Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 stycznia 2019 r. w sprawie szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej

Dysponenci części budżetowych, zwani dalej „dysponentami”, opracowują materiały, o

których mowa w art. 138 ust. 2-5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawą o finansach publicznych”, w sposób, trybie i terminach określonych

w rozporządzeniu, o ile przepis szczególny nie stanowi inaczej.

Materiały do projektu budżetu państwa w zakresie Wieloletniego Planu Finansowego Państwa,

zwanego dalej „WPFP”, i projektu ustawy budżetowej są opracowywane na podstawie

1)

wstępnych kwot wydatków dla poszczególnych części budżetowych na następny rok budżetowy;

2)

wyjściowych kwot wydatków dla poszczególnych części budżetowych ustalonych według

zasad sporządzania prognoz na kolejne lata, o których mowa w § 3;

3)

wskaźników budżetowych udostępnianych do dnia 2 stycznia, które mogą podlegać aktualizacji

na kolejnych etapach prac nad projektem ustawy budżetowej;

4)

zadań realizowanych w ramach programów i projektów finansowanych z udziałem środków

pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z

pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu

(EFTA).

1.

Wyjściowe kwoty wydatków części budżetowych na kolejne lata następujące po roku, dla

którego określono wstępne kwoty wydatków, ustala się z uwzględnieniem w szczególności

1)

przepisów prawnych, w tym przepisów uchwalonych lub ogłoszonych i oczekujących na

wejście w życie, projektów aktów prawnych przyjętych przez Radę Ministrów, w tym skutków

finansowych wynikających z ocen skutków regulacji w wysokości nieprzekraczającej maksymalnych

limitów wydatków, oraz mechanizmów obliczania wysokości wydatków określonych w odpowiednich

przepisach;

2)

indeksacji lub waloryzacji na minimalnym poziomie tych kategorii wydatków, których

wysokość podlega obowiązkowej indeksacji lub waloryzacji zgodnie z obowiązującymi

przepisami;

3)

pomniejszenia o wydatki na realizację zadań, co do których nie przewiduje się kontynuacji,

w tym wydatki o charakterze jednorazowym.

2.

Określony w ust. 1 sposób ustalania wyjściowych kwot wydatków części budżetowych na

kolejne lata stosuje się odpowiednio do kosztów w sporządzanych projektach planów

finansowych jednostek sektora finansów publicznych, które są zamieszczane w załącznikach

do ustawy budżetowej.

1.

Dysponenci opracowują plany rzeczowe zadań realizowanych ze środków budżetowych w

układzie określonym w formularzach, o których mowa w § 8 pkt 1-4.

2.

Dysponenci opracowują projekty planów dochodów i wydatków części budżetowych na rok

następny i kolejne lata w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej w przepisach

wydanych na podstawie art. 39 ust. 4 pkt 1 i art. 114 ust. 6 ustawy o finansach publicznych.

3.

Dysponenci opracowują plany wydatków na rok bieżący oraz projekty planów wydatków

na kolejne lata części budżetowych w układzie zadaniowym.

4.

Dysponenci przedstawiają projekty planów finansowych podległych i nadzorowanych przez

nich jednostek sektora finansów publicznych, o których mowa w art. 9 pkt 5-14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, oraz jednostek, których właściwym dysponentem

jest organ im podległy lub nadzorowany, w układzie określonym w załącznikach, o których

mowa w § 8 pkt 29-35.

5.

Dysponenci przedstawiają plany finansowe na rok bieżący oraz projekty planów finansowych

na kolejne lata podległych i nadzorowanych przez nich jednostek sektora finansów publicznych,

o których mowa w art. 9 pkt 5-7 i 14 ustawy o finansach publicznych, z wyłączeniem samorządowych osób prawnych, oraz jednostek, których właściwym dysponentem

jest organ im podległy lub nadzorowany, w układzie zadaniowym.

6.

Dysponenci przedstawiają projekty planów, o których mowa w ust. 4 i 5, zgodne w zakresie

środków pochodzących z budżetu państwa z projektami planów, o których mowa w ust.

2 i 3.

7.

Minister Finansów może wystąpić do dysponentów z wnioskiem o przekazanie innych materiałów

niezbędnych do opracowania WPFP oraz projektu ustawy budżetowej lub aktualizację materiałów

przekazanych uprzednio.

1.

