawowych;

4)

określenie wysokości wpłat dodatkowych finansowanych przez podmiot zatrudniający;

5)

określenie wysokości możliwej do zadeklarowania przez uczestnika PPK wpłaty dodatkowej

oraz sposób jej deklarowania;

6)

wskazanie właściwych przepisów podatkowych mających związek z uczestnictwem w PPK;

7)

opis

a)

zasad wypłaty, wypłaty transferowej i zwrotu zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika

PPK środków,

b)

trybu składania deklaracji, o których mowa w art. 23 ust. 2, w tym opis warunków rezygnacji

z oszczędzania w PPK, trybu składania wniosków, o których mowa w art. 23 ust. 10,

a także deklaracji, o których mowa w art. 27 ust. 4, i zmian deklaracji, o których

mowa w art. 27 ust. 6, wraz z opisem konsekwencji, w tym finansowych, złożenia takich

deklaracji, wniosków i zmian deklaracji,

c)

praw osoby uprawnionej,

d)

możliwości złożenia przez uczestnika PPK dyspozycji w zakresie środków zgromadzonych

na jego rachunku PPK oraz trybu składania takich dyspozycji;

8)

wskazanie pozostałych warunków gromadzenia środków w PPK określonych w umowie o prowadzenie

PPK.

3.

Wybrana instytucja finansowa przekazuje uczestnikowi PPK, w postaci elektronicznej

pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku lub na wniosek uczestnika

PPK w postaci papierowej, informację o warunkach wypłaty środków zgromadzonych na

jego rachunku PPK, w pierwszym kwartale roku kalendarzowego, w którym uczestnik PPK

osiągnie 60. rok życia.

4.

Wybrana instytucja finansowa, w terminie do ostatniego dnia lutego każdego roku, przekazuje

uczestnikowi PPK, w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na

trwałym nośniku lub na wniosek uczestnika PPK w postaci papierowej, roczną informację

o wysokości środków zgromadzonych na jego rachunku PPK, o wysokości wpłat dokonanych

na ten rachunek w poprzednim roku kalendarzowym oraz o innych transakcjach zrealizowanych

na rachunku PPK uczestnika PPK w poprzednim roku kalendarzowym. Przepisu art. 91 ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych i art. 191 ust. 1 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych nie stosuje się.

5.

W razie sporu ciężar dowodu udostępnienia informacji, o których mowa w ust. 1, 3 lub

4, spoczywa na wybranej instytucji finansowej.

1.

Uczestnictwo w PPK jest dobrowolne. Do osoby zatrudnionej stosuje się odpowiednio

przepisy art. 18. Określony w tych przepisach obowiązek równego traktowania dotyczy osoby zatrudnionej

także bez względu na to, czy jest ona czy nie jest uczestnikiem PPK.

2.

Uczestnik PPK może zrezygnować z dokonywania wpłat do PPK na podstawie deklaracji

złożonej podmiotowi zatrudniającemu w formie pisemnej. Deklaracja zawiera dane dotyczące

podmiotu zatrudniającego i uczestnika PPK oraz oświadczenie uczestnika PPK o posiadaniu

przez niego wiedzy o konsekwencjach jej złożenia. Rezygnacja z dokonywania wpłat do

PPK nie wymaga zmiany umowy o prowadzenie PPK.

3.

O złożeniu deklaracji, o której mowa w ust. 2, podmiot zatrudniający niezwłocznie,

nie później niż w terminie 7 dni od dnia złożenia deklaracji, informuje wybraną instytucję

finansową.

4.

Podmiot zatrudniający nie dokonuje wpłat za uczestnika PPK, który złożył deklarację,

o której mowa w ust. 2, począwszy od miesiąca, w którym uczestnik PPK złożył deklarację,

o której mowa w ust. 2. Wpłaty pobrane w tym miesiącu podlegają zwrotowi.

5.

Co 4 lata, w terminie do ostatniego dnia lutego danego roku, podmiot zatrudniający

informuje uczestnika PPK, który złożył deklarację, o której mowa w ust. 2, o ponownym

dokonywaniu wpłat za tego uczestnika zgodnie z ust. 6.

6.

Co 4 lata, od dnia 1 kwietnia, podmiot zatrudniający dokonuje wpłat za uczestnika

PPK, o którym mowa w ust. 2, chyba że uczestnik PPK ponownie zrezygnuje z dokonywania

wpłat do PPK, składając podmiotowi zatrudniającemu deklarację, o której mowa w ust.

2. Przepis ust. 4 stosuje się odpowiednio.

7.

Podmiot zatrudniający informuje podmiot zarządzający wybraną instytucją finansową

o ponownym dokonywaniu wpłat za uczestnika PPK zgodnie z ust. 6.

8.

Podmiot zatrudniający nie dokonuje wpłat za uczestnika PPK, jeżeli uczestnik PPK po

złożeniu deklaracji, o której mowa w ust. 2, a przed dniem 1 kwietnia, o którym mowa

w ust. 6, ukończył 70. rok życia. Do takiego uczestnika PPK przepisu ust. 5 nie stosuje

się.

9.

Podmiot zatrudniający dokonuje zgodnie z ust. 6 wpłat za uczestnika PPK, który po

złożeniu deklaracji, o której mowa w ust. 2, a przed dniem 1 kwietnia, o którym mowa

w ust. 6, ukończył 55. rok życia, wyłącznie na wniosek tego uczestnika PPK złożony

do ostatniego dnia lutego, o którym mowa w ust. 5.

10.

Uczestnik PPK, który złożył deklarację, o której mowa w ust. 2, może w każdym czasie

złożyć podmiotowi zatrudniającemu w formie pisemnej wniosek o dokonywanie wpłat do

PPK, z zastrzeżeniem ust. 8. Złożenie tego wniosku i ponowne dokonywanie wpłat do

PPK nie wymaga zmiany umowy o prowadzenie PPK.

11.

W przypadku, o którym mowa w ust. 10, wpłat do PPK dokonuje się, począwszy od miesiąca

następującego po miesiącu, w którym złożono wniosek o dokonywanie wpłat do PPK.

12.

Minister właściwy do spraw instytucji finansowych w porozumieniu z ministrem właściwym

do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia, wzór deklaracji,

o której mowa w ust. 2, oraz szczegółowy zakres zawartych w niej danych, biorąc pod

uwagę konieczność zapewnienia sprawności przebiegu procesu składania deklaracji.

1.

W przypadku złożenia przez uczestnika PPK deklaracji, o której mowa w art. 23 ust.

2, w przypadku umów o zarządzanie PPK zawartych z zakładem ubezpieczeń ochrona ubezpieczeniowa

ulega zawieszeniu w okresie, w którym podmiot zatrudniający nie dokonuje wpłat za

uczestnika PPK.

2.

W okresie zawieszenia ochrony ubezpieczeniowej, o której mowa w ust. 1, zakład ubezpieczeń

jest obowiązany do zarządzania środkami uczestnika PPK zgromadzonymi w funduszu zdefiniowanej

daty będącym ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Z tytułu zarządzania środkami

zakładowi ubezpieczeń przysługuje wynagrodzenie ze środków funduszu zdefiniowanej

daty będącego ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1, w razie zajścia wypadku ubezpieczeniowego zakład

ubezpieczeń jest obowiązany do wypłaty wyłącznie środków zgromadzonych na rachunku

PPK uczestnika PPK prowadzonym przez zakład ubezpieczeń.

1.

Podmiot zatrudniający i uczestnik PPK finansują wpłaty podstawowe z własnych środków.

2.

Podmiot zatrudniający i uczestnik PPK mogą zadeklarować finansowanie wpłat dodatkowych.

3.

Wysokość wpłat podstawowych i wpłat dodatkowych określa się procentowo od wynagrodzenia

uczestnika PPK.

4.

Podmiot zatrudniający i uczestnik PPK

1)

w okresie przestoju ekonomicznego, o którym mowa w art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11 października 2013 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych

z ochroną miejsc pracy

(Dz. U. z 2019 r. poz. 669), oraz w okresie obniżonego wymiaru czasu pracy, o którym mowa w art. 2 pkt 2 tej

ustawy,

2)

w przypadku zaistnienia przesłanek niewypłacalności pracodawcy, o których mowa w ustawie z dnia 13 lipca 2006 r. o ochronie roszczeń pracowniczych w razie niewypłacalności

pracodawcy

(Dz. U. z 2020 r. poz. 7),

3)

w okresie przejściowego zaprzestania prowadzenia działalności gospodarczej lub ograniczenia

jej prowadzenia na skutek powodzi i braku środków na wypłatę wynagrodzeń dla pracowników,

o których mowa w art. 23 ustawy z dnia 16 września 2011 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych

z usuwaniem skutków powodzi

(Dz. U. z 2021 r. poz. 379 oraz z 2022 r. poz. 1561)

- nie finansują wpłaty podstawowej ani wpłaty dodatkowej, z zastrzeżeniem ust. 5.

5.

W przypadku, o którym mowa w ust. 4, uczestnik PPK może w deklaracji składanej podmiotowi

zatrudniającemu zadeklarować finansowanie przez siebie wpłaty podstawowej i wpłaty

dodatkowej.

6.

W przypadku, o którym mowa w ust. 4, w przypadku umów o zarządzanie PPK zawartych

z zakładem ubezpieczeń ochrona ubezpieczeniowa ulega zawieszeniu.

7.

W okresie zawieszenia ochrony ubezpieczeniowej, o której mowa w ust. 6, zakład ubezpieczeń

jest obowiązany do zarządzania środkami uczestnika PPK zgromadzonymi w funduszu zdefiniowanej

daty będącym ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Z tytułu zarządzania środkami

zakładowi ubezpieczeń przysługuje wynagrodzenie ze środków funduszu zdefiniowanej

daty będącego ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

8.

W przypadku, o którym mowa w ust. 4, jeżeli zgodnie z ust. 6 ochrona ubezpieczeniowa

ulega zawieszeniu, w razie zajścia wypadku ubezpieczeniowego zakład ubezpieczeń jest

obowiązany do wypłaty wyłącznie środków zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika PPK

prowadzonym przez zakład ubezpieczeń.

1.

Maksymalny limit wpłat i dopłat możliwych do dokonania na wszystkie rachunki PPK uczestnika

PPK wynosi w danym roku kalendarzowym równowartość w złotych kwoty 50 000 dolarów

amerykańskich, według średniego kursu dolara amerykańskiego ogłaszanego przez Narodowy

Bank Polski na ostatni dzień roboczy poprzedzający dzień 31 grudnia roku poprzedzającego

dany rok kalendarzowy. Po przekroczeniu tego limitu dalsze wpłaty i dopłaty na rachunek

PPK uczestnika PPK nie są dokonywane.

2.

PFR w terminie do 5 dnia roboczego miesiąca następującego po miesiącu, za który dokonano

wpłaty i dopłaty, weryfikuje, czy wartość dokonanych wpłat i dopłat na rachunki uczestnika

PPK nie przekroczyła limitu, o którym mowa w ust. 1. W przypadku gdy w wyniku przeprowadzonej

weryfikacji okaże się, że doszło do przekroczenia tego limitu, PFR informuje o tym

instytucje finansowe prowadzące rachunki PPK uczestnika PPK, uczestnika PPK oraz podmioty

zatrudniające i wzywa instytucje finansowe prowadzące rachunki PPK uczestnika PPK,

na które dokonano wpłat i dopłat po przekroczeniu limitu, do zwrotu wpłat i dopłat

dokonanych na rachunek PPK uczestnika PPK po przekroczeniu tego limitu, wskazując

wpłaty i dopłaty lub ich część podlegające zwrotowi.

3.

Zwrot wpłat jest dokonywany podmiotom, które ich dokonały. Zwrot dopłat jest dokonywany

Funduszowi Pracy za pośrednictwem PFR.

4.

Wpłaty i dopłaty dokonane po przekroczeniu limitu podlegają zwrotowi w terminie 14

dni roboczych od dnia otrzymania przez instytucje finansowe wezwania, o którym mowa

w ust. 2. Wezwanie uznaje się za skuteczne w momencie zwrotnego potwierdzenia odbioru

lub poprzez nadanie przesyłką poleconą po bezskutecznej dwukrotnej próbie dostarczenia

pisma za zwrotnym potwierdzeniem odbioru. W przypadku gdy wezwanie zostało wysłane

za pośrednictwem systemu teleinformatycznego, uznaje się je za doręczone w chwili

wskazanej w elektronicznym potwierdzeniu odbioru korespondencji. W przypadku braku

takiego potwierdzenia doręczenie elektroniczne będzie skuteczne po upływie 14 dni

od daty umieszczenia wezwania w systemie teleinformatycznym w sposób umożliwiający

instytucji finansowej zapoznanie się z jego treścią.

1.

Wpłata podstawowa finansowana przez podmiot zatrudniający wynosi 1,5% wynagrodzenia.

2.

Podmiot zatrudniający może zadeklarować w umowie o zarządzanie PPK dokonywanie wpłaty

dodatkowej w wysokości do 2,5% wynagrodzenia.

3.

Wpłata dodatkowa, o której mowa w ust. 2, może być różnicowana ze względu na długość

okresu zatrudnienia w podmiocie zatrudniającym albo na podstawie postanowień regulaminu

wynagrodzeń lub układu zbiorowego pracy obowiązujących w podmiocie zatrudniającym.

Przepisy art. 16 ust. 2 i 3 stosuje się odpowiednio.

4.

Podmiot zatrudniający może zmienić wysokość wpłaty dodatkowej lub zrezygnować z jej

dokonywania w formie zmiany umowy o zarządzanie PPK. Zmieniona wysokość wpłaty dodatkowej

obowiązuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym została dokonana zmiana.

5.

Wpłaty finansowane przez podmiot zatrudniający nie są wliczane do wynagrodzenia stanowiącego

podstawę ustalenia wysokości obowiązkowych składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe.

1.

Wpłata podstawowa finansowana przez uczestnika PPK wynosi 2% wynagrodzenia, z zastrzeżeniem

ust. 2.

2.

Wpłata podstawowa finansowana przez uczestnika PPK może wynosić mniej niż 2% wynagrodzenia,

ale nie mniej niż 0,5% wynagrodzenia, jeżeli wynagrodzenie uczestnika PPK osiągane

z różnych źródeł w danym miesiącu nie przekracza kwoty odpowiadającej 1,2-krotności

minimalnego wynagrodzenia.

3.

Uczestnik PPK może zadeklarować wpłatę dodatkową w wysokości do 2% wynagrodzenia.

3a

Wpłata dodatkowa w wysokości zadeklarowanej przez uczestnika PPK obowiązuje od miesiąca

następującego po miesiącu, w którym uczestnik PPK złożył deklarację wpłaty dodatkowej.

4.

Wysokość wpłaty podstawowej, o której mowa w ust. 2, lub wpłaty dodatkowej uczestnik

PPK określa w deklaracji składanej podmiotowi zatrudniającemu. Deklarację wysokości

wpłaty podstawowej, o której mowa w ust. 2, uczestnik PPK składa w miesiącu, w którym

jego wynagrodzenie osiągane z różnych źródeł nie przekroczyło kwoty, o której mowa

w ust. 2. Podmiot zatrudniający ma obowiązek poinformowania uczestnika PPK o możliwości

zadeklarowania wpłaty dodatkowej oraz o możliwości obniżenia wysokości wpłaty podstawowej

zgodnie z ust. 2.

5.

Podmiot zatrudniający nie uwzględnia deklaracji, o której mowa w ust. 4, albo zmiany

deklaracji, o której mowa w ust. 6 pkt 1, w zakresie obniżenia zgodnie z ust. 2 wpłaty

podstawowej, w każdym miesiącu, w którym wynagrodzenie uczestnika PPK osiągane w tym

podmiocie zatrudniającym przekracza kwotę, o której mowa w ust. 2.

6.

Uczestnik PPK może w formie zmiany deklaracji

1)

zmienić wysokość wpłaty podstawowej obniżonej zgodnie z ust. 2 lub wpłaty dodatkowej

lub

2)

zrezygnować z dokonywania wpłaty dodatkowej.

7.

Zmieniona wysokość wpłaty dodatkowej lub rezygnacja z jej dokonywania obowiązuje od

miesiąca następującego po miesiącu, w którym uczestnik PPK złożył zmianę deklaracji.

8.

Wpłata podstawowa w wysokości określonej w deklaracji, o której mowa w ust. 4, albo

zmieniona wysokość wpłaty podstawowej określona w zmianie deklaracji, o której mowa

w ust. 6 pkt 1, obowiązuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym uczestnik

PPK złożył uwzględnioną przez podmiot zatrudniający deklarację, o której mowa w ust.

4, albo uwzględnioną przez podmiot zatrudniający zmianę deklaracji, o której mowa

w ust. 6 pkt 1, w zakresie wpłaty podstawowej.

9.

Wpłaty finansowane przez uczestnika PPK są potrącane z wynagrodzenia po jego opodatkowaniu.

1

Pierwsze wpłaty oblicza się i pobiera się od wynagrodzenia wypłaconego uczestnikowi

PPK po powstaniu stosunku prawnego wynikającego z umowy o prowadzenie PPK. Pierwsze

wpłaty są dokonywane w terminie do 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w

którym zostały obliczone i pobrane.

2.

Podmiot zatrudniający jest obowiązany do obliczenia i dokonania wpłat do wybranej

instytucji finansowej finansowanych przez ten podmiot oraz do obliczenia, pobrania

od uczestnika PPK i dokonania wpłat do wybranej instytucji finansowej wpłat finansowanych

przez uczestnika PPK.

3.

Wpłaty finansowane przez podmiot zatrudniający są obliczane, a wpłaty finansowane

przez uczestnika PPK są obliczane i pobierane od uczestnika PPK w terminie wypłaty

wynagrodzenia przez podmiot zatrudniający.

4.

Wpłaty, o których mowa w ust. 2, dokonywane są w terminie do 15 dnia miesiąca następującego

po miesiącu, w którym zostały obliczone i pobrane.

5.

(uchylony)

6

Podmiot zatrudniający nie ponosi odpowiedzialności za brak lub błędne obliczenie,

pobranie lub dokonanie wpłaty, jeżeli jest to spowodowane przekazaniem podmiotowi

zatrudniającemu przez osobę zatrudnioną błędnych informacji, skutkujących błędnym

ustaleniem w przedmiocie podlegania przez daną osobę zatrudnioną obowiązkowo ubezpieczeniom

emerytalnemu i rentowemu z tytułu zatrudnienia w tym podmiocie zatrudniającym.

1.

Wpłaty dokonywane do PPK, wpłata powitalna, o której mowa w art. 31, lub dopłaty roczne,

o których mowa w art. 32, które okazały się nienależne w całości lub w części, podlegają

zwrotowi na rzecz finansującego daną wpłatę, wpłatę powitalną lub dopłatę roczną.

2.

Jeżeli na rachunku PPK osoby, na rzecz której zostały dokonane wpłaty do PPK, wpłata

powitalna, o której mowa w art. 31, lub dopłaty roczne, o których mowa w art. 32,

zostały zapisane jednostki uczestnictwa funduszu inwestycyjnego, jednostki uczestnictwa

ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub jednostki rozrachunkowe funduszu emerytalnego,

które zostały nabyte lub przeliczone za wpłaty dokonywane do PPK, wpłatę powitalną,

o której mowa w art. 31, lub dopłaty roczne, o których mowa w art. 32, które okazały

się nienależne w całości lub w części, instytucja finansowa, niezwłocznie po powzięciu

o tym informacji, odkupuje lub umarza te jednostki uczestnictwa lub te jednostki rozrachunkowe

w zakresie, w jakim wpłaty dokonywane do PPK, wpłata powitalna, o której mowa w art.

31, lub dopłaty roczne, o których mowa w art. 32, okazały się nienależne, bez konieczności

złożenia żądania odkupienia tych jednostek uczestnictwa lub umorzenia tych jednostek

rozrachunkowych przez tę osobę.

3.

Instytucja finansowa w terminie 3 dni roboczych od dnia odkupienia jednostek uczestnictwa,

o których mowa w ust. 2, lub umorzenia jednostek rozrachunkowych, o których mowa w

ust. 2, dokonuje zwrotu

1)

osobie, o której mowa w ust. 2 - środków pieniężnych pochodzących odpowiednio z odkupienia

tych jednostek uczestnictwa lub umorzenia tych jednostek rozrachunkowych odpowiednio

nabytych lub przeliczonych z wpłat finansowanych przez tę osobę, na rachunek bankowy

tej osoby, a jeżeli instytucja finansowa nie posiada informacji o numerze takiego

rachunku - na rachunek bankowy podmiotu zatrudniającego;

2)

podmiotowi zatrudniającemu - środków pieniężnych pochodzących odpowiednio z odkupienia

tych jednostek uczestnictwa lub umorzenia tych jednostek rozrachunkowych odpowiednio

nabytych lub przeliczonych z wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający, na jego

rachunek bankowy;

3)

Funduszowi Pracy - środków pieniężnych pochodzących odpowiednio z odkupienia tych

jednostek uczestnictwa lub umorzenia tych jednostek rozrachunkowych odpowiednio nabytych

lub przeliczonych z wpłaty powitalnej, o której mowa w art. 31, lub dopłat rocznych,

o których mowa w art. 32, za pośrednictwem PFR, na rachunek wskazany przez ministra

właściwego do spraw pracy.

4.

W przypadku gdy instytucja finansowa przekazała kwotę pochodzącą z odkupienia jednostek

uczestnictwa lub umorzenia jednostek rozrachunkowych odpowiednio nabytych lub przeliczonych

z wpłat finansowanych przez osobę, o której mowa w ust. 3 pkt 1, na rachunek bankowy

podmiotu zatrudniającego, podmiot zatrudniający jest obowiązany niezwłocznie, nie

później niż w terminie 5 dni roboczych, licząc od dnia otrzymania tej kwoty, przekazać

tę kwotę tej osobie.

5.

Wpłaty finansowane przez osobę, na rzecz której są dokonywane wpłaty, oraz wpłaty

finansowane przez podmiot zatrudniający, które okazały się nienależne w całości lub

w części oraz za które nie zostały nabyte jednostki uczestnictwa funduszu inwestycyjnego

lub jednostki uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego, lub które nie

zostały przeliczone na jednostki rozrachunkowe funduszu emerytalnego, instytucja finansowa

niezwłocznie, nie później niż w terminie 3 dni roboczych po powzięciu informacji,

że wpłaty okazały się nienależne, zwraca

1)

tej osobie - w przypadku wpłat przez nią finansowanych, przy czym zwrotu dokonuje

się na rachunek bankowy tej osoby, a jeżeli instytucja finansowa nie posiada informacji

o numerze takiego rachunku - na rachunek bankowy podmiotu zatrudniającego;

2)

podmiotowi zatrudniającemu - w przypadku wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający,

przy czym zwrotu dokonuje się na rachunek bankowy tego podmiotu.

6.

W przypadku gdy instytucja finansowa przekazała kwotę, którą jest obowiązana zwrócić

osobie, o której mowa w ust. 5 pkt 1, na rachunek bankowy podmiotu zatrudniającego,

podmiot zatrudniający jest obowiązany niezwłocznie, nie później niż w terminie 5 dni

roboczych, licząc od dnia otrzymania tej kwoty, przekazać tę kwotę tej osobie.

7.

Instytucja finansowa przekazuje do ewidencji PPK, o której mowa w rozdziale 10, informacje

o dokonanych zwrotach wpłat, które okazały się nienależne w całości lub w części,

ze wskazaniem kwoty zwrotu w podziale na zwrot z wpłat osoby, na rzecz której dokonano

zwrotu, podmiotu zatrudniającego oraz wpłaty powitalnej, o której mowa w art. 31,

i dopłat rocznych, o których mowa w art. 32.

1.

Do wpłat dokonywanych do PPK w zakresie nieuregulowanym w ustawie stosuje się przepisy

ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny.

2.

Roszczenia z tytułu wpłat ulegają przedawnieniu po upływie 5 lat, licząc od dnia,

w którym wpłaty stały się wymagalne.

1.

Spory ze stosunków prawnych dotyczące obowiązków wynikających z ustawy oraz umowy

o zarządzanie PPK i umowy o prowadzenie PPK rozstrzygają sądy powszechne. Powództwo

wytacza się przed sąd pierwszej instancji, w którego okręgu uczestnik PPK ma miejsce

zamieszkania lub w którego okręgu znajduje się siedziba podmiotu zatrudniającego albo

siedziba jego oddziału.

2.

Prawo wnoszenia powództwa na rzecz uczestników PPK w sprawach, o których mowa w ust.

