Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 grudnia 2019 r. w sprawie opłat na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym

Rozporządzenie określa

1)

wysokość oraz sposób i terminy uiszczania opłat za

a)

zezwolenia, pozwolenia i zgody udzielane przez Komisję Nadzoru Finansowego, zwaną

dalej „Komisją”, o których mowa w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. z 2018 r. poz. 2286, z późn. zm., zwanej dalej „ustawą o obrocie instrumentami finansowymi”, oraz zatwierdzenie przez

Komisję zmian w regulaminach, o których mowa w tej ustawie,

b)

złożenie do Komisji zawiadomienia oraz przekazanie informacji na podstawie przepisów

ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,

c)

zezwolenia i zgody udzielane przez Komisję na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów

finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych

(Dz. U. z 2019 r. poz. 623, 1798 i 2217), zwanej dalej „ustawą o ofercie publicznej”,

d)

uzyskanie przez dany podmiot statusu agencji informacyjnej w związku z wydaniem decyzji,

o której mowa w art. 58 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej,

e)

dokonanie wpisu do rejestrów, o których mowa w art. 70zb ust. 1 i art. 263 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych

i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi

(Dz. U. z 2018 r. poz. 1355, z późn. zm., zwanej dalej „ustawą o funduszach inwestycyjnych”,

f)

zezwolenia i zgody udzielane przez Komisję na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych,

g)

zezwolenia i zgody udzielane przez Komisję na podstawie przepisów ustawy z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych

(Dz. U. z 2019 r. poz. 312), zwanej dalej „ustawą o giełdach towarowych”;

2)

wysokość opłaty, o której mowa w art. 94c ustawy o ofercie publicznej, oraz sposób

i terminy jej uiszczania;

3)

sposób i terminy uiszczania opłat, o których mowa w

a)

art. 163 ust. 8 i 10-16 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,

b)

art. 26 ust. 6 ustawy o giełdach towarowych,

c)

art. 236 ust. 2b-2d i 2g ustawy o funduszach inwestycyjnych,

d)

art. 93a, art. 93b i art. 94b ust. 1 ustawy o ofercie publicznej;

4)

sposób wyliczania oraz sposób i terminy uiszczania opłat, o których mowa w

a)

art. 163 ust. 1-7 oraz ust. 9 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,

b)

art. 26 ust. 2-5 ustawy o giełdach towarowych,

c)

art. 236 ust. 2a, 2e i 2f ustawy o funduszach inwestycyjnych,

d)

art. 94a ust. 1 ustawy o ofercie publicznej;

5)

sposób ponoszenia kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym, zwanych dalej „kosztami

nadzoru”, z wpływów, o których mowa w art. 17 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym;

6)

wielkość udziału w kosztach nadzoru poszczególnych grup podmiotów prowadzących działalność

na rynku kapitałowym;

7)

sposób dokumentowania wielkości uzyskanych przychodów przez zagraniczne osoby prawne,

o których mowa w art. 50 ust. 1 ustawy o giełdach towarowych, prowadzące działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału,

zagraniczne firmy inwestycyjne prowadzące działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej w formie oddziału oraz zagraniczne osoby prawne prowadzące taką działalność

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

1.

Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi zezwolenia na prowadzenie

1)

rynku regulowanego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

2)

platformy aukcyjnej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

3)

izby rozliczeniowej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

4)

izby rozrachunkowej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

5)

działalności maklerskiej w zakresie

a)

przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych -

podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro,

b)

wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego

zlecenie - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro,

c)

nabywania lub zbywania na własny rachunek instrumentów finansowych - podlega opłacie

w wysokości równowartości w złotych 1000 euro,

d)

zarządzania portfelami, w których skład wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów

finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2500 euro,

e)

doradztwa inwestycyjnego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000

euro,

f)

oferowania instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w

złotych 1000 euro,

g)

świadczenia usług w wykonaniu zawartych umów o gwarancję emisji lub zawierania i wykonywania

innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe

- podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro,

h)

prowadzenia alternatywnego systemu obrotu - podlega opłacie w wysokości równowartości

w złotych 4500 euro,

i)

prowadzenia zorganizowanej platformy obrotu - podlega opłacie w wysokości równowartości

w złotych 4500 euro,

j)

przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków

papierów wartościowych, rachunków derywatów i rachunków zbiorczych oraz prowadzenia

rachunków pieniężnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro,

k)

udzielania pożyczek pieniężnych w celu dokonania transakcji, której przedmiotem jest

jeden lub większa liczba instrumentów finansowych, jeżeli transakcja ma być dokonana

za pośrednictwem firmy inwestycyjnej udzielającej pożyczki - podlega opłacie w wysokości

równowartości w złotych 500 euro,

l)

doradztwa dla przedsiębiorstw w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstwa

lub innych zagadnień związanych z taką strukturą lub strategią - podlega opłacie w

wysokości równowartości w złotych 500 euro,

m)

doradztwa i innych usług w zakresie łączenia, podziału oraz przejmowania przedsiębiorstw

- podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro,

n)

wymiany walutowej, w przypadku gdy jest to związane z działalnością maklerską w zakresie

wskazanym w art. 69 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro,

o)

sporządzania analiz inwestycyjnych, analiz finansowych oraz innych rekomendacji o

charakterze ogólnym, dotyczących transakcji w zakresie instrumentów finansowych -

podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro,

p)

świadczenia usług dodatkowych związanych z umową o gwarancję emisji - podlega opłacie

w wysokości równowartości w złotych 500 euro,

r)

wykonywania czynności, o których mowa w lit. a-p, których przedmiotem są instrumenty bazowe instrumentów pochodnych, wskazanych

w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. d-f oraz lit. i ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, jeżeli czynności te pozostają w związku z działalnością maklerską - podlega opłacie

w wysokości równowartości w złotych 500 euro;

6)

działalności polegającej na świadczeniu usług w zakresie udostępniania informacji

o transakcjach - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

7)

przez bank powierniczy rachunków papierów wartościowych, rachunków derywatów i rachunków

zbiorczych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro.

2.

W przypadku gdy wniosek o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej

dotyczy więcej niż jednej czynności, o których mowa w ust. 1 pkt 5, łączna wysokość

pobieranych opłat nie może być wyższa niż równowartość w złotych 4500 euro.

Poinformowanie Komisji o zamiarze prowadzenia przez zagraniczną firmę inwestycyjną

działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału

przez właściwy organ nadzoru, który udzielił tej firmie inwestycyjnej zezwolenia na

prowadzenie działalności maklerskiej, o którym mowa w art. 162 ust. 7 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro.

Udzielenie na podstawie przepisów rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r.

w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym,

kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji

(Dz. Urz. UE L 201 z 27.07.2012, str. 1, z późn. zm.

1)

zezwolenia na świadczenie usług rozliczeniowych jako CCP, w rozumieniu art. 2 pkt

1 tego rozporządzenia - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

2)

zezwolenia na rozszerzenie zakresu wydanego zezwolenia na świadczenie usług rozliczeniowych

jako CCP, w rozumieniu art. 2 pkt 1 tego rozporządzenia - podlega opłacie w wysokości

równowartości w złotych 4500 euro;

3)

zezwolenia na transakcje wewnątrzgrupowe, o których mowa w art. 4 ust. 2 i art. 11

ust. 6, 8 i 10 tego rozporządzenia - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych

4500 euro;

4)

zgody na istotną zmianę modeli i parametrów, o których mowa w art. 49 ust. 1 tego

rozporządzenia - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro.

Udzielenie domowi maklerskiemu zezwolenia, pozwolenia lub zgody na podstawie przepisów

rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca

2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych,

zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012

(Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm. podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro, z wyjątkiem zezwolenia,

pozwolenia lub zgody, o których mowa w

1)

art. 26 ust. 3, art. 77, art. 79 ust. 1 i art. 396 ust. 1 tego rozporządzenia - które

podlegają opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;

2)

części trzeciej w tytule drugim w rozdziałach 3-6, części trzeciej w tytule trzecim

oraz tytule czwartym, z wyłączeniem zgody, o której mowa w art. 385 tego rozporządzenia

- które podlegają opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro.

Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi zgody

1)

o której mowa w art. 22 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;

2)

na dokonanie zmiany w składzie zarządu spółki prowadzącej rynek regulowany - podlega

opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;

3)

na dokonanie zmian w statucie spółki prowadzącej rynek regulowany lub regulaminie

rynku regulowanego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;

4)

o której mowa w art. 51 ust. 3 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

5)

o której mowa w art. 167 ust. 4 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro;

6)

o której mowa w art. 169 ust. 14 i 15 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro.

1.

