Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 11 sierpnia 2023 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze

Rozporządzenie określa zakres, tryb i formę oraz terminy przekazywania Komisji Nadzoru

Finansowego, zwanej dalej „Komisją”, informacji, o których mowa w art. 86 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, zwanej dalej „ustawą”, przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70

ust. 2 ustawy, i banki powiernicze.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 czerwca 2022 r.

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1)

ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

(Dz. U. z 2023 r. poz. 120, 295 i 1598);

2)

biurze maklerskim - rozumie się przez to oddział lub inną jednostkę banku prowadzącego

działalność maklerską działającą na zasadach oddziału, wyodrębnioną organizacyjnie,

w ramach której bank prowadzi tę działalność;

3)

wyodrębnionej jednostce banku - rozumie się przez to niebędącą biurem maklerskim wydzieloną

organizacyjnie jednostkę banku prowadzącego działalność maklerską;

4)

punkcie przyjmowania zleceń - rozumie się przez to miejsce, w którym są wykonywane

czynności przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych

przez bank prowadzący działalność maklerską w ramach działalności, o której mowa w

art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy;

5)

punkcie obsługi klientów - rozumie się przez to inną niż punkt przyjmowania zleceń

jednostkę organizacyjną firmy inwestycyjnej, w której jest dokonywana bieżąca obsługa

klientów tej firmy inwestycyjnej, obejmująca także przyjmowanie zleceń nabycia lub

zbycia instrumentów finansowych;

6)

organie zatwierdzającym - rozumie się przez to organ zatwierdzający w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 7 ustawy o rachunkowości;

7)

zagranicznej osobie prawnej - rozumie się przez to podmiot, o którym mowa w art. 115

ust. 1 ustawy, prowadzący działalność maklerską na podstawie zezwolenia Komisji;

8)

Kodeksie spółek handlowych - rozumie się przez to ustawę z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1467, 1488, 2280 i 2436 oraz z 2023 r. poz. 739 i 825);

9)

wstępnym rocznym sprawozdaniu finansowym - rozumie się przez to sprawozdanie, o którym

mowa w art. 52 ust. 1 ustawy o rachunkowości;

10)

ustawie o biegłych rewidentach - rozumie się przez to ustawę z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym

(Dz. U. z 2023 r. poz. 1015);

11)

reklamacji - rozumie się przez to reklamację w rozumieniu art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty

rynku finansowego, o Rzeczniku Finansowym i o Funduszu Edukacji Finansowej

1.

Dom maklerski przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o

1)

rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia na

prowadzenie działalności maklerskiej;

2)

rozpoczęciu wykonywania działalności, o której mowa w art. 69h ust. 1 ustawy;

3)

rozpoczęciu wykonywania działalności, o której mowa w art. 69i ustawy;

4)

rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie wykonywania funkcji agenta emisji, o której

mowa w art. 7a ust. 1 ustawy;

5)

rozpoczęciu wykonywania działalności w zakresie obsługi wezwań, o której mowa w art. 77 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania

instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych

(Dz. U. z 2022 r. poz. 2554 oraz z 2023 r. poz. 825);

6)

rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie prowadzenia księgi akcyjnej, o których mowa

w art. 342 Kodeksu spółek handlowych;

7)

utracie, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów o znacznej wartości;

8)

wniesieniu do porządku obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia punktu

dotyczącego podjęcia uchwały o zgłoszeniu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego

oraz o podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w tej

sprawie;

9)

wniesieniu do porządku obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia punktu

dotyczącego podjęcia uchwały o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego oraz o

podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w tej sprawie;

10)

podjęciu decyzji o zgłoszeniu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego;

11)

podjęciu decyzji o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego;

12)

podjęciu decyzji o zwołaniu zgromadzenia wspólników, w związku z wykazaniem w bilansie

straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz połowy kapitału

zakładowego, lub podjęciu decyzji o zwołaniu walnego zgromadzenia, w związku z wykazaniem

w bilansie straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną

trzecią części kapitału zakładowego;

13)

złożeniu do sądu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego;

14)

złożeniu do sądu oświadczenia o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego;

15)

wystąpieniu przyczyny powodującej rozwiązanie spółki będącej domem maklerskim;

16)

otwarciu likwidacji;

17)

podjęciu uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem;

18)

podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu połączenia domu maklerskiego z innym podmiotem;

19)

ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej

domu maklerskiego planu połączenia;

20)

podjęciu uchwały o połączeniu z innym podmiotem;

21)

podjęciu uchwały o zamiarze podziału domu maklerskiego;

22)

podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu podziału, w którym będzie uczestniczył dom

maklerski;

23)

ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej

domu maklerskiego planu podziału;

24)

podjęciu uchwały o podziale domu maklerskiego;

25)

podjęciu uchwały o zamiarze przekształcenia domu maklerskiego w inną spółkę handlową;

26)

podjęciu uchwały o przekształceniu domu maklerskiego w inną spółkę handlową;

27)

podjęciu uchwały o zmianie w kapitałach własnych;

28)

podjęciu uchwały o emisji dłużnych papierów wartościowych;

29)

zawarciu umowy, w wyniku której powstaną instrumenty kapitałowe lub pożyczki podporządkowane,

o których mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia

26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i

firm inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012

(Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.)

30)

zawarciu umowy z firmą audytorską dokonującą badania sprawozdań finansowych domu maklerskiego;

31)

wypowiedzeniu lub rozwiązaniu przez dom maklerski lub firmę audytorską umowy o badanie

sprawozdań finansowych domu maklerskiego;

32)

podjęciu przez organ zatwierdzający domu maklerskiego uchwały o zatwierdzeniu albo

odrzuceniu sprawozdania finansowego domu maklerskiego za ubiegły rok obrotowy;

33)

istotnym naruszeniu przez dom maklerski zasad świadczenia usług maklerskich określonych

w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

34)

naruszaniu wymogów kapitałowych, o których mowa w art. 92 ust. 1 lub art. 93 ust.

1 rozporządzenia 575/2013, lub w art. 103a ustawie z dnia 5 sierpnia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym

i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym

(Dz. U. z 2022 r. poz. 2536);

35)

złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku

z prowadzoną działalnością maklerską;

36)

uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem

jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań domu maklerskiego, których łączna

wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych domu maklerskiego;

37)

uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem

jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności domu maklerskiego, których

łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych domu maklerskiego;

38)

rozpoczęciu i zakończeniu prowadzenia obsługi kasowej klientów przez dom maklerski;

39)

przekroczeniu poziomu, o którym mowa w art. 94 ust. 1 lit. a rozporządzenia 575/2013,

lub poziomu, o którym mowa w art. 94 ust. 1 lit. b rozporządzenia 575/2013, przez

wielkość bilansowej i pozabilansowej działalności domu maklerskiego zaliczanej do

portfela handlowego;

40)

zamiarze ograniczenia prowadzonej działalności maklerskiej;

41)

faktycznym ograniczeniu prowadzonej działalności maklerskiej;

42)

zamiarze rezygnacji z prowadzonej działalności maklerskiej;

43)

faktycznym zaprzestaniu prowadzenia działalności maklerskiej;

44)

naruszaniu wymogów w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 92 ust. 1 rozporządzenia

575/2013, lub w art. 110e ust. 2 ustawy, z uwzględnieniem środka nadzorczego w postaci

dodatkowych wymogów w zakresie posiadania wyższych funduszy własnych, o których mowa

w art. 110y ust. 3 ustawy, oraz buforów określonych w ustawie z dnia 5 sierpnia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym

i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym, na zasadzie skonsolidowanej;

45)

przekroczeniu limitu dużych ekspozycji;

46)

podjęciu przez wspólników uchwały w sprawie powierzenia wspólnikowi prowadzenia spraw

spółki lub w sprawie pozbawienia wspólnika prawa prowadzenia spraw spółki - w przypadku

domu maklerskiego w formie spółki osobowej;

47)

odebraniu na mocy orzeczenia sądu wspólnikowi spółki osobowej będącej domem maklerskim

prawa prowadzenia spraw spółki;

48)

podjęciu przez wspólników uchwały o dalszym trwaniu spółki pomimo śmierci, ogłoszenia

upadłości wspólnika lub wypowiedzenia umowy spółki przez wspólnika lub jego wierzyciela

- w przypadku domu maklerskiego w formie spółki osobowej;

49)

zakończeniu wykonywania którejkolwiek działalności spośród określonych w pkt 2, 3

i 5 lub świadczenia którejkolwiek usługi spośród określonych w pkt 4 i 6;

50)

podjęciu lub zakończeniu prowadzenia działalności gospodarczej innej niż działalność

maklerska oraz działalność lub świadczenie usług, o których mowa w pkt 2-6;

51)

podjęciu przez organ zatwierdzający domu maklerskiego uchwały o sposobie podziału

zysku domu maklerskiego za ubiegły rok obrotowy;

52)

odmówieniu udzielenia lub nieudzieleniu absolutorium członkowi organu zarządzającego

lub nadzorującego;

53)

zawarciu transakcji, których wartość godziwa przekracza 5% funduszy własnych, z jednostkami

powiązanymi w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości;

54)

zdarzeniach skutkujących ograniczeniem lub zniesieniem zamiaru co do kontynuowania

działalności domu maklerskiego w dającej się przewidzieć przyszłości zgodnie z przepisami

ustawy o rachunkowości;

55)

naruszeniu wymogów dotyczących płynności, o których mowa w rozporządzeniu 575/2013,

z uwzględnieniem art. 110y ust. 1 pkt 9 ustawy;

56)

spełnieniu lub zaprzestaniu spełniania kryteriów dla jednostek zainteresowania publicznego

określonych w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach;

57)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z pracownikiem odpowiedzialnym za wykonywanie czynności nadzoru zgodności

z prawem (inspektor nadzoru) lub inną osobą wchodzącą w skład komórki do spraw zgodności

z prawem, bądź powołaniu innej osoby do pełnienia funkcji inspektora nadzoru lub jej

odwołaniu;

58)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za sprawowanie funkcji zarządzania ryzykiem;

59)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za wypełnianie przez dom maklerski obowiązków

dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

60)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z maklerem papierów wartościowych lub doradcą inwestycyjnym.

