Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 6 lipca 2023 r. w sprawie przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji i dokumentów przez dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych oraz wzorów raportów i sprawozdań służących do przekazywania tych informacji

Rozporządzenie określa

1)

szczegółowy zakres i terminy przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej

„Komisją”, informacji, o których mowa w art. 14 ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć

gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, zwanej dalej „ustawą”, przez dostawców usług finansowania społecznościowego;

2)

dokumenty potwierdzające informacje, o których mowa w art. 14 ust. 1 ustawy;

3)

wzory raportów bieżących i okresowych oraz sprawozdań okresowych służących do przekazywania

informacji, o których mowa w art. 14 ust. 1 ustawy.

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1)

ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

(Dz. U. z 2023 r. poz. 120 i 295);

2)

organie zatwierdzającym - rozumie się przez to organ zatwierdzający w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 7 ustawy o rachunkowości;

3)

Kodeksie spółek handlowych - rozumie się przez to ustawę z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych

(Dz. U. z 2022 r. poz. 1467, 1488, 2280 i 2436 oraz z 2023 r. poz. 739 i 825);

4)

rozporządzeniu 2020/1503 - rozumie się przez to rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 z dnia 7 października

2020 r. w sprawie europejskich dostawców usług finansowania społecznościowego dla

przedsięwzięć gospodarczych oraz zmieniające rozporządzenie (UE) 2017/1129 i dyrektywę

(UE) 2019/1937

(Dz. Urz. UE L 347 z 20.10.2020, str. 1, z późn. zm.)

1.

Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji, w formie raportu

bieżącego, informacje o

1)

zmianach danych zawartych we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności

jako dostawca usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w

załączniku nr 1 do rozporządzenia;

2)

rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności objętych zezwoleniem na prowadzenie

działalności jako dostawca usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem

określonym w załączniku nr 2 do rozporządzenia;

3)

wykupieniu polisy ubezpieczeniowej zaliczanej do ostrożnościowych środków ochrony

zgodnie z art. 11 ust. 2 lit. b rozporządzenia 2020/1503, zgodnie z wzorem określonym

w załączniku nr 3 do rozporządzenia;

4)

złożeniu wniosku restrukturyzacyjnego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr

4 do rozporządzenia;

5)

wydaniu przez sąd restrukturyzacyjny postanowienia o otwarciu albo odmowie otwarcia

postępowania restrukturyzacyjnego dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie

z wzorem określonym w załączniku nr 5 do rozporządzenia;

6)

złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości dostawcy usług finansowania społecznościowego,

zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 6 do rozporządzenia;

7)

wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o ogłoszeniu upadłości albo oddaleniu

wniosku o ogłoszenie upadłości dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie

z wzorem określonym w załączniku nr 7 do rozporządzenia;

8)

wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o umorzeniu albo uchyleniu postępowania

upadłościowego dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym

w załączniku nr 8 do rozporządzenia;

9)

wydaniu przez sąd upadłościowy postanowienia o zakończeniu postępowania upadłościowego

dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku

nr 9 do rozporządzenia;

10)

podjęciu decyzji o zwołaniu zgromadzenia wspólników dostawcy usług finansowania społecznościowego,

w związku z wykazaniem w sprawozdaniu finansowym straty przewyższającej sumę kapitałów

zapasowego i rezerwowych oraz połowy kapitału zakładowego, albo podjęciu decyzji o

zwołaniu walnego zgromadzenia, w związku z wykazaniem w bilansie straty przewyższającej

sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jednej trzeciej kapitału zakładowego,

zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 10 do rozporządzenia;

11)

dokonaniu obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie

układu, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 11 do rozporządzenia;

12)

uchyleniu skutków dokonania obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu

o zatwierdzenie układu, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 12 do rozporządzenia;

13)

złożeniu propozycji układowej, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 13 do rozporządzenia;

14)

wydaniu przez sąd restrukturyzacyjny postanowienia o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia

układu dostawcy usług finansowania społecznościowego oraz uchyleniu albo odmowie uchylenia

układu, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 14 do rozporządzenia;