Dysponenci opracowują lub przedstawiają materiały do projektu budżetu państwa wraz

z omówieniem, uwzględniając w szczególności, że

1)

każda zmiana poziomu wydatków lub kosztów powinna być szczegółowo uzasadniona przedstawioną

w tym zakresie kalkulacją oraz podaniem przyczyn tej zmiany, w szczególności podstawy

prawnej;

2)

w przekazywanych materiałach powinny być ujmowane inwestycje o charakterze priorytetowym

po ich zweryfikowaniu pod kątem zasadności i możliwości wydatkowania planowanych środków

w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji poszczególnych inwestycji;

3)

środki na określone cele wyszczególnione w pismach przekazujących wstępne i wyjściowe

kwoty wydatków nie powinny być planowane

a)

w niższej wysokości w przedkładanych projektach planów wydatków poszczególnych części

budżetowych,

b)

na wydatki na pracownicze programy emerytalne (PPE), chyba że odrębne przepisy stanowią

inaczej,

c)

na wydatki przeznaczone na wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych,

o których mowa w art. 21 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz

zatrudnianiu osób niepełnosprawnych

(Dz. U. z 2018 r. poz. 511, 1000, 1076, 1925, 2192 i 2354);

4)

w przypadku konieczności poniesienia wydatków na

a)

składki do organizacji międzynarodowych,

b)

obsługę postępowań arbitrażowych

- środki powinny zostać zabezpieczone w ramach wstępnej i wyjściowej kwoty wydatków;

5)

nagrody dla pracowników za szczególne osiągnięcia mogą być planowane tylko w ramach

limitu wynagrodzeń.

2.

Przepisu ust. 1 pkt 1-4 nie stosuje się do zadań ujmowanych w formularzach, o których

mowa w § 8 pkt 4, 20-25 i 36-38.

1.

Paragraf „400 Grupa wydatków bieżących jednostki” z odpowiednią czwartą cyfrą, zgodnie

z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji

dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych

(Dz. U. z 2014 r. poz. 1053, z późn. zm., ma zastosowanie wyłącznie do planowania: do projektu planu, planu oraz planu po

zmianach.

2.

W paragrafie, o którym mowa w ust. 1, planuje się środki, które będą klasyfikowane

zgodnie z rozporządzeniem, o którym mowa w ust. 1, w toku dokonywania wydatków w paragrafach

421, 422, 426, 428, 430, 434, 436, 438, 439 i 440, z odpowiednimi czwartymi cyframi.

W terminie do dnia 2 stycznia na stronie internetowej Ministerstwa Finansów jest udostępniana

zaktualizowana w zakresie wynikającym ze zmian prawnych struktura układu zadaniowego

- katalog funkcji, zadań, podzadań i działań wraz z określeniem dysponentów właściwych

w zakresie definiowania celów i mierników funkcji państwa i zadań budżetowych oraz

przypadków dopuszczalnego odstąpienia od definiowania celów i mierników lub ograniczenia

w stosowaniu zasad budżetu zadaniowego.

Materiały do opracowania WPFP oraz projektu ustawy budżetowej dysponenci przedstawiają

w szczególności w formularzach oznaczonych symbolami

1)

RZ-4 - Składki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z budżetu państwa; wzór formularza

stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia;

2)

RZ-5 - Utracone przez gminy dochody z tytułu zwolnienia od podatków: leśnego, rolnego,

od nieruchomości w parkach narodowych, rezerwatach przyrody oraz przedsiębiorców o

statusie centrum badawczo-rozwojowego; wzór formularza stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia;

3)

RZ-8 - Wydatki na zadania z zakresu bieżącego utrzymania przejść granicznych; wzór

formularza stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia;

4)

RZ-12 - Napływ środków z tytułu refundacji poniesionych wydatków w ramach programów

realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR)

oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA); wzór

formularza stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia;

5)

OPBD - Opracowanie Projektu Budżetu - dochody; formularz należy wypełnić w Informatycznym

Systemie Obsługi Budżetu Państwa;

6)

OPBW - Opracowanie Projektu Budżetu - wydatki; formularz należy wypełnić w Informatycznym

Systemie Obsługi Budżetu Państwa;

7)

DPC - Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje podmiotowe i celowe; wzór formularza

stanowi załącznik nr 5 do rozporządzenia;

8)

PZ - Zatrudnienie żołnierzy zawodowych i funkcjonariuszy; wzór formularza stanowi

załącznik nr 6 do rozporządzenia;

9)

SNZ - Zatrudnienie i uposażenia żołnierzy niezawodowych; wzór formularza stanowi załącznik

nr 7 do rozporządzenia;

10)

PZ-UE - Zatrudnienie i wynagrodzenia w państwowej sferze budżetowej finansowane ze

środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz ze środków pomocy bezzwrotnej

w ramach budżetu państwa i budżetu środków europejskich; wzór formularza stanowi załącznik

nr 8 do rozporządzenia;

11)

SUS - Zapotrzebowanie na środki z tytułu składek emerytalno-rentowych dla żołnierzy,

funkcjonariuszy, sędziów i prokuratorów oraz na ubezpieczenie społeczne duchownych;

wzór formularza stanowi załącznik nr 9 do rozporządzenia;

12)

EMRE - Świadczenia z zabezpieczenia społecznego wypłacane z budżetu państwa; wzór

formularza stanowi załącznik nr 10 do rozporządzenia;

13)

BW-I - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;

wzór formularza stanowi załącznik nr 11 do rozporządzenia;

14)

