Rozporządzenie Przewodniczącego Komitetu do spraw Pożytku Publicznego z dnia 24 października 2018 r. w sprawie przeprowadzania kontroli organizacji pożytku publicznego

Rozporządzenie określa szczegółowe warunki, sposób i tryb przeprowadzania kontroli

organizacji pożytku publicznego, w tym wzór upoważnienia do przeprowadzenia kontroli.

1.

Kontrolę przeprowadza się w trybie zwykłym albo uproszczonym.

2.

Kontrolę w trybie zwykłym prowadzi się na podstawie okresowego planu kontroli przyjętego

przez Przewodniczącego Komitetu do spraw Pożytku Publicznego, a w przypadku powierzenia

przeprowadzenia kontroli Dyrektorowi Narodowego Instytutu Wolności - Centrum Rozwoju

Społeczeństwa Obywatelskiego, zwanemu dalej „Dyrektorem Narodowego Instytutu”, albo

wojewodzie - odpowiednio przez Dyrektora Narodowego Instytutu albo wojewodę.

3.

Przewodniczący Komitetu do spraw Pożytku Publicznego może zarządzić przeprowadzenie

kontroli, nieprzewidzianej w okresowym planie kontroli, w trybie uproszczonym.

1.

Kontrolę przeprowadza się w zespołach co najmniej dwuosobowych.

2.

Wzór upoważnienia do przeprowadzenia kontroli określa załącznik do rozporządzenia.

3.

W przypadku gdy w trakcie przeprowadzanego postępowania kontrolnego zaistnieje konieczność

zmiany zakresu kontroli, w tym przedmiotu i okresu objętego kontrolą, miejsca przeprowadzania

kontroli lub przedłużenia prowadzenia czynności kontrolnych, Przewodniczący Komitetu

do spraw Pożytku Publicznego, a w przypadku powierzenia przeprowadzenia kontroli Dyrektorowi

Narodowego Instytutu albo wojewodzie - odpowiednio Dyrektor Narodowego Instytutu albo

wojewoda mogą dokonać zmian w upoważnieniu do przeprowadzenia kontroli albo wydać

nowe upoważnienie.

1.

Przeprowadzenie kontroli organizacji pożytku publicznego poprzedza opracowanie programu

kontroli, który zatwierdza kierownik komórki do spraw kontroli organizacji pożytku

publicznego w Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, a w przypadku powierzenia przeprowadzenia

kontroli Dyrektorowi Narodowego Instytutu albo wojewodzie - odpowiednio w Narodowym

Instytucie Wolności - Centrum Rozwoju Społeczeństwa Obywatelskiego albo w urzędzie

obsługującym właściwego wojewodę.

2.

Przy opracowywaniu programu kontroli uwzględnia się w szczególności

1)

wyniki wcześniejszych kontroli organizacji pożytku publicznego;

2)

wyniki badań i analiz oraz skargi i wnioski dotyczące przygotowywanej kontroli;

3)

czynniki ryzyka mające wpływ na działalność kontrolowanej organizacji pożytku publicznego;

4)

informacje dotyczące działalności kontrolowanej organizacji pożytku publicznego.

3.

Program kontroli określa w szczególności

1)

kontrolowaną organizację pożytku publicznego;

2)

zakres kontroli, w tym przedmiot i okres objęty kontrolą;

3)

zagadnienia wymagające oceny;

4)

termin kontroli;

5)

stan prawny dotyczący przedmiotu kontroli;

6)

wskazówki metodyczne dotyczące sposobu i techniki przeprowadzenia kontroli;

7)

organizację i harmonogram przeprowadzenia kontroli.

Przewodniczący Komitetu do spraw Pożytku Publicznego, a w przypadku powierzenia przeprowadzenia

kontroli Dyrektorowi Narodowego Instytutu albo wojewodzie - odpowiednio Dyrektor Narodowego

Instytutu albo wojewoda mogą wystąpić do innych organów i jednostek administracji

publicznej o udostępnienie dokumentów, udzielenie informacji lub wyjaśnień niezbędnych

do przeprowadzenia kontroli.

1.

Przed rozpoczęciem czynności kontrolnych osoba posiadająca imienne upoważnienie do

przeprowadzenia kontroli, zwana dalej „kontrolującym”, składa pisemne oświadczenie

o braku lub istnieniu okoliczności uzasadniających wyłączenie od udziału w kontroli.

2.

Kontrolujący podlega wyłączeniu od udziału w kontroli, na wniosek lub z urzędu, jeżeli

kontrola może dotyczyć jego praw lub obowiązków, praw lub obowiązków jego małżonka,

osoby pozostającej z nim faktycznie we wspólnym pożyciu, krewnych lub powinowatych

do drugiego stopnia lub osoby związanej z nim z tytułu przysposobienia, opieki lub

kurateli. Powody wyłączenia kontrolującego trwają mimo ustania małżeństwa, wspólnego

pożycia, przysposobienia, opieki lub kurateli.

