Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2021 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie opłat na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym

§ 1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 17 grudnia 2019 r. w sprawie opłat na pokrycie kosztów nadzoru nad

rynkiem kapitałowym (Dz. U. poz. 2486) wprowadza się następujące zmiany

1)

w § 1

a)

w pkt 1 lit. e otrzymuje brzmienie

„e) dokonanie wpisu do rejestrów, o których mowa w art. 70zb ust. 1, art. 263 i art. 263r ustawy z dnia 27 maja

2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U.

z 2021 r. poz. 605, 1595 i 2140), zwanej dalej „ustawą o funduszach inwestycyjnych”,”,

b) po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu

„2a) wysokość opłat, o których mowa w art. 236 ust. 2i i 2j ustawy o funduszach inwestycyjnych, oraz sposób

i terminy ich uiszczania;”;

2)

w § 2

a)

w ust. 1 uchyla się pkt 6,

b) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„1a. Udzielenie zezwolenia, o którym mowa w art. 27c ust. 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego

i Rady (UE) nr 600/2014 z dnia 15 maja 2014 r. w sprawie rynków instrumentów finansowych oraz zmieniającego

rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 173 z 12.06.2014, str. 84, z późn. zm.2)), zatwierdzonemu podmiotowi publikującemu lub zatwierdzonemu mechanizmowi sprawozdawczemu podlega opłacie w wysokości

równowartości w złotych 4500 euro.”;

3)

w § 8 dotychczasową treść oznacza się jako ust. 1 i dodaje się ust. 2 w brzmieniu

„2. Udzielenie zezwolenia, o którym mowa w art. 91 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej, podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro.”;

1)

2)

Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 27 października 2021 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U.

poz. 1947).

Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 270 z 15.10.2015, str. 4, Dz. Urz. UE L 175 z 30.06.2016,

str. 1, Dz. Urz. UE L 314 z 05.12.2019, str. 1, Dz. Urz. UE L 334 z 27.12.2019, str. 1 oraz Dz. Urz. UE L 22 z 22.01.2021, str. 1.

4)

Poz. 2466

§ 12 otrzymuje brzmienie

„§ 12. Dokonanie na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych wpisu do rejestru, o którym

mowa w

1)

art. 70zb ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych – podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych

2000 euro;

2)

art. 263 ustawy o funduszach inwestycyjnych

a)

funduszu zagranicznego – podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro,

b) funduszu zagranicznego z wydzielonymi subfunduszami – podlega opłacie w wysokości równowartości

w złotych 2000 euro,

c)

funduszu inwestycyjnego otwartego z siedzibą w państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EEA) – podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro,

d) funduszu inwestycyjnego otwartego z wydzielonymi subfunduszami z siedzibą w państwie należącym do

EEA – podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro,

3)

e)

drugiego i każdego następnego subfunduszu wydzielonego w funduszu zagranicznym z wydzielonymi

subfunduszami – podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro,

f)

drugiego i każdego następnego subfunduszu wydzielonego w funduszu inwestycyjnym otwartym z wydzielonymi subfunduszami z siedzibą w państwie należącym do EEA – podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;

art. 263r ustawy o funduszach inwestycyjnych

a)

unijnego AFI, który może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wyłącznie

wśród klientów profesjonalnych – podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro,

b) unijnego AFI z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusze mogą być wprowadzane do obrotu na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wyłącznie wśród klientów profesjonalnych – podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro,

c)

unijnego AFI, który może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wśród klientów detalicznych – podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1200 euro,

d) unijnego AFI z wydzielonymi subfunduszami, z których przynajmniej jeden subfundusz może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wśród klientów detalicznych – podlega opłacie

w wysokości równowartości w złotych 1200 euro,

e)

drugiego i każdego następnego subfunduszu wydzielonego w unijnym AFI z wydzielonymi subfunduszami –

podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych

– 300 euro – w przypadku subfunduszu, który może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wyłącznie wśród klientów profesjonalnych,

– 1200 euro – w przypadku subfunduszu, który może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wśród klientów detalicznych.”;

5)

po § 15 dodaje się § 15a w brzmieniu

„§ 15a. 1. Opłatę roczną, o której mowa w art. 236 ust. 2i ustawy o funduszach inwestycyjnych, pobiera się

w wysokości równowartości w złotych 1000 euro w przypadku

1)

funduszu zagranicznego;

2)

funduszu zagranicznego z wydzielonymi subfunduszami;

3)

funduszu inwestycyjnego otwartego z siedzibą w państwie należącym do EEA;

4)

funduszu inwestycyjnego otwartego z wydzielonymi subfunduszami z siedzibą w państwie należącym do EEA.

2. Opłata roczna, o której mowa w ust. 1, jest powiększana o równowartość w złotych 200 euro za każdy subfundusz wydzielony w

1)

funduszu zagranicznym, który jest wpisany do rejestru, o którym mowa w art. 263 ustawy o funduszach inwestycyjnych, na dzień 1 stycznia roku, za który jest pobierana opłata roczna,

2)

funduszu inwestycyjnym otwartym z siedzibą w państwie należącym do EEA, który jest wpisany do rejestru,

o którym mowa w art. 263 ustawy o funduszach inwestycyjnych, na dzień 1 stycznia roku, za który jest pobierana

opłata roczna

– począwszy od drugiego subfunduszu.

