Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 27 marca 2018 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa

Rozporządzenie określa obowiązki sprawozdawcze w zakresie obrotu papierami wartościowymi

emitowanymi przez Skarb Państwa

1)

domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską, zagranicznych firm inwestycyjnych

prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie

oddziału i zagranicznych osób prawnych, o których mowa w art. 115 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie

oddziału, banków powierniczych, podmiotów, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

2)

Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., zwanego dalej „Krajowym Depozytem”,

i spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań,

o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

3)

Narodowego Banku Polskiego.

Przepisy rozporządzenia zmienianego w § 1, w brzmieniu nadanym niniejszym rozporządzeniem,

stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań miesięcznych sporządzanych za miesiąc kwiecień

2017 r.

1.

Podmioty, o których mowa w § 1, jeżeli prowadzą rachunki papierów wartościowych lub

rachunki zbiorcze, na których są zapisane papiery wartościowe emitowane przez Skarb

Państwa, są obowiązane do przekazywania ministrowi właściwemu do spraw instytucji

finansowych informacji dotyczących stanu własności tych papierów i obrotu tymi papierami,

obrazujących dynamikę oraz strukturę zadłużenia budżetu państwa w skarbowych papierach

wartościowych według grup inwestorów oraz rodzajów tych papierów, z zastrzeżeniem

§ 3 ust. 5.

2.

Informacje, o których mowa w ust. 1, obejmują zakres określony w załącznikach nr 1

i 2 do rozporządzenia i są przekazywane w formie sprawozdań miesięcznych.

3.

Jeżeli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczą papierów wartościowych objętych

systemem rejestracji prowadzonym przez Krajowy Depozyt, sprawozdania są przekazywane

za pośrednictwem Krajowego Depozytu, który dokonuje sumowania i weryfikacji zgodności

tych informacji z danymi wynikającymi ze stanów i obrotów na kontach depozytowych.

4.

Krajowy Depozyt dokonuje weryfikacji zgodności informacji, o których mowa w ust. 1,

w zakresie, w jakim dotyczą one obrotów skarbowymi papierami wartościowymi, z danymi

wynikającymi z obrotu rejestrowanego na kontach depozytowych w wyniku rozrachunku

transakcji, których przedmiotem są te papiery wartościowe, pod warunkiem że dane te

umożliwiają dokonanie takiej weryfikacji, a w przypadku gdyby tak nie było, pod warunkiem

że transakcje te rozliczane są przez Krajowy Depozyt lub spółkę, której Krajowy Depozyt

przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.

5.

Jeżeli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczą papierów wartościowych objętych

systemem rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski, podmioty, o których mowa

w § 1 pkt 1 i 2, upoważniają Narodowy Bank Polski do sporządzania, na podstawie danych

wynikających z tego systemu, sprawozdań, które są przesyłane ministrowi właściwemu

do spraw instytucji finansowych jako sprawozdania zbiorcze obejmujące zsumowane dane

o stanie i obrotach na kontach depozytowych, rachunkach papierów wartościowych i rachunkach

zbiorczych, dotyczące wszystkich podmiotów uczestniczących w systemie rejestracji

prowadzonym przez Narodowy Bank Polski.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

1.

Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3, są przekazywane Krajowemu Depozytowi w

postaci elektronicznej w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca następującego

po miesiącu, którego dotyczą, zgodnie z zakresem informacji określonym w załączniku

nr 1 do rozporządzenia.

2.

Struktura i format danych przekazywanych w ramach sprawozdań, o których mowa w ust.

1, są udostępniane w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej Ministerstwa

Finansów oraz na stronie internetowej Krajowego Depozytu co najmniej na dwa tygodnie

przed terminem, o którym mowa w ust. 1.

3.

Podmioty, o których mowa w § 1, są obowiązane wyjaśnić niezwłocznie wszystkie stwierdzone

przez Krajowy Depozyt rozbieżności pomiędzy przekazanymi informacjami a stanami własności

i obrotami na kontach depozytowych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. W przypadku

niewyjaśnienia rozbieżności w terminie, o którym mowa w ust. 4, Krajowy Depozyt przekazuje

zsumowane informacje ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych wraz z

zawiadomieniem o zaistniałych rozbieżnościach.

4.

Zweryfikowane i zsumowane sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3, Krajowy Depozyt

przekazuje, po ich uzupełnieniu o informacje z zakresu skarbowych papierów wartościowych

zapisanych na rachunkach zbiorczych, w postaci elektronicznej ministrowi właściwemu

do spraw instytucji finansowych oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu w terminie do czternastego

roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą.

5.

W zakresie skarbowych papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych Krajowy

Depozyt sporządza sprawozdania na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów

rejestrowanych na poszczególnych kontach depozytowych oraz zapisanych na rachunkach

zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. Informacje zawarte w sprawozdaniach

obejmują zakres określony w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

6.

Sprawozdania, o których mowa w ust. 4, są przekazywane w formacie elektronicznym uzgodnionym

przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem.

1.

Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 5, Narodowy Bank Polski przekazuje ministrowi

właściwemu do spraw instytucji finansowych w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca

następującego po miesiącu, którego dotyczą, zgodnie z zakresem informacji określonym

w załączniku nr 2 do rozporządzenia.

2.

Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, są przekazywane w formacie elektronicznym uzgodnionym

przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z Narodowym Bankiem Polskim.

1.

Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych i

Narodowemu Bankowi Polskiemu, w formie sprawozdania, zbiorcze dzienne informacje dotyczące

stanu własności obligacji skarbowych i obrotu tymi obligacjami, zgodnie z zakresem

informacji określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia, sporządzane za każdy dzień

roboczy, na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów na kontach depozytowych,

rachunkach papierów wartościowych i na rachunkach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy

Depozyt.

2.

Jeżeli obrót skarbowymi papierami wartościowymi rejestrowany na kontach depozytowych,

rachunkach papierów wartościowych i rachunkach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy

Depozyt, nie pozwala na uzyskanie informacji o warunkach poszczególnych transakcji

składających się na ten obrót, informacje, o których mowa w ust. 1, sporządzane są

z uwzględnieniem warunków poszczególnych transakcji, o ile ich rozliczenie prowadzone

jest przez Krajowy Depozyt lub spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie

czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.

3.

Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, są przekazywane w formacie elektronicznym uzgodnionym

przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem.

W przypadku przekazania przez Krajowy Depozyt wykonywania czynności z zakresu zadań,

o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, spółce, o której mowa w § 1 pkt 2, przepisy rozporządzenia mają odpowiednio zastosowanie

do tej spółki.

Przepisy rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań miesięcznych sporządzanych

za miesiąc kwiecień 2014 r.

Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków

sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb

Państwa

(Dz. U. z 2013 r. poz. 331).

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 kwietnia 2014 r.