2.

Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 7, należą aktywa stanowiące ponad 10% łącznej

wartości kapitałów własnych lub 5% funduszy własnych.

3.

Do domu maklerskiego, który

1)

nie prowadzi działalności, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 2-4 i 6-9 oraz ust.

4 pkt 1 ustawy, nie stosuje się przepisów ust. 1 pkt 29, 34, 38, 39, 44 i 45;

2)

zawarł umowę ubezpieczenia, o której mowa w art. 98 ust. 9

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 1, raport bieżący zawiera

1)

datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia;

2)

wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach posiadanego zezwolenia.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 2, raport bieżący zawiera

1)

datę rozpoczęcia wykonywania działalności;

2)

wskazanie rodzaju wykonywanej działalności, o której mowa w art. 69h ust. 1 ustawy.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 3, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia

wykonywania działalności.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 4, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia

świadczenia usług.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 5, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia

wykonywania działalności.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 6, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia

świadczenia usług.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 7, raport bieżący zawiera

1)

rodzaj i datę wystąpienia zdarzenia losowego oraz rodzaj utraconych aktywów;

2)

wartość księgową oraz szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów;

3)

wysokość udziału wartości utraconych aktywów w wartości wszystkich aktywów;

4)

przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej działalności domu maklerskiego.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 8, raport bieżący zawiera

1)

datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

2)

porządek obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

3)

wysokość zadłużenia.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały w sprawie zgłoszenia wniosku o ogłoszenie

upadłości domu maklerskiego.

3.

Po podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w sprawie

zgłoszenia wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego do raportu bieżącego dołącza

się kopię tej uchwały.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 9, raport bieżący zawiera

1)

datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

2)

porządek obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

3)

przyczyny uzasadniające złożenie oświadczenia o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały w sprawie wszczęcia postępowania

restrukturyzacyjnego.

3.

Po podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w sprawie

wszczęcia postępowania restrukturyzacyjnego do raportu bieżącego dołącza się kopię

tej uchwały.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 10, raport bieżący zawiera

1)

wysokość zadłużenia;

2)

przyczyny zaprzestania wykonywania zobowiązań;

3)

wskazanie sądu właściwego do rozpatrzenia wniosku o ogłoszenie upadłości.

2.

W przypadku gdy decyzja o zgłoszeniu wniosku o ogłoszenie upadłości zapadła w formie

uchwały, do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 11, raport bieżący zawiera

1)

przyczyny uzasadniające złożenie oświadczenia o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego;

2)

wskazanie sądu właściwego do rozpatrzenia oświadczenia o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego.

2.

W przypadku gdy decyzja o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego zapadła w formie

uchwały, do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 12, raport bieżący zawiera

1)

wysokość straty, kapitału zakładowego, kapitału zapasowego oraz kapitałów rezerwowych;

2)

datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

3)

porządek obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały w sprawie dalszego istnienia domu

maklerskiego.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 13, do raportu bieżącego dołącza się kopię

wniosku o ogłoszenie upadłości, a w przypadku wniosku o ogłoszenie upadłości zgłoszonego

przez wierzycieli ponadto opinię zarządu, wspólników, partnerów lub komplementariuszy,

którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 14, do raportu bieżącego dołącza się kopię

oświadczenia o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 15, raport bieżący wskazuje przyczynę

powodującą rozwiązanie spółki będącej domem maklerskim oraz datę jej wystąpienia.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię dokumentu potwierdzającego wystąpienie tej

przyczyny.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 16, raport bieżący zawiera imiona, nazwiska

i adresy likwidatorów, ze wskazaniem, czy są to wspólnicy, partnerzy, komplementariusze,

członkowie zarządu, czy osoby powołane uchwałą wspólników, zgromadzenia wspólników

lub walnego zgromadzenia, wybrane zgodnie ze statutem, czy wyznaczone przez sąd.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały o otwarciu likwidacji.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 17, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę - w przypadku gdy dom maklerski

działa w formie spółki kapitałowej lub spółki partnerskiej, w której prowadzenie spraw

spółki powierzono zarządowi;

2)

datę podjęcia uchwały;

3)

nazwę (firmę), siedzibę, adres i przedmiot działalności podmiotu, z którym jest planowane

połączenie, oraz oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod jakim ten podmiot jest

zarejestrowany we właściwym rejestrze;

4)

przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze połączenia;

5)

przewidywaną datę połączenia.

2.

W przypadku złożenia wniosku o ogłoszenie we właściwym dzienniku urzędowym planu połączenia

do raportu bieżącego dołącza się kopię tego wniosku, a w przypadku gdy wniosek jest

składany przez inną spółkę biorącą udział w połączeniu - informację o dacie złożenia

wniosku przez tę spółkę.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 18, raport bieżący zawiera treść pisemnego

uzgodnienia wraz z załącznikami.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 19, raport bieżący zawiera plan połączenia

wraz z załącznikami.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 20, raport bieżący zawiera

1)

datę podjęcia uchwały;

2)

nazwę (firmę), siedzibę, adres i przedmiot działalności podmiotu, z którym następuje

połączenie, oraz oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod jakim ten podmiot jest

zarejestrowany we właściwym rejestrze;

3)

przyczyny podjęcia uchwały o połączeniu;

4)

rodzaj i sposób połączenia;

5)

ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych połączenia;

6)

dzień bilansowy, na który sporządzono bilanse, na podstawie których ma być dokonane

połączenie;

7)

termin zgłoszenia połączenia do właściwych rejestrów.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały o połączeniu oraz pisemną opinię biegłego

na temat planowanego połączenia, o ile uzyskanie opinii było wymagane.

3.

Do raportu bieżącego dołącza się plan połączenia, o którym mowa w art. 499 lub art. 518 Kodeksu spółek handlowych, o ile został przygotowany i nie został wcześniej przedstawiony Komisji.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 21, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę;

2)

datę podjęcia uchwały;

3)

nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot działalności spółek zamierzających uczestniczyć

w podziale;

4)

przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze podziału;

5)

przewidywaną datę podziału.

2.

W przypadku złożenia wniosku o ogłoszenie we właściwym dzienniku urzędowym planu podziału

do raportu bieżącego dołącza się kopię tego wniosku, a w przypadku gdy wniosek jest

składany przez inną spółkę biorącą udział w podziale - informację o dacie złożenia

wniosku przez tę spółkę.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 22, raport bieżący zawiera treść pisemnego

uzgodnienia wraz z załącznikami.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 23, raport bieżący zawiera plan podziału

wraz z załącznikami.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 24, raport bieżący zawiera

1)

datę podjęcia uchwały;

2)

nazwę (firmę), siedzibę, adres i przedmiot działalności spółek uczestniczących w podziale;

3)

przyczyny podjęcia uchwały o podziale;

4)

rodzaj i sposób podziału;

5)

ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych podziału;

6)

dzień bilansowy, na który sporządzono bilans, na podstawie którego podział ma być

dokonany;

7)

termin zgłoszenia podziału do właściwego rejestru.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały zgromadzenia wspólników lub walnego

zgromadzenia o podziale oraz pisemną opinię biegłego na temat planowanego podziału,

o ile uzyskanie opinii było wymagane.

3.

Do raportu bieżącego dołącza się plan podziału, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spółek handlowych, o ile nie został wcześniej przedstawiony Komisji.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 25, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę - w przypadku gdy dom maklerski

działa w formie spółki kapitałowej lub spółki partnerskiej, w której prowadzenie spraw

spółki powierzono zarządowi;

2)

datę podjęcia uchwały;

3)

rodzaj przekształcenia;

4)

przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze przekształcenia;

5)

przewidywaną datę przekształcenia.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 26, raport bieżący zawiera

1)

datę podjęcia uchwały;

2)

przyczyny podjęcia uchwały o przekształceniu;

3)

rodzaj przekształcenia;

4)

ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych przekształcenia;

5)

dzień bilansowy, na który sporządzono bilans, na podstawie którego przekształcenie

ma być dokonane;

6)

termin zgłoszenia przekształcenia do właściwego rejestru.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały wspólników, zgromadzenia wspólników

lub walnego zgromadzenia o przekształceniu, a jeżeli jest wymagane sporządzenie planu

przekształcenia - pisemną opinię biegłego rewidenta na temat planu przekształcenia.

3.