1, przysługuje także towarzystwu funduszy inwestycyjnych, PTE lub pracowniczemu towarzystwu

emerytalnemu zarządzającym wybraną instytucją finansową lub zakładowi ubezpieczeń

będącemu wybraną instytucją finansową.

3.

Za zgodą uczestnika PPK towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE lub pracownicze towarzystwo

emerytalne zarządzające wybraną instytucją finansową lub zakład ubezpieczeń będący

wybraną instytucją finansową może uczestniczyć w postępowaniu przed sądem w sprawach,

o których mowa w ust. 1.

4.

W przypadkach, o których mowa w ust. 2 i 3, do towarzystwa funduszy inwestycyjnych,

PTE lub pracowniczego towarzystwa emerytalnego zarządzającego wybraną instytucją finansową

lub do zakładu ubezpieczeń będącego wybraną instytucją finansową stosuje się odpowiednio

przepisy art. 55-60 ustawy z dnia 17 listopada 1964 r. - Kodeks postępowania cywilnego

(Dz. U. z 2021 r. poz. 1805, z późn. zm..

1.

W terminie 30 dni po zakończeniu kwartału minister właściwy do spraw pracy przekazuje

uczestnikowi PPK, za pośrednictwem PFR, wpłatę powitalną w kwocie równej 250 zł, zwaną

dalej „wpłatą powitalną”, w celu zaewidencjonowania jej na rachunku PPK uczestnika

PPK. Uprawnienie do wpłaty powitalnej przysługuje uczestnikowi PPK, w imieniu i na

rzecz którego zawarto umowę lub umowy o prowadzenie PPK i który przez co najmniej

3 pełne miesiące kalendarzowe jest uczestnikiem PPK, jeżeli w okresie uczestnictwa

w PPK dokonano wpłat podstawowych finansowanych przez uczestnika PPK za co najmniej

3 miesiące.

2

Wpłata powitalna jest ewidencjonowana na rachunku PPK uczestnika PPK w terminie 45

dni po zakończeniu kwartału, o którym mowa w ust. 1.

3.

Przepisów ust. 1 i 2 nie stosuje się, jeżeli wpłatę powitalną zewidencjonowano już

wcześniej na rachunku PPK uczestnika PPK w tym samym lub innym PPK.

4.

Informację o łącznej liczbie uczestników PPK, o których mowa w ust. 1, PFR przekazuje

ministrowi właściwemu do spraw pracy w terminie 15 dni od dnia zakończenia kwartału.

5.

Informację, o której mowa w ust. 4, sporządza się na podstawie danych zawartych w

ewidencji PPK, o której mowa w rozdziale 10.

6.

Wpłata powitalna finansowana jest z Funduszu Pracy.

7

Wpłata powitalna niezaewidencjonowana na rachunku PPK uczestnika PPK podlega zwrotowi,

za pośrednictwem PFR, na rachunek bankowy wskazany przez ministra właściwego do spraw

pracy.

1.

Z tytułu uczestnictwa w PPK w danym roku kalendarzowym uczestnik PPK otrzymuje dopłatę

roczną do PPK w wysokości 240 zł, zwaną dalej „dopłatą roczną”.

2.

Uczestnikowi PPK przysługuje dopłata roczna, jeżeli kwota wpłat podstawowych i dodatkowych

finansowanych przez podmiot zatrudniający oraz uczestnika PPK w danym roku kalendarzowym

jest równa co najmniej kwocie wpłat podstawowych należnych od kwoty stanowiącej 6-krotność

minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w tym roku, z zastrzeżeniem ust. 3.

3.

Uczestnikowi PPK, o którym mowa w art. 27 ust. 2, dopłata roczna przysługuje w przypadku,

gdy kwota wpłat podstawowych i dodatkowych finansowanych przez podmiot zatrudniający

oraz uczestnika PPK w danym roku kalendarzowym jest równa co najmniej 25% kwoty wpłat

podstawowych należnych od kwoty stanowiącej 6-krotność minimalnego wynagrodzenia obowiązującego

w tym roku.

4.

Dopłata roczna przysługuje uczestnikowi PPK, o którym mowa w art. 27 ust. 2, po przeprowadzeniu

weryfikacji, na podstawie informacji przekazanych przez ZUS, o których mowa w art.

34 ust. 3.

5.

Jeżeli w wyniku weryfikacji okaże się, że uczestnik PPK, o którym mowa w art. 27 ust.

2, osiągał w którymkolwiek miesiącu, w którym wysokość wpłat podstawowych finansowanych

przez tego uczestnika PPK wynosiła mniej niż 2% jego wynagrodzenia, łączne miesięczne

wynagrodzenie ze wszystkich źródeł przekraczające kwotę określoną w art. 27 ust. 2,

uczestnikowi PPK za rok, w którym nastąpiło takie przekroczenie, dopłata roczna nie

przysługuje.

6.

Przy ustalaniu uprawnienia do dopłaty rocznej uwzględnia się kwoty wpłat podstawowych

i dodatkowych finansowanych przez podmiot zatrudniający oraz uczestnika PPK w danym

roku kalendarzowym, dokonanych w związku ze wszystkimi rachunkami PPK prowadzonymi

dla uczestnika PPK.

1.

Za dany rok kalendarzowy uczestnik PPK może nabyć prawo tylko do jednej dopłaty rocznej,

niezależnie od liczby prowadzonych dla niego rachunków PPK.

2.

Jeżeli uczestnik PPK jest stroną więcej niż jednej umowy o prowadzenie PPK, dopłata

roczna podlega zewidencjonowaniu na rachunku PPK prowadzonym na podstawie umowy o

prowadzenie PPK, która została zawarta w jego imieniu i na jego rzecz najpóźniej.

3.

Jeżeli tego samego dnia zawarto w imieniu uczestnika PPK i na jego rzecz więcej niż

jedną umowę o prowadzenie PPK, dopłatę ewidencjonuje się na rachunku PPK, na którym

wartość zgromadzonych środków jest większa.

4.

Ustalenia, na którym rachunku PPK uczestnika PPK ma być zaewidencjonowana dopłata

roczna, dokonuje PFR zgodnie z ust. 2 lub 3.

1.

Dopłata roczna jest finansowana z Funduszu Pracy.

2

W terminie do ostatniego dnia lutego każdego roku PFR przekazuje ministrowi właściwemu

do spraw pracy informację o liczbie uczestników PPK, którzy nabyli prawo do dopłaty

rocznej za rok poprzedni.

2

W terminie do ostatniego dnia lutego każdego roku PFR przekazuje ministrowi właściwemu

do spraw pracy informację o liczbie uczestników PPK, którzy nabyli prawo do dopłaty

rocznej za rok poprzedni, z zastrzeżeniem ust. 5.

3.

Informacja, o której mowa w ust. 2, sporządzana jest na podstawie danych zawartych

w ewidencji PPK, o której mowa w rozdziale 10, oraz informacji zgromadzonych na kontach

ubezpieczonych i na kontach płatników składek, o których mowa w art. 33 ust. 1 pkt 1 i 2 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń

społecznych, przekazywanych przez ZUS do PFR do końca stycznia każdego roku kalendarzowego.

4.

W terminie do dnia 31 marca każdego roku minister właściwy do spraw pracy przekazuje

uczestnikowi PPK, za pośrednictwem PFR, kwotę dopłaty rocznej w celu zaewidencjonowania

jej na rachunku PPK uczestnika PPK, który uzyskał do niej prawo.

5

W przypadku gdy uczestnik PPK, który nabył prawo do dopłaty rocznej za dany rok, nie

został uwzględniony w informacji o liczbie uczestników PPK, którzy nabyli prawo do

dopłaty rocznej za ten rok, przekazywanej ministrowi właściwemu do spraw pracy, dopłatę

roczną za ten rok ewidencjonuje się na rachunku PPK tego uczestnika PPK w roku następnym

albo w kolejnych latach, na wniosek złożony przez tego uczestnika PPK, PFR, instytucję

finansową lub podmiot zatrudniający - pod warunkiem, że prawo do tej dopłaty rocznej

nie uległo przedawnieniu.

1.

Dopłata roczna jest ewidencjonowana na rachunku PPK uczestnika PPK, który nabył do

niej prawo, nie później niż do dnia 15 kwietnia roku następującego po roku kalendarzowym,

za który przysługuje dopłata roczna, z zastrzeżeniem art. 34 ust. 5.

2.

Dopłata roczna niezaewidencjonowana na rachunku PPK uczestnika PPK podlega zwrotowi,

za pośrednictwem PFR, na rachunek bankowy wskazany przez ministra właściwego do spraw

pracy.

1.

Fundusz inwestycyjny, fundusz emerytalny lub zakład ubezpieczeń będący wybraną instytucją

finansową ewidencjonuje dokonane wpłaty, dopłaty roczne, przyjęte i dokonane wypłaty

transferowe, wypłatę oraz inne operacje na rachunku PPK.

2.

Fundusz inwestycyjny, fundusz emerytalny lub zakład ubezpieczeń, o którym mowa w ust.

1, prowadzi rachunki PPK uczestników PPK w taki sposób, aby możliwe było wyodrębnienie

wpłat dokonanych przez podmiot zatrudniający, osobę zatrudnioną, wpłaty powitalnej

i dopłat rocznych, a także przyjętych wypłat transferowych i wpłat dokonanych w ramach

konwersji lub zamiany.

1.

Fundusz zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 i art. 39, lokuje środki zgromadzone

w PPK zgodnie z interesem uczestników PPK, dążąc do osiągnięcia bezpieczeństwa i efektywności

dokonywanych lokat oraz przestrzegając zasad ograniczania ryzyka inwestycyjnego.

2.

Fundusz zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 i art. 39, stosuje zasady i ograniczenia

inwestycyjne określone w ustawie oraz przepisach wykonawczych wydanych na podstawie

ust. 18, a także zasady i ograniczenia inwestycyjne określone w ustawie o funduszach inwestycyjnych dla funduszy inwestycyjnych otwartych, przepisy art. 113 ust. 4, art. 116a i art.

116b tej ustawy oraz przepisy wykonawcze wydane na podstawie art. 116d tej ustawy

w zakresie, w jakim dotyczą specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych stosujących

zasady i ograniczenia inwestycyjne określone dla funduszu inwestycyjnego otwartego,

o ile przepisy niniejszego rozdziału nie stanowią inaczej.

3.

Do funduszu zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 i art. 39, nie stosuje się

przepisów art. 94 i art. 94a ustawy o funduszach inwestycyjnych, a także przepisów wykonawczych wydanych na podstawie art. 94 ust. 7 tej ustawy.

4.

Aktywa funduszu zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 i art. 39, mogą być lokowane

w aktywach denominowanych w złotych lub w walutach innych państw członkowskich Unii

Europejskiej oraz państw należących do Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju,

zwanej dalej „OECD”, innych niż Rzeczpospolita Polska i państwa członkowskie Unii

Europejskiej.

5.

Łączna wartość lokat aktywów funduszu zdefiniowanej daty w aktywach denominowanych

w walutach obcych nie może przekroczyć 30% wartości tych aktywów.

6.

Fundusz zdefiniowanej daty może dokonywać lokat w certyfikaty inwestycyjne funduszy

inwestycyjnych zamkniętych mających siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające

siedzibę za granicą, które nie spełniają wymogów wynikających z art. 93 ust. 4 pkt 2 i ust. 6 oraz art. 101 ust. 1 pkt 3 ustawy o funduszach inwestycyjnych, w szczególności stosują ograniczenia inwestycyjne inne niż określone w dziale V rozdziale 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych, zapewniające ochronę inwestorów.

7.

Fundusz zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 i art. 39, nie może lokować więcej

niż 1% wartości swoich aktywów w certyfikaty inwestycyjne lub tytuły uczestnictwa,

o których mowa w ust. 6, jednostki uczestnictwa specjalistycznych funduszy inwestycyjnych

otwartych stosujących zasady i ograniczenia inwestycyjne określone dla funduszu inwestycyjnego

zamkniętego lub lokaty, o których mowa w art. 93 ust. 1 pkt 5 ustawy o funduszach inwestycyjnych, zbywane lub emitowane przez jeden podmiot.

8.

Fundusz zdefiniowanej daty może dokonywać lokat, o których mowa w ust. 6, pod warunkiem

że

1)

wynagrodzenie za zarządzanie funduszem inwestycyjnym zamkniętym lub instytucją wspólnego

inwestowania nie przekracza 1,5% wartości aktywów w skali roku oraz wynagrodzenie

za osiągnięty wynik nie przekracza 20% wypracowanego zysku;

2)

sposób naliczania wynagrodzenia za osiągnięty wynik, o którym mowa w pkt 1, zapewnia,

że w kolejnych okresach wynagrodzenie za osiągnięty wynik jest pobierane wyłącznie

od nadwyżki wypracowanej ponad wynik, od którego wynagrodzenie za osiągnięty wynik

zostało pobrane w okresach wcześniejszych (zasada high water mark);

3)

fundusz inwestycyjny zamknięty lub instytucja wspólnego inwestowania publikują informacje

o wartości godziwej certyfikatów inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa nie rzadziej

niż raz na 3 miesiące;

4)

certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych oraz tytuły uczestnictwa

emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania są zbywalne oraz istnieje możliwość

ich umarzania zgodnie z postanowieniami odpowiednio statutu funduszu inwestycyjnego

zamkniętego lub regulaminu instytucji wspólnego inwestowania.

9.

Łączna wartość lokat, o których mowa w ust. 6, oraz lokat, o których mowa w art. 93 ust. 1 pkt 5 ustawy o funduszach inwestycyjnych, nie może przekroczyć 10% wartości aktywów funduszu zdefiniowanej daty. Fundusz zdefiniowanej

daty nie może nabywać więcej niż 20% łącznej wartości wszystkich certyfikatów inwestycyjnych

lub tytułów uczestnictwa wyemitowanych odpowiednio przez jeden fundusz inwestycyjny

zamknięty albo przez jedną instytucję wspólnego inwestowania, o których mowa w ust.

6.

10.

Do limitu, o którym mowa w ust. 7, nie wlicza się lokat w certyfikaty inwestycyjne

funduszy inwestycyjnych zamkniętych mających siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej, tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne lub instytucje

wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, dopuszczone do obrotu na rynku

regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w państwie członkowskim, a

także na rynku zorganizowanym niebędącym rynkiem regulowanym w Rzeczypospolitej Polskiej

lub innym państwie członkowskim oraz na rynku zorganizowanym w państwie należącym

do OECD innym niż Rzeczpospolita Polska i państwo członkowskie, jeżeli zgodnie z polityką

inwestycyjną tych funduszy lub instytucji zbiorowego inwestowania określoną w ich

statucie lub regulaminie będą one odzwierciedlać skład indeksu rynku regulowanego.

11.

Fundusz zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 i art. 39, w ramach części dłużnej

portfela może lokować

1)

nie mniej niż 70% wartości aktywów w

a)

papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa, Narodowy

Bank Polski, jednostkę samorządu terytorialnego lub przez centralne władze publiczne

lub bank centralny państwa członkowskiego, Europejski Bank Centralny, Unię Europejską

lub Europejski Bank Inwestycyjny albo przez organizacje międzynarodowe, pod warunkiem

że papiery emitowane, poręczone lub gwarantowane przez te organizacje międzynarodowe

posiadają rating na poziomie inwestycyjnym nadany przez agencję ratingową uznaną przez

Europejski Bank Centralny w swoich operacjach,

b)

depozyty o terminie zapadalności nie dłuższym niż 180 dni w bankach krajowych lub

instytucjach kredytowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe, pod warunkiem że te instytucje kredytowe posiadają rating na poziomie inwestycyjnym

nadany przez agencję ratingową uznaną przez Europejski Bank Centralny w swoich operacjach;

2)

nie więcej niż 30% wartości aktywów w inne niż wymienione w pkt 1 instrumenty finansowe,

przy czym nie więcej niż 10% wartości aktywów może być lokowane w instrumenty finansowe,

które nie posiadają ratingu inwestycyjnego nadanego przez agencję ratingową uznaną

przez Europejski Bank Centralny w swoich operacjach.

12.

Przy obliczaniu udziału poszczególnych kategorii lokat w części dłużnej portfela funduszu

zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 i art. 39, uwzględnia się ekspozycję uzyskaną

za pośrednictwem funduszy inwestycyjnych w rozumieniu art. 3 ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz instytucji wspólnego inwestowania, których jednostki uczestnictwa, certyfikaty

inwestycyjne lub tytuły uczestnictwa są przedmiotem lokat funduszu zdefiniowanej daty,

oraz ekspozycję uzyskaną przy zastosowaniu instrumentów pochodnych.

13.

Fundusz zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 i art. 39, w ramach części udziałowej

portfela może lokować

1)

nie mniej niż 40% wartości aktywów w akcje, prawa do akcji, prawa poboru lub inne

instrumenty udziałowe emitowane przez spółki publiczne w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów

finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych

(Dz. U. z 2021 r. poz. 1983 i 2140 oraz z 2022 r. poz. 872 i 1488) wchodzące w skład indeksu WIG20 lub instrumenty pochodne, dla których instrumentem

bazowym są akcje tych spółek lub indeks WIG20;

2)

nie więcej niż 20% wartości aktywów w akcje, prawa do akcji, prawa poboru lub inne

instrumenty udziałowe emitowane przez spółki publiczne wchodzące w skład indeksu mWIG40

lub instrumenty pochodne, dla których instrumentem bazowym są akcje tych spółek lub

indeks mWIG40;

3)

nie więcej niż 10% wartości aktywów w akcje, prawa do akcji, prawa poboru lub inne

instrumenty udziałowe emitowane przez spółki publiczne notowane na Giełdzie Papierów

Wartościowych S.A. w Warszawie inne niż wymienione w pkt 1 i 2 oraz spółki notowane

na rynku zorganizowanym w Rzeczypospolitej Polskiej oraz instrumenty pochodne, dla

których instrumentem bazowym są akcje tych spółek lub indeksy rynków, na których są

notowane, oraz w akcje, prawa do akcji, prawa poboru lub inne instrumenty udziałowe

będące przedmiotem oferty publicznej, jeżeli warunki emisji lub pierwszej oferty publicznej

zakładają złożenie wniosku o dopuszczenie do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych

S.A. w Warszawie, oraz gdy dopuszczenie do tego obrotu jest zapewnione w okresie nie

dłuższym niż rok od dnia, w którym po raz pierwszy nastąpi zaoferowanie tych papierów

wartościowych;

4)

nie mniej niż 20% wartości aktywów w akcje, prawa do akcji, prawa poboru lub inne

instrumenty udziałowe będące przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym w państwie

należącym do OECD innym niż Rzeczpospolita Polska lub instrumenty pochodne, dla których

instrumentem bazowym są te instrumenty udziałowe lub indeksy tych instrumentów.

14.

Przy obliczaniu udziału poszczególnych kategorii lokat w części udziałowej portfela

funduszu zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 i art. 39, uwzględnia się ekspozycję

uzyskaną za pośrednictwem funduszy inwestycyjnych w rozumieniu art. 3 ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz instytucji wspólnego inwestowania, których jednostki uczestnictwa, certyfikaty

inwestycyjne lub tytuły uczestnictwa są przedmiotem lokat funduszu zdefiniowanej daty,

oraz ekspozycję uzyskaną przy zastosowaniu instrumentów pochodnych.

15.

Fundusz zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 i art. 39, może lokować aktywa

w jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych lub specjalistycznych funduszy

inwestycyjnych otwartych, tytuły uczestnictwa funduszy zagranicznych lub instytucji

wspólnego inwestowania, o których mowa w art. 101 ustawy o funduszach inwestycyjnych, jeżeli wskaźnik kosztów całkowitych obciążających aktywa funduszu inwestycyjnego

otwartego lub specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, funduszu zagranicznego

lub instytucji wspólnego inwestowania nie przekracza 0,3% w skali roku, a udział tych

inwestycji nie jest większy niż 30% wartości aktywów funduszu zdefiniowanej daty.

W przypadku gdy instytucja wspólnego inwestowania nie publikuje wskaźnika kosztów

całkowitych, fundusz zdefiniowanej daty może uwzględnić inny wskaźnik kosztów publikowany

przez instytucję wspólnego inwestowania, równoważny wskaźnikowi kosztów całkowitych.

16.

Jeżeli fundusz zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 i art. 39, lokuje swoje

aktywa w jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne innego funduszu inwestycyjnego

lub tytuły uczestnictwa funduszu zagranicznego lub instytucji wspólnego inwestowania,

z wyłączeniem lokat, o których mowa w ust. 6, zarządzanych przez to samo towarzystwo

funduszy inwestycyjnych lub podmiot z grupy kapitałowej tego towarzystwa, zakładu

ubezpieczeń, PTE lub pracowniczego towarzystwa emerytalnego, towarzystwo funduszy

inwestycyjnych lub podmiot z jego grupy kapitałowej nie może pobierać wynagrodzenia

za zarządzanie od aktywów stanowiących lokaty funduszu zdefiniowanej daty.

17.

Zakład ubezpieczeń w ramach lokowania środków ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

będącego funduszem zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38, stosuje także przepis art. 276 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej.

18.

Minister właściwy do spraw instytucji finansowych może określić, w drodze rozporządzenia,

szczegółowy sposób i ograniczenia dokonywania inwestycji, o których mowa w ust. 1,

w tym może ustalić w innej wysokości określone w ust. 6-17 limity dokonywania inwestycji,

w celu zapewnienia bezpieczeństwa zainwestowanych środków oraz w celu zapobieżenia

nadmiernemu obciążaniu funduszu zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 i art.

39, pośrednimi kosztami związanymi z lokatami w jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

otwartych lub specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych, certyfikaty inwestycyjne

funduszy inwestycyjnych zamkniętych mających siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne.

1.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE lub pracownicze towarzystwo emerytalne zarządzające

wybraną instytucją finansową lub zakład ubezpieczeń będący wybraną instytucją finansową

są obowiązane zarządzać odpowiednio funduszami inwestycyjnymi albo funduszami emerytalnymi

w liczbie odpowiadającej co najmniej liczbie ograniczeń poziomu ryzyka inwestycyjnego,

o którym mowa w art. 40 ust. 1, stosującymi odmienne zasady polityki inwestycyjnej

uwzględniające różny wiek uczestników PPK, zwanymi dalej „funduszami zdefiniowanej

daty”.

2.

Przez fundusze zdefiniowanej daty należy także rozumieć subfundusze zdefiniowanej

daty, o których mowa w art. 39.

3.

Polityka inwestycyjna funduszu zdefiniowanej daty uwzględnia konieczność ograniczania

poziomu ryzyka inwestycyjnego w zależności od wieku uczestnika PPK oraz zmienia się

w czasie odpowiednio do zmiany wieku uczestnika PPK tego funduszu.

4.

Nazwa funduszu zdefiniowanej daty określa zdefiniowaną datę funduszu.

5.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład

ubezpieczeń tworzy fundusz zdefiniowanej daty ze zdefiniowaną datą funduszu przypadającą

co 5 lat dla kolejnych pięcioletnich przedziałów roczników.

6.

W okresie, w którym wartość aktywów netto funduszu inwestycyjnego lub funduszu emerytalnego

będącego funduszem zdefiniowanej daty jest niższa niż 2 000 000 zł, odpowiednio towarzystwo

funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń

pokrywa z własnych środków koszty tego funduszu, o których mowa w art. 50 ust. 1 pkt

5, 6, 8 i 9.

Przepisu art. 38 ust. 1 nie stosuje się, jeżeli towarzystwo funduszy inwestycyjnych

zarządzające wybraną instytucją finansową zarządza co najmniej jednym funduszem inwestycyjnym,

w którym wydzielono subfundusze w liczbie odpowiadającej co najmniej liczbie ograniczeń

poziomu ryzyka inwestycyjnego, o którym mowa w art. 40 ust. 1, stosujące odmienne

zasady polityki inwestycyjnej uwzględniające różny wiek uczestników PPK, będące subfunduszami

zdefiniowanej daty. Przepis art. 40 stosuje się odpowiednio do poszczególnych subfunduszy

tego funduszu inwestycyjnego. Wszystkie subfundusze wydzielone w takim funduszu inwestycyjnym

muszą być subfunduszami zdefiniowanej daty.

1.