BZS - Dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane

przez jednostki samorządu terytorialnego, na dofinansowanie bieżących zadań własnych

jednostek samorządu terytorialnego oraz na zadania bieżące realizowane przez jednostki

samorządu terytorialnego na podstawie porozumień z organami administracji rządowej;

wzór formularza stanowi załącznik nr 12 do rozporządzenia;

15)

BZSA - Dotacje celowe na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej realizowane

przez jednostki samorządu terytorialnego oraz na dofinansowanie bieżących zadań własnych

jednostek samorządu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór

formularza stanowi załącznik nr 13 do rozporządzenia;

16)

SO-GN - Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację wystandaryzowanych

zadań z zakresu administracji rządowej; wzór formularza stanowi załącznik nr 14 do

rozporządzenia;

17)

ZZAR - Zadania z zakresu administracji rządowej i inne zadania zlecone jednostkom

samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami; wzór formularza stanowi załącznik nr

15 do rozporządzenia;

18)

SOM - Wydatki jednostek sfery budżetowej z tytułu wpłaconych składek na rzecz organizacji

międzynarodowych; wzór formularza stanowi załącznik nr 16 do rozporządzenia;

19)

PR-Z - Wykaz programów wieloletnich w układzie zadaniowym; wzór formularza stanowi

załącznik nr 17 do rozporządzenia;

20)

PE - Finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii

Europejskiej, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych; wzór formularza stanowi załącznik nr 18 do rozporządzenia;

21)

F-REF - Napływ środków z tytułu refundacji poniesionych wydatków w ramach programów

realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR)

oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA); wzór

formularza stanowi załącznik nr 19 do rozporządzenia;

22)

WPR - Finansowanie wspólnej polityki rolnej; wzór formularza stanowi załącznik nr

20 do rozporządzenia;

23)

F-NSS (BP) - Finansowanie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących

z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego Porozumienia

o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi załącznik

nr 21 do rozporządzenia;

24)

F-NSS (BE) - Finansowanie programów realizowanych w ramach budżetu środków europejskich

(bez WPR); wzór formularza stanowi załącznik nr 22 do rozporządzenia;

25)

LZ_LW (UE) - Limit zobowiązań i wydatków w kolejnych latach obowiązywania Narodowej

Strategii Spójności 2007-2013, Perspektywy Finansowej 2014-2020 oraz programów realizowanych

z udziałem państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA);

wzór formularza stanowi załącznik nr 23 do rozporządzenia;

26)

NAL-SP - Stan należności Skarbu Państwa z tytułu pożyczek udzielonych na zaspokojenie

potrzeb mieszkaniowych sędziów i prokuratorów; wzór formularza stanowi załącznik nr

24 do rozporządzenia;

27)

TSFP - Transfery w sektorze finansów publicznych; wzór formularza stanowi załącznik

nr 25 do rozporządzenia;

28)

N-IT - Wydatki na informatyzację; wzór formularza stanowi załącznik nr 26 do rozporządzenia;

29)

PFC - Projekt planu finansowego państwowego funduszu celowego z dodatkowymi informacjami

uzupełniającymi; wzór formularza stanowi załącznik nr 27 do rozporządzenia;

30)

PFC-FUS - Projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych; wzór formularza

stanowi załącznik nr 28 do rozporządzenia;

31)

PFC-FEP - Projekt planu finansowego Funduszu Emerytur Pomostowych; wzór formularza

stanowi załącznik nr 29 do rozporządzenia;

32)

PFC-FER - Projekt planu finansowego Funduszu Emerytalno-Rentowego; wzór formularza

stanowi załącznik nr 30 do rozporządzenia;

33)

PF-OSPR - Projekt planu finansowego agencji wykonawczej, instytucji gospodarki budżetowej

oraz niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych z dodatkowymi

informacjami uzupełniającymi; wzór formularza stanowi załącznik nr 31 do rozporządzenia;

34)

PF-ZWRSP - Projekt planu finansowego Zasobu Własności Rolnej Skarbu Państwa; wzór

formularza stanowi załącznik nr 32 do rozporządzenia;

35)

PF-ZUS - Projekt planu finansowego Zakładu Ubezpieczeń Społecznych; wzór formularza

stanowi załącznik nr 33 do rozporządzenia;

36)

PF-UE (BP) - Planowane wydatki na realizację programów finansowanych z udziałem środków

pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (bez WPR) oraz państw członkowskich Europejskiego

Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) w ramach budżetu państwa; wzór formularza stanowi

załącznik nr 34 do rozporządzenia;

37)

PF-UE (BE) - Planowane wydatki w ramach budżetu środków europejskich (bez WPR); wzór

formularza stanowi załącznik nr 35 do rozporządzenia;

38)

PF-WPR - Planowane wydatki i dochody w ramach budżetu środków europejskich oraz budżetu

państwa na realizację wspólnej polityki rolnej; wzór formularza stanowi załącznik

nr 36 do rozporządzenia;

39)

WPFP-CM - Wieloletni Plan Finansowy Państwa - Cele i mierniki dla funkcji państwa;

wzór formularza stanowi załącznik nr 37 do rozporządzenia;