3. Opłatę roczną, o której mowa w art. 236 ust. 2j ustawy o funduszach inwestycyjnych, pobiera się w wysokości

równowartości w złotych

1)

300 euro – w przypadku unijnego AFI, który może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej wyłącznie wśród klientów profesjonalnych;

2)

300 euro – w przypadku unijnego AFI z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusze mogą być wprowadzane do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wyłącznie wśród klientów profesjonalnych;

3)

300 euro – w przypadku alternatywnego funduszu inwestycyjnego z siedzibą w państwie należącym do EEA,

który może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wyłącznie wśród klientów profesjonalnych;

4)

300 euro – w przypadku alternatywnego funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami z siedzibą

w państwie należącym do EEA, którego subfundusze mogą być wprowadzane do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wyłącznie wśród klientów profesjonalnych;

5)

1000 euro – w przypadku unijnego AFI, który może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej wśród klientów detalicznych;

6)

1000 euro – w przypadku unijnego AFI z wydzielonymi subfunduszami, z których przynajmniej jeden subfundusz może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wśród klientów detalicznych;

7)

1000 euro – w przypadku alternatywnego funduszu inwestycyjnego z siedzibą w państwie należącym do EEA,

który może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wśród klientów detalicznych;

8)

1000 euro – w przypadku alternatywnego funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami z siedzibą

w państwie należącym do EEA, z których przynajmniej jeden subfundusz może być wprowadzany do obrotu na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wśród klientów detalicznych.

4. Opłata roczna, o której mowa w ust. 3, jest powiększana o równowartość w złotych

1)

200 euro za każdy subfundusz wydzielony w unijnym AFI, który jest wpisany do rejestru, o którym mowa

w art. 263r ustawy o funduszach inwestycyjnych, na dzień 1 stycznia roku, za który jest pobierana opłata roczna,

począwszy od drugiego subfunduszu, który może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej wyłącznie wśród klientów profesjonalnych;

2)

200 euro za każdy subfundusz wydzielony w alternatywnym funduszu inwestycyjnym z siedzibą w państwie należącym do EEA, który jest wpisany do rejestru, o którym mowa w art. 263r ustawy o funduszach inwestycyjnych,

na dzień 1 stycznia roku, za który jest pobierana opłata roczna, począwszy od drugiego subfunduszu, który może

być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wyłącznie wśród klientów profesjonalnych;

3)

500 euro za każdy subfundusz wydzielony w unijnym AFI, który jest wpisany do rejestru, o którym mowa

w art. 263r ustawy o funduszach inwestycyjnych, na dzień 1 stycznia roku, za który jest pobierana opłata roczna,

począwszy od drugiego subfunduszu, który może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej wśród klientów detalicznych;

4)

500 euro za każdy subfundusz wydzielony w alternatywnym funduszu inwestycyjnym z siedzibą w państwie należącym do EEA, który jest wpisany do rejestru, o którym mowa w art. 263r ustawy o funduszach inwestycyjnych, na dzień 1 stycznia roku, za który jest pobierana opłata roczna, począwszy od drugiego subfunduszu, który

może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wśród klientów detalicznych.

5. Opłatę roczną, o której mowa w ust. 1 i 3, powiększoną o opłaty, o których mowa w ust. 2 i 4, uiszcza się jednorazowo w terminie do dnia 31 marca roku kalendarzowego następującego po roku kalendarzowym, w którym fundusz

został wpisany do rejestru, o którym mowa odpowiednio w art. 263 albo art. 263r ustawy o funduszach inwestycyjnych.”;

6)

w § 17 w ust. 3

a)

wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie

„Koszty nadzoru netto poszczególnych grup, obliczone zgodnie z ust. 2, pomniejsza się o wartość opłat, o których

mowa w:”,

b) pkt 1 otrzymuje brzmienie

„1)

c)

§ 2–13, § 15 ust. 1 oraz § 15a ust. 1 i 3,”,

część wspólna otrzymuje brzmienie

„– wniesionych w poprzednim roku kalendarzowym, w części przypadającej na daną grupę, ustalonej z wykorzystaniem procentowego udziału danej grupy w planowanych kosztach nadzoru netto w danym roku kalendarzowym, obliczanego zgodnie z § 18 ust. 3.”;

7)

Poz. 2466

w § 18 w ust. 1 w pkt 3 lit. e otrzymuje brzmienie

„e) zatwierdzone podmioty publikujące oraz zatwierdzone mechanizmy sprawozdawcze;”;

8)

w § 19 w ust. 3 objaśnienie symbolu 𝑂𝐺𝑛−1 otrzymuje brzmienie

„OGn-1 – wartość opłat, o których mowa w § 17 ust. 3, wniesionych w poprzednim roku kalendarzowym w części

przypadającej na daną grupę.”;

9)

w § 20 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„1. Równowartość w złotych kwot opłat wyrażonych w euro oblicza się przy zastosowaniu średniego kursu euro

ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roboczy roku poprzedzającego rok kalendarzowy, w którym

powstało zobowiązanie.”;

10) w § 21

a)

pkt 1 otrzymuje brzmienie

„1)

wysokość kosztów nadzoru netto do pokrycia w danym roku kalendarzowym, ze wskazaniem wartości poszczególnych zmiennych, o których mowa w § 19 ust. 3, odrębnie dla każdej z grup;”,

b) pkt 4 otrzymuje brzmienie

„4)

c)

wysokość kosztów nadzoru netto do pokrycia w danym roku kalendarzowym ogółem;”,

uchyla się pkt 6.

§ 2. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2022 r.

Minister Finansów: T. Kościński

Warszawa, dnia 30 grudnia 2021 r.

Poz. 2466

RO ZPO R ZĄ D ZE N I E

M INI S TR A F IN AN SÓ W 1)

z dnia 23 grudnia 2021 r.

zmieniające rozporządzenie w sprawie opłat na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym

Na podstawie art. 17 ust. 14 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym (Dz. U. z 2020 r.

poz. 1400 i 2320 oraz z 2021 r. poz. 355, 2140 i 2447) zarządza się, co następuje