Polityka inwestycyjna funduszu zdefiniowanej daty uwzględnia konieczność ograniczania

poziomu ryzyka inwestycyjnego w zależności od wieku uczestnika PPK w taki sposób,

iż udziały części udziałowej i części dłużnej w wartości aktywów funduszu zdefiniowanej

daty będą kształtowały się następująco

1)

począwszy od roku, w którym fundusz osiągnie swoją zdefiniowaną datę, udział części

udziałowej nie może być większy niż 15%, a udział części dłużnej nie może być mniejszy

niż 85% wartości aktywów funduszu;

2)

w okresie 5 lat poprzedzających datę, o której mowa w pkt 1, udział części udziałowej

nie może być mniejszy niż 10% oraz nie może być większy niż 30% wartości aktywów funduszu,

a udział części dłużnej nie może być mniejszy niż 70% oraz większy niż 90% wartości

aktywów funduszu; w trakcie trwania tego okresu udział części udziałowej musi być

stopniowo zmniejszany na rzecz części dłużnej;

3)

w okresie 5 lat poprzedzających datę, o której mowa w pkt 2, udział części udziałowej

nie może być mniejszy niż 25% oraz nie może być większy niż 50% wartości aktywów funduszu,

a udział części dłużnej nie może być mniejszy niż 50% oraz większy niż 75% wartości

aktywów funduszu;

4)

w okresie 10 lat poprzedzających datę, o której mowa w pkt 3, udział części udziałowej

nie może być mniejszy niż 40% oraz nie może być większy niż 70% wartości aktywów funduszu,

a udział części dłużnej nie może być mniejszy niż 30% oraz większy niż 60% wartości

aktywów funduszu;

5)

począwszy od dnia utworzenia funduszu do dnia rozpoczęcia okresu, o którym mowa w

pkt 4, udział części udziałowej nie może być mniejszy niż 60% oraz nie może być większy

niż 80% wartości aktywów funduszu, a udział części dłużnej nie może być mniejszy niż

20% i większy niż 40% wartości aktywów funduszu.

2.

Środki gromadzone przez uczestnika PPK lokowane są w funduszu zdefiniowanej daty właściwym

dla jego wieku, z zastrzeżeniem art. 45.

3.

Przy obliczaniu udziału części udziałowej i części dłużnej w aktywach funduszu zdefiniowanej

daty uwzględnia się faktyczną ekspozycję pośrednią uzyskaną za pośrednictwem funduszy

i instytucji wspólnego inwestowania, w których jednostki uczestnictwa, certyfikaty

inwestycyjne lub tytuły uczestnictwa inwestowane są w aktywa funduszu zdefiniowanej

daty, na podstawie ostatnio dostępnych funduszowi zdefiniowanej daty danych, oraz

ekspozycję uzyskaną przy zastosowaniu instrumentów pochodnych.

1.

Czynności prawne dokonane przez specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty będący

funduszem zdefiniowanej daty lub przez specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty

z wydzielonymi subfunduszami będącymi subfunduszami zdefiniowanej daty z naruszeniem

ograniczeń określonych w art. 37 lub art. 40 lub w przepisach wykonawczych wydanych

na podstawie art. 37 ust. 18 są ważne.

2.

Czynności prawne dokonane przez fundusz emerytalny będący funduszem zdefiniowanej

daty z naruszeniem ograniczeń określonych w art. 37, art. 40 lub w przepisach wykonawczych

wydanych na podstawie art. 37 ust. 18 lub z naruszeniem ograniczeń inwestycyjnych określonych w art. 93

ust. 1 pkt 5, art. 96 ust. 1-3 lub 5, art. 97 ust. 1-3, art. 98, art. 99, art. 100,

art. 101 ust. 2 lub 3, art. 102 ust. 2 lub 3, art. 104 ust. 1-5, art. 116a lub art.

116b ustawy o funduszach inwestycyjnych lub w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 116d tej ustawy w zakresie,

w jakim dotyczą specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych stosujących zasady

i ograniczenia inwestycyjne określone dla funduszu inwestycyjnego otwartego, są ważne.

3.

Czynności prawne dokonane przez zakład ubezpieczeń w ramach lokowania środków ubezpieczeniowego

funduszu kapitałowego będącego funduszem zdefiniowanej daty z naruszeniem ograniczeń

określonych w art. 37, art. 40 lub w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie

art. 37 ust. 18 lub z naruszeniem ograniczeń inwestycyjnych określonych w art. 93

ust. 1 pkt 5, art. 96 ust. 1-3 lub 5, art. 97 ust. 1-3, art. 98, art. 99, art. 100,

art. 101 ust. 2 lub 3, art. 102 ust. 2 lub 3, art. 104 ust. 1-5, art. 116a lub art.

116b ustawy o funduszach inwestycyjnych lub w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 116d tej ustawy w zakresie,

w jakim dotyczą specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych stosujących zasady

i ograniczenia inwestycyjne określone dla funduszu inwestycyjnego otwartego, są ważne.

1.

Fundusz zdefiniowanej daty będący funduszem inwestycyjnym lub funduszem emerytalnym

jest obowiązany dostosować strukturę portfela inwestycyjnego do wymagań określonych

w ustawie oraz w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 37 ust. 18, a

także do zasad i ograniczeń inwestycyjnych określonych w ustawie o funduszach inwestycyjnych dla funduszy inwestycyjnych otwartych, w art. 116a i art. 116b tej ustawy oraz w

przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 116d tej ustawy w zakresie, w jakim

dotyczą specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych stosujących zasady i ograniczenia

inwestycyjne określone dla funduszu inwestycyjnego otwartego, oraz w statucie funduszu

w terminie 12 miesięcy od dnia rejestracji funduszu.

2.

W przypadku utworzenia nowego subfunduszu zdefiniowanej daty w specjalistycznym funduszu

inwestycyjnym otwartym z wydzielonymi subfunduszami fundusz ten jest obowiązany dostosować

portfel inwestycyjny nowego subfunduszu zdefiniowanej daty do wymagań określonych

w ustawie oraz w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 37 ust. 18, a

także do zasad i ograniczeń inwestycyjnych określonych w ustawie o funduszach inwestycyjnych dla funduszy inwestycyjnych otwartych, w art. 116a i art. 116b tej ustawy oraz w

przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 116d tej ustawy w zakresie, w jakim

dotyczą specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych stosujących zasady i ograniczenia

inwestycyjne określone dla funduszu inwestycyjnego otwartego, oraz w statucie funduszu

w terminie 12 miesięcy od dnia wejścia w życie zmian statutu w zakresie utworzenia

tego subfunduszu.

3.

Zakład ubezpieczeń w ramach lokowania środków funduszu zdefiniowanej daty będącego

ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym jest obowiązany dostosować strukturę portfela

inwestycyjnego ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego do wymagań określonych w ustawie

oraz w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 37 ust. 18, a także do zasad

i ograniczeń inwestycyjnych określonych w ustawie o funduszach inwestycyjnych dla funduszy inwestycyjnych otwartych, w art. 116a i art. 116b tej ustawy oraz w

przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 116d tej ustawy w zakresie, w jakim

dotyczą specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych stosujących zasady i ograniczenia

inwestycyjne określone dla funduszu inwestycyjnego otwartego, oraz w regulaminie funduszu

w terminie 12 miesięcy od dnia utworzenia funduszu.

4.

Jeżeli specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty będący funduszem zdefiniowanej

daty, specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty z wydzielonymi subfunduszami będącymi

subfunduszami zdefiniowanej daty lub fundusz emerytalny będący funduszem zdefiniowanej

daty przekroczy ograniczenia określone w ustawie lub w przepisach wykonawczych wydanych

na podstawie art. 37 ust. 18, lub w mających zastosowanie do funduszy zdefiniowanej daty przepisach

ustawy o funduszach inwestycyjnych, jest obowiązany do dostosowania, niezwłocznie, stanu swoich aktywów do wymagań określonych

w tych przepisach, uwzględniając należycie interes uczestników PPK.

5.

Jeżeli zakład ubezpieczeń w ramach lokowania środków funduszu zdefiniowanej daty będącego

ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym przekroczy ograniczenia określone w ustawie

lub w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 37 ust. 18, lub w mających zastosowanie do funduszy zdefiniowanej daty przepisach

ustawy o funduszach inwestycyjnych, jest obowiązany do dostosowania, niezwłocznie, stanu aktywów funduszu do wymagań

określonych w tych przepisach, uwzględniając należycie interes uczestników PPK.

6.

Jeżeli fundusz zdefiniowanej daty będący funduszem emerytalnym przekroczy ograniczenia

inwestycyjne określone w statucie funduszu, jest obowiązany do dostosowania, niezwłocznie,

stanu swoich aktywów do wymagań określonych w statucie funduszu, uwzględniając należycie

interes uczestników PPK.

7.

Jeżeli zakład ubezpieczeń w ramach lokowania środków funduszu zdefiniowanej daty będącego

ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym przekroczy ograniczenia inwestycyjne określone

w regulaminie funduszu, jest obowiązany do dostosowania, niezwłocznie, stanu aktywów

funduszu do wymagań określonych w regulaminie funduszu, uwzględniając należycie interes

uczestników PPK.

Przepisy ustawy o funduszach inwestycyjnych określające zasady i ograniczenia inwestycyjne dla funduszu inwestycyjnego otwartego,

dotyczące

1)

towarzystwa funduszy inwestycyjnych - stosuje się odpowiednio do PTE, pracowniczego

towarzystwa emerytalnego albo do zakładu ubezpieczeń;

2)

akcjonariuszy towarzystwa funduszy inwestycyjnych - stosuje się odpowiednio do akcjonariuszy

PTE, akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa emerytalnego albo do akcjonariuszy zakładu

ubezpieczeń;

3)

podmiotów będących podmiotami dominującymi lub zależnymi w stosunku do towarzystwa

funduszy inwestycyjnych lub jego akcjonariuszy - stosuje się odpowiednio do podmiotów

będących podmiotami dominującymi lub zależnymi w stosunku do PTE, pracowniczego towarzystwa

emerytalnego albo zakładu ubezpieczeń lub w stosunku do ich akcjonariuszy;

4)

członków organów towarzystwa funduszy inwestycyjnych lub osób zatrudnionych w towarzystwie

funduszy inwestycyjnych - stosuje się odpowiednio do członków organów PTE lub osób

zatrudnionych w PTE, członków organów pracowniczego towarzystwa emerytalnego lub osób

zatrudnionych w pracowniczym towarzystwie emerytalnym albo do członków organów zakładu

ubezpieczeń lub osób zatrudnionych w zakładzie ubezpieczeń.

Fundusz zdefiniowanej daty lub subfundusz zdefiniowanej daty może gromadzić wyłącznie

środki uczestników PPK.

1.

Uczestnik PPK może bezpłatnie złożyć, w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie

jego treści na trwałym nośniku, funduszowi inwestycyjnemu lub funduszowi emerytalnemu

wniosek o dokonanie konwersji lub zamiany do funduszy zdefiniowanej daty lub subfunduszy

zdefiniowanej daty innych niż właściwy dla jego wieku, których organem jest to samo

towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE lub pracownicze towarzystwo emerytalne zarządzające

wybraną instytucją finansową.

2.

Uczestnik PPK określa we wniosku, o którym mowa w ust. 1, procentowy udział środków

zgromadzonych w PPK w poszczególnych funduszach, subfunduszach lub funduszach i subfunduszach,

o których mowa w ust. 1. Wpłata do jednego funduszu lub subfunduszu powinna stanowić

kwotę odpowiadającą co najmniej 10% środków zgromadzonych w PPK.

3.

Realizacja w danym roku kalendarzowym nie więcej niż dwóch konwersji lub zamian, o

których mowa w ust. 1, jest bezpłatna.

1.

Zakazuje się wynagradzania podmiotu prowadzącego działalność akwizycyjną na rzecz

instytucji finansowej, towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE lub pracowniczego

towarzystwa emerytalnego polegającą na nakłanianiu jakiegokolwiek podmiotu zatrudniającego,

aby rozwiązał umowę o zarządzanie PPK, której jest stroną i zawarł taką umowę z instytucją

finansową, na rzecz której działa ten podmiot.

2.

Zakazuje się oferowania lub udzielania podmiotom zatrudniającym jakichkolwiek dodatkowych

korzyści materialnych z tytułu zawarcia lub niewypowiedzenia umowy o zarządzanie PPK

lub umowy o prowadzenie PPK.

1.

Informacje o funduszu zdefiniowanej daty lub o podmiocie zarządzającym funduszem zdefiniowanej

daty rozpowszechniane publicznie lub udostępniane przez ten fundusz lub podmiot lub

rozpowszechniane publicznie lub udostępniane na rzecz tego funduszu lub tego podmiotu,

a także informacje o PPK udostępniane przez fundusz zdefiniowanej daty lub podmiot

zarządzający funduszem zdefiniowanej daty powinny w sposób zrozumiały, obiektywny

i rzetelny przedstawiać sytuację finansową funduszu zdefiniowanej daty lub podmiotu

zarządzającego funduszem zdefiniowanej daty, a także ryzyko związane z zawarciem z

nim umowy o prowadzenie PPK oraz pozostawaniem uczestnikiem lub członkiem tego funduszu

zdefiniowanej daty.

2.

Reklama dotycząca funduszu zdefiniowanej daty lub podmiotu zarządzającego funduszem

zdefiniowanej daty nie może

1)

wprowadzać w błąd ani stwarzać możliwości wprowadzenia w błąd;

2)

odwoływać się do danych nieprawdziwych lub nieudokumentowanych;

3)

być prezentowana z pominięciem istotnych danych, w sposób, który może wywoływać wrażenie,

że sytuacja funduszu zdefiniowanej daty lub podmiotu zarządzającego funduszem zdefiniowanej

daty, poziom ryzyka inwestycyjnego lub prawdopodobieństwo osiągnięcia zysku są korzystniejsze,

niż gdyby były oceniane na podstawie pełnych danych; 4) w inny sposób wywierać nierzetelnego

wpływu na zawarcie umowy o zarządzanie PPK, zawarcie umowy o prowadzenie PPK lub dokonanie

konwersji lub zamiany w trybie określonym w art. 45.

3.

Zakazana jest reklama dotycząca funduszu zdefiniowanej daty lub podmiotu zarządzającego

funduszem zdefiniowanej daty, zawierająca informacje, które nie spełniają wymagań

określonych w ust. 1 lub 2, lub wprowadzająca albo mogąca wprowadzić w błąd, który

mógłby mieć wpływ na skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił do określonego funduszu

zdefiniowanej daty lub w nim pozostawał.

4.

W przypadku naruszenia zakazu określonego w ust. 3 organ nadzoru może, w drodze decyzji,

nakazać funduszowi zdefiniowanej daty lub podmiotowi zarządzającemu funduszem zdefiniowanej

daty, lub podmiotowi działającemu na ich rzecz zaprzestanie tego naruszenia i nałożyć

na towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub

na zakład ubezpieczeń, lub podmiot działający na ich rzecz karę pieniężną w wysokości

do 3 000 000 zł.

5.

W przypadku gdy organ nadzoru stwierdzi, że publikacje, o których mowa w ust. 1 lub

2, wprowadzają lub mogą wprowadzić w błąd, może zakazać ich ogłaszania i nakazać ogłoszenie

odpowiednich sprostowań w wyznaczonym terminie.

6.

Jeżeli zakaz lub nakaz, o których mowa w ust. 5, nie zostanie wykonany, organ nadzoru

nakłada na towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne

lub zakład ubezpieczeń karę pieniężną w wysokości do 500 000 zł. W takim przypadku

organ nadzoru dokonuje ogłoszenia sprostowań o odpowiedniej treści na koszt towarzystwa

funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego lub zakładu ubezpieczeń.

Fundusz emerytalny będący funduszem zdefiniowanej daty sporządza i udostępnia kluczowe

informacje dla inwestorów na zasadach określonych w rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) 2017/653 z dnia 8 marca 2017 r. uzupełniającym

rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1286/2014 w sprawie dokumentów

zawierających kluczowe informacje, dotyczących detalicznych produktów zbiorowego inwestowania

i ubezpieczeniowych produktów inwestycyjnych (PRIIP) przez ustanowienie regulacyjnych

standardów technicznych w zakresie prezentacji, treści, przeglądu i zmiany dokumentów

zawierających kluczowe informacje oraz warunków spełnienia wymogu przekazania takich

dokumentów

(Dz. Urz. UE L 100 z 12.04.2017, str. 1, z późn. zm.)

1.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład

ubezpieczeń może pobierać wynagrodzenie za zarządzanie funduszem inwestycyjnym, funduszem

emerytalnym lub subfunduszem, będących funduszami zdefiniowanej daty, w wysokości

nie większej niż 0,5% wartości aktywów netto funduszu inwestycyjnego, funduszu emerytalnego

lub subfunduszu w skali roku, z uwzględnieniem ust. 2. Wynagrodzenie to jest obliczane

na każdy dzień wyceny i jest płatne na rzecz towarzystwa funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego, lub jest pobierane przez zakład ubezpieczeń,

do 15 dnia roboczego po zakończeniu miesiąca, za który wynagrodzenie jest należne,

z zastrzeżeniem ust. 3.

2.

W przypadku zawarcia umowy o prowadzenie PPK z zakładem ubezpieczeń łączna wysokość

wynagrodzenia zakładu ubezpieczeń, o którym mowa w ust. 1, i kosztu udzielenia ochrony

ubezpieczeniowej, obliczonych na każdy dzień wyceny, nie może być wyższa niż 0,5%

wartości aktywów netto funduszu inwestycyjnego w skali roku, obliczonej na każdy dzień

wyceny. Wynagrodzenie to jest pobierane przez zakład ubezpieczeń do 15 dnia roboczego

po zakończeniu miesiąca, za który wynagrodzenie jest należne, z zastrzeżeniem ust.

3.

3.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład

ubezpieczeń może pobierać wynagrodzenie za osiągnięty wynik. Wysokość tego wynagrodzenia

nie może być wyższa niż 0,1% wartości aktywów netto funduszu inwestycyjnego, funduszu

emerytalnego lub subfunduszu w skali roku. Wynagrodzenie to może być pobierane pod

warunkiem

1)

realizacji dodatniej stopy zwrotu funduszu inwestycyjnego, funduszu emerytalnego lub

subfunduszu za dany rok;

2)

osiągnięcia w danym roku stopy zwrotu przez fundusz inwestycyjny, fundusz emerytalny

lub subfundusz przewyższającej stopę referencyjną;

3)

osiągnięcia na ostatni dzień wyceny w listopadzie w danym roku stopy zwrotu przez

fundusz inwestycyjny, fundusz emerytalny lub subfundusz na poziomie nie niższym niż

75% najwyższych stóp zwrotu funduszy tej samej zdefiniowanej daty.

3a.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne i zakład

ubezpieczeń w terminie do dnia 10 grudnia danego roku przekazują do PFR informację

o stopach zwrotu funduszy zdefiniowanej daty osiągniętych na ostatni dzień wyceny

w listopadzie w danym roku.

3b.

PFR w terminie do dnia 20 grudnia danego roku publikuje za pośrednictwem portalu PPK

informację o wysokości stóp zwrotu funduszy, o których mowa w ust. 3a.

4.

Wynagrodzenie za osiągnięty wynik jest obliczane na każdy dzień wyceny i jest płatne

na rzecz towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego

lub pobierane przez zakład ubezpieczeń, do 15 dnia roboczego po zakończeniu roku.

4a.

Przepisów ust. 3-4 nie stosuje się w okresie do końca roku kalendarzowego, w którym

upływa termin 2 lat od dnia utworzenia funduszu inwestycyjnego, funduszu emerytalnego

lub subfunduszu.

5.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład

ubezpieczeń może pobierać wynagrodzenie, o którym mowa w ust. 1, tylko od tej części

aktywów netto funduszy inwestycyjnych, funduszy emerytalnych lub subfunduszy zarządzanych

przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne

lub zakład ubezpieczeń, oraz zarządzanych przez inne towarzystwa funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracownicze towarzystwa emerytalne lub zakłady ubezpieczeń wchodzące w skład

tej samej grupy kapitałowej, która nie przewyższa 15% wartości aktywów netto wszystkich

funduszy inwestycyjnych, funduszy emerytalnych lub subfunduszy będących funduszami

zdefiniowanej daty, według wartości na ostatni dzień roboczy kwartału będący dniem

wyceny, a w przypadku ostatniego kwartału roku obrotowego - na dzień bilansowy. Wynagrodzenie

to ustalane jest według wzoru

Wzarz = Wwz x Swz x WAN

gdzie

Wwz = 0,15 / U,

oraz gdzie poszczególne symbole oznaczają

Wzarz - wynagrodzenie za zarządzanie w sytuacji gdy łączna wartość aktywów netto funduszy

inwestycyjnych, funduszy emerytalnych i subfunduszy będących funduszami zdefiniowanej

daty zarządzanych przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze

towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń oraz zarządzanych przez inne towarzystwa

funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwa emerytalne lub zakłady ubezpieczeń

wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej przewyższa 15% wartości aktywów netto

wszystkich funduszy inwestycyjnych, funduszy emerytalnych lub subfunduszy będących

funduszami zdefiniowanej daty;

Wwz - wskaźnik wynagrodzenia za zarządzanie;

WAN - wartość aktywów netto funduszu inwestycyjnego, funduszu emerytalnego lub subfunduszu,

będących funduszami zdefiniowanej daty, zarządzanego przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń;

Swz - stawka wynagrodzenia za zarządzanie, pobieranego zgodnie z ust. 1;

U - udział łącznej wartości aktywów netto funduszy inwestycyjnych, funduszy emerytalnych

i subfunduszy będących funduszami zdefiniowanej daty zarządzanych przez to samo towarzystwo

funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń,

oraz zarządzanych przez inne towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze

towarzystwa emerytalne lub zakłady ubezpieczeń wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej,

w wartości aktywów netto wszystkich funduszy inwestycyjnych, funduszy emerytalnych

lub subfunduszy będących funduszami zdefiniowanej daty, określony według wartości

na koniec kwartału.

6.

Wynagrodzenia od wartości aktywów netto powyżej 15%, o którym mowa w ust. 1, nie pobiera

się począwszy od drugiego kwartału następującego po kwartale, na koniec którego łączna

wartość aktywów netto funduszy inwestycyjnych, funduszy emerytalnych i subfunduszy

zarządzanych przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo

emerytalne lub zakład ubezpieczeń oraz zarządzanych przez inne towarzystwa funduszy

inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwa emerytalne lub zakłady ubezpieczeń wchodzące

w skład tej samej grupy kapitałowej, przewyższa 15% wartości aktywów netto wszystkich

funduszy inwestycyjnych, funduszy emerytalnych lub subfunduszy będących funduszami

zdefiniowanej daty.

7.

W przypadku, w którym na koniec kolejnego kwartału wartość aktywów netto funduszy

inwestycyjnych, funduszy emerytalnych lub subfunduszy będących funduszami zdefiniowanej

daty zarządzanych przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze

towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń, oraz zarządzanych przez inne towarzystwa

funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwa emerytalne lub zakłady ubezpieczeń

wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej, obniży się poniżej 15% wartości aktywów

netto wszystkich funduszy inwestycyjnych, funduszy emerytalnych lub subfunduszy gromadzących

środki w PPK, towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne

lub zakład ubezpieczeń jest uprawnione do ponownego pobierania w pełnej wysokości,

bez ograniczenia, o którym mowa w ust. 6, wynagrodzenia od wartości aktywów netto,

o którym mowa w ust. 1, począwszy od drugiego kwartału następującego po kwartale,

w którym wartość aktywów netto na koniec poprzedniego kwartału obniżyła się poniżej

15% wartości aktywów netto wszystkich funduszy inwestycyjnych, funduszy emerytalnych

lub subfunduszy gromadzących środki w PPK.

8.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład

ubezpieczeń przekazuje organowi nadzoru w postaci elektronicznej kwartalną informację

o wartości aktywów netto zgromadzonych w zarządzanych przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń funduszach inwestycyjnych,

funduszach emerytalnych lub subfunduszach będących funduszami zdefiniowanej daty,

według stanu na ostatni dzień roboczy kwartału będący dniem wyceny, a w przypadku

ostatniego kwartału roku obrotowego - na dzień bilansowy. Towarzystwo funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń wskazuje w informacji,

o której mowa w zdaniu pierwszym, inne podmioty wchodzące w skład tej samej grupy

kapitałowej co towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne

lub zakład ubezpieczeń i zarządzające funduszami inwestycyjnymi, funduszami emerytalnymi

lub subfunduszami będącymi funduszami zdefiniowanej daty.

9.