Dokonane na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi

1)

zatwierdzenie zmian w regulaminie Krajowego Depozytu - podlega opłacie w wysokości

równowartości w złotych 300 euro;

2)

zatwierdzenie zmian w regulaminie spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie

czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1-6 i ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;

3)

zatwierdzenie zmian w regulaminie izby rozliczeniowej lub izby rozrachunkowej - podlega

opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;

4)

zatwierdzenie zmian w regulaminie funduszu rozliczeniowego zarządzanego przez izbę

rozliczeniową, Krajowy Depozyt lub spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie

czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 2 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;

5)

zatwierdzenie zmian w regulaminie funkcjonowania systemu rekompensat - podlega opłacie

w wysokości równowartości w złotych 300 euro;

6)

złożenie zawiadomienia, o którym mowa w art. 21 ust. 3a ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

7)

przekazanie informacji, o której mowa w art. 21 ust. 3b ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro.

2.

Zatwierdzenie zmian w odrębnym regulaminie Krajowego Depozytu mającym zastosowanie

do pełnienia przez Krajowy Depozyt funkcji giełdowej izby rozrachunkowej lub w odrębnym

regulaminie mającym zastosowanie do pełnienia przez spółkę, której Krajowy Depozyt

przekazał wykonywanie czynności, o których mowa w art. 48 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, funkcji giełdowej izby rozrachunkowej - podlega opłacie w wysokości równowartości

w złotych 300 euro.

Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o ofercie publicznej zgody, o której mowa

w

1)

art. 62 ust. 4 ustawy o ofercie publicznej - podlega opłacie w wysokości równowartości

w złotych 4500 euro;

2)

art. 79 ust. 4a ustawy o ofercie publicznej - podlega opłacie w wysokości równowartości

w złotych 4500 euro.

Uzyskanie przez dany podmiot statusu agencji informacyjnej w związku z wydaniem decyzji,

o której mowa w art. 58 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej, podlega opłacie w wysokości

równowartości w złotych 4500 euro.

1.

Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych zezwolenia na

1)

utworzenie funduszu inwestycyjnego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych

4000 euro, a w przypadku zezwolenia na utworzenie

a)

funduszu z wydzielonymi subfunduszami - równowartości w złotych 4500 euro,

b)

funduszu powiązanego będącego funduszem inwestycyjnym otwartym - równowartości w złotych

3000 euro,

c)

funduszu powiązanego będącego specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym lub

funduszem inwestycyjnym zamkniętym - równowartości w złotych 2000 euro,

d)

funduszu inwestycyjnego, który ma być funduszem przejmującym podczas połączenia krajowego

funduszy - równowartości w złotych 4500 euro,

e)

funduszu inwestycyjnego, który ma być funduszem przejmującym podczas połączenia transgranicznego

przez utworzenie funduszu krajowego - równowartości w złotych 4500 euro;

2)

zmianę statutu funduszu inwestycyjnego w zakresie dotyczącym utworzenia każdego nowego

subfunduszu, z wyjątkiem utworzenia subfunduszu jako subfunduszu powiązanego w funduszu

inwestycyjnym otwartym - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000

euro;

3)

zmianę statutu funduszu inwestycyjnego otwartego w zakresie dotyczącym utworzenia

każdego nowego subfunduszu jako subfunduszu powiązanego - podlega opłacie w wysokości

równowartości w złotych 3000 euro;

4)

zmianę statutu funduszu inwestycyjnego w innym zakresie niż wskazany w pkt 2 lub 3

- podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;

5)

rozpoczęcie prowadzenia przez fundusz inwestycyjny otwarty działalności jako fundusz

powiązany - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3000 euro;

6)

rozpoczęcie prowadzenia działalności przez subfundusz wydzielony w funduszu inwestycyjnym

otwartym jako subfundusz powiązany - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych

3000 euro;

7)

dokonanie przez fundusz powiązany zmiany funduszu podstawowego - podlega opłacie w

wysokości równowartości w złotych 4000 euro;

8)

zaprzestanie przez fundusz powiązany prowadzenia działalności jako fundusz powiązany

- podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3000 euro;

9)

prowadzenie przez fundusz powiązany działalności jako fundusz powiązany dotychczasowego

funduszu podstawowego także po jego połączeniu lub jako fundusz powiązany funduszu

zagranicznego będącego dotychczas funduszem podstawowym także po dokonaniu jego podziału

- podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro;

10)

zbywanie i odkupywanie jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa za pośrednictwem

podmiotu, o którym mowa w art. 32 ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro;