W przypadku gdy jest wymagane sporządzenie planu przekształcenia, do raportu bieżącego

dołącza się plan przekształcenia, o którym mowa w art. 558 Kodeksu spółek handlowych, o ile nie został wcześniej przedstawiony Komisji.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 27, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę - w przypadku gdy dom maklerski

działa w formie spółki kapitałowej lub spółki partnerskiej, w której prowadzenie spraw

spółki powierzono zarządowi;

2)

datę podjęcia uchwały;

3)

przyczyny podjęcia uchwały o zmianie w kapitałach własnych zaliczanych do środków

własnych domu maklerskiego oraz w pozostałych kapitałach własnych;

4)

rodzaj, sposób i przewidywany termin zmiany oraz wysokość, o jaką kapitały własne

ulegną zmianie.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały o zmianie w kapitałach własnych domu

maklerskiego.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 28, raport bieżący zawiera

1)

rodzaj papieru wartościowego;

2)

wskazanie organu, który podjął uchwałę;

3)

datę podjęcia uchwały o emisji oraz przewidywany termin jej wykonania;

4)

wielkość emisji, oznaczenie serii lub transzy i przewidywany termin sprzedaży;

5)

wartość nominalną oraz cenę emisyjną dłużnych papierów wartościowych;

6)

przewidywaną łączną wysokość wpływów z emisji;

7)

warunki wykupu i oprocentowania dłużnych papierów wartościowych;

8)

przewidziane w warunkach emisji świadczenia niepieniężne;

9)

wysokość przewidywanych gwarancji lub innych zabezpieczeń, nazwę (firmę) jednostki

gwarantującej lub zabezpieczającej oraz sumę jej kapitałów własnych wykazaną w bilansie

za ostatni rok obrotowy;

10)

cel emisji;

11)

podmioty, do których jest kierowana emisja.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały właściwego organu domu maklerskiego

o emisji dłużnych papierów wartościowych.

3.

Po upływie terminu sprzedaży emisji papierów wartościowych, kolejnych serii lub transz

przekazuje się, w formie raportu bieżącego, informacje o faktycznie zrealizowanych

wpływach pieniężnych i faktycznej wysokości zobowiązań domu maklerskiego z tytułu

emisji oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych zabezpieczeniach.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 29, raport bieżący zawiera

1)

nazwę (firmę), siedzibę i adres lub imię, nazwisko i adres podmiotu, z którym zawarto

umowę, w wyniku której powstaną instrumenty kapitałowe lub pożyczki podporządkowane,

o których mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia 575/2013;

2)

wysokość, warunki i terminy spłaty instrumentów kapitałowych lub pożyczek podporządkowanych,

o których mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia 575/2013;

3)

opis powiązań gospodarczych, kapitałowych oraz osobowych domu maklerskiego z podmiotem,

z którym zawarto umowę, w wyniku której powstaną instrumenty kapitałowe lub pożyczki

podporządkowane, o których mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia 575/2013;

4)

przedmiot działalności podmiotu, z którym zawarto umowę, w wyniku której powstaną

instrumenty kapitałowe lub pożyczki podporządkowane, o których mowa w art. 62 lit.

a rozporządzenia 575/2013;

5)

oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod jakim podmiot, z którym zawarto umowę, w

wyniku której powstaną instrumenty kapitałowe lub pożyczki podporządkowane, o których

mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia 575/2013, jest zarejestrowany we właściwym rejestrze.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię umowy, w wyniku której powstaną instrumenty

kapitałowe lub pożyczki podporządkowane, o których mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia

575/2013.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 30, raport bieżący zawiera

1)

dane o firmie audytorskiej

a)

nazwę (firmę),

b)

adres jej siedziby,

c)

numer wpisu na listę firm audytorskich;

2)

datę zawarcia umowy;

3)

informację, czy dom maklerski korzystał w przeszłości z usług tej firmy audytorskiej,

a jeżeli tak, to w jakim zakresie;

4)

w przypadku gdy dom maklerski korzystał z usług firmy audytorskiej bezpośrednio przed

zawarciem umowy - datę, od której rozpoczęto korzystanie z usług firmy audytorskiej;

5)

wskazanie organu, który dokonał wyboru firmy audytorskiej, z którą została zawarta

umowa;

6)

informację, czy wybór firmy audytorskiej uzyskał pozytywną rekomendację komitetu audytu

funkcjonującego w domu maklerskim - w przypadku domu maklerskiego będącego jednostką

zainteresowania publicznego w rozumieniu art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach;

7)

okres, na jaki została zawarta umowa.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 31, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie strony, która wypowiedziała lub rozwiązała umowę;

2)

informację o konsekwencjach finansowych wypowiedzenia lub rozwiązania umowy;

3)

informację o wcześniejszej rezygnacji z wyrażania opinii, opinii negatywnych lub opinii

z zastrzeżeniami o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych domu maklerskiego,

wydanych przez firmę audytorską, której wypowiedzenie lub rozwiązanie dotyczy;

4)

wskazanie organów zalecających lub akceptujących wypowiedzenie lub rozwiązanie umowy

z firmą audytorską;

5)

opis rozbieżności, jakie miały miejsce pomiędzy zarządem domu maklerskiego a firmą

audytorską, której wypowiedzenie lub rozwiązanie dotyczy, co do interpretacji i stosowania

przepisów prawa lub postanowień statutu dotyczących przedmiotu badania, z zaznaczeniem

sposobu ich rozstrzygnięcia.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię pisma firmy audytorskiej sporządzonego na prośbę

domu maklerskiego i adresowanego do Komisji, w którym firma audytorska potwierdza

lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bieżącym.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 32, raport bieżący zawiera

1)

datę podjęcia uchwały;

2)

wskazanie organu zatwierdzającego, który podjął uchwałę.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały o zatwierdzeniu albo odrzuceniu sprawozdania

finansowego za ubiegły rok obrotowy.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 33, raport bieżący zawiera

1)

datę naruszenia;

2)

datę wykrycia naruszenia;

3)

istotę naruszenia;

4)

rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 34, raport bieżący zawiera

1)

dane, o których mowa w częściach I oraz J załącznika nr 7 do rozporządzenia, według

stanu na dzień wystąpienia tego zdarzenia;

2)

formularze C 01.00, C 02.00, C 03.00 oraz C 04.00, o których mowa w załączniku I rozporządzenia

wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiającego wykonawcze

standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem

Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz. Urz. UE L 191 z 28.06.2014,

str. 1, z późn. zm.)

3)

opis przyczyn naruszenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 34;

4)

opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu przywrócenia stanów zgodnych

z wymogami w zakresie określonym w § 3 ust. 1 pkt 34.

2.

W przypadku gdy zdarzenie, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 34, utrzymuje się dłużej

niż dzień, raport bieżący jest przekazywany codziennie; w takim przypadku opis działań

jest przekazywany w pierwszym raporcie, chyba że w zakresie tych działań nastąpi zmiana

zamierzeń domu maklerskiego.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 35, do raportu bieżącego dołącza się kopię

zawiadomienia.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 36, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie;

2)

wysokość zobowiązań;

3)

oznaczenie wierzycieli (imię, nazwisko, nazwę lub firmę, siedzibę, adres i przedmiot

działalności) wraz z określeniem wysokości zobowiązań domu maklerskiego przypadającej

na każdego z nich;

4)

opis stosunków prawnych, z których wynikają zobowiązania;

5)

opis powiązań gospodarczych, kapitałowych oraz osobowych wierzycieli z domem maklerskim.

2.

Do zobowiązań, o których mowa w ust. 1, są wliczane zobowiązania domu maklerskiego

dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo

postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną.

3.

Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna

stanie się ostateczna, raport bieżący zawiera informację o treści tych orzeczeń lub

decyzji.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 37, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie;

2)

wysokość wierzytelności;

3)

oznaczenie dłużników (imię, nazwisko, nazwę lub firmę, siedzibę, adres i przedmiot

działalności) wraz z określeniem wysokości wierzytelności domu maklerskiego przypadających

od każdego z nich;

4)

opis stosunków prawnych, z których wynikają wierzytelności;

5)

opis powiązań gospodarczych, kapitałowych oraz osobowych dłużników z domem maklerskim.

2.

Do wierzytelności, o których mowa w ust. 1, są wliczane wierzytelności domu maklerskiego

dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo

postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną.

3.

Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna

stanie się ostateczna, raport bieżący zawiera informację o treści tych orzeczeń lub

decyzji.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 38, raport bieżący zawiera

1)

datę rozpoczęcia lub zakończenia obsługi kasowej;

2)

adres punktu obsługi klientów lub oddziału, w którym rozpoczęto lub zakończono prowadzenie

obsługi kasowej.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 39, raport bieżący zawiera

1)

datę dokonania obliczeń, na podstawie których stwierdzono zmianę skali prowadzonej

działalności;

2)

poziom warunków, o których mowa w art. 94 ust. 1 rozporządzenia 575/2013.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 40, raport bieżący zawiera

1)

datę i tryb podjęcia decyzji o zamiarze ograniczenia działalności maklerskiej;

2)

wskazanie zakresu działalności maklerskiej, której wykonywania dom maklerski zamierza

zaprzestać, poprzez odniesienie do czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 i ust.

