Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 sierpnia 2020 r. w sprawie upoważnienia innych organów Krajowej Administracji Skarbowej do wykonywania zadań Szefa Krajowej Administracji Skarbowej z zakresu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych

Upoważnia się

1)

naczelników urzędów celno-skarbowych do

a)

dokonywania zawiadomień o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia wyłudzenia skarbowego

i uzupełniania informacji, o których mowa w art. 119zm ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa, zwanej dalej „ustawą”,

b)

dokonywania analizy ryzyka wykorzystywania działalności banków i spółdzielczych kas

oszczędnościowo-kredytowych do celów mających związek z wyłudzeniami skarbowymi, o

której mowa w art. 119zn § 1 ustawy,

c)

żądania przekazania przez bank lub spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową informacji,

zestawień lub adresów IP, o którym mowa w art. 119zs § 1 ustawy, w celu weryfikacji

lub uzupełnienia posiadanych informacji niezbędnych do wykonywania zadań, o których

mowa w lit. a, b, d oraz e,

d)

przekazywania żądań blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego na okres nie dłuższy

niż 72 godziny, ograniczenia zakresu tej blokady i jej uchylenia oraz wykonywania

innych czynności Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, określonych w art. 119zv

ustawy, związanych z tymi żądaniami,

e)

wydawania postanowień o przedłużeniu blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego na

czas oznaczony, nie dłuższy jednak niż 3 miesiące, zmianie zakresu tej blokady i jej

uchyleniu oraz wykonywania innych czynności Szefa Krajowej Administracji Skarbowej,

określonych w art. 119zw ustawy, związanych z tymi postanowieniami;

2)

dyrektorów izb administracji skarbowej będących organami wyższego stopnia w stosunku

do naczelników urzędów celno-skarbowych, o których mowa w pkt 1, do

a)

wydawania postanowień, o których mowa w art. 119zy, art. 119zz i art. 119zza ustawy,

rozpatrywania zażaleń na te postanowienia oraz wykonywania innych czynności Szefa

Krajowej Administracji Skarbowej związanych z tymi postanowieniami,

b)

rozpatrywania zażaleń na postanowienia, o których mowa w pkt 1 lit. e.

Wykaz naczelników urzędów celno-skarbowych i dyrektorów izb administracji skarbowej,

o których mowa w § 1, określa załącznik do rozporządzenia.

Do spraw wszczętych i niezakończonych przed dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia

stosuje się przepisy dotychczasowe.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.