11)

wykonywanie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych - podlega opłacie

w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

12)

wykonywanie działalności przez towarzystwo, które wraz z wnioskiem o wydanie takiego

zezwolenia złożyło wyłącznie wniosek o wydanie zezwolenia na utworzenie funduszu inwestycyjnego

otwartego, co do którego zawarło umowę, o której mowa w art. 4 ust. 1a ustawy o funduszach inwestycyjnych, oraz nie będzie zarządzać funduszami, o których mowa w art. 15 ust. 1a ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

13)

rozszerzenie przedmiotu działalności towarzystwa funduszy inwestycyjnych o

a)

doradztwo inwestycyjne -- podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000

euro,

b)

zarządzanie portfelami, w których skład wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów

finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2500 euro,

c)

przyjmowanie i przekazywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych -

podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro;

14)

zarządzanie zbiorczym portfelem papierów wartościowych - podlega opłacie w wysokości

równowartości w złotych 2500 euro;

15)

zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego przez podmiot

inny niż towarzystwo funduszy inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości

w złotych 2000 euro;

16)

przekształcenie funduszy inwestycyjnych otwartych lub specjalistycznych funduszy inwestycyjnych

otwartych, zarządzanych przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, w jeden

fundusz inwestycyjny z wydzielonymi subfunduszami, w trybie określonym w art. 240 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

17)

przekształcenie funduszu inwestycyjnego otwartego w nowy subfundusz istniejącego funduszu

inwestycyjnego otwartego z wydzielonymi subfunduszami zarządzanego przez to samo towarzystwo,

w trybie określonym w art. 240 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro;

18)

przekształcenie specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego w nowy subfundusz

istniejącego specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego z wydzielonymi subfunduszami

zarządzanego przez to samo towarzystwo, w trybie określonym w art. 240 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro;

19)

przejęcie przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarządzania funduszem inwestycyjnym

- podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3500 euro;

20)

przejęcie przez spółkę zarządzającą zarządzania funduszem inwestycyjnym otwartym i

prowadzenia jego spraw na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1a ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3500 euro;

21)

przejęcie przez zarządzającego z Unii Europejskiej zarządzania specjalistycznym funduszem

inwestycyjnym otwartym lub funduszem inwestycyjnym zamkniętym i prowadzenia jego spraw

- podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3500 euro;

22)

zarządzanie alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi udzielanego towarzystwu funduszy

inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;

23)

zarządzanie alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi udzielanego spółce wraz z zezwoleniem

na wykonywanie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych - podlega jednej

opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

24)

wykonywanie działalności przez zarządzającego alternatywną spółką inwestycyjną - podlega

opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;

25)

przejęcie przez zewnętrznie zarządzającego alternatywną spółką inwestycyjną od dotychczasowego

komplementariusza zarządzania alternatywną spółką inwestycyjną - podlega opłacie w

wysokości równowartości w złotych 3500 euro;

26)

przejęcie przez zarządzającego z Unii Europejskiej od dotychczasowego komplementariusza

zarządzania alternatywną spółką inwestycyjną - podlega opłacie w wysokości równowartości

w złotych 3500 euro.

2.

W przypadku udzielenia zezwolenia na utworzenie funduszu inwestycyjnego, o którym

mowa w ust. 1 pkt 1, którego certyfikaty inwestycyjne podlegają opłacie ewidencyjnej,

wysokość opłaty ewidencyjnej zmniejsza się o wysokość opłaty za zezwolenie na utworzenie

takiego funduszu.

Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych zgody

1)

o której mowa w art. 46 ust. 3a ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;

2)

o której mowa w art. 46b ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;

3)

o której mowa w art. 70g ust. 6 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;

4)

zgody na zmianę depozytariusza, o której mowa w art. 80 ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro;

5)

na dokonywanie przez fundusz inwestycyjny czynności prawnych, o których mowa w art. 93 ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;

6)

na lokowanie aktywów funduszu w depozyty w bankach zagranicznych, o której mowa w

art. 93 ust. 3 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;

7)

na połączenie wewnętrzne funduszy, o której mowa w art. 208a ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;

8)

na połączenie krajowe funduszy, o której mowa w art. 208i ust. 1 pkt 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3000 euro;

9)

na połączenie transgraniczne przez przejęcie funduszu krajowego, o której mowa w art. 208zc ust. 2 pkt 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro;

10)

na połączenie transgraniczne przez utworzenie funduszu zagranicznego, o której mowa

w art. 208zc ust. 2 pkt 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro.