4 ustawy;

3)

przyczyny ograniczenia działalności maklerskiej;

4)

datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie

zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej ograniczenie działalności

maklerskiej;

5)

porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 4.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały w sprawie zmiany przedmiotu przedsiębiorstwa

obejmującej ograniczenie działalności maklerskiej.

3.

Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie ograniczenia działalności maklerskiej

do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 41, raport bieżący zawiera datę lub daty

faktycznego zaprzestania wykonywania czynności maklerskich.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 42, raport bieżący zawiera

1)

datę i tryb podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej;

2)

przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej;

3)

datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie

zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia

działalności maklerskiej;

4)

porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 3.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały w sprawie zmiany przedmiotu działalności

przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia działalności maklerskiej.

3.

Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności

maklerskiej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 43, raport bieżący zawiera datę faktycznego

zaprzestania wykonywania danej czynności maklerskiej.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 44, raport bieżący zawiera

1)

dane, o których mowa w częściach F oraz G załącznika nr 9 do rozporządzenia, według

stanu na dzień wystąpienia tego zdarzenia;

2)

formularze C 01.00, C 02.00 oraz C 03.00, C 04.00, o których mowa w załączniku I rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia

2014 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości

nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)

nr 575/2013

3)

opis przyczyn naruszenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 44;

4)

opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu przywrócenia stanu zgodnego

z wymogami w zakresie określonym w § 3 ust. 1 pkt 44.

2.

W przypadku gdy zdarzenie, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 44, utrzymuje się dłużej

niż dzień, raport bieżący jest przekazywany codziennie; w takim przypadku opis działań

jest przekazywany w pierwszym raporcie, chyba że w zakresie tych działań nastąpi zmiana

zamierzeń domu maklerskiego.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 45, raport bieżący zawiera

1)

datę przekroczenia limitu dużych ekspozycji;

2)

nazwę lub nazwy (firmę lub firmy) podmiotu lub grupy powiązanych klientów w rozumieniu

art. 4 ust. 1 pkt 39 rozporządzenia 575/2013;

3)

wysokość i rodzaj ekspozycji stanowiącej przekroczenie limitu dużych ekspozycji wobec

danego podmiotu z podziałem na ekspozycje bilansowe i pozabilansowe, ze wskazaniem,

czy ekspozycję zaliczono do portfela handlowego;

4)

wskazanie wartości limitów dużych ekspozycji;

5)

poziom uznanego kapitału na dzień przekroczenia.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć

w celu zmniejszenia wartości ekspozycji poniżej limitu dużych ekspozycji.

3.

W przypadku gdy dom maklerski spełnia warunki określone w art. 395 ust. 5 rozporządzenia

575/2013, wskazuje tę okoliczność w raporcie bieżącym.

4.

W przypadku przekroczenia limitu dużych ekspozycji na zasadzie skonsolidowanej dom

maklerski obowiązany do spełniania wymogów w zakresie funduszy własnych na zasadzie

skonsolidowanej przekazuje raport bieżący zawierający dane, o których mowa w ust.

1, w odniesieniu do wartości poziomu uznanego kapitału obliczonego w oparciu o sytuację

skonsolidowaną.

5.

W przypadku gdy zdarzenie, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 45, utrzymuje się dłużej

niż dzień, raport bieżący jest przekazywany codziennie; w takim przypadku opis działań

jest przekazywany w pierwszym raporcie, chyba że w zakresie tych działań nastąpi zmiana

zamierzeń domu maklerskiego.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 46, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie osoby, której powierzono prowadzenie spraw spółki lub którą pozbawiono prawa

prowadzenia spraw spółki;

2)

wskazanie powodów pozbawienia prawa prowadzenia spraw spółki.

2.

W przypadku powierzenia prowadzenia spraw spółki osobie trzeciej raport zawiera imię

i nazwisko tej osoby.

3.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały w sprawie powierzenia prowadzenia spraw

spółki lub w sprawie pozbawienia prawa prowadzenia spraw spółki.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 47, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie osoby, którą pozbawiono prawa prowadzenia spraw spółki;

2)

wskazanie powodów pozbawienia prawa prowadzenia spraw spółki.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię orzeczenia sądu o odebraniu wspólnikowi prawa

prowadzenia spraw spółki.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 48, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie przyczyny, pomimo której wystąpienia wspólnicy postanowili o dalszym trwaniu

spółki;

2)

datę podjęcia uchwały przez wspólników o dalszym trwaniu spółki.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały w sprawie dalszego istnienia spółki.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 49, raport bieżący zawiera

1)

rodzaj działalności lub usług;

2)

datę zakończenia prowadzenia działalności lub świadczenia usług.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 50, raport bieżący zawiera

1)

datę podjęcia lub zakończenia prowadzenia działalności gospodarczej innej niż działalność

maklerska oraz działalność lub świadczenie usług, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt

2-6;

2)

rodzaj działalności.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 51, raport bieżący zawiera

1)

datę podjęcia uchwały;

2)

wskazanie organu zatwierdzającego, który podjął uchwałę.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 52, raport bieżący zawiera

1)

datę podjęcia uchwały;

2)

powód odmówienia udzielenia lub nieudzielenia absolutorium.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 53, raport bieżący zawiera

1)

datę zawarcia transakcji;

2)

nazwę jednostki powiązanej w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości;

3)

przedmiot i rodzaj transakcji;

4)

wartość transakcji;

5)

poziom funduszy własnych.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 54, raport bieżący zawiera

1)

opis zdarzenia skutkującego ograniczeniem lub zniesieniem zamiaru co do kontynuowania

działalności domu maklerskiego w dającej się przewidzieć przyszłości zgodnie z przepisami

ustawy o rachunkowości;

2)

planowane decyzje dotyczące dalszej działalności domu maklerskiego.

2.

W przypadku podjęcia decyzji dotyczącej dalszej działalności domu maklerskiego do

raportu bieżącego dołącza się kopię tej decyzji.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 55, raport bieżący zawiera

1)

datę naruszenia wymogów dotyczących płynności;

2)

datę wykrycia naruszenia;

3)

wskazanie wymogów dotyczących płynności, które zostały naruszone;

4)

wartości określające wysokość naruszenia wymogów dotyczących płynności;

5)

opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu przywrócenia stanu zgodnego

z wymogami dotyczącymi płynności.

2.

W przypadku gdy zdarzenie, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 55, utrzymuje się dłużej

niż dzień, raport bieżący jest przekazywany codziennie; w takim przypadku opis działań

jest przekazywany w pierwszym raporcie, chyba że w zakresie tych działań nastąpi zmiana

zamierzeń domu maklerskiego.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 56, raport bieżący zawiera

1)

określenie raportowanego zdarzenia

a)

spełnienie kryteriów dla uznania domu maklerskiego za jednostkę zainteresowania publicznego

określonych w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach,

b)

zaprzestanie spełniania kryteriów dla uznania domu maklerskiego za jednostkę zainteresowania

publicznego określonych w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach;

2)

wartość aktywów posiadanych na rachunkach klientów lub zarządzanych aktywów na koniec

danego roku obrotowego oraz na koniec roku obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy;

3)

liczbę posiadanych klientów na koniec danego roku obrotowego oraz na koniec roku obrotowego

poprzedzającego dany rok obrotowy.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 57, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko inspektora nadzoru lub innej osoby wchodzącej w skład komórki do spraw

zgodności z prawem;

2)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

3)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

4)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy

inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem

imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 58, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za sprawowanie funkcji zarządzania ryzykiem;

2)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

3)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

4)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy

inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem

imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 59, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za wypełnianie obowiązków dotyczących zabezpieczania

instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

2)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

3)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

4)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy

inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem

imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 60, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

2)

numer licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

3)

miejsce zatrudnienia maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego (centrala,

oddział, punkt obsługi klientów lub punkt przyjmowania zleceń);

4)

numer i nazwę oddziału, punktu obsługi klientów lub punktu przyjmowania zleceń;

5)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

6)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

7)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony inicjującej

jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i

nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna;

8)

wskazanie czynności maklerskich, do wykonywania których dana osoba została zatrudniona;

9)

aktualną listę maklerów papierów wartościowych lub doradców inwestycyjnych zatrudnionych

w domu maklerskim, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji maklera

papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego - w zależności od tego, która lista

uległa zmianie.