3.

Kontrolujący podlega wyłączeniu również w przypadku zaistnienia w toku kontroli okoliczności

mogących wywołać uzasadnione wątpliwości co do jego bezstronności.

4.

O wyłączeniu, o którym mowa w ust. 2 i 3, decyduje Przewodniczący Komitetu do spraw

Pożytku Publicznego, a w przypadku powierzenia przeprowadzenia kontroli Dyrektorowi

Narodowego Instytutu albo wojewodzie - odpowiednio Dyrektor Narodowego Instytutu albo

wojewoda.

5.

W okresie od złożenia wniosku o wyłączeniu kontrolującego z udziału w kontroli do

czasu rozstrzygnięcia tego wniosku przez Przewodniczącego Komitetu do spraw Pożytku

Publicznego, a w przypadku powierzenia przeprowadzenia kontroli Dyrektorowi Narodowego

Instytutu albo wojewodzie - odpowiednio przez Dyrektora Narodowego Instytutu albo

wojewodę, kontrolujący podejmuje jedynie czynności niecierpiące zwłoki.

1.

Przewodniczący Komitetu do spraw Pożytku Publicznego, a w przypadku powierzenia przeprowadzenia

kontroli Dyrektorowi Narodowego Instytutu albo wojewodzie - odpowiednio Dyrektor Narodowego

Instytutu albo wojewoda, w terminie 7 dni przed terminem rozpoczęcia kontroli, powiadamiają

kontrolowaną organizację pożytku publicznego o zakresie kontroli, w tym przedmiocie

i okresie objętym kontrolą i terminie jej rozpoczęcia.

2.

W przypadku kontroli, o których mowa w § 2 ust. 3, terminu, o którym mowa w ust. 1,

nie stosuje się.

3.

Kontrola jest przeprowadzana w siedzibie kontrolowanej organizacji pożytku publicznego,

w czasie wykonywania przez nią zadań. Kontrola może być przeprowadzana za zgodą kontrolowanej

organizacji pożytku publicznego również poza jej godzinami pracy lub w dniach wolnych

od pracy, jeżeli jest to niezbędne do prawidłowego przeprowadzenia kontroli.

4.

Na pisemny wniosek kontrolowanej organizacji pożytku publicznego kontrola lub poszczególne

jej czynności mogą być przeprowadzane również w Kancelarii Prezesa Rady Ministrów,

a w przypadku powierzenia przeprowadzenia kontroli Dyrektorowi Narodowego Instytutu

albo wojewodzie - w siedzibie Narodowego Instytutu Wolności - Centrum Rozwoju Społeczeństwa

Obywatelskiego albo w urzędzie obsługującym wojewodę.

Kontrolowana organizacja pożytku publicznego zapewnia warunki niezbędne do sprawnego

przeprowadzenia kontroli, w szczególności poprzez udostępnianie, w miarę możliwości,

niezbędnych urządzeń technicznych oraz zapewnienie dostępu do Internetu i oddzielnego

pomieszczenia z odpowiednim wyposażeniem.

Kontrolujący

1)

dokonuje w sposób obiektywny ustaleń kontroli oraz rzetelnie je dokumentuje;

2)

sporządza dokumenty określone w rozporządzeniu, w szczególności protokół kontroli

oraz wystąpienie pokontrolne;

3)

prowadzi postępowanie w sprawie zastrzeżeń zgłoszonych do ustaleń zawartych w protokole

kontroli;

4)

wykonuje inne czynności w zakresie postępowania kontrolnego zlecone przez Przewodniczącego

Komitetu do spraw Pożytku Publicznego, a w przypadku powierzenia przeprowadzenia kontroli

Dyrektorowi Narodowego Instytutu albo wojewodzie - odpowiednio przez Dyrektora Narodowego

Instytutu albo wojewodę.

1.

Kontrolujący dokonuje ustaleń stanu faktycznego na podstawie zebranych w toku kontroli

dowodów.

2.

Dowodami są w szczególności: dokumenty, rzeczy, oględziny, opinie biegłych i rzeczoznawców

oraz wyjaśnienia i oświadczenia.

3.

Kontrolujący może żądać od członka organu zarządzającego, lub osoby przez niego upoważnionej,

udostępnienia niezbędnych do przeprowadzenia kontroli dokumentów, sporządzenia kopii,

odpisów lub wyciągów z tych dokumentów oraz zestawień lub obliczeń opartych na tych

dokumentach.