Dokonanie na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych wpisu do rejestru, o którym mowa w

1)

art. 70zb ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;

2)

art. 263 ustawy o funduszach inwestycyjnych

a)

funduszu zagranicznego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000

euro,

b)

funduszu zagranicznego z wydzielonymi subfunduszami - podlega opłacie w wysokości

równowartości w złotych 4500 euro,

c)

funduszu inwestycyjnego otwartego z siedzibą w państwie należącym do Europejskiego

Obszaru Gospodarczego (EEA) - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych

4000 euro,

d)

funduszu inwestycyjnego otwartego z wydzielonymi subfunduszami z siedzibą w państwie

należącym do EEA - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro.

1.

Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o giełdach towarowych

1)

zezwolenia na prowadzenie giełdy towarowej - podlega opłacie w wysokości równowartości

w złotych 4500 euro;

2)

zezwolenia towarowemu domowi maklerskiemu lub zagranicznej osobie prawnej, o której

mowa w art. 50 ust. 1 ustawy o giełdach towarowych, w zakresie

a)

nabywania lub zbywania towarów giełdowych na cudzy rachunek w ramach świadczenia usług

brokerskich - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1500 euro,

b)

prowadzenia rachunków lub rejestrów towarów giełdowych w obrocie giełdowym, z wyłączeniem

towarów giełdowych będących oznaczonymi co do gatunku rzeczami - podlega opłacie w

wysokości równowartości w złotych 1000 euro,

c)

doradztwa w zakresie obrotu giełdowego - podlega opłacie w wysokości równowartości

w złotych 500 euro;

3)

zgody na dokonanie zmian w statucie lub regulaminie spółki prowadzącej giełdę towarową

- podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;

4)

zgody na dokonanie zmian w statucie lub regulaminie spółki prowadzącej giełdową izbę

rozrachunkową - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro.

2.

W przypadku gdy wniosek o udzielenie zezwolenia dotyczy więcej niż jednej czynności,

o których mowa w ust. 1 pkt 2, łączna wysokość opłat nie może być wyższa niż równowartość

w złotych 4500 euro.

3.

Zezwolenie udzielone podmiotom, o którym mowa w art. 9 ust. 3 pkt 4 ustawy o giełdach towarowych, w zakresie prowadzenia rachunków lub rejestrów towarów giełdowych w obrocie giełdowym,

z wyłączeniem towarów giełdowych będących oznaczonymi co do gatunku rzeczami - podlega

opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro.

1.

Opłaty, o których mowa w § 2-13, uiszcza się w terminie 14 dni odpowiednio od dnia

1)

doręczenia decyzji udzielającej zezwolenia, pozwolenia albo zgody;

2)

doręczenia dokumentu potwierdzającego dokonanie wpisu do rejestru;

3)

doręczenia decyzji zatwierdzającej zmianę regulaminu;

4)

złożenia zawiadomienia lub przekazania informacji;

5)

doręczenia zagranicznej firmie inwestycyjnej informacji o warunkach prowadzenia działalności

maklerskiej na terenie Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału, o których mowa

w art. 117 ust. 3 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi;

6)

uzyskania przez dany podmiot statusu agencji informacyjnej w związku z wydaniem decyzji,

o której mowa w art. 58 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej.

2.

W przypadku gdy decyzja rozstrzyga sprawę w części, termin, o którym mowa w ust. 1,

biegnie od dnia doręczenia decyzji rozstrzygającej sprawę w części, o ile udziela

ona zezwolenia albo zgody.

3.

Opłatę, o której mowa w art. 93a i art. 93b ustawy o ofercie publicznej, uiszcza się

w terminie 14 dni od dnia doręczenia odpowiednio decyzji zatwierdzającej prospekt

emisyjny lub decyzji zatwierdzającej memorandum informacyjne.

4.

W przypadku udzielenia zezwolenia na utworzenie funduszu inwestycyjnego, o którym

mowa w § 10 ust. 1 pkt 1, albo udzielenia zezwolenia na zmiany statutu funduszu, o

których mowa w § 10 ust. 1 pkt 2−4, które są równoznaczne z zatwierdzeniem przez Komisję

prospektu emisyjnego lub memorandum informacyjnego, opłatę, o której mowa w § 10,

łącznie z opłatą, o której mowa w art. 93a i art. 93b ustawy o ofercie publicznej,

uiszcza się w terminie 14 dni od dnia doręczenia decyzji udzielającej zezwolenia.

1.

Od agencji informacyjnej, w rozumieniu art. 58 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej,

pobiera się roczną opłatę w wysokości równowartości w złotych 10 000 euro.