Biuro maklerskie przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o

1)

rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia na

prowadzenie działalności maklerskiej;

2)

rozpoczęciu wykonywania działalności, o której mowa w art. 69i ustawy;

3)

rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie wykonywania funkcji agenta emisji, o której

mowa w art. 7a ust. 1 ustawy;

4)

rozpoczęciu wykonywania działalności w zakresie obsługi wezwań, o której mowa w art. 77 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania

instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych;

5)

rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie prowadzenia księgi akcyjnej, o których mowa

w art. 342 Kodeksu spółek handlowych;

6)

istotnym naruszeniu przez biuro maklerskie zasad świadczenia usług maklerskich określonych

w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

7)

złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku

z działalnością prowadzoną przez biuro maklerskie;

8)

zamiarze ograniczenia prowadzonej działalności maklerskiej;

9)

faktycznym ograniczeniu prowadzonej działalności maklerskiej;

10)

zamiarze rezygnacji z prowadzonej działalności maklerskiej;

11)

faktycznym zaprzestaniu prowadzenia działalności maklerskiej;

12)

zakończeniu wykonywania którejkolwiek działalności spośród określonych w pkt 2 i 4

lub świadczenia którejkolwiek usługi spośród określonych w pkt 3 i 5;

13)

ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej

banku, w ramach którego wyodrębniono biuro maklerskie, planu połączenia tego banku

z innym bankiem lub instytucją kredytową;

14)

ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej

banku, w ramach którego wyodrębniono biuro maklerskie, planu podziału tego banku;

15)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z pracownikiem odpowiedzialnym za wykonywanie czynności nadzoru zgodności

z prawem (inspektor nadzoru) lub inną osobą wchodzącą w skład komórki do spraw zgodności

z prawem, bądź powołaniu innej osoby do pełnienia funkcji inspektora nadzoru lub jej

odwołaniu;

16)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za wypełnianie przez biuro maklerskie obowiązków

dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

17)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z maklerem papierów wartościowych lub doradcą inwestycyjnym.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 1, raport bieżący zawiera

1)

datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia;

2)

wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach posiadanego zezwolenia.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 2, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia wykonywania

działalności.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 3, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia świadczenia

usług.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 4, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia wykonywania

działalności.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 5, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia świadczenia

usług.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 6, raport bieżący zawiera

1)

datę naruszenia;

2)

datę wykrycia naruszenia;

3)

istotę naruszenia;

4)

rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 7, do raportu bieżącego dołącza się kopię zawiadomienia.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 8, raport bieżący zawiera

1)

przyczyny ograniczenia działalności maklerskiej;

2)

datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie

zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej ograniczenie działalności

maklerskiej;

3)

porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 2.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały walnego zgromadzenia w sprawie zmiany

przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej ograniczenie działalności maklerskiej.

3.

Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie ograniczenia działalności maklerskiej

do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

4.

W przypadku gdy decyzję w sprawie ograniczenia działalności maklerskiej podejmuje

zarząd, do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały zarządu.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 9, raport bieżący zawiera datę lub daty faktycznego

zaprzestania wykonywania czynności maklerskich.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 10, raport bieżący zawiera

1)

przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej;

2)

datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie

zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia

działalności maklerskiej;

3)

porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 2.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały walnego zgromadzenia w sprawie zmiany

przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia działalności

maklerskiej.

3.

Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności

maklerskiej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

4.

W przypadku gdy decyzję w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej

podejmuje zarząd, do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały zarządu.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 11, raport bieżący zawiera datę faktycznego

zaprzestania wykonywania danej czynności maklerskiej.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 12, raport bieżący zawiera

1)

rodzaj działalności lub usług;

2)

datę zakończenia prowadzenia działalności lub świadczenia usług.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 13, raport bieżący zawiera plan połączenia wraz

z załącznikami.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 14, raport bieżący zawiera plan podziału wraz

z załącznikami.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 15, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko inspektora nadzoru lub innej osoby wchodzącej w skład komórki do spraw

zgodności z prawem;

2)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

3)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

4)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy

inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem

imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 16, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za wypełnianie obowiązków dotyczących zabezpieczania

instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

2)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

3)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

4)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy

inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem

imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 17, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

2)

numer licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

3)

miejsce zatrudnienia maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego (centrala,

oddział, punkt obsługi klientów lub punkt przyjmowania zleceń);

4)

numer i nazwę oddziału, punktu obsługi klientów lub punktu przyjmowania zleceń;

5)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

6)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

7)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony inicjującej

jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i

nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna;

8)

wskazanie czynności maklerskich, do wykonywania których dana osoba została zatrudniona;

9)

aktualną listę maklerów papierów wartościowych lub doradców inwestycyjnych zatrudnionych

w biurze maklerskim, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji maklera

papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego - w zależności od tego, która lista

uległa zmianie.

Wyodrębniona jednostka banku przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje

o

1)

rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia na

prowadzenie działalności maklerskiej;

2)

rozpoczęciu wykonywania działalności, o której mowa w art. 69i ustawy;

3)

istotnym naruszeniu przez wyodrębnioną jednostkę banku zasad świadczenia usług maklerskich

określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

4)

złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku

z działalnością maklerską prowadzoną przez wyodrębnioną jednostkę banku;

5)

zamiarze rezygnacji z prowadzonej działalności maklerskiej;

6)

faktycznym zaprzestaniu prowadzenia działalności maklerskiej;

7)

ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej

banku prowadzącego działalność maklerską planu połączenia tego banku z innym bankiem

lub instytucją kredytową;

8)

ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej

banku prowadzącego działalność maklerską planu podziału tego banku;

9)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z maklerem papierów wartościowych lub doradcą inwestycyjnym.

W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 1, raport bieżący zawiera informacje o dacie

rozpoczęcia działalności maklerskiej w ramach posiadanego zezwolenia.

W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 2, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia wykonywania

działalności.

W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 3, raport bieżący zawiera

1)

datę naruszenia;

2)

datę wykrycia naruszenia;

3)

istotę naruszenia;

4)

rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 4, do raportu bieżącego dołącza się kopię zawiadomienia.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 5, raport bieżący zawiera

1)

przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej;

2)

datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie

zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia

działalności maklerskiej;

3)

porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 2.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały walnego zgromadzenia w sprawie zmiany

przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia działalności

maklerskiej.

3.

Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności

maklerskiej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

4.

W przypadku gdy decyzję w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej

podejmuje zarząd, do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały zarządu.

W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 6, raport bieżący zawiera datę faktycznego zaprzestania

wykonywania danej czynności maklerskiej.

W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 7, raport bieżący zawiera plan połączenia wraz

z załącznikami.

W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 8, raport bieżący zawiera plan podziału wraz

z załącznikami.

W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 9, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

2)

numer licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

3)

miejsce zatrudnienia maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego (centrala,

oddział, punkt obsługi klientów lub punkt przyjmowania zleceń);

4)

numer i nazwę oddziału, punktu obsługi klientów lub punktu przyjmowania zleceń;

5)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

6)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

7)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony inicjującej

jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i

nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna;

8)

wskazanie czynności maklerskich, do wykonywania których dana osoba została zatrudniona;

9)

aktualną listę maklerów papierów wartościowych lub doradców inwestycyjnych zatrudnionych

w wyodrębnionej jednostce banku, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji

maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego - w zależności od tego,

która lista uległa zmianie.

Bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, przekazuje Komisji, w formie raportu

bieżącego, informacje o

1)

rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności określonych w art. 70 ust. 2 ustawy;

2)

istotnym naruszeniu zasad świadczenia usług, o których mowa w przepisach wydanych

na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy, w zakresie wykonywania czynności określonych

w art. 70 ust. 2 ustawy;

3)

złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku

z działalnością wykonywaną na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

4)

zamiarze ograniczenia działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

5)

faktycznym ograniczeniu działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

6)

zamiarze rezygnacji z działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

7)

faktycznym zaprzestaniu działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

8)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za wypełnianie przez bank, o którym mowa w

art. 70 ust. 2 ustawy, obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych

i środków pieniężnych klientów.

W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 1, raport bieżący zawiera

1)

datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności w ramach działalności wykonywanej

na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

2)

wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach działalności wykonywanej na podstawie

art. 70 ust. 2 ustawy.

W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 2, raport bieżący zawiera

1)

datę naruszenia;

2)

datę wykrycia naruszenia;

3)

istotę naruszenia;

4)

rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 3, do raportu bieżącego dołącza się kopię zawiadomienia.

W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 4, raport bieżący zawiera informację o terminie

ograniczenia działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy.

W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 5, raport bieżący zawiera datę lub daty faktycznego

zaprzestania wykonywania działalności na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy.

W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 6, raport bieżący zawiera informację o terminie

rezygnacji z wykonywania działalności na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy.

W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 7, raport bieżący zawiera datę faktycznego zaprzestania

wykonywania danej czynności na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy.

W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 8, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za wypełnianie obowiązków dotyczących zabezpieczania

instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

2)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

3)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

4)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy

inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem

imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

Zagraniczna osoba prawna przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje

o następujących zdarzeniach dotyczących działalności lub sytuacji finansowej oddziału

1)

rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia na

prowadzenie działalności maklerskiej;

2)

rozpoczęciu wykonywania działalności, o której mowa w art. 69i ustawy;

3)

rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie wykonywania funkcji agenta emisji, o której

mowa w art. 7a ust. 1 ustawy;

4)

rozpoczęciu wykonywania działalności w zakresie obsługi wezwań, o której mowa w art. 77 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania

instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych;

5)

rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie prowadzenia księgi akcyjnej, o których mowa

w art. 342 Kodeksu spółek handlowych;

6)

utracie, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów o znacznej wartości, jeżeli aktywa te

wchodziły do składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia

działalności przez oddział;

7)

otrzymaniu przez zagraniczną osobę prawną od zakładu ubezpieczeń odszkodowania za

szkodę spowodowaną utratą, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów o znacznej wartości,

jeżeli aktywa te wchodziły do składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych

do prowadzenia działalności przez oddział;

8)

powzięciu wiadomości o wszczęciu lub żądaniu wszczęcia w stosunku do zagranicznej

osoby prawnej postępowań przed właściwymi organami administracyjnymi lub sądowymi

dotyczących likwidacji, upadłości z powodu niewypłacalności lub innych mogących doprowadzić

do likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powstania obowiązku pokrywania należności

tej osoby prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z

przepisami państwa siedziby tej osoby prawnej;