15)

wystąpieniu przyczyny powodującej rozwiązanie spółki będącej dostawcą usług finansowania

społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 15 do rozporządzenia;

16)

otwarciu likwidacji, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 16 do rozporządzenia;

17)

podjęciu uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem, zgodnie z wzorem określonym

w załączniku nr 17 do rozporządzenia;

18)

podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu połączenia z innym podmiotem, o którym mowa

w art. 498 Kodeksu spółek handlowych (plan połączenia), zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 18 do rozporządzenia;

19)

ogłoszeniu planu połączenia lub jego bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości

na stronie internetowej, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 19 do rozporządzenia;

20)

podjęciu uchwały o połączeniu z innym podmiotem, zgodnie z wzorem określonym w załączniku

nr 20 do rozporządzenia;

21)

podjęciu uchwały o zamiarze podziału, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr

21 do rozporządzenia;

22)

podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu podziału, o którym mowa w art. 533 § 1 Kodeksu spółek handlowych (plan podziału), zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 22 do rozporządzenia;

23)

ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej

planu podziału, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 23 do rozporządzenia;

24)

podjęciu uchwały o podziale spółki będącej dostawcą usług finansowania społecznościowego,

zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 24 do rozporządzenia;

25)

podjęciu uchwały o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową, zgodnie z wzorem

określonym w załączniku nr 25 do rozporządzenia;

26)

podjęciu uchwały o przekształceniu w inną spółkę handlową, zgodnie z wzorem określonym

w załączniku nr 26 do rozporządzenia;

27)

podjęciu uchwały o zmianie w kapitałach własnych, zgodnie z wzorem określonym w załączniku

nr 27 do rozporządzenia;

28)

podjęciu uchwały o emisji dłużnych papierów wartościowych, zgodnie z wzorem określonym

w załączniku nr 28 do rozporządzenia;

29)

zawarciu z firmą audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych dostawcy usług

finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 29 do

rozporządzenia;

30)

wypowiedzeniu albo rozwiązaniu przez dostawcę usług finansowania społecznościowego

albo firmę audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych dostawcy usług finansowania

społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 30 do rozporządzenia;

31)

podjęciu przez organ zatwierdzający uchwały o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia

sprawozdania finansowego dostawcy usług finansowania społecznościowego za ubiegły

rok obrotowy, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 31 do rozporządzenia;

32)

naruszeniu zasad świadczenia usług finansowania społecznościowego, określonych w przepisach

rozporządzenia 2020/1503, przepisach wydanych na podstawie rozporządzenia 2020/1503

oraz w ustawie, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 32 do rozporządzenia;

33)

naruszeniu wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 rozporządzenia 2020/1503,

zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 33 do rozporządzenia;

34)

złożeniu zawiadomienia albo uzyskaniu informacji o złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym

podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z prowadzoną działalnością jako dostawca

usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr

34 do rozporządzenia;

35)

uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem

jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań dostawcy usług finansowania społecznościowego,

których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych dostawcy usług finansowania

społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 35 do rozporządzenia;

36)

uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem

jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności dostawcy usług finansowania

społecznościowego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych

dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku

nr 36 do rozporządzenia;

37)

zamiarze ograniczenia lub ograniczeniu działalności prowadzonej jako dostawca usług

finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 37 do

rozporządzenia;

38)

zamiarze rezygnacji lub rezygnacji z działalności prowadzonej jako dostawca usług

finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 38 do

rozporządzenia;

39)

przekroczeniu limitu, o którym mowa w art. 1 ust. 2 lit. c rozporządzenia 2020/1503,

zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 39 do rozporządzenia;

40)

podjęciu przez organ zatwierdzający dostawcy usług finansowania społecznościowego

uchwały o sposobie podziału zysku dostawcy usług finansowania społecznościowego za

ubiegły rok obrotowy, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 40 do rozporządzenia;