2.

Opłatę, o której mowa w ust. 1, uiszcza się w wysokości 1/4 stawki rocznej w terminie

do ostatniego dnia każdego kwartału danego roku kalendarzowego.

Opłaty, o których mowa w

1)

art. 26 ust. 6 ustawy o giełdach towarowych,

2)

art. 236 ust. 2b-2d i 2g ustawy o funduszach inwestycyjnych,

3)

art. 163 ust. 8 i 10-16 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,

4)

art. 94b ust. 1 ustawy o ofercie publicznej

- wnosi się jednorazowo, w terminie do ostatniego dnia trzeciego kwartału danego roku

kalendarzowego, a w przypadku gdy podmiot zobowiązany do wniesienia opłaty rozpoczął

działalność po tym dniu - do ostatniego dnia czwartego kwartału danego roku kalendarzowego.

1.

Część kwoty kosztów nadzoru do pokrycia w danym roku kalendarzowym podlegającą rozliczeniu

pomiędzy podmioty nadzorowane w ramach grup, o których mowa w § 18, zwaną dalej „kosztami

nadzoru netto”, z uwzględnieniem różnicy pomiędzy kosztami planowanymi a wykonanymi

roku poprzedniego, oblicza się pomniejszając całkowitą kwotę planowanych kosztów,

o których mowa w art. 19a ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym

(Dz. U. z 2019 r. poz. 298, 326, 730, 875, 1571 i 2217), zwanej dalej „ustawą o nadzorze”, ujętych w planie finansowym Urzędu Komisji Nadzoru

Finansowego na dany rok, w części przypadającej na koszty nadzoru, o

1)

kwotę odpowiadającą 16,5% tej kwoty, pokrywaną ze środków, o których mowa w art. 131a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

(Dz. U. z 2019 r. poz. 2357);

2)

kwotę odpowiadająca 1,5% tej kwoty, pokrywaną ze środków, o których mowa w art. 14 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym

(Dz. U. z 2019 r. poz. 207);

3)

sumę wpływów, o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym, przekazanych na rachunek dochodów Komisji w poprzednim roku kalendarzowym.

2.

Koszty nadzoru netto obliczone zgodnie z ust. 1 podlegają podziałowi na koszty nadzoru

netto każdej z grup, o których mowa w § 18, z wykorzystaniem procentowego udziału

danej grupy w planowanych kosztach nadzoru netto w danym roku kalendarzowym, obliczanego

zgodnie z § 18 ust. 3.

3.

Koszty nadzoru netto poszczególnych grup, obliczonych zgodnie z ust. 2 pomniejsza

się o opłaty, o których mowa w

1)

§ 2-13 i § 15 ust. 1,

2)

art. 93a i art. 93b ustawy o ofercie publicznej,

3)

art. 26 ust. 6 ustawy o giełdach towarowych,

4)

art. 236 ust. 2b-2d i 2g ustawy o funduszach inwestycyjnych,

5)

art. 163 ust. 8 i 10-16 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,

6)

art. 94b ust. 1 ustawy o ofercie publicznej

- wniesione w poprzednim roku kalendarzowym przez podmioty danej grupy.

1.

Koszty nadzoru netto, obliczone zgodnie z § 17, podlegają podziałowi pomiędzy

1)

grupę I - w skład której wchodzą spółki

a)

prowadzące rynek regulowany,

b)

prowadzące giełdę towarową;

2)

grupę II - w skład której wchodzą

a)

Krajowy Depozyt,

b)

spółki, niezależnie od tego, czy prowadzą działalność dla rynku regulowanego czy dla

giełdy towarowej

-

prowadzące izbę rozliczeniową oraz spółki, którym Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie

czynności z zakresu rozliczania transakcji,

-

prowadzące izbę rozrachunkową oraz spółki, którym Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie

czynności z zakresu rozrachunku transakcji,

-

prowadzące izbę rozliczeniową i rozrachunkową, które wykonują funkcję giełdowej izby

rozrachunkowej,

-

prowadzące giełdową izbę rozrachunkową;

3)

grupę III - w skład której wchodzą

a)

domy maklerskie,

b)

zagraniczne firmy inwestycyjne prowadzące działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej w formie oddziału oraz zagraniczne osoby prawne prowadzące taką działalność

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,

c)

towarowe domy maklerskie,

d)

zagraniczne osoby prawne, o których mowa w art. 50 ust. 1 ustawy o giełdach towarowych, prowadzące działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału,

e)

zatwierdzone podmioty publikujące, dostawcy informacji skonsolidowanych, zatwierdzone

mechanizmy sprawozdawcze;

4)

grupę IV - w skład której wchodzą

a)

towarzystwa funduszy inwestycyjnych,

b)

wewnętrznie zarządzający alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi prowadzący działalność

na podstawie zezwolenia,

c)

zewnętrznie zarządzający alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi prowadzący działalność

na podstawie zezwolenia;

5)

grupę V, w skład której wchodzą spółki publiczne, o których mowa w art. 94a ust. 1

ustawy o ofercie publicznej.