9)

podjęciu decyzji o zmianie wysokości funduszu przeznaczonego na prowadzenie działalności

maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału;

10)

istotnym naruszeniu przez oddział zasad świadczenia usług maklerskich określonych

w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

11)

złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku

z działalnością prowadzoną przez oddział;

12)

uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem

jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań oddziału, których łączna wartość

stanowi co najmniej 10% funduszu przeznaczonego na prowadzenie działalności maklerskiej;

13)

uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem

jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności oddziału, których łączna wartość

stanowi co najmniej 10% funduszu przeznaczonego na prowadzenie działalności maklerskiej;

14)

rozpoczęciu i zakończeniu prowadzenia obsługi kasowej klientów przez oddział;

15)

zakończeniu wykonywania którejkolwiek działalności spośród określonych w pkt 2 i 4

lub świadczenia którejkolwiek usługi spośród określonych w pkt 3 i 5;

16)

podjęciu lub zakończeniu prowadzenia działalności gospodarczej innej niż działalność

maklerska oraz działalność lub świadczenie usług, o których mowa w pkt 2-5;

17)

zamiarze ograniczenia prowadzonej działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej lub w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej;

18)

faktycznym ograniczeniu prowadzonej działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej lub w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej;

19)

zamiarze rezygnacji z prowadzonej działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej lub w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej;

20)

faktycznym zaprzestaniu prowadzenia działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej lub w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej;

21)

spełnieniu lub zaprzestaniu spełniania kryteriów dla jednostek zainteresowania publicznego

określonych w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach;

22)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z pracownikiem odpowiedzialnym za wykonywanie czynności nadzoru zgodności

z prawem (inspektor nadzoru) lub inną osobą wchodzącą w skład komórki do spraw zgodności

z prawem, bądź powołaniu innej osoby do pełnienia funkcji inspektora nadzoru lub jej

odwołaniu;

23)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za sprawowanie funkcji zarządzania ryzykiem;

24)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za wypełnianie przez firmę inwestycyjną obowiązków

dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

25)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z maklerem papierów wartościowych lub doradcą inwestycyjnym.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 1, raport bieżący zawiera

1)

datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia;

2)

wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach posiadanego zezwolenia.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 2, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia

wykonywania działalności.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 3, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia

świadczenia usług.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 4, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia

wykonywania działalności.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 5, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia

świadczenia usług.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 6, raport bieżący zawiera

1)

rodzaj i datę wystąpienia zdarzenia losowego oraz rodzaj utraconych aktywów;

2)

wartość księgową oraz szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów;

3)

wysokość udziału wartości utraconych aktywów w wartości wszystkich aktywów;

4)

przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej działalności oddziału.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 7, raport bieżący zawiera

1)

nazwę (firmę), siedzibę oraz adres zakładu ubezpieczeń;

2)

datę otrzymania środków pieniężnych z tytułu odszkodowania;

3)

wysokość środków pieniężnych otrzymanych od zakładu ubezpieczeń z tytułu odszkodowania.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 8, raport bieżący zawiera informację o rodzaju

wszczętego postępowania, oznaczenie organu, przed którym zostało ono wszczęte, oraz

przewidywaną datę jego zakończenia.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 9, raport bieżący zawiera

1)

przyczyny, datę oraz tryb podjęcia decyzji;

2)

przewidywany termin zmiany oraz wysokość, o jaką fundusz ulegnie zmianie.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały właściwego organu zagranicznej osoby

prawnej o zmianie wysokości funduszu przeznaczonego na działalność maklerską w formie

oddziału.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 10, raport bieżący zawiera

1)

datę naruszenia;

2)

datę wykrycia naruszenia;

3)

istotę naruszenia;

4)

rodzaj czynności podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 11, do raportu bieżącego dołącza się kopię

zawiadomienia.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 12, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie;

2)

wysokość zobowiązań;

3)

oznaczenie wierzycieli (imię, nazwisko, nazwę lub firmę, siedzibę, adres i przedmiot

działalności) wraz z określeniem wysokości zobowiązań przypadającej na każdego z nich;

4)

opis stosunków prawnych, z których wynikają zobowiązania.

2.

Do zobowiązań, o których mowa w ust. 1, są wliczane zobowiązania oddziału dochodzone

w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie,

lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną.

3.

Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna

stanie się ostateczna, raport bieżący zawiera informację o treści tych orzeczeń lub

decyzji.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 13, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie;

2)

wysokość wierzytelności;

3)

oznaczenie dłużników (imię, nazwisko, nazwę lub firmę, siedzibę, adres i przedmiot

działalności) wraz z określeniem wysokości wierzytelności oddziału przypadających

od każdego z nich;

4)

opis stosunków prawnych, z których wynikają wierzytelności.

2.

Do wierzytelności, o których mowa w ust. 1, są wliczane wierzytelności oddziału dochodzone

w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie,

lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną.

3.

Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna

stanie się ostateczna, raport bieżący zawiera informację o treści tych orzeczeń lub

decyzji.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 14, raport bieżący zawiera

1)

datę rozpoczęcia lub zakończenia obsługi kasowej;

2)

adres punktu obsługi klientów, w którym rozpoczęto lub zakończono prowadzenie obsługi

kasowej.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 15, raport bieżący zawiera

1)

rodzaj działalności lub usług;

2)

datę zakończenia prowadzenia działalności lub świadczenia usług.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 16, raport bieżący zawiera

1)

datę podjęcia lub zakończenia prowadzenia działalności gospodarczej innej niż działalność

maklerska oraz działalność lub świadczenie usług, o których mowa w § 101 pkt 2-5;

2)

rodzaj działalności.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 17, raport bieżący zawiera

1)

przyczyny ograniczenia działalności maklerskiej;

2)

datę i tryb podjęcia decyzji o ograniczeniu lub zamiarze ograniczenia działalności

maklerskiej;

3)

przewidywaną datę ograniczenia działalności maklerskiej.

2.

Po podjęciu przez właściwy organ zagranicznej osoby prawnej decyzji w sprawie ograniczenia

działalności maklerskiej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej decyzji.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 18, raport bieżący zawiera datę lub daty faktycznego

zaprzestania wykonywania czynności maklerskich.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 19, raport bieżący zawiera

1)

przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej;

2)

datę i tryb podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej;

3)

przewidywaną datę rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej.

2.

Po podjęciu przez właściwy organ zagranicznej osoby prawnej decyzji w sprawie rezygnacji

z działalności maklerskiej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej decyzji.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 20, raport bieżący zawiera datę faktycznego

zaprzestania wykonywania danej czynności maklerskiej.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 21, raport bieżący zawiera

1)

określenie raportowanego zdarzenia

a)

spełnienie kryteriów uznania oddziału za jednostkę zainteresowania publicznego określonych

w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach,

b)

zaprzestanie spełniania kryteriów uznania oddziału za jednostkę zainteresowania publicznego

określonych w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach;

2)

wartość aktywów posiadanych na rachunkach klientów lub zarządzanych aktywów na koniec

danego roku obrotowego oraz na koniec roku obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy;

3)

liczbę posiadanych klientów na koniec danego roku obrotowego oraz na koniec roku obrotowego

poprzedzającego dany rok obrotowy.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 22, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko inspektora nadzoru lub innej osoby wchodzącej w skład komórki do spraw

zgodności z prawem;

2)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

3)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

4)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy

inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem

imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 23, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za sprawowanie funkcji zarządzania ryzykiem;

2)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

3)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

4)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy

inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem

imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 24, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za wypełnianie obowiązków dotyczących zabezpieczania

instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

2)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

3)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

4)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy

inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem

imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 25, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

2)

numer licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

3)

miejsce zatrudnienia maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego (centrala,

oddział, punkt obsługi klientów lub punkt przyjmowania zleceń);

4)

numer i nazwę oddziału, punktu obsługi klientów lub punktu przyjmowania zleceń;

5)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

6)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

7)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony inicjującej

jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i

nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna;

8)

wskazanie czynności maklerskich, do wykonywania których dana osoba została zatrudniona;

9)

aktualną listę maklerów papierów wartościowych lub doradców inwestycyjnych zatrudnionych

w domu maklerskim, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji maklera

papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego - w zależności od tego, która lista

uległa zmianie.

1.

Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

działalność maklerską w formie oddziału przepisy § 101 pkt 1-5, 10, 11 i 14-25, §

102-106, § 111, § 112 oraz § 115-126 stosuje się odpowiednio.

2.

Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

działalność maklerską bez otwierania oddziału, przy wykorzystaniu środka porozumiewania

się na odległość, ze swojej siedziby lub oddziału, w odniesieniu do prowadzonej na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalności przepisy § 101 pkt 1, 10 i 11, §

102, § 111 oraz § 112 stosuje się odpowiednio.