Informacja, o której mowa w ust. 8, przekazywana jest organowi nadzoru, w terminie

15 dni od zakończenia kwartału, w postaci elektronicznej za pomocą systemu teleinformatycznego

udostępnionego przez organ nadzoru w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu

teleinformatycznego organu nadzoru.

10.

Organ nadzoru udostępnia na swojej stronie internetowej, w terminie do końca miesiąca

po zakończeniu kwartału, informację, o której mowa w ust. 8, oraz informację na temat

wskaźnika U, o którym mowa w ust. 5.

11.

Stopę referencyjną ustala się z uwzględnieniem odpowiednich obiektywnych czynników

ekonomicznych, w szczególności stopy zwrotu z papierów wartościowych wyemitowanych

przez Skarb Państwa.

12.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład

ubezpieczeń stosuje jednolitą metodę obliczania i pobierania wynagrodzenia, o którym

mowa w ust. 1 i 3, w tym stawkę tego wynagrodzenia, wobec wszystkich uczestników PPK

funduszu zdefiniowanej daty.

13.

Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia,

sposób ustalania stopy referencyjnej i szczegółowy sposób obliczania wynagrodzenia

za osiągnięty wynik, mając na względzie efektywność dokonywanych inwestycji.

1.

Fundusz inwestycyjny lub fundusz emerytalny, będący funduszem zdefiniowanej daty,

albo zakład ubezpieczeń zarządzający funduszem zdefiniowanej daty, może pokrywać z

aktywów funduszu zdefiniowanej daty, poza wynagrodzeniem i kosztami udzielenia ochrony

ubezpieczeniowej, o których mowa w art. 49 ust. 1-3, wyłącznie następujące koszty

1)

prowizje i opłaty na rzecz firm inwestycyjnych lub banków, z których fundusz zdefiniowanej

daty korzysta, zawierając transakcje w ramach lokowania aktywów funduszu zdefiniowanej

daty;

2)

prowizje i opłaty związane z umowami i transakcjami funduszu zdefiniowanej daty, zawieranymi

w ramach lokowania aktywów funduszu zdefiniowanej daty;

3)

prowizje i opłaty związane z przechowywaniem aktywów funduszu zdefiniowanej daty;

4)

prowizje i opłaty na rzecz instytucji depozytowych i rozliczeniowych, z których usług

fundusz zdefiniowanej daty korzysta w ramach lokowania aktywów funduszu zdefiniowanej

daty;

5)

wynagrodzenie depozytariusza funduszu zdefiniowanej daty;

6)

związane z prowadzeniem rejestru uczestników funduszu inwestycyjnego będącego funduszem

zdefiniowanej daty, subrejestru uczestników subfunduszu będącego funduszem zdefiniowanej

daty wydzielonego w funduszu inwestycyjnym z wydzielonymi subfunduszami, lub rejestru

członków funduszu emerytalnego będącego funduszem zdefiniowanej daty;

7)

podatki i opłaty, wymagane w związku z działalnością funduszu zdefiniowanej daty,

w tym opłaty za zezwolenia, jeżeli obowiązek ich poniesienia wynika z przepisów prawa;

8)

ogłoszeń wymaganych w związku z działalnością funduszu zdefiniowanej daty postanowieniami

statutu funduszu inwestycyjnego, statutu funduszu emerytalnego, regulaminu ubezpieczeniowego

funduszu kapitałowego lub przepisami prawa;

9)

druku i publikacji materiałów informacyjnych funduszu zdefiniowanej daty wymaganych

przepisami prawa;

10)

likwidacji funduszu zdefiniowanej daty;

11)

wynagrodzenie likwidatora funduszu zdefiniowanej daty.

2.

Koszty, o których mowa w ust. 1 pkt 5 i 6, mogą być pokrywane z aktywów funduszu inwestycyjnego

lub funduszu emerytalnego, będącego funduszem zdefiniowanej daty do wysokości

1)

0,5% średniej wartości aktywów netto funduszu zdefiniowanej daty, a w przypadku funduszu

z wydzielonymi subfunduszami - 0,5% średniej wartości aktywów netto subfunduszu zdefiniowanej

daty, wydzielonego w tym funduszu, w danym roku kalendarzowym - gdy wartość aktywów

netto, odpowiednio, funduszu zdefiniowanej daty lub subfunduszu zdefiniowanej daty

nie jest wyższa niż 10 000 000 zł;

2)

sumy kwoty 50 000 zł i 0,05% średniej wartości aktywów netto funduszu zdefiniowanej

daty, a w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami - 0,05% średniej wartości

aktywów netto subfunduszu zdefiniowanej daty, wydzielonego w tym funduszu, ponad kwotę

10 000 000 zł - gdy wartość aktywów netto, odpowiednio, funduszu zdefiniowanej daty

lub subfunduszu zdefiniowanej daty, jest wyższa niż 10 000 000 zł.

3.

Koszty, o których mowa w ust. 1 pkt 11, mogą być pokrywane z aktywów funduszu w wysokości

nie wyższej niż 0,5% wartości aktywów netto funduszu zdefiniowanej daty, a w przypadku

funduszu z wydzielonymi subfunduszami - 0,5% wartości aktywów netto subfunduszu zdefiniowanej

daty, wydzielonego w tym funduszu, w skali roku.

4.

Koszty, o których mowa w ust. 1 pkt 1-6 i 8-10, nie mogą odbiegać od przyjętych w

obrocie zwykłych kosztów wykonywania tego rodzaju usług.

5.

Koszty działalności funduszu inwestycyjnego lub funduszu emerytalnego, które nie są

pokrywane na zasadach określonych w ust. 1, pokrywa towarzystwo funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń nim zarządzające z

własnych środków.

6.

Od wpłat dokonywanych do PPK, dopłat rocznych, wpłat powitalnych, przyjętych wypłat

transferowych, wpłat dokonanych w ramach konwersji lub zamiany, wpłat środków przekazanych

zgodnie z art. 87 ust. 21, oraz od wypłat, zwrotów i wypłat transferowych dokonywanych

z PPK, fundusz inwestycyjny, fundusz emerytalny lub zakład ubezpieczeń nie może pobierać

żadnych opłat, z zastrzeżeniem art. 45 ust. 3.

7.

W przypadku gdy umowa o zarządzanie PPK została zawarta z zakładem ubezpieczeń, a

wpłaty do PPK nie są dokonywane lub zostały zawieszone, kosztów ochrony ubezpieczeniowej

nie potrąca się ze środków funduszu zdefiniowanej daty będącego ubezpieczeniowym funduszem

kapitałowym.

1.

Nadzór nad funkcjonowaniem PPK w zakresie działalności towarzystw funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracowniczych towarzystw emerytalnych, zakładów ubezpieczeń oraz funduszy inwestycyjnych

i funduszy emerytalnych sprawuje organ nadzoru.

2.

Nadzór sprawowany jest w zakresie zgodności z prawem oraz interesem uczestników PPK.

3.

W ramach nadzoru, o którym mowa w ust. 1 i 2, organowi nadzoru przysługują wszystkie

uprawnienia nadzorcze określone odpowiednio w przepisach ustawy o funduszach inwestycyjnych,

ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym

(Dz. U. z 2022 r. poz. 837 i 1488), ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, ustawy o działalności

ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym

(Dz. U. z 2019 r. poz. 207) oraz ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym.

1.

Wybrana instytucja finansowa przekazuje organowi nadzoru kwartalną informację dotyczącą

PPK.

2.

Kwartalną informację, o której mowa w ust. 1, wybrana instytucja finansowa przekazuje

odpowiednio do dnia 31 maja, 31 sierpnia, 30 listopada i do ostatniego dnia lutego

każdego roku, za kwartał poprzedni, według stanu na ostatni dzień roboczy kwartału

będący dniem wyceny, a w przypadku ostatniego kwartału roku obrotowego - na dzień

bilansowy.

3.

Kwartalna informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera

1)

dane identyfikujące instytucję finansową;

2)

numer wybranej instytucji finansowej w ewidencji PPK, o której mowa w rozdziale 10;

3)

dane o liczbie uczestników PPK gromadzących środki na rachunkach PPK prowadzonych

przez wybraną instytucję finansową, według stanu na koniec każdego kwartału w danym

roku kalendarzowym, z uwzględnieniem liczby uczestników PPK

a)

w stosunku do których podmiot zatrudniający miał obowiązek na koniec danego kwartału

dokonywać wpłat podstawowych,

b)

w stosunku do których podmiot zatrudniający nie miał obowiązku na koniec danego kwartału

dokonywać wpłat podstawowych,

c)

za których dokonywane są na koniec danego kwartału wpłaty dodatkowe finansowane przez

uczestnika PPK,

d)

za których na koniec danego kwartału dokonywane są wpłaty dodatkowe finansowane przez

podmiot zatrudniający;

4)

dane dotyczące sumy wpłat

a)

podstawowych, dokonanych w danym kwartale przez poszczególne podmioty zatrudniające,

z podziałem na wpłaty finansowane przez uczestników PPK i przez podmiot zatrudniający,

b)

dodatkowych, dokonanych w danym kwartale przez poszczególne podmioty zatrudniające,

z podziałem na wpłaty finansowane przez uczestników PPK i przez podmiot zatrudniający;

5)

dane dotyczące wartości aktywów netto funduszy zdefiniowanej daty, według stanu na

koniec danego kwartału;

6)

liczbę i wartość wypłat, wypłat transferowych, zwrotów, konwersji i zamian dokonanych

w danym kwartale;

7)

osiągnięte stopy zwrotu za okres ostatnich 12, 24 i 60 miesięcy.

4.

Organ nadzoru udostępnia na swojej stronie internetowej, w terminie odpowiednio do

dnia 30 czerwca, 30 września, 31 grudnia i 31 marca każdego roku, zbiorczą informację

statystyczną dotyczącą funkcjonowania PPK w poprzednim kwartale kalendarzowym, opracowaną

na podstawie otrzymanych danych zawartych w kwartalnej informacji, o których mowa

w ust. 3.

5.

Informacje, o których mowa w ust. 1, są przekazywane do organu nadzoru w postaci elektronicznej

za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez organ nadzoru w formacie

danych zgodnym z formatem danych systemu teleinformatycznego organu nadzoru.

W przypadku stwierdzenia niezgodności funkcjonowania PPK w zakresie działalności towarzystwa

funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego, zakładu ubezpieczeń,

funduszy inwestycyjnych lub funduszy emerytalnych z prawem, stosuje się przepisy ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym oraz odpowiednio przepisy ustawy o funduszach inwestycyjnych, ustawy o organizacji

i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej,

ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym.

Wyznaczoną instytucją finansową jest towarzystwo funduszy inwestycyjnych, w którym

więcej niż 50% udziału w kapitale zakładowym posiada PFR.

1.

Wyznaczona instytucja finansowa, która nie może dalej wykonywać zadań wynikających

z ustawy, jest obowiązana niezwłocznie poinformować PFR o zamiarze zaprzestania wykonywania

tych zadań, a także o działaniach podjętych dla zachowania ciągłości ich wykonywania.

2.

PFR niezwłocznie wybiera inną wyznaczoną instytucję finansową w przypadku

1)

zaistnienia sytuacji, o której mowa w ust. 1;

2)

wykreślenia wyznaczonej instytucji finansowej z rejestru przedsiębiorców;

3)

cofnięcia wyznaczonej instytucji finansowej zezwolenia, o którym mowa w art. 38 ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych, lub wygaśnięcia tego zezwolenia;

4)

usunięcia wyznaczonej instytucji finansowej z ewidencji PPK.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 2

1)

inną wyznaczoną instytucją finansową, o której mowa w ust. 2, może być towarzystwo

funduszy inwestycyjnych niespełniające wymogów określonych w art. 54;

2)

inna wyznaczona instytucja finansowa, o której mowa w ust. 2, przejmuje, z dniem następującym

po dniu dokonania wyboru, o którym mowa w ust. 2, od wyznaczonej instytucji finansowej,

o której mowa w ust. 1, zarządzanie funduszami zdefiniowanej daty, którymi, w dniu

dokonania wyboru, o którym mowa w ust. 2, zarządzała wyznaczona instytucja finansowa,

o której mowa w ust. 1;

3)

przepisów art. 68 ust. 1-4 oraz art. 68a ustawy o funduszach inwestycyjnych nie stosuje się.

4.

Do dnia dokonania wyboru, o którym mowa w ust. 2, przepisy art. 68 ust. 5-7 ustawy o funduszach inwestycyjnych stosuje się odpowiednio.

5.

Wybór innej wyznaczonej instytucji finansowej dokonany zgodnie z ust. 2 obowiązuje do dnia, w którym PFR wybierze, jako wyznaczoną instytucję finansową,

towarzystwo funduszy inwestycyjnych spełniające wymogi określone w art. 54. Towarzystwo

funduszy inwestycyjnych spełniające wymogi określone w art. 54 przejmuje od innej

wyznaczonej instytucji finansowej, wybranej zgodnie z ust. 2, zarządzanie funduszami

zdefiniowanej daty przejętymi przez nią zgodnie z ust. 3 pkt 2 oraz zgodnie z art.

68a ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych. Przepisy art. 68a ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych stosuje się odpowiednio.

6.

Do przejęcia zarządzania funduszami zdefiniowanej daty, o którym mowa w ust. 3 pkt 2 i ust. 5, przepisów art. 238a ust. 1, ust. 2 pkt 1 i 2 oraz ust. 3, 4,

6 i 7 ustawy o funduszach inwestycyjnych nie stosuje się.

1.

W przypadku powzięcia przez PFR informacji o uporczywym naruszaniu przez wyznaczoną

instytucję finansową przepisów ustawy PFR jest obowiązany poinformować wyznaczoną

instytucję finansową uporczywie naruszającą przepisy ustawy o wynikających z tego

konsekwencjach.

2.

Jeżeli w terminie 6 miesięcy od dnia otrzymania przez wyznaczoną instytucję finansową

informacji, o której mowa w ust. 1, stwierdzone nieprawidłowości nie zostały usunięte,

PFR wybiera inną wyznaczoną instytucję finansową.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 2

1)

inną wyznaczoną instytucją finansową, o której mowa w ust. 2, może być towarzystwo

funduszy inwestycyjnych niespełniające wymogów określonych w art. 54;

2)

inna wyznaczona instytucja finansowa, o której mowa w ust. 2, przejmuje, z dniem następującym

po dniu dokonania wyboru, o którym mowa w ust. 2, od wyznaczonej instytucji finansowej,

o której mowa w ust. 1, zarządzanie funduszami zdefiniowanej daty, którymi w dniu

dokonania wyboru, o którym mowa w ust. 2, zarządzała wyznaczona instytucja finansowa,

o której mowa w ust. 1;

3)

do dnia dokonania wyboru, o którym mowa w ust. 2, przepisy art. 68 ust. 5-7 ustawy o funduszach inwestycyjnych stosuje się odpowiednio.

4.

Wybór innej wyznaczonej instytucji finansowej, dokonany zgodnie z ust. 2, obowiązuje

do dnia, w którym

1)

PFR wybierze, jako wyznaczoną instytucję finansową, towarzystwo funduszy inwestycyjnych

spełniające wymogi określone w art. 54 albo

2)

wyznaczona instytucja finansowa, o której mowa w ust. 1, usunie stwierdzone nieprawidłowości.

5.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych spełniające wymogi określone w art. 54, w przypadku

określonym w ust. 4 pkt 1, albo wyznaczona instytucja finansowa, o której mowa w ust.

1, w przypadku określonym w ust. 4 pkt 2, przejmuje od innej wyznaczonej instytucji

finansowej, wybranej zgodnie z ust. 2, zarządzanie funduszami zdefiniowanej daty przejętymi przez nią zgodnie z ust.

3 pkt 2 oraz zgodnie z art. 68a ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych. Przepisy art. 68a ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych stosuje się odpowiednio.

6.

Do przejęcia zarządzania funduszami zdefiniowanej daty, o którym mowa w ust. 3 pkt 2 i ust. 5, przepisów art. 238a ust. 1, ust. 2 pkt 1 i 2 oraz ust. 3, 4,

6 i 7 ustawy o funduszach inwestycyjnych nie stosuje się.

PFR podaje do publicznej wiadomości w portalu PPK, o którym mowa w rozdziale 11, informację

o

1)

wyznaczonej instytucji finansowej;

2)

zmianie wyznaczonej instytucji finansowej;

3)

terminie rozpoczęcia wykonywania obowiązków wyznaczonej instytucji finansowej.

1.

Tworzy się Ewidencję Pracowniczych Planów Kapitałowych, zwaną dalej „ewidencją PPK”.

2.

Ewidencję PPK prowadzi PFR w systemie teleinformatycznym umożliwiającym przesyłanie

i udostępnianie danych, o których mowa w art. 8 ust. 2 i art. 71-74.

3.

Do zadań PFR w zakresie prowadzenia ewidencji PPK należy w szczególności

1)

weryfikacja danych, o których mowa w art. 8 ust. 2;

2)

umieszczanie towarzystw funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczych towarzystw emerytalnych

lub zakładów ubezpieczeń w ewidencji PPK;

3)

udostępnienie informacji o towarzystwach funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczych

towarzystwach emerytalnych lub zakładach ubezpieczeń umieszczonych w ewidencji PPK

operatorowi portalu PPK, o którym mowa w art. 77 ust. 2, w celu zamieszczenia tych

informacji w portalu PPK, o którym mowa w rozdziale 11;

4)

udostępnienie wykazu towarzystw funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczych towarzystw

emerytalnych lub zakładów ubezpieczeń umieszczonych w ewidencji PPK organowi nadzoru

w celu zamieszczenia na stronie internetowej organu nadzoru;

5)

weryfikacja prawa uczestnika PPK do otrzymania wpłaty powitalnej i dopłaty rocznej,

z zastrzeżeniem pkt 6;

6)

weryfikacja, na podstawie informacji otrzymanych z ZUS, o których mowa w art. 34 ust.

3, prawa uczestnika PPK, o którym mowa w art. 27 ust. 2, do otrzymania dopłaty rocznej;

7)

pośrednictwo w przekazywaniu uczestnikom PPK wpłaty powitalnej i dopłaty rocznej,

w tym dokonywanie ustaleń, o których mowa w art. 33 ust. 4.

1.

W ewidencji PPK może zostać umieszczone towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE,

pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń, jeżeli spełnia łącznie

następujące warunki

1)

posiada co najmniej 3-letnie doświadczenie w zakresie zarządzania funduszami inwestycyjnymi

typu otwartego, funduszami emerytalnymi lub otwartymi funduszami emerytalnymi, a w

przypadku zakładów ubezpieczeń - co najmniej 3-letnie doświadczenie w prowadzeniu

działalności określonej w grupie 3 w dziale I załącznika do ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, w zakresie oferowania ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym;

2)

posiada kapitał własny, a w przypadku zakładów ubezpieczeń - dopuszczone środki własne,

w wysokości co najmniej 25 000 000 zł, w tym co najmniej 10 000 000 zł w środkach

płynnych rozumianych jako lokaty określone dla funduszu rynku pieniężnego, o którym

mowa w art. 178 ustawy o funduszach inwestycyjnych;

3)

spełnia wymogi, o których mowa w art. 38 lub art. 39.

2.

W ewidencji PPK umieszczana jest wyznaczona instytucja finansowa.

1.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład

ubezpieczeń składa PFR oraz organowi nadzoru, pod rygorem odpowiedzialności karnej

za składanie fałszywych oświadczeń, oświadczenie o spełnianiu warunków, o których

mowa w art. 59 ust. 1. Składający oświadczenie jest obowiązany do zawarcia w nim klauzuli

następującej treści: „Jestem świadomy odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego

oświadczenia.”. Klauzula ta zastępuje pouczenie o odpowiedzialności karnej za składanie

fałszywych oświadczeń.

2.

Do oświadczenia, o którym mowa w ust. 1, towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE,

pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń dołącza dokumenty potwierdzające

spełnianie warunków, o których mowa w art. 59 ust. 1. Do oświadczenia dołącza się

także dokumenty, które zgodnie z art. 71 obejmuje ewidencja towarzystw funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracowniczych towarzystw emerytalnych i zakładów ubezpieczeń, z zastrzeżeniem

art. 62.

3.

Jeżeli oświadczenie oraz dokumenty, o których mowa w ust. 2, nie zawierają braków,

PFR, w terminie 30 dni od dnia ich otrzymania, umieszcza towarzystwo funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń w ewidencji PPK.

4.

Jeżeli PFR stwierdzi, że oświadczenie lub dokumenty, o których mowa w ust. 2, zawierają

braki, wzywa towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne

lub zakład ubezpieczeń do ich uzupełnienia w terminie 14 dni.

5.

Po bezskutecznym upływie terminu, o którym mowa w ust. 4, PFR pisemnie informuje o

braku możliwości umieszczenia towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego

towarzystwa emerytalnego lub zakładu ubezpieczeń w ewidencji PPK.

6.

Od informacji, o której mowa w ust. 5, przysługuje odwołanie do organu nadzoru.

7.

Do odwołania, o którym mowa w ust. 6, stosuje się przepisy ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. - Kodeks postępowania administracyjnego

(Dz. U. z 2022 r. poz. 2000).

8.

Organ nadzoru po rozpatrzeniu odwołania, o którym mowa w ust. 6

1)

umieszcza towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne

lub zakład ubezpieczeń w ewidencji PPK albo

2)

odmawia umieszczenia towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa

emerytalnego lub zakładu ubezpieczeń w ewidencji PPK.

9.

Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia,

dokumenty, które należy zgodnie z ust. 2 dołączyć do oświadczenia, o którym mowa w

ust. 1, uwzględniając w szczególności potrzebę wykazania spełnienia warunków, o których

mowa w ust. 1.

PFR niezwłocznie, nie później niż w terminie 7 dni od dnia umieszczenia w ewidencji

PPK, informuje towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne

lub zakład ubezpieczeń oraz organ nadzoru i operatora portalu, o którym mowa w art.

77 ust. 2, o umieszczeniu w ewidencji PPK.

1.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład

ubezpieczeń po otrzymaniu informacji, o której mowa w art. 61, niezwłocznie, nie później

niż w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania informacji, przekazuje do PFR istotne

postanowienia, jakie zawierać będą zawarte przez instytucję finansową umowy o zarządzanie

PPK (istotne postanowienia umowy o zarządzanie PPK), oraz kluczowe informacje dla

inwestorów albo dokument zawierający kluczowe informacje.

2.

PFR umieszcza w ewidencji PPK istotne postanowienia umowy o zarządzanie PPK oraz kluczowe

informacje dla inwestorów albo dokument zawierający kluczowe informacje nie później

niż w dniu następującym po dniu otrzymania tych postanowień lub tych kluczowych informacji

dla inwestorów albo dokumentu zawierającego kluczowe informacje.

3.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład

ubezpieczeń niezwłocznie przekazuje PFR informacje o wszystkich zmianach w istotnych

postanowieniach umowy o zarządzanie PPK lub w kluczowych informacjach dla inwestorów

lub dokumencie zawierającym kluczowe informacje. PFR umieszcza w ewidencji PPK informacje

o takich zmianach nie później niż w dniu następującym po dniu otrzymania informacji

o tych zmianach.

4.

Za istotne postanowienia umowy o zarządzanie PPK uznaje się w szczególności postanowienia,

o których mowa w art. 10 ust. 1 pkt 2-5 i 8, a w przypadku zakładów ubezpieczeń -

także informację, o której mowa w art. 10 ust. 2 pkt 1, oraz regulamin lokowania środków

ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego i ogólne warunki ubezpieczenia.

5.

Informacje, o których mowa w ust. 1 i 3, są przekazywane do PFR w postaci elektronicznej

za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez PFR w formacie danych zgodnym

z formatem danych systemu teleinformatycznego PFR.

6.

Minister właściwy do spraw instytucji finansowych może określić, w drodze rozporządzenia,

sposób przedstawiania PFR informacji, o których mowa w ust. 3, uwzględniając w szczególności

konieczność ich prezentacji w portalu PPK.

1.

Jeżeli towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne

lub zakład ubezpieczeń przestanie spełniać warunki określone w art. 59 ust. 1, organ

nadzoru wzywa towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne

lub zakład ubezpieczeń do usunięcia nieprawidłowości w wyznaczonym przez organ nadzoru

terminie oraz występuje z wnioskiem do PFR o zawieszenie udziału towarzystwa funduszy

inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego lub zakładu ubezpieczeń

w ewidencji PPK.

2.

