Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 października 2018 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa

Rozporządzenie określa obowiązki sprawozdawcze w zakresie obrotu papierami wartościowymi

emitowanymi przez Skarb Państwa

1)

domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską, zagranicznych firm inwestycyjnych

prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie

oddziału i zagranicznych osób prawnych, o których mowa w art. 115 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie

oddziału, banków powierniczych, podmiotów, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

2)

Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A., zwanego dalej „Krajowym Depozytem”;

3)

spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o

których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

4)

Narodowego Banku Polskiego.

1.

Podmioty, o których mowa w § 1 pkt 1, 2 i 4, jeżeli prowadzą rachunki papierów wartościowych

lub rachunki zbiorcze, na których są zapisane papiery wartościowe emitowane przez

Skarb Państwa, są obowiązane do przekazywania ministrowi właściwemu do spraw budżetu

informacji dotyczących stanu własności tych papierów i obrotu tymi papierami, obrazujących

dynamikę oraz strukturę zadłużenia budżetu państwa w skarbowych papierach wartościowych

według grup inwestorów oraz rodzajów tych papierów, z zastrzeżeniem § 3 ust. 4.

2.

Informacje, o których mowa w ust. 1, obejmują zakres określony w załącznikach nr 1

i 2 do rozporządzenia i są przekazywane w formie sprawozdań miesięcznych.

3.

Jeżeli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczą skarbowych papierów wartościowych

objętych systemem rejestracji prowadzonym przez Krajowy Depozyt, podmioty, o których

mowa w § 1 pkt 1 i 4, przekazują sprawozdania za pośrednictwem Krajowego Depozytu,

który dokonuje sumowania i weryfikacji zgodności tych informacji z danymi wynikającymi

ze stanów i obrotów na kontach depozytowych.

4.

Krajowy Depozyt dokonuje weryfikacji zgodności informacji, o których mowa w ust. 1,

w zakresie, w jakim dotyczą one obrotów skarbowymi papierami wartościowymi, z danymi

wynikającymi z obrotu rejestrowanego na kontach depozytowych w wyniku rozrachunku

transakcji, których przedmiotem są te papiery wartościowe, pod warunkiem że dane te

umożliwiają dokonanie takiej weryfikacji, a w przypadku gdy dane te nie umożliwiają

dokonania takiej weryfikacji, pod warunkiem że transakcje te rozliczane są przez Krajowy

Depozyt lub spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu

zadań, o których mowa w art. 48 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.

5.

Jeżeli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczą papierów wartościowych objętych

systemem rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski, podmioty, o których mowa

w § 1 pkt 1 i 2, upoważniają Narodowy Bank Polski do sporządzania, na podstawie danych

wynikających z tego systemu, sprawozdań, które są przesyłane ministrowi właściwemu

do spraw budżetu jako sprawozdania zbiorcze obejmujące zsumowane dane o stanie i obrotach

na kontach depozytowych, rachunkach papierów wartościowych i rachunkach zbiorczych,

dotyczące wszystkich podmiotów uczestniczących w systemie rejestracji prowadzonym

przez Narodowy Bank Polski.

1.

Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3, są przekazywane Krajowemu Depozytowi w

postaci elektronicznej w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca następującego

po miesiącu, którego dotyczą, zgodnie z zakresem informacji określonym w załączniku

nr 1 do rozporządzenia, z wyłączeniem informacji w zakresie rachunków zbiorczych,

o których mowa w ust. 4.

2.

Struktura i format danych przekazywanych w ramach sprawozdań, o których mowa w ust.

1, są udostępniane w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej urzędu

obsługującego ministra właściwego do spraw budżetu oraz na stronie internetowej Krajowego

Depozytu co najmniej na dwa tygodnie przed terminem, o którym mowa w ust. 1.

3.

Podmioty, o których mowa w § 1 pkt 1 i 4, są obowiązane wyjaśnić niezwłocznie wszystkie

stwierdzone przez Krajowy Depozyt rozbieżności pomiędzy przekazanymi informacjami

a stanami własności i obrotami na kontach depozytowych, prowadzonych przez Krajowy

Depozyt. W terminie, o którym mowa w ust. 5, Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi

właściwemu do spraw budżetu oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu zsumowane informacje

wraz z zawiadomieniem o zaistniałych rozbieżnościach i wyjaśnieniami podmiotów lub

informacją o braku wyjaśnień rozbieżności.

4.