Bank powierniczy przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o

1)

rozpoczęciu prowadzenia działalności powierniczej;

2)

złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku

z prowadzeniem działalności powierniczej;

3)

zamiarze rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej;

4)

faktycznym zaprzestaniu prowadzenia działalności powierniczej;

5)

istotnym naruszeniu przez bank powierniczy zasad świadczenia działalności powierniczej

określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

6)

ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej

banku prowadzącego działalność powierniczą planu połączenia tego banku z innym bankiem

lub instytucją kredytową;

7)

ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej

banku prowadzącego działalność powierniczą planu podziału tego banku;

8)

zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, z pracownikiem odpowiedzialnym za wykonywanie czynności nadzoru zgodności

z prawem (inspektor nadzoru) lub inną osobą wchodzącą w skład komórki do spraw zgodności

z prawem, bądź powołaniu innej osoby do pełnienia funkcji inspektora nadzoru lub jej

odwołaniu;

9)

rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie wykonywania funkcji agenta emisji, o której

mowa w art. 7a ust. 1 ustawy.

W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 1, raport bieżący zawiera informację o dacie

rozpoczęcia działalności powierniczej.

W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 2, do raportu bieżącego dołącza się kopię zawiadomienia.

1.

W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 3, raport bieżący zawiera

1)

przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej;

2)

datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie

zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia

działalności powierniczej;

3)

porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 2.

2.

Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały walnego zgromadzenia w sprawie zmiany

przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia działalności

powierniczej.

3.

Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności

powierniczej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

4.

W przypadku gdy decyzję w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej

podejmuje zarząd, do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały zarządu.

W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 4, raport bieżący zawiera datę faktycznego

zaprzestania prowadzenia działalności powierniczej.

W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 5, raport bieżący zawiera

1)

datę naruszenia;

2)

datę wykrycia naruszenia;

3)

istotę naruszenia;

4)

rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 6, raport bieżący zawiera plan połączenia wraz

z załącznikami.

W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 7, raport bieżący zawiera plan podziału wraz

z załącznikami.

W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 8, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko inspektora nadzoru lub innej osoby wchodzącej w skład komórki do spraw

zgodności z prawem;

2)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana;

3)

rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana

- w przypadku zawarcia takiej umowy;

4)

wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca

jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy

inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem

imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 9, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia

świadczenia usług.

1.

Dom maklerski przekazuje Komisji półroczne sprawozdanie z działalności domu maklerskiego

oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu

kontroli wewnętrznej.

2.

Biuro maklerskie oraz wyodrębniona jednostka banku przekazują Komisji półroczne sprawozdanie

z działalności odpowiednio biura maklerskiego oraz wyodrębnionej jednostki banku oraz

z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli

wewnętrznej.

3.

Zagraniczna osoba prawna przekazuje Komisji półroczne sprawozdanie z działalności

oddziału oraz z funkcjonowania w nim systemu nadzoru zgodności działalności z prawem

oraz systemu kontroli wewnętrznej.

4.

Bank powierniczy przekazuje Komisji półroczne sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania

systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej

dotyczące jednostki organizacyjnej banku zajmującej się prowadzeniem działalności

powierniczej.

5.

Sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności

z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej jest sporządzane za każde półrocze roku

kalendarzowego.

6.

Jeżeli dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębniona jednostka banku, oddział zagranicznej

osoby prawnej oraz bank powierniczy rozpoczęły odpowiednio działalność maklerską oraz

działalność powierniczą w maju, w czerwcu, w listopadzie albo w grudniu, dane za okres,

o którym mowa w ust. 5, można połączyć z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu z działalności

oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu

kontroli wewnętrznej za okres następny.

7.

Dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębniona jednostka banku oraz oddział zagranicznej

osoby prawnej sporządzają półroczne sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania

systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej

podmiotu prowadzącego działalność maklerską (PRN-01) zgodnie z wzorem określonym w

załączniku nr 1 do rozporządzenia.

8.

Bank powierniczy sporządza półroczne sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania

systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej

banku powierniczego (PRN-02) zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 2 do rozporządzenia.

9.

Firma inwestycyjna i bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, przekazują Komisji

roczny raport, sporządzany przez firmę audytorską, obejmujący ocenę wypełniania wymogów

w zakresie przechowywania aktywów klientów.

10.

Dom maklerski, bank prowadzący działalność maklerską i bank powierniczy przekazują

Komisji każdorazowo pisemny raport z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności

z prawem, o którym mowa w § 24 ust. 8 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 maja 2018 r. w sprawie szczegółowych

warunków technicznych i organizacyjnych dla firm inwestycyjnych, banków, o których

mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banków powierniczych

(Dz. U. poz. 1111).

11.

Przepisu ust. 9 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską oraz wyodrębnionej jednostki

banku.

1.

Dom maklerski przekazuje Komisji sprawozdanie miesięczne, półroczne sprawozdanie finansowe,

wstępne roczne sprawozdanie finansowe oraz roczne sprawozdanie finansowe domu maklerskiego.

2.

Dom maklerski przekazuje Komisji wstępne roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

oraz roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostały one sporządzone.

Dom maklerski, który podlega wymogom kapitałowym na zasadzie skonsolidowanej określonym

w rozporządzeniu 575/2013, przekazuje Komisji informację o wybranych skonsolidowanych

danych finansowych oraz sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych na zasadzie

skonsolidowanej, jeżeli posiada zezwolenie na działalność maklerską, o której mowa

w art. 69 ust. 2 pkt 3 lub 7-9 ustawy.

3.

Biuro maklerskie przekazuje Komisji sprawozdanie w zakresie rachunków klientów zgodnie

z wzorem określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

4.

W przypadku gdy dom maklerski rozpoczął działalność maklerską w piątym lub szóstym

miesiącu roku obrotowego, sporządzanie i przekazywanie sprawozdania półrocznego za

pierwsze półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe.

5.

Bank powierniczy, oddział zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską oraz zagraniczna osoba prawna przekazują

Komisji zestawienia statystyczne.

6.

Dom maklerski, który sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi

z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, dołącza

do półrocznego, wstępnego rocznego oraz rocznego sprawozdania finansowego informację

o wybranych danych finansowych z zakresu bilansu, pozycji pozabilansowych oraz rachunku

zysków i strat za okres i na dzień, którego to sprawozdanie dotyczy, zgodnie z wzorem

określonym w załączniku nr 4 do rozporządzenia.

7.

Sprawozdania miesięczne, informacje o wybranych danych finansowych, półroczne sprawozdania

finansowe, wstępne roczne sprawozdania finansowe, wstępne roczne skonsolidowane sprawozdania

finansowe, roczne sprawozdania finansowe oraz roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe

są sporządzane na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz

innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.

8.

Dom maklerski, który posiada zezwolenie na działalność maklerską, o której mowa w

art. 69 ust. 2 pkt 3 lub 7 ustawy, przekazuje Komisji sprawozdanie w zakresie instrumentów

finansowych zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 5 do rozporządzenia.

9.

Dom maklerski przekazuje Komisji sprawozdanie w zakresie płynności zgodnie z wzorem

określonym w załączniku nr 6 do rozporządzenia.

1.

Dane zawarte w sprawozdaniu miesięcznym przedstawia się zgodnie z wzorem określonym

w załączniku nr 7 do rozporządzenia.

2.

Sprawozdanie miesięczne sporządza się zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości,

z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto,

określonych na dzień bilansowy.

3.

Sprawozdanie miesięczne sporządza się narastająco od początku roku obrotowego.

4.

W przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu

miesięcznym sporządza się notę objaśniającą, w której przedstawia się informacje zapewniające

porównywalność danych, o których mowa w ust. 1.

5.

Dom maklerski, który nie jest obowiązany do spełniania wymogu określonego w art. 110e

ust. 2 ustawy, przedstawia dane zawarte w sprawozdaniu miesięcznym w formie uproszczonej,

wskazując informacje w zakresie ustalonym w załączniku nr 7 do rozporządzenia, z wyłączeniem

części J tego załącznika.

6.

Dom maklerski, który nie jest obowiązany do spełniania wymogu określonego w art. 110e

ust. 2 ustawy oraz jest firmą, o której mowa w art. 4 ust. 1 pkt 2 lit. c

1.

Półroczne sprawozdanie finansowe sporządza się za pierwsze półrocze roku obrotowego.

2.

Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporządza się według wzoru dla rocznego sprawozdania

finansowego określonego w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości, zgodnie z tą ustawą i obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad

wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, określonych na dzień

bilansowy.

3.

Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporządza się w sposób zapewniający porównywalność

danych bieżącego półrocza roku obrotowego z danymi przedstawionymi za analogiczny

okres poprzedniego roku obrotowego, z wyjątkiem bilansu i zestawienia zmian w kapitale

(funduszu) własnym, które sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych

bieżącego półrocza roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

4.

Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dołącza się dane o wysokości kosztów delegacji

zagranicznych oraz usług obcych za okres pierwszego półrocza roku obrotowego.

1.

Wstępne roczne sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność

danych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

2.

Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dołącza się dane o wysokości kosztów delegacji

zagranicznych oraz usług obcych za rok obrotowy.

1.

Roczne sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych

bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

2.

Dom maklerski dołącza do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, sprawozdanie z badania

tego sprawozdania oraz sprawozdanie z działalności, o którym mowa w art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości.

3.

Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dołącza się dane o wysokości kosztów delegacji

zagranicznych oraz usług obcych za rok obrotowy.

1.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność

danych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

2.