41)

odmowie udzielenia albo nieudzieleniu absolutorium członkowi organu zarządzającego

lub nadzorującego dostawcy usług finansowania społecznościowego, zgodnie z wzorem

określonym w załączniku nr 41 do rozporządzenia;

42)

zdarzeniach skutkujących ograniczeniem albo zniesieniem zamiaru kontynuowania działalności

prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego w dającej się przewidzieć

przyszłości zgodnie z art. 5 ustawy o rachunkowości, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 42 do rozporządzenia;

43)

ustanowieniu funduszu zabezpieczającego, o którym mowa w art. 6 ust. 5 rozporządzenia

2020/1503, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 43 do rozporządzenia.

2.

Dostawca usług finansowania społecznościowego dołącza do raportu bieżącego

1)

kopię wykupionej polisy ubezpieczeniowej - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt

3;

2)

kopię wniosku restrukturyzacyjnego - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4;

3)

kopię postanowienia o otwarciu albo odmowie otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego

- w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5;

4)

kopię wniosku o ogłoszenie upadłości - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6;

5)

kopię postanowienia o ogłoszeniu upadłości albo oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości

- w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7;

6)

kopię postanowienia o umorzeniu albo uchyleniu postępowania upadłościowego - w przypadku,

o którym mowa w ust. 1 pkt 8;

7)

kopię postanowienia o zakończeniu postępowania upadłościowego - w przypadku, o którym

mowa w ust. 1 pkt 9;

8)

projekt uchwały w sprawie dalszego istnienia dostawcy usług finansowania społecznościowego

- w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10;

9)

kopię sprawozdania nadzorcy układu - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11;

10)

kopię postanowienia o uchyleniu skutków dokonania obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego

- w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12;

11)

kopię propozycji układowej - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13;

12)

kopię postanowienia o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia układu albo uchyleniu

albo odmowie uchylenia układu - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14;

13)

kopię dokumentu potwierdzającego wystąpienie przyczyny rozwiązania spółki - w przypadku,

o którym mowa w ust. 1 pkt 15;

14)

kopię uchwały o otwarciu likwidacji - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16;

15)

kopię wniosku o ogłoszenie planu połączenia we właściwym dzienniku urzędowym, w przypadku

złożenia tego wniosku przez dostawcę usług finansowania społecznościowego, albo informację

o dacie złożenia tego wniosku przez inną spółkę biorącą udział w połączeniu, w przypadku

gdy wniosek jest składany przez tę spółkę - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt

17;

16)

kopię uzgodnienia w sprawie planu połączenia - w przypadku, o którym mowa w ust. 1

pkt 18;

17)

plan połączenia wraz z dokumentami, o których mowa w art. 499 § 2 Kodeksu spółek handlowych - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19;

18)

kopię uchwały o połączeniu z innym podmiotem, pisemną opinię biegłego na temat planowanego

połączenia, o ile uzyskanie opinii było wymagane, oraz plan połączenia, o ile został

przygotowany i nie został wcześniej przedstawiony Komisji - w przypadku, o którym

mowa w ust. 1 pkt 20;

19)

kopię wniosku o ogłoszenie planu podziału we właściwym dzienniku urzędowym, w przypadku

złożenia tego wniosku przez dostawcę usług finansowania społecznościowego, albo informację

o dacie złożenia tego wniosku przez inną spółkę biorącą udział w podziale, w przypadku

gdy wniosek jest składany przez tę spółkę - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt

21;

20)

kopię uzgodnienia w sprawie planu podziału - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt

22;

21)

plan podziału wraz z dokumentami, o których mowa w art. 534 § 2 Kodeksu spółek handlowych - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23;

22)

kopię uchwały zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia o podziale spółki,

pisemną opinię biegłego na temat planowanego podziału, o ile uzyskanie opinii było

wymagane, oraz plan podziału, o ile został przygotowany i nie został wcześniej przedstawiony

Komisji - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24;

23)

kopię uchwały zgromadzenia wspólników albo walnego zgromadzenia o przekształceniu

w inną spółkę handlową, oraz, jeżeli jest wymagane sporządzenie planu przekształcenia,

o którym mowa w art. 557 § 1 Kodeksu spółek handlowych, plan przekształcenia, o ile został przygotowany i nie został wcześniej przedstawiony

Komisji, i pisemną opinię biegłego rewidenta na temat planu przekształcenia - w przypadku,

o którym mowa w ust. 1 pkt 26;

24)

kopię uchwały o zmianie w kapitałach własnych - w przypadku, o którym mowa w ust.