PFR, na wniosek organu nadzoru, zawiesza udział towarzystwa funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego lub zakładu ubezpieczeń w ewidencji PPK

na okres wskazany we wniosku organu nadzoru, o którym mowa w ust. 1. Okres ten może

być, na wniosek organu nadzoru, przedłużony.

3.

W okresie zawieszenia udziału towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego

towarzystwa emerytalnego lub zakładu ubezpieczeń w ewidencji PPK instytucja finansowa

zarządzana przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo

emerytalne lub zakład ubezpieczeń nie może zawierać nowych umów o zarządzanie PPK.

4.

W razie nieusunięcia nieprawidłowości w wyznaczonym przez organ nadzoru terminie organ

nadzoru wydaje decyzję o usunięciu towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego

towarzystwa emerytalnego lub zakładu ubezpieczeń z ewidencji PPK.

5.

W przypadku gdy towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo

emerytalne lub zakład ubezpieczeń zostało umieszczone w ewidencji PPK na podstawie

fałszywego oświadczenia, o którym mowa w art. 60, organ nadzoru wydaje decyzję o usunięciu

towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego lub

zakładu ubezpieczeń z ewidencji PPK.

6.

W przypadku gdy towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo

emerytalne lub zakład ubezpieczeń nie wniesie opłaty wstępnej lub opłaty rocznej,

o których mowa w art. 79 ust. 1, na rzecz operatora portalu, o którym mowa w art.

77 ust. 2, w terminie 90 dni od dnia, o którym mowa w art. 79 ust. 2 lub 3, operator

portalu, o którym mowa w art. 77 ust. 2, informuje towarzystwo funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń o obowiązku wniesienia,

w terminie 14 dni od dnia otrzymania informacji, opłaty wstępnej lub opłaty rocznej.

7.

W przypadku gdy towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo

emerytalne lub zakład ubezpieczeń nie wniesie opłaty wstępnej lub opłaty rocznej w

terminie, o którym mowa w ust. 6, organ nadzoru, na wniosek operatora portalu, o którym

mowa w art. 77 ust. 2, może wydać decyzję o usunięciu towarzystwa funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego lub zakładu ubezpieczeń z ewidencji PPK.

8.

W przypadku wydania decyzji o cofnięciu zezwolenia na

1)

utworzenie PTE lub pracowniczego towarzystwa emerytalnego - na podstawie ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych,

2)

wykonywanie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych w zakresie, o którym

mowa w art. 45 ust. 1 lub 1a ustawy o funduszach inwestycyjnych, lub w przypadku wygaśnięcia takiego zezwolenia na podstawie tej ustawy,

3)

wykonywanie działalności ubezpieczeniowej przez zakład ubezpieczeń - na podstawie

ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej

- wpis do ewidencji PPK wygasa z mocy prawa.

9.

W przypadkach, o których mowa w ust. 4, 5 i 7, PFR, na wniosek organu nadzoru, zawiesza

udział towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego

lub zakładu ubezpieczeń w ewidencji PPK do dnia, w którym decyzja o usunięciu towarzystwa

funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego lub zakładu ubezpieczeń

z ewidencji PPK stanie się ostateczna.

10.

W przypadkach, o których mowa w ust. 9, instytucja finansowa zarządzana przez towarzystwo

funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń

nie może zawierać nowych umów o zarządzanie PPK.

11.

W przypadku wydania decyzji, o której mowa w ust. 4, 5 lub 7, towarzystwo funduszy

inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń nie

może ubiegać się o ponowne umieszczenie w ewidencji PPK przez okres roku od dnia,

w którym decyzja, o której mowa w ust. 4, 5 lub 7, stanie się ostateczna.

12.

Informację o wydaniu decyzji, o których mowa w ust. 4, 5, 7 i 8, organ nadzoru przekazuje

do PFR.

1.

W przypadku usunięcia towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE lub pracowniczego towarzystwa

emerytalnego z ewidencji PPK stosuje się przepisy art. 68a ustawy o funduszach inwestycyjnych lub art. 64a ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.

2.

W przypadku usunięcia z ewidencji PPK zakładu ubezpieczeń lub wygaśnięcia wpisu zakładu

ubezpieczeń do ewidencji PPK przejęcia zarządzania ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

będącym funduszem zdefiniowanej daty dokonuje wskazany przez organ nadzoru w formie

decyzji zakład ubezpieczeń umieszczony w ewidencji PPK, który w ciągu ostatnich 12

miesięcy od dnia wszczęcia postępowania, o którym mowa w ust. 3, osiągnął najwyższą

stopę zwrotu z zarządzanych aktywów ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych będących

funduszami zdefiniowanej daty.

3.

Postępowanie w przedmiocie przejęcia zarządzania ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

będącym funduszem zdefiniowanej daty wszczyna się z urzędu. Stronami postępowania

są zakład ubezpieczeń przekazujący zarządzanie ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym

będącym funduszem zdefiniowanej daty oraz zakład ubezpieczeń przejmujący zarządzanie

ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym będącym funduszem zdefiniowanej daty (zakład

przejmujący).

4.

Organ nadzoru doręcza decyzję, o której mowa w ust. 2, w terminie 30 dni roboczych

od dnia wszczęcia postępowania.

5.

Organ nadzoru wskazuje zakład przejmujący, jeżeli są spełnione następujące warunki

1)

zakład przejmujący po przejęciu zarządzania będzie posiadać dopuszczone środki własne

w wysokości nie niższej niż kapitałowy wymóg wypłacalności oraz dopuszczone podstawowe

środki własne w wysokości nie niższej niż minimalny wymóg kapitałowy;

2)

interesy ubezpieczających, ubezpieczonych i uprawnionych z umów ubezpieczenia są należycie

zabezpieczone.

6.

Decyzja organu nadzoru, o której mowa w ust. 2, jest natychmiast wykonalna. Na decyzję

organu nadzoru zakład ubezpieczeń może wnieść skargę do sądu administracyjnego w terminie

7 dni od dnia doręczenia decyzji. Wniesienie skargi nie wstrzymuje wykonania tej decyzji.

Przepisu art. 127 § 3 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. - Kodeks postępowania administracyjnego nie stosuje się.

7.

Informacja o wydaniu decyzji, o której mowa w ust. 2, ujawniana jest w ewidencji PPK.

8.

Zakład przejmujący niezwłocznie po doręczeniu decyzji, o której mowa w ust. 2, przejmuje

zarządzanie ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym będącym funduszem zdefiniowanej

daty.

9.

W dniu przejęcia zarządzania

1)

przeniesienie aktywów ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego będącego funduszem zdefiniowanej

daty do zakładu przejmującego uważa się za dokonane;

2)

zakład przejmujący wstępuje we wszystkie prawa i obowiązki zakładu ubezpieczeń, od

którego przejął zarządzanie ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym będącym funduszem

zdefiniowanej daty, związane z tym ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

10.

W przypadku ogłoszenia upadłości lub likwidacji zakładu ubezpieczeń przepisy ust.

2-9 stosuje się odpowiednio w odniesieniu do środków ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

będącego funduszem zdefiniowanej daty.

11.

W przypadku ogłoszenia upadłości zakładu ubezpieczeń, z którym została zawarta umowa

o zarządzanie PPK, przepisów ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1520) nie stosuje się do środków ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego będącego funduszem

zdefiniowanej daty.

PFR może, w drodze umowy zawartej w formie pisemnej, powierzyć jednemu przedsiębiorcy

lub kilku przedsiębiorcom wykonywanie niektórych lub wszystkich czynności związanych

z prowadzeniem ewidencji PPK.

1.

PFR jest administratorem w rozumieniu rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r.

w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w

sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne

rozporządzenie o ochronie danych)

(Dz. Urz. UE L 119 z 04.05.2016, str. 1, z późn. zm.)

2.

Dane uczestników PPK uzyskane przez PFR lub podmiot, o którym mowa w art. 65, w wyniku

realizacji zadań wynikających z ustawy podlegają obowiązkowi zachowania w tajemnicy.

Do tajemnicy tej w zakresie nieuregulowanym w ustawie stosuje się odpowiednio przepisy

o tajemnicy zawodowej, o której mowa odpowiednio w ustawie o funduszach inwestycyjnych, ustawie o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz ustawie o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej. Dane te przechowywane są do upływu terminu przedawnienia roszczeń związanych z umową

o prowadzenie PPK.

3.

Zobowiązani do zachowania tajemnicy, o której mowa w ust. 2, są osoby sprawujące funkcje

kierownicze, pracownicy i osoby pozostające z PFR lub podmiotem, o którym mowa w art.

65, w stosunku zlecenia lub w innym stosunku prawnym o podobnym charakterze, mający

dostęp do danych podmiotów obowiązanych do uiszczania opłat, o których mowa w art.

67 ust. 1.

1.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład

ubezpieczeń umieszczone w ewidencji PPK wnosi na rzecz PFR miesięczną opłatę za prowadzenie

ewidencji PPK oraz realizację obowiązków, o których mowa w art. 8 ust. 4 i 5. Opłata

ta nie może być wyższa niż 0,01% w skali roku łącznej wartości aktywów netto wszystkich

funduszy zdefiniowanej daty zarządzanych przez wybraną instytucję finansową.

2.

Opłatę, o której mowa w ust. 1, towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze

towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń pokrywa z własnych środków.

3.

Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia,

terminy uiszczania oraz wysokość i sposób obliczania opłaty, o której mowa w ust.

1, kierując się potrzebą zapewnienia pokrycia kosztów funkcjonowania ewidencji PPK

oraz realizacji obowiązków, o których mowa w art. 8 ust. 4 i 5.

Ewidencja PPK obejmuje ewidencje

1)

towarzystw funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczych towarzystw emerytalnych i zakładów

ubezpieczeń spełniających wymogi, o których mowa w art. 59 ust. 1;

2)

podmiotów zatrudniających, które zawarły umowy o zarządzanie PPK;

3)

umów o zarządzanie PPK zawartych przez podmioty zatrudniające;

4)

uczestników PPK.

1.

Wybrana instytucja finansowa, w terminie 14 dni od dnia zawarcia umowy o zarządzanie

PPK, zgłasza, w postaci elektronicznej, wniosek o wpis umowy o zarządzanie PPK do

ewidencji PPK.

2

Wniosek, o którym mowa w ust. 1, zawiera: datę zawarcia umowy o zarządzanie PPK, nazwę,

numer identyfikacyjny, adres siedziby oraz adres do korespondencji podmiotu zatrudniającego

i instytucji finansowej, z którą podmiot zatrudniający zawarł umowę o zarządzanie

PPK.

3.

W przypadku gdy podmiotowi zatrudniającemu nie nadano NIP, stosowną informację umieszcza

się we wniosku, o którym mowa w ust. 1.

4.

W przypadku podmiotów zatrudniających będących osobami fizycznymi, którym nie nadano

NIP, wniosek, o którym mowa w ust. 1, zawiera serię i numer dokumentu tożsamości lub

paszportu.

Wprzypadku otrzymania nowych danych, o których mowa w art. 69 ust. 2-4 i art. 74 ust.

2, lub w przypadku wystąpienia zmian w zakresie danych udostępnionych PFR, wybrana

instytucja finansowa na koniec każdego dnia roboczego udostępnia PFR te dane w postaci

elektronicznej.

1.

Ewidencja towarzystw funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczych towarzystw emerytalnych

i zakładów ubezpieczeń spełniających wymogi, o których mowa w art. 59 ust. 1, obejmuje

1)

firmę towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego

lub zakładu ubezpieczeń oraz ich numer w ewidencji PPK;

2)

siedzibę, adres, numer telefonu, adres poczty elektronicznej towarzystwa funduszy

inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego lub zakładu ubezpieczeń;

3)

oświadczenia, o których mowa w art. 60 ust. 1, oraz dokumenty, o których mowa w art.

60 ust. 2 zdanie pierwsze;

4)

istotne postanowienia umów o zarządzanie PPK oraz kluczowe informacje dla inwestorów

albo dokument zawierający kluczowe informacje;

5)

statut towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego

lub zakładu ubezpieczeń, statut (regulamin) instytucji finansowej, prospekt informacyjny

lub inne materiały informacyjne dotyczące działalności towarzystwa funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego lub zakładu ubezpieczeń lub instytucji

finansowej w zakresie PPK;

6)

nazwy funduszy zdefiniowanej daty zarządzanych przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych,

PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń;

7)

informację o wydaniu decyzji, o której mowa w art. 63 ust. 4, 5 lub 7 oraz art. 64

ust. 2, oraz o wygaśnięciu wpisu do ewidencji zgodnie z art. 63 ust. 8.

2.

Towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwa emerytalne oraz

zakłady ubezpieczeń niezwłocznie przekazują PFR informacje o wszystkich zmianach w

dokumentach oraz danych, o których mowa w ust. 1, z zastrzeżeniem art. 62.

Ewidencja podmiotów zatrudniających, które zawarły umowy o zarządzanie PPK, obejmuje

1)

numer podmiotu zatrudniającego w ewidencji PPK;

2)

nazwę podmiotu zatrudniającego;

3

numer identyfikacyjny podmiotu zatrudniającego i instytucji finansowej;

4)

serię i numer dokumentu tożsamości lub paszportu osoby fizycznej będącej podmiotem

zatrudniającym, jeżeli nie nadano jej NIP;

5)

adres siedziby podmiotu zatrudniającego;

6)

adres do korespondencji podmiotu zatrudniającego.

Ewidencja umów o zarządzanie PPK zawartych przez podmioty zatrudniające obejmuje

1)

numer podmiotu zatrudniającego w ewidencji PPK;

2)

datę zawarcia umowy o zarządzanie PPK;

3)

nazwę podmiotu zatrudniającego i instytucji finansowej;

4

numer identyfikacyjny podmiotu zatrudniającego;

5)

serię i numer dokumentu tożsamości lub paszportu osoby fizycznej będącej podmiotem

zatrudniającym, jeżeli nie nadano jej NIP;

6)

adres siedziby podmiotu zatrudniającego i instytucji finansowej;

7)

adres do korespondencji podmiotu zatrudniającego i instytucji finansowej.

1.

Ewidencję uczestników PPK tworzy się na podstawie danych wynikających z zapisów na

rachunkach PPK uczestników PPK.

2.

Ewidencja uczestników PPK obejmuje

1)

dane identyfikujące uczestnika PPK;

2)

indywidualny identyfikator uczestnika PPK w ewidencji PPK;

3)

oznaczenie wybranej instytucji finansowej lub wybranych instytucji finansowych, w

przypadku gdy uczestnik PPK jest stroną więcej niż jednej umowy o prowadzenie PPK;

4)

numery podmiotów zatrudniających, o których mowa w art. 72 pkt 1;

5)

datę zawarcia w imieniu i na rzecz uczestnika PPK umowy o prowadzenie PPK przez podmiot

zatrudniający;

6)

liczbę jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowych

funduszy kapitałowych albo liczbę jednostek rozrachunkowych w danym funduszu emerytalnym,

zewidencjonowanych na rachunkach PPK prowadzonych przez poszczególne instytucje finansowe

dla danego uczestnika PPK, w podziale na jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

lub jednostki uczestnictwa ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych nabyte z wpłat

finansowanych przez osobę zatrudnioną i podmiot zatrudniający oraz z wpłaty powitalnej

i dopłat rocznych albo w podziale na jednostki rozrachunkowe, na które zostały przeliczone

wpłaty finansowane przez osobę zatrudnioną, podmiot zatrudniający oraz wpłata powitalna

i dopłaty roczne;

7)

wartość środków zgromadzonych na rachunkach PPK uczestnika PPK prowadzonych przez

poszczególne instytucje finansowe, w podziale na poszczególne instytucje prowadzące

te rachunki;

8)

datę nabycia, liczbę i cenę nabycia jednostki uczestnictwa funduszu inwestycyjnego

lub jednostki uczestnictwa ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych, w podziale na

jednostki uczestnictwa funduszu inwestycyjnego lub jednostki uczestnictwa ubezpieczeniowych

funduszy kapitałowych nabyte z wpłat finansowanych przez osobę zatrudnioną, podmiot

zatrudniający oraz wpłaty powitalnej i dopłat rocznych albo dzień przeliczenia, liczbę

i wartość jednostek rozrachunkowych, na które zostały przeliczone wpłaty finansowane

przez osobę zatrudnioną, podmiot zatrudniający oraz wpłata powitalna i dopłaty roczne;

9)

informacje na temat wysokości

a)

wypłat, o których mowa w art. 98,

b)

wypłat, o których mowa w art. 99,

c)

wypłat, o których mowa w art. 100,

d)

wypłat, o których mowa w art. 101,

e)

wypłat transferowych, o których mowa w art. 102,

f)

zwrotów, o których mowa w art. 80 ust. 2, art. 85 ust. 4, art. 86 ust. 2 i art. 105

- w podziale na jednostki uczestnictwa funduszu inwestycyjnego lub jednostki uczestnictwa

ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych nabyte z wpłat finansowanych przez uczestnika

PPK, wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający i wpłaty powitalnej oraz dopłat

rocznych albo na jednostki rozrachunkowe, na które zostały przeliczone wpłaty finansowane

przez osobę zatrudnioną, podmiot zatrudniający oraz wpłata powitalna i dopłaty roczne;

10)

datę złożenia podmiotowi zatrudniającemu deklaracji, o której mowa w art. 23 ust.

2;

11)

datę poinformowania podmiotu zarządzającego wybraną instytucją finansową o ponownym

dokonywaniu wpłat za uczestnika PPK, o którym mowa w art. 23 ust. 7;

12)

datę złożenia podmiotowi zatrudniającemu wniosku, o którym mowa w art. 23 ust. 10.

Wybrana instytucja finansowa współpracuje z PFR w celu wyjaśnienia ewentualnych różnic

występujących pomiędzy danymi zgromadzonymi przez wybraną instytucję finansową a danymi

zgromadzonymi w ewidencji PPK.

1.

PFR udostępnia z ewidencji PPK

1)

Państwowej Inspekcji Pracy dane, o których mowa w art. 73, w celu, o którym mowa w

art. 10 ust. 1 pkt 15d ustawy z dnia 13 kwietnia 2007 r. o Państwowej Inspekcji Pracy

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1614);

2

operatorowi portalu, o którym mowa w art. 77 ust. 2, oświadczenia i dokumenty, o których

mowa w art. 60 ust. 1 i 2, informacje, dane oraz dokumenty, o których mowa w art.

71-73, w celu realizacji zadań, o których mowa w art. 77 ust. 3, oraz dane, o których

mowa w art. 74 ust. 2, w celu realizacji zadania, o którym mowa w art. 77 ust. 3 pkt

4;

3)

instytucjom finansowym dane, o których mowa w art. 74 ust. 2 pkt 1, w celu, o którym

mowa w art. 75;

4)

ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych, Narodowemu Bankowi Polskiemu

oraz organowi nadzoru dane, o których mowa w art. 71-74, w celach analityczno-sprawozdawczych;

5)

ministrowi właściwemu do spraw pracy dane o liczbie uczestników PPK, którzy nabyli

prawo do dopłaty rocznej za rok poprzedni, w trybie określonym w art. 34 ust. 2.

2.

Dane uzyskane zgodnie z ust. 1 podlegają obowiązkowi zachowania w tajemnicy. Do tajemnicy

tej w zakresie nieuregulowanym w ustawie stosuje się odpowiednio przepisy o tajemnicy

zawodowej, o której mowa odpowiednio w ustawie o funduszach inwestycyjnych, ustawie o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz ustawie o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej.

3.

Zobowiązani do zachowania tajemnicy, o której mowa w ust. 2, są osoby sprawujące funkcje

kierownicze, pracownicy i osoby pozostające z podmiotem, o którym mowa w ust. 1, w

stosunku zlecenia lub w innym stosunku prawnym o podobnym charakterze.

PFR może upubliczniać lub udostępniać podmiotom trzecim zbiorcze zestawienia statystyczne,

opracowania i oceny opracowane na podstawie analizy danych z ewidencji PPK, z wyłączeniem

informacji umożliwiających zidentyfikowanie podmiotu zatrudniającego lub uczestnika

PPK.

1.

Tworzy się portal PPK w celu gromadzenia i udzielania informacji o funkcjonowaniu

PPK.

2.

Portal PPK jest prowadzony przez spółkę zależną w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1467 i 1488) od PFR, zwaną dalej „operatorem portalu”.

3.

Do zadań operatora portalu należy w szczególności

1)

prezentowanie w portalu PPK towarzystw funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczych

towarzystw emerytalnych lub zakładów ubezpieczeń umieszczonych w ewidencji PPK oraz

funduszy zdefiniowanej daty przez nie zarządzanych;

2)

informowanie osób zatrudnionych, uczestników PPK oraz osób uprawnionych, a także innych

osób, którym zgodnie z ustawą mogą zostać wypłacone środki zgromadzone na rachunkach

PPK, na ich wniosek, o funkcjonowaniu PPK, w tym o warunkach uczestnictwa oraz uprawnieniach

wynikających z uczestnictwa w PPK;

3)

informowanie podmiotów zatrudniających, na ich wniosek, o obowiązkach i uprawnieniach

wynikających z funkcjonowania PPK;

4)

informowanie uczestników PPK, po weryfikacji ich tożsamości, o wartości środków zgromadzonych

na rachunkach PPK uczestnika PPK;

5)

prezentowanie ofert instytucji finansowych, w tym warunków umów o zarządzanie PPK

i umów o prowadzenie PPK, statutów (regulaminów), kluczowych informacji dla inwestorów,

dokumentów zawierających kluczowe informacje lub innych materiałów informacyjnych

dotyczących działalności towarzystw funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczych towarzystw

emerytalnych lub zakładów ubezpieczeń w zakresie PPK;

6)

upowszechnianie wiedzy o funkcjonowaniu PPK, w tym organizowanie szkoleń i konferencji

na temat PPK.

4.

Tryb i sposób prezentacji ofert oraz innych dokumentów instytucji finansowych, o których

mowa w ust. 3 pkt 5, oraz sposób i tryb udzielania informacji osobom i podmiotom,

o których mowa w ust. 3 pkt 2 i 3, określa regulamin portalu PPK, z uwzględnieniem

art. 78.

5.

Regulamin, o którym mowa w ust. 4, jest nadawany przez PFR i publikowany w portalu

PPK.

1.

Prezentacja w portalu PPK ofert instytucji finansowych, o których mowa w art. 77 ust.

3 pkt 5, jest dokonywana z zapewnieniem równego dla każdej instytucji finansowej czasu

wyświetlania ofert oraz logotypu poszczególnych instytucji finansowych na głównej

stronie portalu PPK, zarówno w zakresie długości czasu wyświetlania, jak i liczby

wyświetleń w ciągu danego dnia.

2.

Kolejność wyświetlania w portalu PPK ofert instytucji finansowych, o których mowa

w art. 77 ust. 3 pkt 5, następuje losowo, a zmiana kolejności wyświetlania tych ofert

następuje każdego dnia.

1.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład

ubezpieczeń wnosi na rzecz operatora portalu opłatę za utworzenie i prowadzenie portalu

PPK, zwaną dalej „opłatą wstępną”, oraz opłatę za udział w portalu PPK, zwaną dalej

„opłatą roczną”. Operator portalu, uwzględniając wszystkie koszty funkcjonowania portalu

PPK, w tym koszt kapitału, który został zainwestowany przez PFR w portal PPK, nie

może osiągać zysku z tytułu wniesionej na jego rzecz opłaty wstępnej i opłaty rocznej.

2.

Opłata wstępna wnoszona jest w terminie 7 dni od dnia poinformowania towarzystwa funduszy

inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego lub zakładu ubezpieczeń

o umieszczeniu w ewidencji PPK. Opłata ta nie może być wyższa niż 750 000 zł w odniesieniu

do jednego towarzystwa funduszy inwestycyjnych, PTE, pracowniczego towarzystwa emerytalnego

lub zakładu ubezpieczeń.

3.

Opłata roczna wnoszona jest w terminie do 31 marca roku następującego po roku, za

który opłata jest należna. Opłatę tę ustala się jako iloczyn wartości aktywów zgromadzonych

w PPK zarządzanych przez instytucję finansową zarządzaną przez towarzystwo funduszy

inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń umieszczone

w ewidencji PPK, których wartość ustalana jest na ostatni dzień wyceny w roku kalendarzowym,

za który opłata jest należna, oraz stawki nieprzekraczającej 0,075%.

4.

Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia

1)

wysokość opłaty wstępnej, kierując się potrzebą zapewnienia pokrycia kosztów utworzenia

portalu PPK;

2)

wysokość stawki opłaty rocznej, kierując się potrzebą zapewnienia pokrycia kosztów

funkcjonowania portalu PPK.