40)

WPFP na rok bieżący - Wieloletni Plan Finansowy Państwa - Zestawienie planowanych

wydatków budżetowych w układzie zadaniowym na rok bieżący, udostępnionym w aplikacji

TrezorBZ;

41)

WPFP-PF - Wieloletni Plan Finansowy Państwa - Plan finansowy w układzie zadaniowym;

wzór formularza stanowi załącznik nr 38 do rozporządzenia;

42)

BZCM - Zestawienie propozycji aktualizacji celów i mierników; wzór formularza stanowi

załącznik nr 39 do rozporządzenia;

43)

BZ - Zestawienie planowanych wydatków budżetowych w układzie zadaniowym na następny

rok budżetowy, udostępnionym w aplikacji TrezorBZ;

44)

BZK - Skonsolidowany plan wydatków państwowych jednostek budżetowych, państwowych

funduszy celowych, agencji wykonawczych, instytucji gospodarki budżetowej oraz państwowych

osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy o finansach publicznych, w układzie zadaniowym na następny rok budżetowy i dwa kolejne lata, udostępnionym

w aplikacji TrezorBZ;

45)

BZ-PF - Projekt planu finansowego w układzie zadaniowym, udostępnionym w aplikacji

TrezorBZ.

1.

W terminie do dnia 8 lutego dysponenci opracowują i przedstawiają Ministrowi Finansów

formularze: RZ-4, RZ-5, RZ-8 i RZ-12.

2.

Dla roku bieżącego należy przyjąć dane z ustawy budżetowej, a w przypadku jej nieogłoszenia,

z projektu ustawy budżetowej, o którym mowa w art. 141 ustawy o finansach publicznych.

3.

Formularz RZ-4 właściwi wojewodowie przedstawiają w terminie, o którym mowa w ust.

1, również ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego oraz ministrowi

właściwemu do spraw rodziny w zakresie działu „Pomoc społeczna” oraz działu „Rodzina”.

4.

Formularz RZ-8 właściwi wojewodowie przedstawiają w terminie do dnia 1 lutego ministrowi

właściwemu do spraw wewnętrznych. Minister właściwy do spraw wewnętrznych dokonuje

weryfikacji i akceptacji przedstawionych formularzy, informując o tym wojewodów w

terminie umożliwiającym dopełnienie obowiązku, o którym mowa w ust. 1, i jednocześnie

przedkłada zatwierdzone formularze Ministrowi Finansów z zachowaniem tego terminu.

5.

Formularz RZ-12 w zakresie

1)

programów realizowanych z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz

środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych, przygotowuje i przedkłada minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego;

2)

Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020 przygotowuje i przedkłada minister

właściwy do spraw rybołówstwa;

3)

Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) przygotowuje i przedkłada minister

właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego;

4)

środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, przygotowują dysponenci i w terminie do dnia 1 lutego przedstawiają jednostce wiodącej

w realizacji danego przedsięwzięcia, która przekazuje formularz RZ-12 Ministrowi Finansów

w terminie, o którym mowa w ust. 1. W przypadku braku jednostki wiodącej w realizacji

danego przedsięwzięcia, dysponenci przesyłają formularz RZ-12 bezpośrednio do Ministra

Finansów w terminie, o którym mowa w ust. 1.

1.

W terminie, o którym mowa w § 9 ust. 1, dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów

materiały w formularzach oznaczonych symbolami: PF-UE (BP), PF-UE (BE), PF-WPR, prezentując

dane na rok bieżący oraz prognozę na kolejne lata.

2.

Dla roku bieżącego należy przyjąć dane z ustawy budżetowej, a w przypadku jej nieogłoszenia,

z projektu ustawy budżetowej, o którym mowa w art. 141 ustawy o finansach publicznych.

3.

W terminie do dnia 1 lutego dysponenci przekazują formularze: PF-UE (BP), PF-UE (BE)

i PF-WPR odpowiednio

1)

ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego w zakresie programów realizowanych

z udziałem funduszy strukturalnych, Funduszu Spójności oraz środków, o których mowa

w art. 5 ust. 3 pkt 2, 5, 5a i 5c ustawy o finansach publicznych;

2)

ministrowi właściwemu do spraw rybołówstwa w zakresie zadań finansowanych w ramach

Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020;

3)

ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego w zakresie zadań finansowanych

w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ);

4)

ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi w zakresie zadań finansowanych w ramach

wspólnej polityki rolnej;

5)

ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych w zakresie zadań finansowanych w ramach

Funduszu Azylu Migracji i Integracji oraz Funduszu Bezpieczeństwa Wewnętrznego (tj.

Instrumentu na rzecz wsparcia finansowego współpracy policyjnej, zapobiegania i zwalczania

przestępczości oraz zarządzania kryzysowego oraz Instrumentu na rzecz wsparcia finansowego

w zakresie granic zewnętrznych i wiz).

4.

Minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego, minister właściwy do spraw rybołówstwa,

minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego oraz minister właściwy do spraw

wewnętrznych weryfikują otrzymane formularze i przekazują zbiorcze formularze PF-UE

(BP) i PF-UE (BE) Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 9 ust. 1.

5.

Minister właściwy do spraw rozwoju wsi weryfikuje otrzymane formularze i przekazuje

zbiorczy formularz PF-WPR Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 9 ust.

1.

1.

W terminie do dnia 22 lutego Minister Finansów przekazuje dysponentom wstępne kwoty

wydatków i wyjściowe kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych oraz wielkości

wskaźników budżetowych, z zastrzeżeniem ust. 2.

2.

Wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty wydatków dla poszczególnych części budżetowych

na finansowanie zadań

1)

o których mowa w § 2 pkt 4, z wyłączeniem wspólnej polityki rolnej, Programu Operacyjnego

Rybactwo i Morze 2014-2020, Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) oraz środków,

o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw rozwoju regionalnego po uzgodnieniu

z Ministrem Finansów;

2)

w ramach Programu Operacyjnego Rybactwo i Morze 2014-2020 przekazuje dysponentom minister

właściwy do spraw rybołówstwa po uzgodnieniu z Ministrem Finansów;

3)

w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Żywnościowa (PO PŻ) przekazuje dysponentom minister

właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego po uzgodnieniu z Ministrem Finansów;

4)

w ramach wspólnej polityki rolnej przekazuje dysponentom minister właściwy do spraw

rozwoju wsi po uzgodnieniu z Ministrem Finansów.

1.

Szef Służby Cywilnej może wyrazić opinię w zakresie wysokości kwot oraz podziału wydatków

na wynagrodzenia członków korpusu służby cywilnej, dokonywanego przez dysponentów.

2.

Planowane przez dysponentów wydatki części budżetowych w ramach programów wieloletnich

wymagają uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami tych programów.

3.

Minister właściwy do spraw środowiska przekazuje Ministrowi Finansów informacje, z

podziałem na grupy wydatków, o wysokości środków przeznaczonych na dofinansowanie

zadań z zakresu ochrony środowiska i gospodarki wodnej realizowanych przez państwowe

jednostki budżetowe ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki

Wodnej oraz poszczególnych wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej

w terminie, o którym mowa w § 13 ust. 1.

4.

Minister Obrony Narodowej, po otrzymaniu wstępnej kwoty wydatków i wyjściowych kwot

wydatków, o których mowa w § 11 ust. 1, ustala i przedstawia właściwym dysponentom

oraz Ministrowi Finansów wysokość wydatków na realizację Programu Pozamilitarnych

Przygotowań Obronnych, Programu Mobilizacji Gospodarki, na realizację badań naukowych

i prac rozwojowych w dziedzinie obronności oraz na działalność powszechnych jednostek

organizacyjnych prokuratury właściwych w sprawach wojskowych.

5.

Podziału kwoty wydatków bieżących dla działów: „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna

opieka wychowawcza” między wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw oświaty i

wychowania. Wydatki te nie mogą być planowane przez wojewodów w kwotach niższych bez

uprzedniego uzgodnienia z ministrem właściwym do spraw oświaty i wychowania. W ramach

kwot wydatków wskazanych w zdaniu pierwszym minister właściwy do spraw oświaty i wychowania

wyodrębnia dla poszczególnych wojewodów środki na realizację zadania określonego w

art. 70a ust. 4 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela

(Dz. U. z 2018 r. poz. 967 i 2245).

6.

Podziału kwoty wydatków na realizację świadczenia dobry start, świadczeń rodzinnych,

świadczenia z funduszu alimentacyjnego, zasiłków dla opiekunów, a także świadczenia

wychowawczego, dodatku wychowawczego oraz dodatku do zryczałtowanej kwoty oraz jednorazowego

świadczenia, o którym mowa w art. 10 ustawy z dnia 4 listopada 2016 r. o wsparciu kobiet w ciąży i rodzin „Za życiem”

(Dz. U. poz. 1860 oraz z 2018 r. poz. 1076 i 2192), pomiędzy wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw rodziny.

7.

Podziału kwoty wydatków dla działu „Transport i łączność”, rozdziału „Przejścia graniczne”

pomiędzy wojewodów dokonuje minister właściwy do spraw wewnętrznych.

8.

Wysokość dotacji na realizację zadania polegającego na udzieleniu nieodpłatnej pomocy

prawnej w podziale na poszczególnych wojewodów jest ustalana przez Ministra Sprawiedliwości

w porozumieniu z Ministrem Finansów w terminie, o którym mowa w § 13 ust. 1.

9.

Podziału kwot wydatków, o których mowa w ust. 4-7, minister właściwy dokonuje nie

później niż 9 dni przed upływem terminu, o którym mowa w § 13 ust. 1.

1.