1 pkt 27;

25)

kopię uchwały właściwego organu dostawcy usług finansowania społecznościowego o emisji

dłużnych papierów wartościowych - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28;

26)

kopię pisma firmy audytorskiej sporządzonego na prośbę dostawcy usług finansowania

społecznościowego i adresowanego do Komisji, w którym firma audytorska potwierdza

lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bieżącym - w przypadku, o którym

mowa w ust. 1 pkt 30;

27)

kopię uchwały o zatwierdzeniu albo odmowie zatwierdzenia sprawozdania finansowego

za ubiegły rok obrotowy - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31;

28)

kopię zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku

z prowadzoną działalnością jako dostawca usług finansowania społecznościowego, jeżeli

jest w posiadaniu dokumentu zawiadomienia - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt

34;

29)

kopię wyroku albo postanowienia sądu lub decyzji administracyjnej, po uprawomocnieniu

się tych orzeczeń lub gdy decyzja stanie się ostateczna - w przypadkach, o których

mowa w ust. 1 pkt 35 i 36;

30)

kopię uchwały o sposobie podziału zysku za ubiegły rok obrotowy - w przypadku, o którym

mowa w ust. 1 pkt 40;

31)

kopię uchwały o odmowie udzielenia albo nieudzieleniu absolutorium członkowi organu

zarządzającego lub nadzorującego dostawcy usług finansowania społecznościowego - w

przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 41;

32)

kopię decyzji dotyczącej dalszej działalności dostawcy usług finansowania społecznościowego,

jeżeli taka decyzja została podjęta - w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 42.

3.

Dostawca usług finansowania społecznościowego będący podmiotem, nad którym Komisja

sprawuje nadzór zgodnie z art. 1 ust. 2 pkt 1, 4, 5 i 7 ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem

finansowym

(Dz. U. z 2023 r. poz. 753 i 825), przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje, o których mowa w ust.

1 pkt 1-3, 32, 33 i 37-39. Do informacji, o której mowa w ust. 1 pkt 3, taki dostawca

dołącza kopię wykupionej polisy ubezpieczeniowej.

1.

Dostawca usług finansowania społecznościowego świadczący usługę, o której mowa w art.

2 ust. 1 lit. a ppkt (ii) rozporządzenia 2020/1503, przekazuje Komisji, za każdy kwartał

roku kalendarzowego, informacje o projektach opartych na finansowaniu społecznościowym

objętych tą usługą, w formie raportu kwartalnego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku

nr 44 do rozporządzenia.

2.

W przypadku gdy dostawca usług finansowania społecznościowego nie rozpoczął działalności

z początkiem kwartału, w raporcie kwartalnym przekazuje dane za okres od dnia rozpoczęcia

działalności do końca kwartału, w którym rozpoczął działalność.

1.

Dostawca usług finansowania społecznościowego świadczący usługę indywidualnego zarządzania

portfelem pożyczek przekazuje Komisji, za każdy kwartał roku kalendarzowego, informacje

o istotnych zmianach albo o braku takich zmian w zakresie

1)

systemów i mechanizmów kontroli

a)

o których mowa w art. 4 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia 2020/1503, przyjętych na

potrzeby zarządzania ryzykiem i modelowania finansowego w odniesieniu do tej usługi,

b)

o których mowa w art. 4 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia 2020/1503, zapewniających

przestrzeganie wymogów określonych w art. 6 ust. 1-3 rozporządzenia 2020/1503,

c)

zapewniających dostarczanie inwestorom informacji, o których mowa w art. 6 ust. 4