1.

Jeżeli małżeństwo uczestnika PPK uległo rozwiązaniu przez rozwód lub zostało unieważnione,

środki zgromadzone na rachunku PPK uczestnika PPK, przypadające byłemu małżonkowi

uczestnika PPK w wyniku podziału majątku wspólnego małżonków, są przekazywane w formie

wypłaty transferowej na rachunek PPK byłego małżonka uczestnika PPK, z zastrzeżeniem

ust. 2.

2.

W przypadku gdy były małżonek uczestnika PPK nie jest stroną umowy o prowadzenie PPK,

środki zgromadzone na rachunku PPK uczestnika PPK, przypadające mu w wyniku podziału

majątku wspólnego małżonków, podlegają zwrotowi w formie pieniężnej albo są przekazywane

w formie wypłaty transferowej na wskazany przez byłego małżonka uczestnika PPK rachunek

terminowej lokaty oszczędnościowej lub na wskazany przez niego rachunek lokaty terminowej

prowadzony w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej, pod warunkiem ich wypłaty

po osiągnięciu przez byłego małżonka uczestnika PPK 60. roku życia. Do wypłaty środków

z tej lokaty stosuje się odpowiednio art. 99 ust. 1. W przypadku zwrotu tych środków

przed osiągnięciem przez byłego małżonka uczestnika PPK 60. roku życia, stosuje się

odpowiednio przepisy art. 83.

3.

Zwrot następuje w terminie 3 miesięcy od dnia przedstawienia dowodu, że środki zgromadzone

na rachunku PPK uczestnika PPK przypadły byłemu małżonkowi uczestnika PPK.

Wypłata transferowa jest dokonywana przez wybraną instytucję finansową, w której zostały

zgromadzone środki w PPK przez uczestnika PPK, w terminie 3 miesięcy od dnia złożenia

wniosku i przedstawienia dowodu, że środki zgromadzone na rachunku PPK uczestnika

PPK przypadły byłemu małżonkowi uczestnika PPK.

Jeżeli były małżonek uczestnika PPK jest stroną więcej niż jednej umowy o prowadzenie

PPK, wypłaty transferowej dokonuje się na rachunek PPK wskazany przez tego byłego

małżonka uczestnika PPK we wniosku.

1.

Przed dokonaniem zwrotu, o którym mowa w art. 80 ust. 2

1)

w przypadku gdy dla byłego małżonka uczestnika PPK prowadzone jest konto ubezpieczonego,

o którym mowa w art. 40 ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, wybrana instytucja finansowa przekazuje, ze środków uczestnika PPK, na rachunek

bankowy wskazany przez ZUS, kwotę równą 30% środków pieniężnych pochodzących odpowiednio

z odkupienia przez fundusz inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa

lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez

fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy

inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika

z wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający, w części przypadającej w wyniku

podziału majątku wspólnego małżonków na byłego małżonka uczestnika PPK;

2)

w przypadku gdy dla byłego małżonka uczestnika PPK nie jest prowadzone konto, o którym

mowa w pkt 1, wybrana instytucja finansowa przekazuje, ze środków uczestnika PPK,

na rachunek bankowy wskazany przez ministra właściwego do spraw pracy, kwotę równą

30% środków pieniężnych pochodzących odpowiednio z odkupienia przez fundusz inwestycyjny

lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego

funduszu kapitałowego lub umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych,

które zostały nabyte, w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku

funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika z wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający,

w części przypadającej w wyniku podziału majątku wspólnego małżonków na byłego małżonka

uczestnika PPK;

3

wybrana instytucja finansowa przekazuje, ze środków uczestnika PPK, na rachunek bankowy

wskazany przez ministra właściwego do spraw pracy, kwotę odpowiadającą środkom pieniężnym

pochodzącym odpowiednio z odkupienia przez fundusz inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń

jednostek uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

lub umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych, które zostały nabyte,

w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku funduszy emerytalnych,

na rzecz uczestnika z wpłaty powitalnej i dopłat rocznych, w części przypadającej

w wyniku podziału majątku wspólnego na byłego małżonka uczestnika PPK;

3

wybrana instytucja finansowa przekazuje ze środków uczestnika PPK, za pośrednictwem

PFR, na rachunek bankowy wskazany przez ministra właściwego do spraw pracy, kwotę

odpowiadającą środkom pieniężnym pochodzącym odpowiednio z odkupienia przez fundusz

inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa

ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek

rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone,

w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika PPK z wpłaty powitalnej i dopłat

rocznych, w części przypadającej w wyniku podziału majątku wspólnego na byłego małżonka

uczestnika PPK;

4)

wybrana instytucja finansowa przekazuje, ze środków uczestnika PPK, na rachunek bankowy

lub rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej wskazany przez byłego

małżonka uczestnika PPK, kwotę odpowiadającą 70% środków pieniężnych pochodzących

odpowiednio z odkupienia przez fundusz inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek

uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub

umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych, które zostały nabyte,

w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku funduszy emerytalnych,

na rzecz uczestnika z wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający, w części przypadającej

w wyniku podziału majątku wspólnego małżonków na byłego małżonka uczestnika PPK, po

uprzednim pomniejszeniu o należną kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych, która

zgodnie z odrębnymi przepisami przekazywana jest na rachunek właściwego urzędu skarbowego;

5)

wybrana instytucja finansowa przekazuje, ze środków uczestnika PPK, na rachunek bankowy

lub rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej wskazany przez byłego

małżonka uczestnika PPK, kwotę odpowiadającą środkom pieniężnym pochodzącym odpowiednio

z odkupienia przez fundusz inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa

lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez

fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy

inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika

z wpłat finansowanych przez uczestnika PPK jako osobę zatrudnioną, w części przypadającej

w wyniku podziału majątku wspólnego małżonków na byłego małżonka uczestnika PPK, po

uprzednim pomniejszeniu o należną kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych, która

zgodnie z odrębnymi przepisami przekazywana jest na rachunek właściwego urzędu skarbowego.

2.

Przepisu ust. 1 nie stosuje się, w przypadku gdy były małżonek uczestnika PPK uprawniony

do otrzymania zwrotu nabył prawo do emerytury.

3.

Kwota, o której mowa w ust. 1

1)

pkt 1 - stanowi przychód Funduszu Ubezpieczeń Społecznych;

2)

pkt 2 i 3 - stanowi przychód Funduszu Pracy.

4.

Kwotę, o której mowa w ust. 1 pkt 1, instytucja finansowa przekazuje przy użyciu dokumentów

płatniczych, o których mowa w art. 47 ust. 4a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych.

5.

Informacja o kwocie, o której mowa w ust. 1 pkt 1, ewidencjonowana jest na koncie

ubezpieczonego, o którym mowa w art. 40 ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, jako składka na ubezpieczenie emerytalne należna za miesiąc, w którym kwota ta została

przekazana do ZUS.

6.

Instytucja finansowa przekazuje do ewidencji PPK informacje o dokonanych zwrotach

ze wskazaniem kwoty zwrotu w podziale na zwrot z wpłat osoby zatrudnionej, podmiotu

zatrudniającego oraz wpłaty powitalnej i dopłat rocznych.

1.

Przepisy niniejszego rozdziału stosuje się odpowiednio w przypadku ustania wspólności

majątkowej w czasie trwania małżeństwa uczestnika PPK albo umownego wyłączenia lub

ograniczenia wspólności ustawowej między uczestnikiem PPK a jego małżonkiem.

2.

Osoba będąca małżonkiem uczestnika PPK nie może w czasie trwania małżeństwa otrzymać

zwrotu ani wypłaty transferowej środków zgromadzonych w PPK tego uczestnika PPK w

przypadkach innych niż określone w ust. 1.

1.

Jeżeli w chwili śmierci uczestnik PPK pozostawał w związku małżeńskim, wybrana instytucja

finansowa dokonuje wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na rachunku PPK

zmarłego uczestnika PPK na rachunek PPK, IKE lub PPE małżonka zmarłego uczestnika

PPK, w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej.

2.

Wypłata transferowa jest dokonywana w terminie 3 miesięcy od dnia przedstawienia przez

małżonka zmarłego uczestnika PPK odpisu aktu zgonu, aktu małżeństwa oraz oświadczenia,

w postaci papierowej, o stosunkach majątkowych, które istniały między nim a zmarłym

uczestnikiem PPK, oraz udokumentowania sposobu uregulowania tych stosunków, jeżeli

między małżonkami nie istniała wspólność ustawowa.

3.

Jeżeli małżonek zmarłego uczestnika PPK jest stroną więcej niż jednej umowy o prowadzenie

PPK lub uczestnikiem PPE więcej niż jednego PPE, art. 82 stosuje się odpowiednio.

4.

Na wniosek małżonka zmarłego uczestnika PPK zwrot środków zgromadzonych na rachunku

PPK, przypadających temu małżonkowi, następuje w formie pieniężnej. Zwrot następuje

w terminie 3 miesięcy od dnia przedstawienia dowodu, że środki zgromadzone na rachunku

PPK zmarłego uczestnika PPK przypadły temu małżonkowi.

5.

Instytucja finansowa nie ponosi odpowiedzialności za skutki niedopełnienia lub nienależytego

dopełnienia obowiązku, o którym mowa w ust. 2 i 4.

6.

Instytucja finansowa przekazuje do ewidencji PPK informacje o dokonanych zwrotach

ze wskazaniem kwoty zwrotu w podziale na zwrot z wpłat osoby zatrudnionej, podmiotu

zatrudniającego oraz wpłaty powitalnej i dopłat rocznych.

1.

Środki zgromadzone na rachunku PPK zmarłego uczestnika PPK, które nie zostaną przekazane

zgodnie z art. 85, przekazywane są osobom uprawnionym.

2.

Środki, o których mowa w ust. 1, w zależności od wniosku osoby uprawnionej, podlegają

wypłacie transferowej do PPK, IKE lub PPE tej osoby lub są zwracane w formie pieniężnej.

Zwrot może dotyczyć całości lub części środków zgromadzonych na rachunku PPK zmarłego

uczestnika PPK.

3.

Wypłata transferowa lub zwrot, o których mowa w ust. 2, dokonywane są przez wybraną

instytucję finansową w terminie 3 miesięcy od dnia przedłożenia wniosku o dokonanie

wypłaty transferowej lub zwrotu wraz z

1)

odpisem aktu zgonu uczestnika PPK i dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej

albo

2)

odpisem prawomocnego postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku albo zarejestrowanego

aktu poświadczenia dziedziczenia, oraz zgodnego oświadczenia wszystkich spadkobierców

o sposobie podziału środków zgromadzonych przez zmarłego uczestnika PPK lub prawomocnego

postanowienia sądu o dziale spadku, oraz dokumentów stwierdzających tożsamość spadkobierców

- chyba że osoba uprawniona zażąda dokonania wypłaty transferowej lub zwrotu w terminie

późniejszym.

4.

Instytucja finansowa przekazuje do ewidencji PPK informacje o dokonanych zwrotach

ze wskazaniem kwoty zwrotu w podziale na zwrot z wpłat osoby zatrudnionej, podmiotu

zatrudniającego oraz wpłaty powitalnej i dopłat rocznych.

1.

Przepisów niniejszego rozdziału nie stosuje się do ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych.

2.

Jeżeli fundusz inwestycyjny będący funduszem zdefiniowanej daty, o którym mowa w art.

38, w dniu wystąpienia zdarzenia powodującego rozwiązanie funduszu zgodnie z art. 246 ust. 1 pkt 3, 3a, 5, 6, 8 i 10 ustawy o funduszach inwestycyjnych nie osiągnął swojej zdefiniowanej daty, fundusz nie ulega rozwiązaniu.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 2, towarzystwo funduszy inwestycyjnych jest obowiązane

wystąpić z wnioskiem o udzielenie zgody organu nadzoru na połączenie funduszu z innym

funduszem zdefiniowanej daty lub subfunduszem zdefiniowanej daty wydzielonym w funduszu

inwestycyjnym z wydzielonymi subfunduszami, zarządzanym przez to samo towarzystwo

funduszy inwestycyjnych, który

1)

osiągnie swoją zdefiniowaną datę w okresie 5 lat następujących po roku, w którym swoją

zdefiniowaną datę osiągnie fundusz, w którym wystąpiło zdarzenie, o którym mowa w

ust. 2, albo

2)

osiągnie swoją zdefiniowaną datę w okresie 5 lat poprzedzających rok, w którym swoją

zdefiniowaną datę osiągnie fundusz, w którym wystąpiło zdarzenie, o którym mowa w

ust. 2.

4.

Fundusz, o którym mowa w ust. 2, jest funduszem przejmowanym.

5.

W przypadku gdy nie jest możliwe połączenie, o którym mowa w ust. 3, ze względu na

to, że towarzystwo funduszy inwestycyjnych nie zarządza funduszem zdefiniowanej daty

lub subfunduszem zdefiniowanej daty wydzielonym w specjalistycznym funduszu inwestycyjnym

otwartym zarządzanym przez to towarzystwo funduszy inwestycyjnych spełniającym warunek,

o którym mowa w ust. 3, następuje otwarcie likwidacji funduszu, o którym mowa w ust.

2.

6.

Jeżeli połączenie funduszu, o którym mowa w ust. 2, nie będzie możliwe z powodu odmowy

udzielenia zgody przez organ nadzoru na połączenie, o której mowa w ust. 3, otwarcie

likwidacji funduszu następuje z dniem, w którym decyzja organu nadzoru o odmowie zgody

na połączenie funduszy stała się ostateczna.

7.

Do połączenia funduszy, o których mowa w ust. 3, stosuje się przepisy art. 90 ust.

5-8.

8.

W przypadku, o którym mowa w ust. 3, w razie wystąpienia zdarzenia powodującego rozwiązanie

funduszu zgodnie z art. 246 ust. 1 pkt 3 lub 3a ustawy o funduszach inwestycyjnych, dotychczasowy depozytariusz funduszu wykonuje czynności w zakresie wynikającym z

art. 72 ustawy o funduszach inwestycyjnych do dnia zawarcia przez fundusz umowy o wykonywanie funkcji depozytariusza z nowym

depozytariuszem, a w przypadku wydania decyzji o odmowie zgody na połączenie funduszy

- nie dłużej niż do dnia, w którym decyzja stała się ostateczna. Za wykonywanie tych

czynności depozytariuszowi przysługuje wynagrodzenie w wysokości ustalonej zgodnie

z zasadami obowiązującymi przed dniem wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w ust.

2.

9.

Jeżeli fundusz emerytalny będący funduszem zdefiniowanej daty, o którym mowa w art.

38, w dniu wystąpienia zdarzenia powodującego rozwiązanie funduszu zgodnie z art. 72a ust. 1 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych nie osiągnął swojej zdefiniowanej daty, fundusz nie ulega rozwiązaniu.

10.

W przypadku, o którym mowa w ust. 9, PTE jest obowiązane wystąpić z wnioskiem o udzielenie

zgody organu nadzoru na połączenie dobrowolnego funduszu emerytalnego, o którym mowa

w ust. 9, z innym dobrowolnym funduszem emerytalnym będącym funduszem zdefiniowanej

daty zarządzanym przez to PTE, który

1)

osiągnie swoją zdefiniowaną datę w okresie 5 lat następujących po roku, w którym swoją

zdefiniowaną datę osiągnie fundusz, w którym wystąpiło zdarzenie, o którym mowa w

ust. 9, albo

2)

osiągnie swoją zdefiniowaną datę w okresie 5 lat poprzedzających rok, w którym swoją

zdefiniowaną datę osiągnie fundusz, w którym wystąpiło zdarzenie, o którym mowa w

ust. 9.

11.

W przypadku, o którym mowa w ust. 9, pracownicze towarzystwo emerytalne jest obowiązane

wystąpić z wnioskiem o udzielenie zgody organu nadzoru na połączenie pracowniczego

funduszu emerytalnego, o którym mowa w ust. 9, z innym pracowniczym funduszem emerytalnym

zdefiniowanej daty zarządzanym przez to pracownicze towarzystwo emerytalne, który

1)

osiągnie swoją zdefiniowaną datę w okresie 5 lat następujących po roku, w którym swoją

zdefiniowaną datę osiągnie fundusz, w którym wystąpiło zdarzenie, o którym mowa w

ust. 9, albo

2)

osiągnie swoją zdefiniowaną datę w okresie 5 lat poprzedzających rok, w którym swoją

zdefiniowaną datę osiągnie fundusz, w którym wystąpiło zdarzenie, o którym mowa w

ust. 9.

12.

Fundusz, o którym mowa w ust. 9, jest funduszem przejmowanym.

13.

W przypadku gdy nie jest możliwe połączenie, o którym mowa w ust. 10 albo 11, ze względu

na to, że PTE albo pracownicze towarzystwo emerytalne nie zarządza funduszem zdefiniowanej

daty spełniającym warunek, o którym mowa w ust. 10 albo 11, następuje otwarcie likwidacji

funduszu, o którym mowa w ust. 9.

14.

Jeżeli połączenie funduszu nie będzie możliwe ze względu na odmowę udzielenia zgody

przez organ nadzoru na połączenie, o której mowa w ust. 10 albo 11, otwarcie likwidacji

funduszu następuje z dniem, w którym decyzja organu nadzoru o odmowie zgody na połączenie

funduszy stała się ostateczna.

15.

Do połączenia funduszy, o których mowa w ust. 9, stosuje się przepisy rozdziału 5a ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych o połączeniu funduszy będących funduszami zdefiniowanej daty.

16.

W przypadku, o którym mowa w ust. 9, dotychczasowy depozytariusz funduszu, o którym

mowa w ust. 9, wykonuje czynności w zakresie wynikającym z art. 159 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych do dnia zawarcia przez fundusz umowy o przechowywanie aktywów funduszu z nowym depozytariuszem,

a w przypadku wydania decyzji o odmowie zgody na połączenie funduszy nie dłużej niż

do dnia, w którym decyzja stała się ostateczna. Za wykonywanie tych czynności depozytariuszowi

przysługuje wynagrodzenie w wysokości ustalonej zgodnie z zasadami obowiązującymi

przed dniem wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w ust. 9.

17.

W przypadku otwarcia likwidacji funduszu inwestycyjnego lub funduszu emerytalnego

będącego funduszem zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38, lub subfunduszu zdefiniowanej

daty, o którym mowa w art. 39, wybrana instytucja finansowa powiadamia podmiot zatrudniający

o otwarciu likwidacji. Powiadomienie powinno zawierać informację o firmie i siedzibie

likwidatora funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu lub informację o firmie i siedzibie

likwidatora funduszu emerytalnego.

18.

W terminie miesiąca od dnia otwarcia likwidacji funduszu inwestycyjnego lub funduszu

emerytalnego, lub subfunduszu, o którym mowa w ust. 17, podmiot zatrudniający, o którym

mowa w ust. 17, jest obowiązany zawrzeć w imieniu i na rzecz uczestnika PPK będącego

uczestnikiem albo członkiem tego funduszu umowę o prowadzenie PPK z innym funduszem

zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38 lub art. 39, zarządzanym odpowiednio przez

towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne wpisane

do ewidencji PPK, które zarządzało likwidowanym funduszem, który jest odpowiedni dla

wieku uczestnika, oraz umowę o zarządzanie PPK z tym funduszem.

19.

Od dnia zawarcia umowy o prowadzenie PPK, o której mowa w ust. 18, wpłaty podstawowe

oraz wpłaty dodatkowe, o których mowa w rozdziale 4, są dokonywane do funduszu zdefiniowanej

daty, o którym mowa w ust. 18.

20.

Likwidator funduszu albo subfunduszu, o którym mowa w ust. 17, ustala w porozumieniu

z podmiotami zatrudniającymi oraz z PFR

1)

listę uczestników PPK, którzy w dniu otwarcia oraz w dniu zamknięcia likwidacji funduszu

albo subfunduszu, o którym mowa w ust. 17, nie byli zatrudnieni w danym podmiocie

zatrudniającym;

2)

listę funduszy zdefiniowanej daty, o których mowa w ust. 18, z którymi podmiot zatrudniający

zawarł w imieniu i na rzecz uczestników albo członków likwidowanego funduszu zdefiniowanej

daty umowę o prowadzenie PPK oraz umowę o zarządzanie PPK, do których likwidator przekaże

środki z umorzenia jednostek uczestnictwa lub jednostek rozrachunkowych przyznane

uczestnikowi PPK po przeprowadzeniu likwidacji funduszu albo subfunduszu, w sposób

określony w ust. 21.

21.

Środki pieniężne przyznane uczestnikowi PPK po przeprowadzeniu likwidacji funduszu

inwestycyjnego zdefiniowanej daty albo funduszu emerytalnego zdefiniowanej daty, albo

subfunduszu zdefiniowanej daty, o którym mowa w ust. 17, przekazywane są przez likwidatora

w celu nabycia jednostek uczestnictwa funduszu inwestycyjnego, w tym ubezpieczeniowego

funduszu kapitałowego, będącego funduszem zdefiniowanej daty, o którym mowa odpowiednio

w art. 38 lub art. 39, albo w celu ich przeliczenia na jednostki rozrachunkowe funduszu

emerytalnego, będącego funduszem zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 38, z którym

podmiot zatrudniający zawarł w imieniu i na rzecz uczestnika PPK umowę o prowadzenie

PPK oraz umowę o zarządzanie PPK, o których mowa w ust. 18.

22.

Jeżeli uczestnik PPK w dniu zamknięcia likwidacji funduszu albo subfunduszu, o którym

mowa w ust. 17, nie jest zatrudniony w dotychczasowym podmiocie zatrudniającym, likwidator

przekazuje środki na rachunek PPK tego uczestnika PPK otwarty w innej instytucji finansowej

zarządzanej przez to samo albo inne towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze

towarzystwo emerytalne albo zakład ubezpieczeń.

23.

Jeżeli dla uczestnika PPK w dniu zamknięcia likwidacji funduszu albo subfunduszu,

o którym mowa w ust. 17, nie jest prowadzony rachunek PPK, w instytucji finansowej

innej niż likwidowany fundusz lub subfundusz przepisu ust. 21 nie stosuje się; w takim

przypadku likwidator przekazuje środki pieniężne przyznane uczestnikowi po przeprowadzeniu

likwidacji funduszu lub subfunduszu bezpośrednio uczestnikowi PPK.

24.

PFR udziela likwidatorowi funduszu lub subfunduszu wszystkich niezbędnych informacji

do wypełnienia obowiązków wynikających z ust. 22 i 23.

1.

Fundusze zdefiniowanej daty będące funduszami inwestycyjnymi mogą łączyć się jedynie

z innymi funduszami zdefiniowanej daty będącymi funduszami inwestycyjnymi.

2.

Subfundusze zdefiniowanej daty wydzielone w funduszach inwestycyjnych mogą łączyć

się wyłącznie z

1)

funduszem zdefiniowanej daty będącym funduszem inwestycyjnym, którego organem jest

to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, albo

2)

subfunduszem zdefiniowanej daty wydzielonym w funduszu inwestycyjnym z wydzielonymi

subfunduszami, którego organem jest to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych.

Przekształcenie funduszu zdefiniowanej daty będącego funduszem inwestycyjnym może

polegać wyłącznie na

1)

przekształceniu funduszy zdefiniowanej daty w jeden specjalistyczny fundusz inwestycyjny

otwarty z wydzielonymi subfunduszami, będącymi subfunduszami zdefiniowanej daty;

2)

przekształceniu funduszu zdefiniowanej daty w nowy subfundusz zdefiniowanej daty istniejącego

specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego z wydzielonymi subfunduszami.

1.

Specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty będący funduszem zdefiniowanej daty,

o którym mowa w art. 38, lub subfundusz zdefiniowanej daty, o którym mowa w art. 39,

który osiągnął swoją zdefiniowaną datę, oraz którego wartość aktywów netto spadła

poniżej 2 000 000 zł, w terminie 7 dni od dnia wystąpienia tego zdarzenia, ogłasza

w sposób wskazany w statutach łączących się funduszy o zamiarze połączenia

1)

z innym specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym będącym funduszem zdefiniowanej

daty, który osiągnął swoją zdefiniowaną datę, zarządzanym przez to samo towarzystwo

funduszy inwestycyjnych;

2)

z innym subfunduszem zdefiniowanej daty, wydzielonym w specjalistycznym funduszu inwestycyjnym

otwartym zarządzanym przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, który osiągnął

swoją zdefiniowaną datę.