W terminie 16 dni od dnia otrzymania pisma przekazującego wstępne kwoty wydatków i

wyjściowe kwoty wydatków, o których mowa w § 11 ust. 1, dysponenci przedłożą Ministrowi

Finansów projekt budżetu w danej części budżetu państwa oraz projekty planów finansowych,

według formularzy oznaczonych symbolami: OPBD, OPBW, DPC, PZ, SNZ, PZ-UE, SUS, EMRE,

BW-I, BZS, BZSA, SO-GN, ZZAR, SOM, PR-Z, PE, F-REF, WPR, F-NSS (BP), F-NSS (BE), LZ_LW

(UE), NAL-SP, TSFP, N-IT, PFC, PFC-FUS, PFC-FEP, PFC-FER, PF-OSPR, PF-ZWRSP, PF-ZUS

i WPFP-CM.

2.

Jeżeli z powodu awarii Informatycznego Systemu Obsługi Budżetu Państwa, o której Ministerstwo

Finansów poinformuje w formie komunikatu umieszczonego na stronie internetowej Ministerstwa

Finansów, nie jest możliwe przekazanie wypełnionych formularzy wymienionych w § 8

pkt 5 i 6, formularze te należy przekazać drogą elektroniczną w sposób określony w

tym komunikacie. Po usunięciu awarii dysponenci przekazują niezwłocznie formularze

za pomocą Informatycznego Systemu Obsługi Budżetu Państwa.

3.

W formularzach, w których występuje dział i rozdział klasyfikacji budżetowej, z wyjątkiem

formularzy: PZ-UE, F-NSS (BP), F-NSS (BE), PE i WPR, dysponenci ujmują dane zbiorczo

dla działu oraz odrębnie dla każdego rozdziału.

4.

Formularze: BW-I i BZS oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW, wraz z

omówieniem, ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie

działów: „Oświata i wychowanie” oraz „Edukacyjna opieka wychowawcza”, przedstawiają

również ministrowi właściwemu do spraw oświaty i wychowania.

5.

Formularze: DPC, BW-I, BZS i ZZAR oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW

wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Pomoc społeczna”,

działu „Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej” oraz działu „Rodzina”, przedstawiają

również ministrowi właściwemu do spraw rodziny oraz ministrowi właściwemu do spraw

zabezpieczenia społecznego.

6.

Formularze: PZ, SUS, BW-I, BZS i BZSA oraz informacje zawarte w formularzach OPBD

i OPBW wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeństwa

publicznego i ochrony przeciwpożarowej, przedstawiają również ministrowi właściwemu

do spraw wewnętrznych.

7.

Formularz BZS oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW wojewodowie, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, w zakresie turystyki, przedstawiają również ministrowi właściwemu

do spraw turystyki.

8.

Formularze: PZ-UE, w zakresie korpusu służby cywilnej, BZS oraz informacje zawarte

w formularzu OPBW wraz z objaśnieniami do tego formularza, w zakresie korpusu służby

cywilnej, dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również Szefowi

Służby Cywilnej.

9.

Formularz PZ oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW w zakresie działu

„Obrona narodowa” dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również

Ministrowi Obrony Narodowej.

10.

Formularze: PZ, BW-I, BZS, PR-Z, PE i PF-OSPR oraz informacje zawarte w formularzu

OPBW dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Kultura i

ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw

kultury i ochrony dziedzictwa narodowego.

11.

Formularze: DPC, BW-I i PF-OSPR oraz informacje zawarte w formularzu OPBW ministrowie,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Szkolnictwo wyższe i nauka”,

przedstawiają również ministrowi właściwemu do spraw szkolnictwa wyższego i nauki.

12.

Formularz BW-I oraz informacje zawarte w formularzach OPBD i OPBW dysponenci, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, w zakresie działu „Ochrona zdrowia”, przedstawiają również

ministrowi właściwemu do spraw zdrowia.

13.

Informacje zawarte w formularzu OPBW w zakresie rozdziałów „Działalność badawczo-rozwojowa”

dysponenci w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również ministrowi właściwemu

do spraw szkolnictwa wyższego i nauki.

14.

Formularz PR-Z dysponenci współrealizujący programy wieloletnie przedstawiają również

koordynatorom programów wieloletnich w terminie 5 dni przed upływem terminu, o którym

mowa w ust. 1.

15.

Informacje zawarte w formularzach OPBW i BW-I wojewodowie, w terminie, o którym mowa

w ust. 1, w zakresie rozdziału „Przejścia graniczne”, przedstawiają również ministrowi

właściwemu do spraw wewnętrznych.

16.

Formularz N-IT dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiają również

ministrowi właściwemu do spraw cyfryzacji.

17.

W zakresie programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii

Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa

członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), z zastrzeżeniem ust.

18, dysponenci informację o wydatkach przeznaczonych w ramach danej części budżetowej

na realizację poszczególnych programów operacyjnych przedstawiają dysponentowi pełniącemu

funkcję Instytucji Zarządzającej programem, a w przypadku regionalnych programów operacyjnych

także dysponentowi pełniącemu funkcję koordynatora programów regionalnych w formularzach

F-NSS (BP), F-NSS (BE), PZ-UE i F-REF, a w zakresie środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, jednostce wiodącej w realizacji danego przedsięwzięcia w formularzu PE, nie później

niż na 7 dni przed upływem terminu, o którym mowa w ust. 1.