rozporządzenia 2020/1503,

d)

o których mowa w art. 4 ust. 2 rozporządzenia 2020/1503, zapewniających zarządzanie

portfelem pożyczek zgodnie z parametrami przedstawionymi przez inwestorów oraz podejmowanie

kroków w celu uzyskania możliwie najlepszego wyniku dla tych inwestorów,

2)

procesu decyzyjnego, o którym mowa w art. 3 ust. 4 rozporządzenia 2020/1503, w zakresie

wykonania otrzymanych pełnomocnictw dotyczących indywidualnego zarządzania portfelem

pożyczek,

3)

polityk, procedur i zasad organizacyjnych, o których mowa w rozdziale aaaIV aaarozporządzenia

delegowanego Komisji (UE) 2022/2118 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie

Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów

technicznych w zakresie indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek przez dostawców

usług finansowania społecznościowego, określającego elementy metody stosowanej do

oceny ryzyka kredytowego, informacje dotyczące każdego indywidualnego portfela, które

należy ujawnić inwestorom, oraz polityki i procedury wymagane w odniesieniu do funduszy

zabezpieczających (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 50),

4)

wyników funduszu zabezpieczającego

- w formie raportu kwartalnego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 45 do

rozporządzenia.

2.

W przypadku gdy dostawca usług finansowania społecznościowego nie rozpoczął działalności

z początkiem kwartału, w raporcie kwartalnym przekazuje dane za okres od dnia rozpoczęcia

działalności do końca kwartału, w którym rozpoczął działalność.

1.

Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji, za każde półrocze

roku kalendarzowego, informacje o prowadzonej przez niego działalności w zakresie

1)

podstawowych informacji o dostawcy usług finansowania społecznościowego,

2)

kontroli wewnętrznej w zakresie zgodności działalności z prawem,

3)

prowadzenia ksiąg rachunkowych,

4)

zasad postępowania z informacjami poufnymi lub stanowiącymi tajemnicę zawodową,

5)

reklamacji w rozumieniu art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty

rynku finansowego, o Rzeczniku Finansowym i o Funduszu Edukacji Finansowej

(Dz. U. z 2022 r. poz. 187, 1488 i 2640 oraz z 2023 r. poz. 556, 825 i 1285), złożonych przez klientów,

6)

zabezpieczenia i archiwizacji dokumentów związanych z prowadzoną działalnością,

7)

eksploatowanego oprogramowania,

8)

obowiązujących umów outsourcingu w rozumieniu art. 9 rozporządzenia 2020/1503,

9)

nowych lub zmienionych regulacji wewnętrznych,

10)

zidentyfikowanych konfliktów interesów,

11)

informacji o osobach trzecich i osobach prawnych, które są istotne z punktu widzenia

usług świadczonych przez dostawców usług finansowania społecznościowego i które mogą

być przedmiotem wymiany między organami nadzoru, zgodnie z art. 2 aaarozporządzenia

delegowanego Komisji (UE) 2022/2113 z aaadnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie

Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów

technicznych dotyczących wymiany informacji między właściwymi organami w związku z

prowadzeniem czynności wyjaśniających, nadzorczych i związanych z egzekwowaniem prawa

w odniesieniu do europejskich dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć

gospodarczych (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 22)

- w formie raportu półrocznego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 46 do

rozporządzenia.

2.

W przypadku gdy dostawca usług finansowania społecznościowego świadczy usługę ułatwiania

udzielania pożyczek, przekazuje Komisji, za każde półrocze roku kalendarzowego, również

informacje w zakresie

1)

pożyczek udzielonych przez inwestorów,

2)

działalności związanej z administracją udzielonych pożyczek,

3)

działalności związanej z indywidualnym zarządzaniem portfelem pożyczek,

4)

pożyczek, które nie są obsługiwane przez pożyczkobiorców

- w formie raportu półrocznego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 47 do

rozporządzenia.

3.