2.

Fundusz, o którym mowa w ust. 1, jest funduszem przejmowanym. Subfundusz, o którym

mowa w ust. 1, jest subfunduszem przejmowanym.

3.

W przypadku gdy nie jest możliwe połączenie, o którym mowa w ust. 1, fundusz, o którym

mowa w ust. 1, nie ulega rozwiązaniu albo nie następuje otwarcie likwidacji subfunduszu,

o którym mowa w ust. 1, jeżeli na wniosek towarzystwa funduszy inwestycyjnych złożony

w terminie 7 dni od dnia wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w ust. 1, organ nadzoru

udzieli zgody na połączenie tego funduszu lub subfunduszu

1)

z innym funduszem zdefiniowanej daty, który osiągnie swoją zdefiniowaną datę w ciągu

5 lat od dnia wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w ust. 1, zarządzanym przez to

samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych;

2)

z innym subfunduszem zdefiniowanej daty, wydzielonym w specjalistycznym funduszu inwestycyjnym

otwartym zarządzanym przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, który osiągnie

swoją zdefiniowaną datę w ciągu 5 lat od dnia wystąpienia zdarzenia, o którym mowa

w ust. 1.

4.

Do połączenia, o którym mowa w ust. 1, stosuje się przepisy ustawy o funduszach inwestycyjnych o połączeniu wewnętrznym, z wyjątkiem art. 208a i art. 208b. Przepis art. 208d tej

ustawy stosuje się odpowiednio. W pierwszym dniu po upływie terminu, o którym mowa

w ust. 6 pkt 3

1)

fundusz przejmujący przydziela uczestnikowi funduszu przejmowanego jednostki uczestnictwa

funduszu przejmującego, przepis art. 208c ust. 1 pkt 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych stosuje się odpowiednio;

2)

fundusz przejmujący przydziela uczestnikowi subfunduszu przejmowanego jednostki uczestnictwa

funduszu przejmującego, przepis art. 208c ust. 1 pkt 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych stosuje się odpowiednio;

3)

fundusz przejmujący występuje do sądu z wnioskiem o wykreślenie z rejestru funduszy

inwestycyjnych funduszu przejmowanego, przepisu art. 208c ust. 1 pkt 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych nie stosuje się.

5.

Do połączenia, o którym mowa w ust. 3, stosuje się przepisy ustawy o funduszach inwestycyjnych o połączeniu wewnętrznym, z wyjątkiem art. 208b. Przepis art. 208d tej ustawy stosuje

się odpowiednio. W pierwszym dniu po upływie terminu, o którym mowa w ust. 6 pkt 3

1)

fundusz przejmujący przydziela uczestnikowi funduszu przejmowanego jednostki uczestnictwa

funduszu przejmującego, przepis art. 208c ust. 1 pkt 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych stosuje się odpowiednio;

2)

fundusz przejmujący przydziela uczestnikowi subfunduszu przejmowanego jednostki uczestnictwa

funduszu przejmującego, przepis art. 208c ust. 1 pkt 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych stosuje się odpowiednio;

3)

fundusz przejmujący występuje do sądu z wnioskiem o wykreślenie z rejestru funduszy

inwestycyjnych funduszu przejmowanego, przepis art. 208c ust. 1 pkt 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych stosuje się odpowiednio.

6.

Ogłoszenie o zamiarze połączenia funduszy, o których mowa w ust. 1 albo 3

1)

wskazuje fundusz lub subfundusz przejmujący i fundusz lub subfundusz przejmowany;

2)

wskazuje dzień, od którego wpłaty do funduszu przejmowanego lub subfunduszu przejmowanego,

zlecenia zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa funduszu przejmowanego lub jednostek

uczestnictwa związanych z subfunduszem przejmowanym oraz wnioski o wypłatę, wypłatę

transferową lub zwrot środków zgromadzonych w funduszu przejmowanym lub subfunduszu

przejmowanym będą uważane odpowiednio za wpłaty do funduszu przejmującego lub subfunduszu

przejmującego, zlecenia zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego

lub jednostek uczestnictwa związanych z subfunduszem przejmującym oraz wnioski o wypłatę,

wypłatę transferową lub zwrot środków zgromadzonych w funduszu przejmującym lub subfunduszu

przejmującym;

3)

wskazuje termin, po upływie którego fundusz przejmowany lub subfundusz przejmowany

nie będzie zbywał i odkupował jednostek uczestnictwa;

4)

zawiera treść statutu funduszu przejmującego.

7.

Wpłaty do funduszu przejmowanego lub subfunduszu przejmowanego, zlecenia zbycia lub

odkupienia jednostek uczestnictwa funduszu przejmowanego lub jednostek uczestnictwa

związanych z subfunduszem przejmowanym oraz wnioski o wypłatę, wypłatę transferową

lub zwrot środków zgromadzonych w funduszu przejmowanym lub subfunduszu przejmowanym,

które wpłynęły po dniu wskazanym w ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 6 pkt 2, uważa

się odpowiednio za wpłaty do funduszu przejmującego lub subfunduszu przejmującego,

zlecenia zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego lub jednostek

uczestnictwa związanych z subfunduszem przejmującym oraz wnioski o wypłatę, wypłatę

transferową lub zwrot środków zgromadzonych w funduszu przejmującym lub subfunduszu

przejmującym oraz realizuje się je w pierwszym dniu wyceny funduszu przejmującego

po dniu przydziału, o którym mowa w ust. 4 albo 5, chyba że z ustawy wynikają inne

terminy realizacji takich wniosków. W takim przypadku terminy te biegną na nowo, począwszy

od dnia przydziału, o którym mowa w ust. 4 albo 5.

8.

Fundusz przejmujący lub subfundusz przejmujący, w terminie 6 miesięcy od dnia, o którym

mowa w art. 208e ustawy o funduszach inwestycyjnych, dostosowuje stan swoich aktywów także do wymagań określonych w ustawie oraz w aktach

wykonawczych wydanych na podstawie ustawy.

9.

Jeżeli połączenie funduszu lub subfunduszu, o którym mowa w ust. 1, nie będzie możliwe

z powodu

1)

nieosiągnięcia swojej zdefiniowanej daty przez żaden inny specjalistyczny fundusz

inwestycyjny otwarty będący funduszem zdefiniowanej daty, zarządzany przez to samo

towarzystwo funduszy inwestycyjnych, które zarządza funduszem, o którym mowa w ust.

1, lub przez subfundusz zdefiniowanej daty, wydzielony w specjalistycznym funduszu

inwestycyjnym otwartym, zarządzanym przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych,

które zarządza funduszem, o którym mowa w ust. 1,

2)

nieosiągnięcia swojej zdefiniowanej daty w ciągu 5 lat od dnia wystąpienia zdarzenia,

o którym mowa w ust. 1, przez żaden inny specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty,

będący funduszem zdefiniowanej daty, zarządzany przez to samo towarzystwo funduszy

inwestycyjnych, które zarządza funduszem, o którym mowa w ust. 1, lub przez subfundusz

zdefiniowanej daty, wydzielony w specjalistycznym funduszu inwestycyjnym otwartym,

zarządzanym przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, które zarządza funduszem,

o którym mowa w ust. 1

- otwarcie likwidacji funduszu lub subfunduszu następuje z dniem wystąpienia zdarzenia,

o którym mowa w ust. 1.

10.

Jeżeli połączenie funduszu lub subfunduszu, o którym mowa w ust. 1, nie będzie możliwe

z powodu odmowy udzielenia zgody przez organ nadzoru na połączenie, o której mowa

w ust. 3, otwarcie likwidacji funduszu lub subfunduszu następuje z dniem, w którym

decyzja organu nadzoru o odmowie zgody na połączenie, o której mowa w ust. 3, stała

się ostateczna.

11.

Jeżeli przesłanka rozwiązania funduszu, o której mowa w art. 246 ust. 1 pkt 3, 3a, 5, 6, 8 i 10 ustawy o funduszach inwestycyjnych, wystąpi po dniu, w którym fundusz osiągnął swoją zdefiniowaną datę, przepisy ust.

1-10 stosuje się odpowiednio. Jeżeli połączenie funduszu nie będzie możliwe z przyczyn,

o których mowa w ust. 9, otwarcie likwidacji funduszu następuje z dniem wystąpienia

przesłanki, o której mowa w art. 246 ust. 1 pkt 3, 3a, 5, 6, 8 i 10 ustawy o funduszach inwestycyjnych.

1.

Dobrowolny fundusz emerytalny, będący funduszem zdefiniowanej daty, o którym mowa

w art. 38, który osiągnął swoją zdefiniowaną datę, oraz którego wartość aktywów netto

spadła poniżej 2 000 000 zł, w terminie 7 dni od dnia wystąpienia tego zdarzenia,

ogłasza w sposób wskazany w statutach łączących się funduszy o zamiarze połączenia

z innym dobrowolnym funduszem emerytalnym, będącym funduszem zdefiniowanej daty, który

osiągnął swoją zdefiniowaną datę, zarządzanym przez to samo PTE.

2.

Pracowniczy fundusz emerytalny, będący funduszem zdefiniowanej daty, o którym mowa

w art. 38, który osiągnął swoją zdefiniowaną datę, oraz którego wartość aktywów netto

spadła poniżej 2 000 000 zł, w terminie 7 dni od dnia wystąpienia tego zdarzenia,

ogłasza w sposób wskazany w statutach łączących się funduszy o zamiarze połączenia

z innym pracowniczym funduszem emerytalnym, będącym funduszem zdefiniowanej daty,

który osiągnął swoją zdefiniowaną datę, zarządzanym przez to samo pracownicze towarzystwo

emerytalne.

3.

Fundusz, o którym mowa w ust. 1 lub 2, jest funduszem przejmowanym.

4.

W przypadku gdy nie jest możliwe połączenie, o którym mowa w ust. 1, organ nadzoru,

na wniosek PTE zarządzającego funduszem, o którym mowa w ust. 1, złożony w terminie

7 dni od dnia wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w ust. 1, może udzielić zgody na

połączenie tego funduszu z innym dobrowolnym funduszem emerytalnym będącym funduszem

zdefiniowanej daty, zarządzanym przez to samo PTE, które zarządza funduszem, o którym

mowa w ust. 1, który osiągnie swoją zdefiniowaną datę w ciągu 5 lat od dnia wystąpienia

zdarzenia, o którym mowa w ust. 1.

5.

W przypadku gdy nie jest możliwe połączenie, o którym mowa w ust. 2, organ nadzoru,

na wniosek pracowniczego towarzystwa emerytalnego zarządzającego funduszem, o którym

mowa w ust. 2, złożony w terminie 7 dni od dnia wystąpienia zdarzenia, o którym mowa

w ust. 2, może udzielić zgody na połączenie tego funduszu z innym pracowniczym funduszem

emerytalnym będącym funduszem zdefiniowanej daty, zarządzanym przez to samo pracownicze

towarzystwo emerytalne, które zarządza funduszem, o którym mowa w ust. 2, który osiągnie

swoją zdefiniowaną datę w ciągu 5 lat od dnia wystąpienia zdarzenia, o którym mowa

w ust. 2.

6.

Do połączenia, o którym mowa w ust. 1 i 2, stosuje się przepisy rozdziału 5a ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych o połączeniu funduszy będących funduszami zdefiniowanej daty, z wyjątkiem art. 78a,

z tym że do wniosku, o którym mowa w art. 78c ust. 1 pkt 2 tej ustawy, nie dołącza

się zgody organu nadzoru, o której mowa w art. 78b ust. 1 tej ustawy.

7.

Do połączenia, o którym mowa w ust. 4 i 5, stosuje się przepisy rozdziału 5a ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych o połączeniu funduszy będących funduszami zdefiniowanej daty.

8.

Jeżeli połączenie funduszu, o którym mowa w ust. 1, 2, 4 albo 5, nie będzie możliwe

z powodu

1)

nieosiągnięcia swojej zdefiniowanej daty przez żaden inny dobrowolny fundusz emerytalny

będący funduszem zdefiniowanej daty, zarządzany przez to samo PTE, które zarządza

funduszem, o którym mowa w ust. 1 - w przypadku, o którym mowa w ust. 1,

2)

nieosiągnięcia swojej zdefiniowanej daty przez żaden inny pracowniczy fundusz emerytalny

będący funduszem zdefiniowanej daty, zarządzany przez to samo pracownicze towarzystwo

emerytalne, które zarządza funduszem, o którym mowa w ust. 2 - w przypadku, o którym

mowa w ust. 2,

3)

nieosiągnięcia swojej zdefiniowanej daty w ciągu 5 lat od dnia wystąpienia zdarzenia,

o którym mowa w ust. 1, przez żaden inny dobrowolny fundusz emerytalny będący funduszem

zdefiniowanej daty, zarządzany przez to samo PTE, które zarządza funduszem, o którym

mowa w ust. 4 - w przypadku, o którym mowa w ust. 4,

4)

nieosiągnięcia swojej zdefiniowanej daty w ciągu 5 lat od dnia wystąpienia zdarzenia,

o którym mowa w ust. 2, przez żaden inny pracowniczy fundusz emerytalny będący funduszem

zdefiniowanej daty, zarządzany przez to samo pracownicze towarzystwo emerytalne, które

zarządza funduszem, o którym mowa w ust. 5 - w przypadku, o którym mowa w ust. 5

- otwarcie likwidacji funduszu następuje z dniem wystąpienia zdarzenia, o którym mowa

odpowiednio w ust. 1 albo 2.

9.

Jeżeli połączenie funduszu nie będzie możliwe ze względu na odmowę udzielenia zgody

przez organ nadzoru na połączenie, o której mowa w ust. 4 lub 5, otwarcie likwidacji

funduszu następuje z dniem, w którym decyzja organu nadzoru o odmowie zgody na połączenie

funduszy stała się ostateczna.

Umowa o przejęcie zarządzania funduszem inwestycyjnym będącym funduszem zdefiniowanej

daty i prowadzenia jego spraw oraz reprezentowania funduszu w stosunkach z osobami

trzecimi może być zawarta przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych wyłącznie z innym

towarzystwem funduszy inwestycyjnych, wpisanym do ewidencji PPK.

W zakresie nieuregulowanym w niniejszym rozdziale, do przejęcia zarządzania funduszem

inwestycyjnym lub funduszem emerytalnym, w którym lokowane są środki gromadzone w

PPK, likwidacji oraz przekształcenia takiego funduszu, stosuje się odpowiednio przepisy

ustawy o funduszach inwestycyjnych lub ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.

Uczestnik PPK może rozporządzać środkami zgromadzonymi na jego rachunku PPK jedynie

na zasadach określonych w przepisach niniejszego rozdziału, z zastrzeżeniem art. 21.

Środki zgromadzone na rachunku PPK nie podlegają egzekucji sądowej ani administracyjnej.

Ograniczenia te nie mają zastosowania do egzekucji mającej na celu zaspokojenie roszczeń

alimentacyjnych, w tym należności budżetu państwa powstałych z tytułu świadczeń wypłaconych

w przypadku bezskuteczności egzekucji alimentów.

W przypadku gdy uczestnik PPK zrezygnował z oszczędzania w PPK albo ustało zatrudnienie

uczestnika PPK w podmiocie zatrudniającym, który w jego imieniu i na jego rzecz zawarł

umowę o prowadzenie PPK, środki pozostają na rachunku PPK uczestnika PPK do czasu

wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu.

1.

Wypłata środków zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika PPK następuje wyłącznie na

złożony wybranej instytucji finansowej wniosek

1)

uczestnika PPK po osiągnięciu przez niego 60. roku życia;

2)

uczestnika PPK, zgodnie z art. 98, art. 100 lub art. 101.

2

O złożeniu wniosku, o którym mowa w ust. 1, wybrana instytucja finansowa informuje,

nie później niż w terminie 3 dni roboczych od jego złożenia, podmiot zatrudniający.

2

O rozpoczęciu wypłaty środków zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika PPK, o której

mowa w ust. 1 pkt 1 oraz pkt 2 w zakresie art. 100, instytucja finansowa niezwłocznie

informuje podmiot zatrudniający oraz PFR. PFR za pomocą systemu teleinformatycznego

ewidencji PPK niezwłocznie informuje inne instytucje finansowe o rozpoczęciu wypłaty

środków zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika PPK, dla którego instytucje te prowadzą

rachunki PPK.

2a

Inne instytucje finansowe, o których mowa w ust. 2, niezwłocznie, nie później niż

w terminie 2 dni roboczych od dnia otrzymania od PFR informacji, o której mowa w ust.

2, informują podmioty zatrudniające, z którymi zawarły umowy o zarządzanie PPK, o

rozpoczęciu wypłat, o których mowa w ust. 2.

2b

Instytucja finansowa może nie informować podmiotu zatrudniającego, z którym zawarła

umowę o zarządzanie PPK, o rozpoczęciu wypłat, o których mowa w ust. 2, jeżeli taką

informację przekazała podmiotowi zatrudniającemu w związku z wcześniej otrzymaną od

PFR informacją, o której mowa w ust. 2.

3

W przypadku rozpoczęcia wypłat środków zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika PPK

po osiągnięciu przez niego 60. roku życia wpłaty na PPK nie są dokonywane ani dopłaty

roczne nie są przekazywane.

3

Po otrzymaniu informacji, o której mowa w ust. 2 lub 2a

1)

podmiot zatrudniający nie oblicza, nie pobiera ani nie dokonuje wpłat do instytucji

finansowej;

2)

dopłaty roczne ani wpłaty powitalne nie są przekazywane.

1.

Na podstawie umowy zawartej z wybraną instytucją finansową, uczestnik PPK może jednorazowo

dokonać wypłaty do 100% wartości środków zgromadzonych na jego rachunku PPK, z obowiązkiem

ich zwrotu w wartości nominalnej, w celu pokrycia wkładu własnego.

2.

Wniosek o zawarcie umowy, o której mowa w ust. 1, uczestnik PPK składa bezpośrednio

wybranej instytucji finansowej.

3.

Wypłaty, o której mowa w ust. 1, dokonuje się

1)

w przypadku przeznaczenia środków zgromadzonych na rachunku PPK na pokrycie wkładu

własnego w związku z budową lub przebudową budynku mieszkalnego - na rachunek bankowy

uczestnika PPK lub rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej uczestnika

PPK wskazany we wniosku;

2)

w pozostałych przypadkach - na rachunek bankowy zbywcy praw lub na jego rachunek w

spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej.

4.

Umowa, o której mowa w ust. 1, określa

1)

oznaczenie inwestycji, która ma być sfinansowana z kredytu;

2)

zasady i terminy wypłaty;

3)

zasady i terminy zwrotu wypłaconych środków, przy czym termin zwrotu

a)

nie może rozpocząć się później niż 5 lat od dnia wypłaty środków,

b)

nie może trwać dłużej niż 15 lat od dnia wypłaty środków.

5.

Uczestnik PPK, który zawarł umowę, o której mowa w ust. 1, nie może zawrzeć kolejnej

takiej umowy

1)

z tą samą instytucją finansową;

2)

z inną instytucją finansową, chyba że umowa ma być zawarta w celu pokrycia wkładu

własnego w związku z zaciągnięciem przez uczestnika PPK kredytu udzielonego na sfinansowanie

tej samej inwestycji.

6.

W przypadku, o którym mowa w ust. 5 pkt 2, uczestnik PPK we wniosku o zawarcie umowy

składa, pod rygorem odpowiedzialności karnej za składanie fałszywych oświadczeń, oświadczenie,

że umowa ta zostaje zawarta w celu pokrycia wkładu własnego w związku z zaciągnięciem

przez uczestnika PPK kredytu udzielonego na sfinansowanie tej samej inwestycji, w

związku z którą zawarł wcześniej umowę z inną instytucją finansową. Składający oświadczenie

jest obowiązany do zawarcia w nim klauzuli następującej treści: „Jestem świadomy odpowiedzialności

karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.”. Klauzula ta zastępuje pouczenie o odpowiedzialności

karnej za składanie fałszywych oświadczeń.

7.

Przepisów ust. 1-6 nie stosuje się, jeżeli uczestnik PPK w dniu złożenia wniosku,

o którym mowa w ust. 2, ma ukończone 45 lat.

1.

W przypadku, o którym mowa w art. 97 ust. 1 pkt 1

1)

25% środków zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika PPK wypłacanych jest jednorazowo,

chyba że uczestnik PPK złoży wniosek o wypłatę tej części środków w ratach na zasadach

określonych w pkt 2;

2)

75% środków zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika PPK wypłacanych jest w co najmniej

120 ratach miesięcznych, chyba że uczestnik PPK, po otrzymaniu informacji o treści

art. 30a ust. 1 pkt 11b ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób

fizycznych

(Dz. U. z 2021 r. poz. 1128, z późn. zm. i o wynikającej z niej konieczności uiszczenia zryczałtowanego podatku dochodowego,

złoży wniosek o wypłatę w mniejszej liczbie rat.

2.

Jeżeli wysokość pierwszej raty, wyliczona przez podzielenie łącznej wartości wszystkich

jednostek uczestnictwa, jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

lub jednostek rozrachunkowych zapisanych na rachunku PPK uczestnika PPK w dniu złożenia

wniosku przez 120, a jeżeli uczestnik PPK złożył wniosek o wypłatę w mniejszej liczbie

rat - przez liczbę odpowiadającą liczbie rat wskazanych we wniosku, jest mniejsza

niż 50 zł, środki zapisane na rachunku PPK uczestnika PPK wypłaca się jednorazowo.

3.

Wysokość kolejnych rat odpowiada kwocie wynikającej z odkupienia jednostek uczestnictwa

lub umorzenia jednostek rozrachunkowych lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego

funduszu kapitałowego w liczbie będącej ilorazem liczby jednostek uczestnictwa, jednostek

rozrachunkowych lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

zapisanych na rachunku PPK uczestnika PPK na koniec miesiąca poprzedzającego miesiąc

wypłaty i liczby miesięcy pozostałych do miesiąca, w którym ma nastąpić płatność ostatniej

raty zgodnie z wnioskiem uczestnika.

4.

Uczestnik PPK może zmienić zadeklarowaną liczbę rat.

5.

Jeżeli na podstawie zadeklarowanej liczby rat wypłata środków ma trwać co najmniej

10 lat, uczestnik PPK nie może zmienić zadeklarowanej liczby rat w ten sposób, że

po zmianie zadeklarowanej liczby rat wypłata ratalna środków będzie trwała krócej

niż 10 lat.

6.

Jeżeli wysokość pierwszej raty po zmianie, dokonanej w trybie ust. 4, wyliczona przez

podzielenie łącznej wartości wszystkich jednostek uczestnictwa, jednostek uczestnictwa

ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub jednostek rozrachunkowych zapisanych na

rachunku PPK uczestnika PPK w dniu złożenia wniosku przez liczbę odpowiadającą nowej

liczbie rat, wynikających z wniosku uczestnika PPK, jest mniejsza niż 50 zł, zmiana

zadeklarowanej liczby rat jest niedopuszczalna.

7.

Jeżeli uczestnik PPK zawarł z zakładem ubezpieczeń umowę, na podstawie której po osiągnięciu

przez niego 60. roku życia nabędzie prawo do świadczenia okresowego lub dożywotniego,

może dokonać wypłaty transferowej zgromadzonych w PPK środków do tego zakładu ubezpieczeń.

1.

Uczestnik PPK, po osiągnięciu przez niego 60. roku życia, może wnioskować o wypłatę

środków zgromadzonych na jego rachunku PPK w formie świadczenia małżeńskiego, zwanego

dalej „świadczeniem małżeńskim”.

2.

Uczestnik PPK może złożyć wybranej instytucji finansowej wniosek o wypłatę świadczenia

małżeńskiego, jeżeli jego małżonek, na rzecz którego umowę o prowadzenie PPK zawarto

z tą samą wybraną instytucją finansową, również osiągnął 60. rok życia i małżonkowie

wspólnie oświadczą, że chcą skorzystać z wypłaty świadczenia małżeńskiego.

3.

W razie złożenia wniosku, o którym mowa w ust. 1, wybrana instytucja finansowa otwiera

wspólny rachunek PPK dla małżonków, zwany dalej „rachunkiem małżeńskim”.

4.

Świadczenie małżeńskie jest wypłacane w co najmniej 120 ratach miesięcznych.

5.