18.

Dysponenci biorący udział w realizacji wspólnej polityki rolnej informację o wydatkach

przeznaczonych w ramach danej części budżetowej na realizację tego programu przedstawiają

ministrowi właściwemu do spraw rozwoju wsi w formularzach: WPR oraz PZ-UE - w przypadku

planowania wydatków na wynagrodzenia osobowe, nie później niż 7 dni przed upływem

terminu, o którym mowa w ust. 1.

19.

W terminie określonym w ust. 1 dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań, podzadań

i działań, właściwi dla funkcji państwa, przedkładają Ministrowi Finansów informacje

niezbędne do opracowania WPFP w zakresie, o którym mowa w art. 104 ust. 1 pkt 2 ustawy o finansach publicznych, opracowane w formularzu WPFP-CM.

20.

W formularzu, o którym mowa w ust. 19, dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań,

podzadań i działań, właściwi dla funkcji państwa wykazują cele i mierniki zgodne z

celami i miernikami przyjętymi w obowiązującym Wieloletnim Planie Finansowym Państwa,

z zastrzeżeniem ust. 21.

21.

W uzasadnionych przypadkach, w formularzu WPFP-CM dopuszcza się możliwość aktualizacji

celów i mierników funkcji państwa. W przypadku aktualizacji razem z formularzem WPFP-CM

właściwi dysponenci przedkładają również formularz BZCM, wypełniony w odniesieniu

do zaktualizowanych celów i mierników.

22.

Minister Finansów może wydać opinię o kompletności i zgodności zaktualizowanych celów

i mierników funkcji państwa ze standardami i wytycznymi określonymi w Szczegółowym

sposobie opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej.

23.

W terminie 5 dni od dnia otrzymania opinii Ministra Finansów, o której mowa w ust.

22, dysponenci usuwają ewentualne braki oraz niezgodności i przekazują Ministrowi

Finansów skorygowane i uzupełnione formularze WPFP-CM i BZCM.

24.

Szef Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Szef Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego,

Szef Agencji Wywiadu, a także Minister Obrony Narodowej w zakresie Służby Wywiadu

Wojskowego oraz Służby Kontrwywiadu Wojskowego, przedkładając Ministrowi Finansów

projekt budżetu na kolejny rok, przekazuje go również do Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

w celu uzyskania opinii Kolegium do Spraw Służb Specjalnych. Kolegium do Spraw Służb

Specjalnych przedstawia Ministrowi Finansów stanowisko w sprawie projektów budżetów

służb specjalnych przed ich rozpatrzeniem przez Radę Ministrów.

1.

W terminie do dnia 31 marca dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów plany wydatków

na rok bieżący w danej części budżetu państwa oraz plany finansowe na rok bieżący

w układzie, o którym mowa w § 4 ust. 3 i 5, według formularzy oznaczonych symbolami

WPFP na rok bieżący i WPFP-PF.

2.

Materiały, o których mowa w ust. 1, dysponenci opracowują zgodnie ze Szczegółowym

sposobem opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej, doprowadzając

do zgodności z ustawą budżetową na rok bieżący.

3.

Formularz WPFP na rok bieżący dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji,

zadania, podzadania i działania wraz z określeniem celów i mierników na poziomie zadań,

podzadań i działań.

4.

Formularz WPFP-PF dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji, zadania, podzadania

i działania, prezentując dane dotyczące roku bieżącego zgodne z ustawą budżetową na

rok bieżący oraz prognozę na 2 kolejne lata.

5.

W formularzach, o których mowa w ust. 1, dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań,

podzadań i działań, właściwi dla zadań budżetowych wykazują cele i mierniki zadań

zgodne z celami i miernikami przyjętymi w uzasadnieniu do projektu ustawy budżetowej

na rok bieżący, uchwalonego przez Radę Ministrów i przekazanego do Sejmu Rzeczypospolitej

Polskiej.

1.

W terminie do dnia 15 maja dysponenci przedstawiają Ministrowi Finansów projekt budżetu

w danej części budżetu państwa oraz projekty planów finansowych w układzie zadaniowym,

o którym mowa w § 4 ust. 3 i 5, według formularzy oznaczonych symbolami: BZ, BZK i

BZ-PF - wraz z wypełnionym formularzem opisowym dla każdej części budżetowej, którego

wzór zostanie udostępniony na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.

2.

Formularz BZ dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji, zadań, podzadań i

działań wraz z określeniem celów i mierników na poziomie zadań.

3.

Formularz BZK dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji i zadań, prezentując

dane dotyczące następnego roku budżetowego oraz prognozę na 2 kolejne lata zgodne

ze wstępnymi i wyjściowymi kwotami wydatków, o których mowa w § 11 ust. 1.

4.

Formularz BZ-PF dysponenci opracowują w szczegółowości dla funkcji, zadań, podzadań,

prezentując dane dotyczące prognozy na rok następny i 2 kolejne lata.