Dostawca usług finansowania społecznościowego, o którym mowa w § 3 ust. 3, przekazuje

Komisji, za każde półrocze roku kalendarzowego, informacje dotyczące prowadzonej przez

niego działalności, w formie raportu półrocznego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku

nr 46 do rozporządzenia, wyłącznie w zakresie informacji, o których mowa w ust. 1

pkt 1 i 6-8.

4.

W przypadku gdy dostawca usług finansowania społecznościowego rozpoczął działalność,

a w przypadku dostawcy usług finansowania społecznościowego, o którym mowa w § 3 ust.

3, rozpoczął świadczenie usługi finansowania społecznościowego, w maju, czerwcu, listopadzie

albo grudniu, informacje za półrocze przekazuje w raporcie półrocznym za następne

półrocze.

Dostawca usług finansowania społecznościowego świadczący usługę indywidualnego zarządzania

portfelem pożyczek przekazuje Komisji informacje o istotnych zmianach, które nastąpiły

w poprzednim roku kalendarzowym, w zakresie

1)

modelu biznesowego prowadzonej działalności,

2)

funkcji związanych ze świadczeniem usługi indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek,

które zostały zlecone osobom trzecim, oraz zasad zarządzania ryzykiem związanym z

takim zleceniem,

3)

wzorów pełnomocnictw, o których mowa w art. 6 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503, udzielanych

przez inwestora,

4)

procesów i metod wewnętrznych, o których mowa w art. 6 ust. 2 rozporządzenia 2020/1503,

5)

środków ograniczania ryzyka, o których mowa w art. 6 ust. 4 lit. e rozporządzenia

2020/1503, których dostawca usług finansowania społecznościowego wymaga od właścicieli

projektów, oraz rozwiązań służących zapewnieniu dywersyfikacji portfela pożyczek w

celu uniknięcia ryzyka nadmiernej koncentracji względem pojedynczego pożyczkobiorcy

- w formie raportu rocznego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 48 do rozporządzenia.

Dostawca usług finansowania społecznościowego świadczący usługę ułatwiania udzielania

pożyczek przekazuje Komisji informacje o zmianach w zakresie danych zawartych we wniosku

o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca usług finansowania

społecznościowego w zakresie

1)

rodzajów usług finansowania społecznościowego, które dostawca usług finansowania społecznościowego

świadczy, oraz platformy finansowania społecznościowego, którą obsługuje, w tym miejsca

i sposobu udostępniania ofert finansowania społecznościowego, a także stosowanej strategii

marketingowej,

2)

zasad zarządzania i mechanizmów kontroli wewnętrznej służących zapewnieniu zgodności

z przepisami rozporządzenia 2020/1503, w tym procedur zarządzania ryzykiem i procedur

księgowych,

3)

systemów, zasobów i procedur na potrzeby kontroli i ochrony systemu przetwarzania

danych,

4)

ryzyk operacyjnych,

5)

ostrożnościowych środków ochrony, jakimi dostawca usług finansowania społecznościowego

dysponuje zgodnie z art. 11 rozporządzenia 2020/1503,

6)

dowodu, że dostawca usług finansowania społecznościowego spełnia wymogi dotyczące

ostrożnościowych środków ochrony zgodnie z art. 11 rozporządzenia 2020/1503,

7)

planu ciągłości działania,

8)

zasad wewnętrznych stosowanych w celu uniemożliwienia osobom, o których mowa w art.

8 ust. 2 akapit pierwszy rozporządzenia 2020/1503, uczestniczenia w charakterze właścicieli

projektów w usługach finansowania społecznościowego oferowanych przez dostawcę usług

finansowania społecznościowego,

9)

procedur rozpatrywania skarg klientów,

10)

procedur służących weryfikacji kompletności, prawidłowości i jasności informacji zawartych

w arkuszu kluczowych informacji inwestycyjnych,

11)

procedur w odniesieniu do limitów inwestycyjnych dla inwestorów niedoświadczonych,

o których mowa w art. 21 ust. 7 rozporządzenia 2020/1503

- w formie raportu rocznego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 49 do rozporządzenia.

Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji informacje o wynikach

przeglądu, o którym mowa w art. 4 ust. 3 rozporządzenia 2020/1503, w zakresie

1)

ostrożnościowych środków ochrony, o których mowa w art. 12 ust. 2 lit. h rozporządzenia

2020/1503,

2)

planu ciągłości działania, o którym mowa w art. 12 ust. 2 lit. j rozporządzenia 2020/1503

- w formie raportu, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 50 do rozporządzenia.

Dostawca usług finansowania społecznościowego, z wyłączeniem dostawcy usług finansowania

społecznościowego, o którym mowa w § 3 ust. 3, przekazuje Komisji, za każdy kwartał

roku kalendarzowego, informacje o jego sytuacji finansowej w zakresie

1)

aktywów,

2)

pasywów,

3)

rachunku zysków i strat,

4)

należności przeterminowanych,

5)

zobowiązań przeterminowanych,

6)

przewidywanego niespełnienia wymogów ostrożnościowych określonych w rozporządzeniu

2020/1503,

7)

wybranych danych dotyczących wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 ust.

1 rozporządzenia 2020/1503, oraz działalności w zakresie finansowania społecznościowego

dla przedsięwzięć gospodarczych

- w formie sprawozdania kwartalnego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 51

do rozporządzenia.

1.

Dostawca usług finansowania społecznościowego, z wyłączeniem dostawcy usług finansowania

społecznościowego, o którym mowa w § 3 ust. 3, przekazuje Komisji, za każdy rok kalendarzowy,

informacje w zakresie

1)

aktywów,

2)

pasywów,

3)

rachunku zysków i strat,

4)

zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym,

5)

rachunku przepływów pieniężnych

- w formie sprawozdania rocznego, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 52 do

rozporządzenia.

2.

Dostawca usług finansowania społecznościowego dołącza do sprawozdania rocznego

1)

roczne sprawozdanie finansowe zbadane przez firmę audytorską;

2)

sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego;

3)

sprawozdanie z działalności, o którym mowa w art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości.

1.

Dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje Komisji

1)

raport bieżący, o którym mowa w § 3 ust. 1, w terminie 3 dni roboczych od dnia wystąpienia

zdarzenia albo uzyskania informacji o zdarzeniu;

2)

raporty okresowe, o których mowa w

a)

§ 4 ust. 1 i § 5, w terminie 20 dni od dnia zakończenia kwartału roku kalendarzowego,

b)

§ 6 ust. 1, w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia półrocza roku kalendarzowego,

c)

§ 7 i § 8, w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku kalendarzowego,

d)

§ 9, w terminie 3 dni roboczych od dnia dokonaniu przeglądu, o którym mowa w art.

4 ust. 3 rozporządzenia 2020/1503;

3)

sprawozdania okresowe, o których mowa w

a)

§ 10, w terminie 20 dni od dnia zakończenia kwartału,

b)

§ 11 ust. 1

-

niezwłocznie po zakończeniu badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta,

nie później jednak niż na 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia dokonującego

zatwierdzenia sprawozdania finansowego, albo

-

niezwłocznie po zakończeniu badania - w przypadku gdy opinia o badanym sprawozdaniu

jest opinią z zastrzeżeniem, opinią negatywną albo biegły rewident odstąpił od wydania

opinii.

2.

W przypadku gdy naruszenie wymogów ostrożnościowych utrzymuje się dłużej niż dzień,

dostawca usług finansowania społecznościowego przekazuje raport bieżący, o którym

mowa w § 3 ust. 1 pkt 33, za każdy dzień roboczy, w którym występuje naruszenie wymogów

ostrożnościowych, w dniu roboczym następującym po dniu, którego dotyczy raport.

Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do

1)

zdarzeń, z którymi wiąże się obowiązek przekazania raportu bieżącego, które wystąpiły

lub o których dostawca usług finansowania społecznościowego powziął informację po

dniu wejścia w życie rozporządzenia;

2)

informacji przekazywanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w roku 2023,

dla których termin przekazania przypada po dniu wejścia w życie rozporządzenia.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.