Wysokość raty świadczenia małżeńskiego odpowiada łącznej kwocie wynikającej z odkupienia

jednostek uczestnictwa lub umorzenia jednostek rozrachunkowych lub jednostek uczestnictwa

ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego w liczbie będącej ilorazem liczby jednostek

uczestnictwa, jednostek rozrachunkowych lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego

funduszu kapitałowego zapisanych na rachunku małżeńskim na koniec miesiąca poprzedzającego

miesiąc wypłaty i liczby miesięcy pozostałych do miesiąca, w którym ma zostać wypłacona

ostatnia rata, zgodnie z wnioskiem małżonków.

6.

Świadczenie małżeńskie wypłaca się małżonkom wspólnie, do wyczerpania środków zgromadzonych

na rachunku małżeńskim.

7.

W przypadku śmierci jednego z małżonków świadczenie małżeńskie wypłaca się drugiemu

małżonkowi w dotychczasowej wysokości, do wyczerpania środków zapisanych na rachunku

małżeńskim. Do środków zapisanych na rachunku małżeńskim po śmierci drugiego z małżonków

stosuje się przepisy rozdziału 13.

1.

Uczestnik PPK może wnioskować o wypłatę do 25% środków zgromadzonych na rachunku PPK

uczestnika PPK w przypadku poważnego zachorowania tego uczestnika PPK, jego małżonka

lub dziecka tego uczestnika PPK.

2.

Wniosek o wypłatę, o której mowa w ust. 1, uczestnik PPK składa wybranej instytucji

finansowej. Do wniosku o wypłatę dołącza się orzeczenie, o którym mowa w art. 2 ust.

1 pkt 23 lit. a-c, lub zaświadczenie lekarza medycyny potwierdzające diagnozę wystąpienia

poważnego zachorowania, o którym mowa w art. 2 ust. 1 pkt 23 lit. d lub e.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1, wypłata może być, w zależności od wniosku uczestnika

PPK, dokonywana jednorazowo albo w ratach. Wypłata jednorazowa, a w przypadku wypłaty

w ratach pierwsza rata, dokonywane są w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia złożenia

przez uczestnika PPK wniosku o dokonanie wypłaty, o którym mowa w ust. 2.

1.

Wypłata transferowa jest dokonywana

1)

na inny rachunek PPK;

2)

na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej uczestnika PPK, po osiągnięciu przez

niego 60. roku życia;

3)

na rachunek lokaty terminowej uczestnika PPK prowadzony w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej,

po osiągnięciu przez niego 60. roku życia;

4)

na IKE małżonka zmarłego uczestnika PPK lub na IKE osoby uprawnionej;

5)

na rachunek w PPE prowadzony dla małżonka zmarłego uczestnika PPK lub dla osoby uprawnionej;

6)

do zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność określoną w dziale I załącznika do ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej;

7)

na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej lub na rachunek lokaty terminowej małżonka

lub byłego małżonka uczestnika PPK, zgodnie z art. 80 ust. 2.

2.

Wypłata transferowa jest dokonywana na podstawie dyspozycji podmiotu zatrudniającego

w przypadku, o którym mowa w art. 12 ust. 4 i art. 19 ust. 4, uczestnika PPK, małżonka

lub byłego małżonka uczestnika PPK, małżonka zmarłego uczestnika PPK albo osoby uprawnionej,

po okazaniu potwierdzenia odpowiednio uczestnictwa w innym PPK, IKE lub PPE, zawarcia

umowy o prowadzenie rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej lub umowy o prowadzenie

rachunku lokaty terminowej albo zawarcia umowy, o której mowa w art. 99 ust. 7.

3.

Wypłaty transferowej, o której mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, można dokonać, gdy w umowie

o prowadzenie rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej lub umowie o prowadzenie

lokaty terminowej, na który ma nastąpić wypłata transferowa, przewidziano możliwość

dysponowania środkami przekazanymi z PPK jedynie w sposób określony w art. 99 ust.

1.

4.

Z wyłączeniem przypadków, o których mowa w art. 81, art. 85 ust. 2 i art. 86 ust.

3, wypłata transferowa następuje w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia złożenia

dyspozycji wypłaty transferowej przez uczestnika PPK.

Wypłata oraz wypłata transferowa środków zgromadzonych na rachunku PPK są dokonywane

w formie pieniężnej.

1

Przed dokonaniem wypłaty transferowej wybrana instytucja finansowa sporządza w postaci

elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej na trwałym nośniku informację dotyczącą

uczestnika PPK, z którego rachunku PPK ma zostać dokonana wypłata transferowa.

2.

Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera

1)

indywidualny identyfikator uczestnika PPK w ewidencji PPK;

2)

dane identyfikujące uczestnika PPK;

3)

dane identyfikujące podmiot zatrudniający: nazwę, NIP, adres siedziby i adres do korespondencji

bądź adres zamieszkania i adres wykonywania działalności gospodarczej;

4)

dane identyfikujące zakład ubezpieczeń, fundusz inwestycyjny, fundusz emerytalny i

subfundusz, w którym lokowane są środki w PPK: nazwę, NIP, adres siedziby i adres

do korespondencji;

5)

wysokość i daty wpłat w ciągu każdego roku kalendarzowego z podziałem na wpłaty z

tytułu wpłat podstawowych i wpłat dodatkowych finansowanych przez podmiot zatrudniający

i uczestnika PPK;

6)

wysokość i daty wypłat transferowych przyjętych przez instytucję finansową, która

sporządza informację, oraz dane identyfikujące zakład ubezpieczeń, fundusz inwestycyjny,

fundusz emerytalny i subfundusz dokonujący tych wypłat transferowych;

7)

wysokość i datę dokonywanej wypłaty transferowej oraz dane identyfikujące zakład ubezpieczeń,

fundusz inwestycyjny, fundusz emerytalny i subfundusz, do którego dokonywana jest

wypłata transferowa;

8)

informację o potwierdzeniu uczestnictwa lub zawarciu umowy, o której mowa w art. 102

ust. 2, oraz wartości środków niezwróconych do dnia wypłaty transferowej.

3.

Wybrana instytucja finansowa w przypadku dokonywania wypłaty transferowej wraz z dokonaniem

wypłaty transferowej przekazuje uczestnikowi PPK lub osobie, na rzecz której dokonywana

jest wypłata transferowa, oraz podmiotowi, do którego jest dokonywana wypłata transferowa,

informację, o której mowa w ust. 1, oraz informacje od wszystkich poprzednich wybranych

instytucji finansowych.

4.

W przypadku dokonywania wypłaty wybrana instytucja finansowa przekazuje uczestnikowi

PPK informacje, o których mowa w ust. 2 pkt 1-6, oraz informację o wysokości wypłaty,

a w przypadku wypłaty ratalnej - informację o liczbie i wysokości rat.

5.

Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia,

sposób sporządzania informacji, o której mowa w ust. 1, tryb jej przekazywania oraz

jej wzór, mając na względzie konieczność zapewnienia sprawnego przekazywania informacji.

1.

Zwrot dokonywany na wniosek uczestnika PPK następuje w formie pieniężnej, w terminach

określonych w statucie funduszu inwestycyjnego, statucie funduszu emerytalnego lub

regulaminie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego.

2.

W przypadku zwrotu, o którym mowa w ust. 1, instytucja finansowa przekazuje ze środków

zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika PPK

1)

na rachunek bankowy wskazany przez ZUS, kwotę równą 30% środków pieniężnych pochodzących

odpowiednio z odkupienia przez fundusz inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek

uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub

umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych, które zostały nabyte,

w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku funduszy emerytalnych,

na rzecz uczestnika z wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający;

2)

na rachunek bankowy lub rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej

wskazany przez uczestnika PPK, kwotę równą 70% środków pieniężnych pochodzących odpowiednio

z odkupienia przez fundusz inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa

lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez

fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy

inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika

z wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający, po uprzednim pomniejszeniu o należną

kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych, która zgodnie z odrębnymi przepisami

przekazywana jest na rachunek właściwego urzędu skarbowego;

3)

na rachunek bankowy lub rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej

wskazany przez uczestnika PPK, kwotę odpowiadającą środkom pieniężnym pochodzącym

odpowiednio z odkupienia przez fundusz inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek

uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub

umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych, które zostały nabyte,

w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku funduszy emerytalnych,

na rzecz uczestnika z wpłat finansowanych przez uczestnika PPK jako osobę zatrudnioną,

po uprzednim pomniejszeniu o należną kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych,

która zgodnie z odrębnymi przepisami przekazywana jest na rachunek właściwego urzędu

skarbowego;

4

na rachunek bankowy wskazany przez ministra właściwego do spraw pracy, kwotę odpowiadającą

środkom pieniężnym pochodzącym odpowiednio z odkupienia przez fundusz inwestycyjny

lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego

funduszu kapitałowego lub umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych,

które zostały nabyte, w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku

funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika z wpłaty powitalnej i dopłat rocznych.

4

za pośrednictwem PFR, na rachunek bankowy wskazany przez ministra właściwego do spraw

pracy, kwotę odpowiadającą środkom pieniężnym pochodzącym odpowiednio z odkupienia

przez fundusz inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa lub jednostek

uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez fundusz emerytalny

jednostek rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy inwestycyjnych,

lub przeliczone, w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika PPK z wpłaty

powitalnej i dopłat rocznych.

3.

Kwota, o której mowa w ust. 2

1)

pkt 1, stanowi przychód Funduszu Ubezpieczeń Społecznych;

2)

pkt 4, stanowi przychód Funduszu Pracy.

4.

Kwotę, o której mowa w ust. 2 pkt 1, instytucja finansowa przekazuje przy użyciu dokumentów

płatniczych, o których mowa w art. 47 ust. 4a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych.

5.

Informacja o kwocie, o której mowa w ust. 2 pkt 1, ewidencjonowana jest na koncie

ubezpieczonego, o którym mowa w art. 40 ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, jako składka na ubezpieczenie emerytalne należna za miesiąc, w którym kwota ta została

przekazana do ZUS.

6.

Instytucja finansowa przekazuje do ewidencji PPK informacje o dokonanych zwrotach

ze wskazaniem kwoty zwrotu w podziale na zwrot z wpłat osoby zatrudnionej, podmiotu

zatrudniającego oraz wpłaty powitalnej i dopłat rocznych.

7.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia

1)

szczegółowy zakres danych, w szczególności dotyczących instytucji finansowej i uczestnika

PPK, podawanych przez instytucję finansową na dokumencie płatniczym, za pomocą którego

przekazywana jest kwota, o której mowa w ust. 2 pkt 1 oraz w art. 83 ust. 1 pkt 1,

2)

sposób i tryb przeliczenia kwoty, o której mowa w ust. 2 pkt 1 oraz w art. 83 ust.

1 pkt 1, na podstawę wymiaru świadczenia

- uwzględniając konieczność zapewnienia prawidłowego zewidencjonowania danych na koncie

ubezpieczonego.

Kto, jako podmiot zatrudniający albo osoba obowiązana do działania w imieniu podmiotu

zatrudniającego, nie dopełnia obowiązku zawarcia umowy o zarządzanie PPK w przewidzianym

przepisami terminie, podlega karze grzywny w wysokości do 1,5% funduszu wynagrodzeń

u danego podmiotu zatrudniającego w roku obrotowym poprzedzającym popełnienie czynu

zabronionego.

Kto, jako podmiot zatrudniający albo osoba obowiązana do działania w imieniu podmiotu

zatrudniającego

1)

nie dopełnia obowiązku zawarcia w imieniu i na rzecz osoby zatrudnionej umowy o prowadzenie

PPK w przewidzianym terminie,

2)

nie dopełnia obowiązku dokonywania wpłat do PPK w przewidzianym przepisami terminie,

3)

nie zgłasza wymaganych ustawą danych lub zgłasza nieprawdziwe dane albo udziela w

tych sprawach nieprawdziwych wyjaśnień lub odmawia ich udzielenia,

4)

nie prowadzi dokumentacji związanej z obliczaniem wpłat do PPK

- podlega karze grzywny w wysokości od 1000 zł do 1 000 000 zł.

Kto, jako podmiot zatrudniający albo osoba upoważniona do działania w imieniu podmiotu

zatrudniającego lub działająca z inicjatywy tego podmiotu, nakłania osobę zatrudnioną

lub uczestnika PPK do rezygnacji z oszczędzania w PPK, podlega karze grzywny w wysokości

do 1,5% funduszu wynagrodzeń u danego podmiotu zatrudniającego w roku obrotowym poprzedzającym

popełnienie czynu zabronionego.

1.

Kto, nie będąc do tego uprawnionym, używa do określenia prowadzonej działalności lub

reklamy określeń „pracowniczy plan kapitałowy” lub skrótu „PPK”, podlega grzywnie

do 1 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 3.

2.

Tej samej karze podlega, kto dopuszcza się czynu określonego w ust. 1, działając w

imieniu lub interesie innej osoby fizycznej, osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej

nieposiadającej osobowości prawnej.

1.

Kto, wbrew zakazowi przewidzianemu w art. 46 ust. 1, wypłaca wynagrodzenie podmiotowi

prowadzącemu działalność akwizycyjną na rzecz instytucji finansowej, towarzystwa funduszy

inwestycyjnych, PTE lub pracowniczego towarzystwa emerytalnego, za nakłanianie jakiegokolwiek

podmiotu zatrudniającego, aby zawarł z tą instytucją finansową umowę o zarządzanie

PPK, podlega karze grzywny do 1 000 000 zł.

2.

Tej samej karze podlega, kto, wbrew zakazowi przewidzianemu w art. 46 ust. 2, oferuje

dodatkowe korzyści materialne z tytułu zawarcia lub niewypowiedzenia umowy o zarządzanie

PPK lub umowy o prowadzenie PPK lub udziela takich dodatkowych korzyści.

Orzekanie w sprawach o czyny, o których mowa w art. 106-108 i art. 110, następuje

na zasadach i w trybie przepisów ustawy z dnia 24 sierpnia 2001 r. - Kodeks postępowania w sprawach o wykroczenia

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1124).

(pominięte)

1.

Przepisów ustawy może nie stosować podmiot zatrudniający, który w terminie wskazanym

w art. 134 ust. 1 prowadzi PPE, w którym uczestniczy co najmniej 25% osób zatrudnionych

w tym podmiocie zatrudniającym, oraz nalicza i odprowadza składki podstawowe w rozumieniu

ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych do PPE w wysokości co najmniej 3,5% wynagrodzenia w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt

15 tej ustawy.

2.

Przepisy ustawy stosuje się do podmiotu zatrudniającego, o którym mowa w ust. 1, począwszy

od dnia

1)

zawieszenia naliczania i odprowadzania składek podstawowych do PPE w okresie przekraczającym

90 dni;

2)

ograniczenia wysokości odprowadzanych składek podstawowych do PPE poniżej 3,5% wynagrodzenia

w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 15 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach

emerytalnych;

3)

likwidacji PPE;

4)

opóźnienia w odprowadzaniu składek podstawowych do PPE przekraczającego 90 dni, które

wynikło z celowego działania podmiotu zatrudniającego;

5)

następującego po dniu 1 stycznia albo 1 lipca danego roku, jeżeli według stanu na

ten dzień w PPE uczestniczy mniej niż 25% osób zatrudnionych w tym podmiocie zatrudniającym.

3.

Organ nadzoru, na wniosek PFR, przekazuje PFR informacje o wystąpieniu zdarzeń, o

których mowa w ust. 2 pkt 2 i 3.

1.

Ustawę stosuje się do

1)

podmiotów zatrudniających, które zatrudniają co najmniej 250 osób zatrudnionych według

stanu na dzień 31 grudnia 2018 r. - od dnia 1 lipca 2019 r.,

2)

podmiotów zatrudniających, które zatrudniają co najmniej 50 osób zatrudnionych według

stanu na dzień 30 czerwca 2019 r. - od dnia 1 stycznia 2020 r.,

3)

podmiotów zatrudniających, które zatrudniają co najmniej 20 osób zatrudnionych według

stanu na dzień 31 grudnia 2019 r. - od dnia 1 lipca 2020 r.,

4)

pozostałych podmiotów zatrudniających - od dnia 1 stycznia 2021 r.

- z zastrzeżeniem ust. 4 oraz art. 137.

2.

Umowy o prowadzenie PPK podmiot zatrudniający zawiera w terminie do 10. dnia miesiąca

następującego po upływie

1)

3 miesięcy od dnia, o którym mowa odpowiednio w ust. 1 pkt 1, 3 i 4,

2)

9 miesięcy od dnia, o którym mowa w ust. 1 pkt 2

- w imieniu i na rzecz osoby będącej w tym dniu osobą zatrudnioną, chyba że osoba

ta przed upływem tego terminu złoży deklarację, o której mowa w art. 23 ust. 2.

3.

Umowy o zarządzanie PPK podmiot zatrudniający zawiera nie później niż 10 dni roboczych

przed upływem terminu, o którym mowa w ust. 2.

4.

Podmioty zatrudniające, należące do jednej grupy kapitałowej, są uprawnione do zawierania

umów o zarządzanie i umów o prowadzenie PPK w terminie, w którym ustawa ma zastosowanie

zgodnie z ust. 1 w stosunku do podmiotu zatrudniającego, który zatrudnia największą

liczbę osób zatrudnionych w tej grupie kapitałowej.

1.

Jeżeli zawarcie umowy o prowadzenie PPK, o której mowa w art. 14 ust. 1, przez podmiot

zatrudniający, który w dniu wejścia w życie niniejszej ustawy uczestniczy w wykonaniu

zamówienia publicznego udzielonego w postępowaniu o udzielenie zamówienia w rozumieniu

ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. - Prawo zamówień publicznych

(Dz. U. z 2019 r. poz. 1843), wszczętym i zakończonym przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy, wpływa na

koszty realizacji tego zamówienia, wykonawca może zwrócić się do zamawiającego z pisemnym

wnioskiem o przeprowadzenie negocjacji dotyczących zawarcia porozumienia w sprawie

odpowiedniej zmiany wynagrodzenia.

2.

Zamawiający uwzględnia odpowiednią zmianę wynagrodzenia, o której mowa w ust. 1, obejmującą

sumę wzrostu kosztów związanych bezpośrednio z realizacją zamówienia publicznego wynikającą

z wpłat do PPK dokonywanych przez podmioty zatrudniające uczestniczące w wykonywaniu

zamówienia publicznego, w zakresie obciążającym podmiot zatrudniający.

3.

Wykonawca przedstawia sposób i podstawę wyliczenia odpowiedniej zmiany wynagrodzenia.

Zamawiający może żądać od wykonawcy przedstawienia dodatkowych dokumentów lub udzielenia

informacji potwierdzających wzrost kosztów związanych bezpośrednio z realizacją zamówienia

publicznego.

4.

(uchylony)

5.

Wykonawca zawiadamia zamawiającego o przekazaniu odpowiedniej części zmienionego wynagrodzenia

podmiotom zatrudniającym uczestniczącym w wykonaniu zamówienia.

6.

W przypadku zamówienia publicznego realizowanego wspólnie przez kilku wykonawców przepisy

ust. 1-3 i 5 stosuje się odpowiednio.

1.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład

ubezpieczeń tworzy fundusz zdefiniowanej daty ze zdefiniowaną datą funduszu przypadającą

w roku 2025, który przeznaczony jest dla osób urodzonych w latach 1963-1967.

2.

Podmiot zatrudniający zawiera w imieniu i na rzecz osoby urodzonej przed 1963 r.,

na jej wniosek, umowę o prowadzenie PPK z funduszem zdefiniowanej daty, o którym mowa

w ust. 1.

W przypadku podmiotów zatrudniających będących jednostkami wchodzącymi w skład sektora

finansów publicznych w rozumieniu art. 9 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1634, 1692, 1725, 1747, 1768 i 1964), obowiązek, o którym mowa w art. 8 ust. 1, powstaje w dniu 1 stycznia 2021 r. Umowę

o prowadzenie PPK podmiot taki zawiera najpóźniej do dnia 10 kwietnia 2021 r.

Przepis art. 67 ust. 1 po raz pierwszy ma zastosowanie od dnia 1 lipca 2022 r., przy

czym do tego terminu miesięczna opłata za prowadzenie ewidencji PPK oraz realizację

obowiązków, o których mowa w art. 8 ust. 4 i 5, wnoszona na rzecz PFR przez towarzystwa

funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwa emerytalne lub zakłady ubezpieczeń

umieszczone w ewidencji PPK nie może być wyższa niż iloczyn liczby rachunków PPK prowadzonych

przez wybraną instytucję finansową i kwoty 20 gr.

Do dnia 31 grudnia 2023 r. wyznaczona instytucja finansowa, o której mowa w art. 54,

może nie spełniać wymogu, o którym mowa w art. 59 ust. 1 pkt 1.

W okresie do dnia 31 grudnia 2020 r. środki z opłaty wstępnej oraz środki z opłaty

rocznej, o których mowa w art. 79 ust. 1, mogą być wydatkowane przez operatora portalu

reprezentatywnym organizacjom związkowym oraz reprezentatywnym organizacjom pracodawców

w rozumieniu ustawy z dnia 24 lipca 2015 r. o Radzie Dialogu Społecznego i innych instytucjach

dialogu społecznego

(Dz. U. z 2018 r. poz. 2232, z 2020 r. poz. 568 i 2157 oraz z 2021 r. poz. 2445), na ich wniosek, z przeznaczeniem na działania związane z edukacją i promocją PPK,

w wysokości do 25% wartości środków określonych w przepisach wydanych na podstawie

art. 79 ust. 4.

Przepis art. 13a ustawy zmienianej w art. 123

Do czasu spełnienia przez co najmniej jeden zakład ubezpieczeń określonego w art.

64 ust. 2 wymogu osiągnięcia w ciągu kolejnych 12 miesięcy dodatniej stopy zwrotu

z zarządzanych aktywów ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych będących funduszami

zdefiniowanej daty, przejęcie zarządzania ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym będącym

funduszem zdefiniowanej daty, dokonywane zgodnie z art. 64 ust. 2, następuje przez

zakład ubezpieczeń, który osiągnął najwyższą stopę zwrotu z zarządzanych aktywów ubezpieczeniowych

funduszy kapitałowych w okresie poprzednich 3 miesięcy.

Przepisy art. 2 ust. 1 pkt 14a, pkt 21 lit. a, d i f oraz pkt 27a, art. 69 ust. 2,

art. 72 pkt 3 oraz art. 73 pkt 4 ustawy zmienianej w art. 125, w brzmieniu nadanym

niniejszą ustawą, stosuje się także do umów o zarządzanie pracowniczymi planami kapitałowymi

i umów o prowadzenie pracowniczych planów kapitałowych zawartych przed dniem wejścia

w życie ustawy.

1.

Rada Ministrów dokonuje przeglądu funkcjonowania PPK po wejściu w życie ustawy i przedkłada

Sejmowi informację o skutkach jej obowiązywania wraz z ewentualnymi propozycjami zmian

nie rzadziej niż co 4 lata.

2.

Pierwszego przeglądu funkcjonowania PPK po wejściu w życie ustawy i przedłożenia Sejmowi

informacji o skutkach jej obowiązywania wraz z ewentualnymi propozycjami zmian Rada

Ministrów dokona nie później niż do dnia 31 grudnia 2022 r.

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2019 r., z wyjątkiem

1)

art. 124 pkt 4 lit. b, który wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2021 r.;

2)

art. 49 ust. 5 i 6, który wchodzi w życie z dniem 30 czerwca 2021 r.;

3)

art. 77 ust. 3 pkt 4, który wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2022 r.;

4)

art. 23 ust. 5 i 6, który wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2023 r.

Ustawa wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem

1)

art. 125 pkt 11 lit. b i pkt 13, które wchodzą w życie z dniem następującym po dniu

ogłoszenia, z mocą od dnia 1 lipca 2019 r.;

2)

art. 129, który wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia, z mocą od

dnia 24 lutego 2022 r.;

3)

art. 111, art. 139 i art. 144, które wchodzą w życie z dniem następującym po dniu

ogłoszenia;

4)

art. 84, który wchodzi w życie z dniem 1 lipca 2022 r.;

5)

art. 113 pkt 4 lit. b i pkt 5 oraz art. 140, które wchodzą w życie po upływie 3 miesięcy

od dnia ogłoszenia;

6)

art. 125 pkt 12, który wchodzi w życie po upływie 6 miesięcy od dnia ogłoszenia, z

mocą od dnia 1 lipca 2019 r.;

7)

art. 125 pkt 10, 17, 18 i 20, które wchodzą w życie po upływie 6 miesięcy od dnia

ogłoszenia;

8)

art. 113 pkt 19 i art. 142 ust. 4, które wchodzą w życie po upływie 36 miesięcy od

dnia ogłoszenia.