2.

Wielkość udziału w kosztach nadzoru netto poszczególnych grup, o których mowa w ust.

1, w danym roku stanowi procentowy udział, obliczony zgodnie z ust. 3, przypadający

na każdą grupę w całkowitej kwocie planowanych kosztów nadzoru netto do pokrycia w

danym roku kalendarzowym ujętych w planie finansowym Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego

na dany rok kalendarzowy.

3.

Procentowy udział dla danej grupy w danym roku kalendarzowym oblicza się z dokładnością

do sześciu miejsc po przecinku według wzoru

\(

U_{Gn} = {{WK_{n - 1} } \over {K_{n - 1} }}x100\%

\)

gdzie poszczególne symbole oznaczają

UGn - procentowy udział danej grupy w planowanych kosztach nadzoru netto w danym roku

kalendarzowym,

WKn-1 - wykonane koszty nadzoru netto danej grupy w poprzednim roku kalendarzowym,

Kn-1 - koszty nadzoru netto wszystkich grup wykonane w poprzednim roku kalendarzowym,

o których mowa w § 19 ust. 3.

1.

Opłatę roczną należną od podmiotu (WNp) w danej grupie za dany rok kalendarzowy oblicza się według wzoru

\(

WN_p = P_p xS_{Gn}

\)

gdzie poszczególne symbole oznaczają

Pp - określoną w ustawie podstawę obliczenia opłaty rocznej należnej od danego podmiotu,

SGn - stawkę dla grupy, do której przypisany jest dany podmiot zgodnie z § 18, której

wysokość obliczana jest zgodnie z ust. 2.

2.

Stawkę (SGn) dla danej grupy w danym roku kalendarzowym oblicza się z dokładnością do sześciu

miejsc po przecinku według wzoru

\(

S_{Gn} = {{K_{Gn} } \over {P_{Gn - 1} }}x100\%

\)

gdzie poszczególne symbole oznaczają

KGn - koszty nadzoru netto danej grupy do pokrycia w danym roku kalendarzowym, obliczane

zgodnie z ust. 3,

PGn-1 - sumę kwot stanowiących podstawę obliczenia opłaty rocznej, należnej od podmiotów

w danej grupie, które prowadziły działalność w ostatnim dniu poprzedniego roku kalendarzowego,

ustalaną na podstawie zbadanych i zatwierdzonych sprawozdań finansowych za poprzedni

rok, a w przypadku ich braku na podstawie deklaracji przekazanych zgodnie z § 22 ust.

2.

3.

Koszty nadzoru netto dla danej grupy (KGn) w danym roku kalendarzowym oblicza się według wzoru

\(

K_{Gn} = (PK_n - (PK_{n - 1} - WK_{n - 1} )) \times U_{Gn} - O_{Gn - 1}

\)

gdzie poszczególne symbole oznaczają

PKn - oznacza planowane koszty nadzoru, o których mowa w art. 19a ust. 2 pkt 1 ustawy

o nadzorze, ujęte w planie finansowym Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego na dany rok

kalendarzowy, w części przypadającej na koszty nadzoru netto, do pokrycia w danym

roku kalendarzowym,

PKn-1 - oznacza planowane koszty nadzoru, o których mowa w art. 19a ust. 2 pkt 1 ustawy

o nadzorze, ujęte w planie finansowym Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego na poprzedni

rok kalendarzowy, w części przypadającej na koszty nadzoru netto,

WKn-1 - oznacza wykonane koszty nadzoru, o których mowa w art. 19a ust. 2 pkt 1 ustawy

o nadzorze, ujęte w planie finansowym Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego na poprzedni

rok kalendarzowy, w części przypadającej na koszty nadzoru netto.

OGn-1 - kwoty i opłaty, o których mowa w § 17, wniesione w poprzednim roku kalendarzowym

przez podmioty danej grupy.

4.

Poszczególne kwoty, o których mowa w ust. 3, oblicza się w zaokrągleniu do pełnych

złotych.

5.

W przypadku gdy wysokość opłaty rocznej należnej od danego podmiotu, obliczona zgodnie

ze wzorem, o którym mowa w ust. 1, jest

1)

wyższa niż maksymalna wysokość opłaty określona w ustawie, za wysokość należnej w

danym roku opłaty przyjmuje się maksymalną wysokość określoną w ustawie;

2)

niższa niż minimalna wysokość opłaty określona w ustawie, za wysokość należnej w danym

roku opłaty przyjmuje się minimalną wysokość określoną w ustawie.

6.

Podmioty, o których mowa w § 18 ust. 1 pkt 3 lit. b i d, do dnia 30 lipca danego roku

kalendarzowego, przekazują Komisji potwierdzoną za zgodność z oryginałem kopię deklaracji

o wysokości podatku dochodowego od osób prawnych za rok poprzedni. Przepis § 22 ust.

4 stosuje się odpowiednio.

1.

Równowartość w złotych kwot opłat oraz wysokość należnej opłaty w przypadkach, o których

mowa w § 15 ust. 1, § 16 i § 19, oblicza się przy zastosowaniu średniego kursu euro

ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roboczy roku poprzedzającego

rok kalendarzowy, w którym powstało zobowiązanie.

2.

W przypadku gdy w sprawozdaniu finansowym, o którym mowa w art. 94a ustawy o ofercie

publicznej, kapitał własny wyrażony jest w innej walucie niż waluta polska, jego wysokość

oblicza się przy zastosowaniu średniego kursu tej waluty ogłaszanego przez Narodowy

Bank Polski na dzień bilansowy przedmiotowego sprawozdania finansowego.

Do dnia 31 sierpnia danego roku kalendarzowego, Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego

podaje do publicznej wiadomości, w drodze komunikatu ogłaszanego w Dzienniku Urzędowym

Komisji Nadzoru Finansowego

1)

planowane koszty nadzoru netto nad rynkiem kapitałowym do pokrycia w danym roku kalendarzowym,

ze wskazaniem odrębnej wartości dla każdej z grup oraz wartości poszczególnych zmiennych,

o których mowa w § 19 ust. 3;

2)

procentowy udział w planowanych kosztach nadzoru netto, o którym mowa w § 18 ust.

3, dla każdej grupy w danym roku kalendarzowym;

3)

wysokość obowiązującej w danym roku stawki, o której mowa w § 19 ust. 2, dla każdej

z grup;

4)

koszty nadzoru netto nad rynkiem kapitałowym wykonane w poprzednim roku kalendarzowym,

ze wskazaniem odrębnej wartości dla każdej z grup;

5)

sumę kwot za poprzedni rok kalendarzowy, stanowiących podstawę obliczenia opłaty rocznej,

należnej od podmiotów w danej grupie, które prowadziły działalność w ostatnim dniu

poprzedniego roku kalendarzowego;

6)

wysokość kwot i opłat, o których mowa w § 17, wniesionych w poprzednim roku kalendarzowym

przez podmioty rynku kapitałowego, w tym opłat ze wskazaniem odrębnej wartości dla

każdej z grup.

1.

Podmioty, o których mowa w § 18, opłatę roczną należną za dany rok uiszczają w terminie

do dnia 30 września danego roku kalendarzowego.

2.

W terminie nie dłuższym niż 10 dni od dnia upływu terminu uiszczenia opłaty, o której

mowa w ust. 1, podmiot przekazuje Komisji deklarację o opłacie rocznej wniesionej

na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym zawierającą

1)

nazwę podmiotu i numer identyfikacji podatkowej (NIP);

2)

określenie rodzaju podmiotu lub rodzaju działalności, z tytułu której wnoszona jest

opłata;

3)

wskazanie grupy, do której przypisany jest podmiot;

4)

kwotę należnej za dany rok opłaty wraz ze wskazaniem kwoty stanowiącej podstawę jej

obliczenia;

5)

kwotę wpłaty dokonanej na rachunek bankowy Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego;

6)

datę dokonania wpłaty, o której mowa w pkt 5.

3.

Wzór deklaracji, o której mowa w ust. 2, określa załącznik do rozporządzenia.

4.

Deklaracja, o której mowa w ust. 2, jest składana przy użyciu usługi elektronicznej

udostępnionej nieodpłatnie za pośrednictwem strony internetowej Urzędu Komisji Nadzoru

Finansowego.

Opłaty uiszcza się na rachunek bankowy Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2020 r.