W zakresie skarbowych papierów wartościowych objętych systemem rejestracji prowadzonym

przez Krajowy Depozyt zapisanych na rachunkach zbiorczych Krajowy Depozyt sporządza

sprawozdania na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów rejestrowanych na

poszczególnych kontach depozytowych oraz zapisanych na rachunkach zbiorczych, prowadzonych

przez Krajowy Depozyt, zgodnie z zakresem informacji określonym w załączniku nr 1

do rozporządzenia.

5.

Zweryfikowane i zsumowane sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3, Krajowy Depozyt

przekazuje, po ich uzupełnieniu o informacje z zakresu skarbowych papierów wartościowych

objętych systemem rejestracji prowadzonym przez Krajowy Depozyt zapisanych na rachunkach

papierów wartościowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt oraz na rachunkach zbiorczych,

w postaci elektronicznej ministrowi właściwemu do spraw budżetu oraz Narodowemu Bankowi

Polskiemu w terminie do czternastego roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu,

którego dotyczą.

6.

Sprawozdania, o których mowa w ust. 5, są przekazywane w formacie elektronicznym uzgodnionym

w umowie przez ministra właściwego do spraw budżetu z Krajowym Depozytem. Uzgodniony

format Krajowy Depozyt udostępnia Narodowemu Bankowi Polskiemu.

1.

Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 5, Narodowy Bank Polski przekazuje ministrowi

właściwemu do spraw budżetu w terminie do siódmego roboczego dnia miesiąca następującego

po miesiącu, którego dotyczą, zgodnie z zakresem informacji określonym w załączniku

nr 2 do rozporządzenia.

2.

Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, są przekazywane w formacie elektronicznym uzgodnionym

przez ministra właściwego do spraw budżetu z Narodowym Bankiem Polskim.

1.

Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi właściwemu do spraw budżetu i Narodowemu Bankowi

Polskiemu, w formie sprawozdania, zbiorcze dzienne informacje dotyczące stanu własności

skarbowych papierów wartościowych objętych systemem rejestracji prowadzonym przez

Krajowy Depozyt i obrotu tymi papierami, zgodnie z zakresem informacji określonym

w załączniku nr 3 do rozporządzenia, sporządzane za każdy dzień roboczy, na podstawie

danych wynikających ze stanów i obrotów na kontach depozytowych, rachunkach papierów

wartościowych i na rachunkach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. W informacji

dotyczącej obrotu skarbowymi papierami wartościowymi liczba transakcji wykazywana

jest po ich całkowitym rozrachunku.

2.

Jeżeli obrót skarbowymi papierami wartościowymi rejestrowany na kontach depozytowych,

rachunkach papierów wartościowych i rachunkach zbiorczych, prowadzonych przez Krajowy

Depozyt, nie pozwala na uzyskanie informacji o warunkach poszczególnych transakcji

składających się na ten obrót, informacje, o których mowa w ust. 1, sporządzane są

z uwzględnieniem warunków poszczególnych transakcji, o ile ich rozliczenie prowadzone

jest przez Krajowy Depozyt lub spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie

czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.

3.

Jeżeli rozliczenie transakcji skarbowymi papierami wartościowymi jest prowadzone przez

CCP lub izbę rozliczeniową i nie pozwala na uzyskanie przez Krajowy Depozyt informacji

dotyczących transakcji w zakresie określonym dla sprawozdań 3.2.1.1 i 3.2.1.2 w załączniku

nr 3 do rozporządzenia, Krajowy Depozyt przekazuje informacje na temat tych transakcji

zgodnie z zakresem informacji określonym dla sprawozdania 3.2.2 w załączniku nr 3

do rozporządzenia.

4.

Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, są przekazywane w formacie elektronicznym uzgodnionym

w umowie przez ministra właściwego do spraw budżetu z Krajowym Depozytem. Uzgodniony

format Krajowy Depozyt udostępnia Narodowemu Bankowi Polskiemu.

W przypadku przekazania przez Krajowy Depozyt wykonywania czynności z zakresu zadań,

o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, spółce, o której mowa w § 1 pkt 3, przepisy rozporządzenia w zakresie dotyczącym

Krajowego Depozytu mają odpowiednio zastosowanie do tej spółki.

1.

Przepisy rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań sporządzanych za

miesiąc listopad 2018 r.

2.

Do sprawozdań sporządzanych za okresy przed dniem 1 listopada 2018 r. stosuje się

przepisy dotychczasowe.

Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 6 marca 2014 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych

w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa

(Dz. U. z 2018 r. poz. 746).

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 listopada 2018 r.