5.

W formularzach, o których mowa w ust. 1, dysponenci wskazani w katalogu funkcji, zadań,

podzadań i działań, właściwi dla zadań budżetowych wykazują cele i mierniki zadań

zgodne z celami i miernikami przyjętymi w uzasadnieniu do projektu ustawy budżetowej

na rok bieżący, uchwalonego przez Radę Ministrów i przekazanego do Sejmu Rzeczypospolitej

Polskiej, z zastrzeżeniem ust. 6.

6.

W uzasadnionych przypadkach w formularzach BZ i BZK dopuszcza się możliwość aktualizacji

celów i mierników dla zadań budżetowych. W przypadku aktualizacji razem z formularzami

BZ i BZK właściwi dysponenci przedkładają również formularz BZCM, wypełniony w odniesieniu

do zaktualizowanych celów i mierników.

7.

Minister Finansów może wydać opinię o kompletności i zgodności zaktualizowanych celów

i mierników dla zadań budżetowych ze standardami i wytycznymi określonymi w Szczegółowym

sposobie opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej.

8.

W terminie 7 dni od dnia otrzymania opinii Ministra Finansów, o której mowa w ust.

7, dysponenci usuwają ewentualne braki oraz niezgodności i przekazują Ministrowi Finansów

skorygowany i uzupełniony formularz BZCM oraz korekty formularzy BZ i BZK w zakresie

celów i mierników.

9.

Formularze, o których mowa w ust. 1, w zakresie kwot wydatków powinny być zgodne z

danymi przekazanymi w formularzach, o których mowa w § 13 ust. 1.

W przypadku programów realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii

Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielanej przez państwa

członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) właściwi ministrowie

lub jednostki wiodące w realizacji danego przedsięwzięcia, o których mowa w § 10 ust.

3-5, mogą dokonać aktualizacji formularzy, o których mowa w § 10 ust. 1 i § 13 ust.

17 i 18, w terminie uzgodnionym z Ministrem Finansów.

Szczegółowy sposób opracowywania materiałów do WPFP oraz projektu ustawy budżetowej

określa załącznik nr 41 do rozporządzenia.

Jeżeli z powodu awarii aplikacji TrezorBZ, o której Ministerstwo Finansów poinformuje

w formie komunikatu umieszczonego na stronie internetowej Ministerstwa Finansów, nie

jest możliwe wypełnienie formularzy wymienionych w § 8 pkt 43-45, formularze te należy

wypełnić i przekazać w sposób określony w tym komunikacie.

W przypadku projektu ustawy budżetowej na rok 2020

1)

do opracowania materiałów mają zastosowanie wskaźniki budżetowe udostępnione w dniu

4 stycznia 2019 r., które mogą podlegać aktualizacji na kolejnych etapach prac nad

projektem ustawy budżetowej;

2)

w zakresie WPFP na lata 2019-2022

a)

do ustalenia celów i mierników funkcji państwa mają zastosowanie przepisy § 18 rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 czerwca 2017 r. w sprawie

szczegółowego sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy

budżetowej

(Dz. U. poz. 1154),

b)

cele i mierniki ustalone zgodnie z lit. a powinny być wykazywane w formularzu WPFP-CM

przekazywanym zgodnie z § 13 ust. 19,

c)

ma zastosowanie zaktualizowana w zakresie wynikającym ze zmian prawnych struktura

układu zadaniowego - katalog funkcji, zadań, podzadań i działań wraz z określeniem

dysponentów właściwych w zakresie definiowania celów i mierników funkcji państwa i

zadań budżetowych oraz przypadków dopuszczalnego odstąpienia od definiowania celów

i mierników lub ograniczenia w stosowaniu zasad budżetu zadaniowego udostępniona w

dniu 21 stycznia 2019 r.;

3)

w zakresie środków na finansowanie inwestycji

a)

w terminie do dnia 8 lutego dysponenci opracują i przedłożą Ministrowi Finansów plany

rzeczowe zadań realizowanych ze środków budżetowych przeznaczonych na finansowanie

inwestycji w formularzu RZ-2 2020 - Środki budżetu państwa przeznaczone na finansowanie

inwestycji wraz z omówieniem; wzór formularza stanowi załącznik nr 40 do rozporządzenia,

b)

formularz RZ-2 2020 w zakresie przejść granicznych właściwi wojewodowie przedstawiają

w terminie do dnia 1 lutego ministrowi właściwemu do spraw wewnętrznych; minister

właściwy do spraw wewnętrznych dokonuje weryfikacji i akceptacji przedstawionych formularzy,

informując o tym wojewodów w terminie umożliwiającym dopełnienie obowiązku, o którym

mowa w § 9 ust. 1, i jednocześnie przedstawia zatwierdzone formularze Ministrowi Finansów

z zachowaniem tego terminu.

Traci moc rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 czerwca 2017 r. w sprawie szczegółowego

sposobu, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej

(Dz. U. poz. 1154).

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.