Dom maklerski dołącza do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, sprawozdanie z badania

tego sprawozdania oraz sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej, o którym mowa

w art. 55 ust. 2a ustawy o rachunkowości.

1.

Dane zawarte w zestawieniu statystycznym przedstawia się zgodnie z wzorem określonym

w załączniku nr 8 do rozporządzenia.

2.

Zestawienie statystyczne sporządza się raz na trzy miesiące, za każdy kwartał roku

kalendarzowego.

3.

Instrumenty finansowe na rachunkach papierów wartościowych wykazywane w zestawieniu

statystycznym wycenia się według zasad zawartych w przepisach wydanych na podstawie

art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

1.

Dane zawarte w informacji o wybranych danych finansowych przedstawia się zgodnie z

wzorem określonym w załączniku nr 4 do rozporządzenia.

2.

Informacje o wybranych danych finansowych sporządza się

1)

w zakresie części A, B i D informacji o wybranych danych finansowych - według stanu

na koniec okresu sprawozdawczego;

2)

w zakresie części C informacji o wybranych danych finansowych - narastająco od początku

roku obrotowego.

1.

Dane zawarte w informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych przedstawia

się zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 9 do rozporządzenia.

2.

Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych sporządza się

1)

w zakresie części A, B, D i G informacji o wybranych danych finansowych - według stanu

na koniec okresu sprawozdawczego;

2)

w zakresie części C informacji o wybranych danych finansowych - narastająco od początku

roku obrotowego.

1.

Dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębniona jednostka banku, bank, o którym mowa

w art. 70 ust. 2 ustawy, oddział zagranicznej firmy inwestycyjnej oraz zagraniczna

osoba prawna przekazują Komisji kwartalne sprawozdanie z działalności sprzedażowej.

2.

Kwartalne sprawozdanie z działalności sprzedażowej jest sporządzane za każdy kwartał

roku kalendarzowego.

3.

W przypadku nierozpoczęcia działalności z początkiem kwartału kwartalne sprawozdanie

z działalności sprzedażowej zawiera dane za okres od rozpoczęcia działalności do końca

kwartału, w którym działalność rozpoczęto.

4.

Kwartalne sprawozdanie z działalności sprzedażowej jest sporządzane zgodnie z wzorem

określonym w załączniku nr 10 do rozporządzenia.

1.

Raport bieżący przekazuje się w terminie 3 dni roboczych od wystąpienia zdarzenia

lub powzięcia o nim informacji odpowiednio przez dom maklerski, biuro maklerskie,

wyodrębnioną jednostkę banku, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, zagraniczną

firmę inwestycyjną prowadzącą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność

maklerską, zagraniczną osobę prawną oraz bank powierniczy, z zastrzeżeniem ust. 2.

2.

W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 7, 8, 13, 15, 16, 19, 23, 34 i 40-43,

§ 64 pkt 8-16, § 82 pkt 5-8, § 92 pkt 4-7, § 101 pkt 6, 8 i 17-20 oraz § 128 pkt 3,

4, 6 i 7, raport bieżący przekazuje się w terminie dnia roboczego od wystąpienia zdarzenia

lub powzięcia o nim informacji przez dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębnioną

jednostkę banku, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, zagraniczną firmę inwestycyjną

prowadzącą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską, zagraniczną

osobę prawną oraz bank powierniczy.

3.

Sprawozdania, o których mowa w § 138 ust. 7 i 8, przekazuje się w terminie 6 tygodni

od dnia zakończenia każdego półrocza kalendarzowego.

4.

Raport, o którym mowa w § 138 ust. 9, przekazuje się wraz z rocznym sprawozdaniem

finansowym.

5.

Raport, o którym mowa w § 138 ust. 10, przekazuje się w terminie 3 dni roboczych od

jego sporządzenia.

6.

Sprawozdanie miesięczne, o którym mowa w § 139 ust. 1, przekazuje się w terminie 20

dni od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego, którego dotyczy.

7.

Informacje o wybranych danych finansowych, o których mowa w § 139 ust. 6, przekazuje

się w terminie 20 dni od sporządzenia półrocznego sprawozdania finansowego lub zbadania

rocznego sprawozdania finansowego.

8.

Sprawozdanie w zakresie rachunków klientów, o którym mowa w § 139 ust. 3, przekazuje

się za każdy miesiąc w terminie 20 dni od dnia zakończenia miesiąca objętego sprawozdaniem.

9.

Sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych, o którym mowa w § 139 ust. 2, przekazuje

się za każdy kwartał w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia okresu objętego sprawozdaniem.

10.

Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych, o których mowa w § 139

ust. 2, przekazuje się za każdy kwartał w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia okresu

objętego sprawozdaniem.

11.

Sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych, o którym mowa w § 139 ust. 8, przekazuje

się za każdy miesiąc w terminie 20 dni od dnia zakończenia okresu objętego sprawozdaniem.

12.

Sprawozdanie w zakresie płynności, o którym mowa w § 139 ust. 9, przekazuje się za

każdy kwartał w terminie 20 dni od dnia zakończenia kwartału objętego sprawozdaniem.

13.

Półroczne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 1, przekazuje się w terminie

6 tygodni od dnia zakończenia pierwszego półrocza roku obrotowego.

14.

Wstępne roczne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 1, oraz wstępne

roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 2, przekazuje

się nie później niż w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku obrotowego. W przypadku

gdy w tym terminie sporządzono kilka wersji wstępnego rocznego sprawozdania finansowego

lub wstępnego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przekazuje się ich

ostatnią wersję.

15.

Roczne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 1, wraz z dokumentami, o

których mowa w § 143 ust. 2 i 3, oraz roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe,

o którym mowa w § 139 ust. 2, wraz z dokumentami, o których mowa w § 144 ust. 2, przekazuje

się niezwłocznie po zakończeniu badania tych sprawozdań finansowych przez biegłego

rewidenta, nie później jednak niż na 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia

dokonującego zatwierdzenia sprawozdania finansowego. W przypadku gdy opinia o badanym

sprawozdaniu jest opinią z zastrzeżeniem, opinią negatywną lub biegły rewident odstąpił

od wydania opinii, sprawozdanie przekazuje się niezwłocznie po zakończeniu badania

sprawozdania finansowego.

16.

W przypadku przekazania rocznego sprawozdania finansowego wraz z dokumentami, o których

mowa w § 143 ust. 2 i 3, oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wraz

z dokumentami, o których mowa w § 144 ust. 2, w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia

roku obrotowego, przekazanie wstępnego rocznego sprawozdania finansowego oraz wstępnego

rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest wymagane.

17.

Zestawienie statystyczne, o którym mowa w § 139 ust. 5, przekazuje się w terminie

do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym zestawieniem.

18

Kwartalne sprawozdanie z działalności sprzedażowej, o którym mowa w § 148, przekazuje

się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym sprawozdaniem.

1.

W okresie do dnia 30 czerwca 2019 r. dom maklerski, biuro maklerskie, zagraniczna

osoba prawna oraz zagraniczna firma inwestycyjna prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej działalność maklerską w formie oddziału przekazują Komisji, w formie raportu

bieżącego, informacje o rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie prowadzenia ewidencji

obligacji, o której mowa w art. 8 ust. 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach

(Dz. U. z 2018 r. poz. 483 i 2243).

2.

W okresie do dnia 30 czerwca 2019 r. dom maklerski przekazuje Komisji, w formie raportu

bieżącego, informacje o rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie prowadzenia ewidencji

uczestników funduszu inwestycyjnego zamkniętego, o której mowa w art. 123 ust. 2 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu

alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi

(Dz. U. z 2018 r. poz. 1355, 2215, 2243 i 2244).

3.

W przypadkach, o których mowa w ust. 1 i 2, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia

świadczenia usług, przy czym przekazuje się go w terminie 3 dni roboczych od dnia

rozpoczęcia świadczenia usług.

(pominięty).

Podmioty, o których mowa w § 3 ust. 1, § 101 i § 127 ust. 1, które w dniu wejścia

w życie rozporządzenia spełniały kryteria określone w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o

biegłych rewidentach oraz posiadały informację o tym fakcie, przekażą Komisji, w formie

raportu bieżącego, informacje, o których mowa odpowiednio w § 59 i § 122, w terminie

14 dni roboczych od dnia wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.

(pominięty).

1.

Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do zdarzeń, z którymi wiąże się obowiązek

przekazania raportu bieżącego Komisji, występujących lub o których powzięto informację,

od dnia wejścia w życie rozporządzenia.

2.

Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do informacji przekazywanych za okresy

sprawozdawcze rozpoczynające się w 2019 r., dla których termin przekazania przypada

po dniu wejścia w życie rozporządzenia, chyba że informacje te zostały przekazane

Komisji przed dniem wejścia w życie rozporządzenia.

3.

Do informacji przekazywanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w 2018 r.,

dla których termin przekazania przypada po dniu wejścia w życie rozporządzenia, stosuje

się przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lutego 2010 r. w sprawie zakresu, trybu

i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o

których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki

powiernicze

(Dz. U. poz. 129, z 2011 r. poz. 983 oraz z 2017 r. poz. 1030).

Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 lutego 2010 r. w sprawie zakresu, trybu

i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o

których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki

powiernicze

(Dz. U. poz. 129, z 2011 r. poz. 983 oraz z 2017 r. poz. 1030).

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia