Rozporządzenie Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 21 maja 2019 r. w sprawie określenia zakresu danych zawartych w dokumencie płatniczym przekazywanym przez instytucję finansową do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz sposobu i trybu przeliczania przekazanych kwot na podstawę wymiaru świadczenia

Rozporządzenie określa szczegółowy zakres danych podawanych przez instytucję finansową

na dokumencie płatniczym w przypadku przekazywania na rachunek bankowy wskazany przez

Zakład Ubezpieczeń Społecznych

1)

kwoty równej 30% środków pieniężnych pochodzących odpowiednio z odkupienia przez fundusz

inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa

ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek

rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone,

w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika PPK z wpłat finansowanych przez

podmiot zatrudniający oraz sposób i tryb przeliczania przekazanej kwoty w celu jej

uwzględnienia przy ustalaniu podstawy wymiaru emerytury;

2)

kwoty równej 30% środków pieniężnych pochodzących odpowiednio z odkupienia przez fundusz

inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa

ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek

rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone,

w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika PPK z wpłat finansowanych przez

podmiot zatrudniający, w części przypadającej w wyniku podziału majątku wspólnego

małżonków na małżonka uczestnika PPK albo byłego małżonka uczestnika PPK oraz sposób

i tryb przeliczania przekazanej kwoty w celu jej uwzględnienia przy ustalaniu podstawy

wymiaru emerytury.

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1)

instytucji dokonującej zwrotu - należy przez to rozumieć instytucję finansową, o której

mowa w art. 2 ust. 1 pkt 11 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach

kapitałowych, zwanej dalej „ustawą o PPK”, prowadzącą dla uczestnika PPK rachunek PPK oraz bank

lub spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową, prowadzące dla małżonka uczestnika

PPK albo byłego małżonka uczestnika PPK odpowiednio rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej

lub rachunek lokaty terminowej, o których mowa w art. 80 ust. 2 ustawy o PPK;

2)

oddziale Zakładu - należy przez to rozumieć terenową jednostkę organizacyjną Zakładu

Ubezpieczeń Społecznych właściwą ze względu na miejsce zamieszkania uczestnika;

3)

kwocie składki - należy przez to rozumieć kwotę, o której mowa w § 1 pkt 1;

4)

części kwoty składki - należy przez to rozumieć kwotę, o której mowa w § 1 pkt 2.

1.

Instytucja dokonująca zwrotu przekazująca do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych kwotę

składki albo część kwoty składki, podaje na dokumencie płatniczym „Polecenie przelewu/wpłata

gotówkowa” następujące dane

1)

w polu „nazwa odbiorcy” - nazwę oddziału Zakładu;

2)

w polu „nr rachunku odbiorcy” - numer rachunku bankowego wskazany przez oddział Zakładu;

3)

w polu „kwota” - kwotę składki albo część kwoty składki;

4)

w polu „nr rachunku zleceniodawcy” - numer rachunku bankowego instytucji dokonującej

zwrotu;

5)

w polu „nazwa zleceniodawcy” - nazwę, numer identyfikacji podatkowej (NIP) oraz adres

instytucji dokonującej zwrotu;

6)

w polu „tytułem”

a)

numer ewidencyjny PESEL odpowiednio uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK, albo

byłego małżonka uczestnika PPK,

b)

serię i numer dowodu osobistego lub paszportu, jeżeli odpowiednio uczestnikowi PPK

lub małżonkowi uczestnika PPK, albo byłemu małżonkowi uczestnika PPK nie nadano numeru

PESEL,

c)

imię i nazwisko odpowiednio uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK, albo byłego

małżonka uczestnika PPK,

d)

identyfikator płatności - „PPK”.

2.

Potwierdzenie realizacji przelewu instytucja dokonująca zwrotu udostępnia uczestnikowi

PPK albo małżonkowi uczestnika PPK albo byłemu małżonkowi uczestnika PPK w postaci

elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jego treści na trwałym nośniku lub na wniosek

uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK, albo byłego małżonka uczestnika PPK w

postaci papierowej.

1.

Kwotę składki albo część kwoty składki przelicza się przez podzielenie jej przez 19,52%.

Uzyskaną kwotę zaokrągla się w górę do pełnych groszy.

2.

Kwoty, o których mowa w ust. 1, podlegające przeliczeniu ustala się na podstawie dokumentu

płatniczego, o którym mowa w § 3 ust. 1, dołączonego przez uczestnika PPK albo małżonka

uczestnika PPK albo byłego małżonka uczestnika PPK do wniosku o emeryturę w przypadku

ubiegania się o przyznanie emerytury, której wysokość obliczana jest od podstawy wymiaru

świadczenia.

3.

Kwotę uzyskaną w wyniku przeliczenia uwzględnia się przy ustalaniu podstawy wymiaru

emerytury przez doliczenie tej kwoty do podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie

emerytalne za miesiąc, w którym kwota składki albo część kwoty składki przekazana

została do oddziału Zakładu.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.