4.

Kontrolujący w trakcie przeprowadzania kontroli jest uprawniony do przetwarzania danych

osobowych w zakresie niezbędnym do realizacji kontroli.

1.

W uzasadnionych przypadkach kontrolujący może przeprowadzić oględziny.

2.

Oględziny przeprowadza się w obecności członka organu zarządzającego, a w przypadku

jego nieobecności - osoby przez niego upoważnionej.

3.

Z przebiegu i wyniku oględzin kontrolujący sporządza protokół, który podpisują kontrolujący,

członek organu zarządzającego albo osoba przez niego upoważniona.

1.

Jeżeli stwierdzenie okoliczności mających istotne znaczenie dla rozstrzygnięcia sprawy

wymaga informacji specjalistycznych, zasięga się opinii biegłego lub rzeczoznawcy.

2.

W razie potrzeby przeprowadzenia przez biegłego lub rzeczoznawcę czynności niezbędnych

do wydania opinii na terenie kontrolowanej organizacji pożytku publicznego Przewodniczący

Komitetu do spraw Pożytku Publicznego, a w przypadku powierzenia przeprowadzenia kontroli

Dyrektorowi Narodowego Instytutu albo wojewodzie - odpowiednio Dyrektor Narodowego

Instytutu albo wojewoda wystawiają upoważnienie, o którym mowa w § 3 ust. 2.

3.

Do biegłego i rzeczoznawcy stosuje się odpowiednio przepisy § 6.

1.

Członek organu zarządzającego, osoba przez niego upoważniona lub osoba zatrudniona

w kontrolowanej organizacji pożytku publicznego udzielają, w wyznaczonym przez kontrolującego

terminie, wyjaśnień ustnych lub pisemnych w sprawach dotyczących przedmiotu kontroli.

Z ustnych wyjaśnień kontrolujący sporządza protokół, który podpisują kontrolujący

oraz osoba składająca wyjaśnienie.

2.

Odmowa udzielenia wyjaśnień przez członka organu zarządzającego, osobę przez niego

upoważnioną lub osobę zatrudnioną w kontrolowanej organizacji pożytku publicznego

może nastąpić jedynie w przypadkach, gdy wyjaśnienia mają dotyczyć faktów i okoliczności,

których ujawnienie mogłoby narazić na odpowiedzialność karną lub majątkową wezwanego

do złożenia wyjaśnień, jego małżonka, osobę pozostającą z nim faktycznie we wspólnym

pożyciu, krewnych lub powinowatych do drugiego stopnia lub osobę związaną z nim z

tytułu przysposobienia, opieki lub kurateli.

3.

Odmowę udzielenia wyjaśnień kontrolujący odnotowuje w aktach kontroli. Na wniosek

członka organu zarządzającego, osoby przez niego upoważnionej lub osoby zatrudnionej

w kontrolowanej organizacji pożytku publicznego, sporządza się notatkę służbową zawierającą

przyczyny odmowy udzielenia wyjaśnień, którą podpisuje kontrolujący.

1.

Każdy może złożyć kontrolującemu ustne lub pisemne oświadczenie dotyczące przedmiotu

kontroli. Przepis § 13 ust. 1 zdanie drugie stosuje się odpowiednio.

2.

Kontrolujący nie może odmówić przyjęcia oświadczenia, jeżeli dotyczy przedmiotu kontroli.

Z czynności kontrolnych niewymienionych w § 11 oraz § 13 i 14, które mają istotne

znaczenie dla ustaleń kontroli, sporządza się notatkę służbową, którą podpisuje kontrolujący.

1.

Dokonane w postępowaniu kontrolnym ustalenia kontrolujący opisuje w protokole kontroli

w sposób uporządkowany, zwięzły i przejrzysty.

2.

Protokół kontroli zawiera

1)

nazwę kontrolowanej organizacji pożytku publicznego lub jej jednostki organizacyjnej,

siedzibę i adres, imię i nazwisko członka organu zarządzającego, z uwzględnieniem

zmian zaistniałych w okresie objętym kontrolą;

2)

imię, nazwisko i stanowisko służbowe kontrolującego, numer i datę upoważnienia do

przeprowadzenia kontroli, nazwę organu kontroli oraz komórki organizacyjnej przeprowadzającej

kontrolę;

3)

datę rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych w kontrolowanej organizacji pożytku

publicznego, jej jednostce organizacyjnej lub komórce organizacyjnej, z wymienieniem

dni przerw w kontroli;

4)

określenie zakresu kontroli, w tym przedmiotu i okresu objętego kontrolą;

5)

opis stwierdzonego w wyniku kontroli stanu faktycznego, w tym ujawnionych nieprawidłowości

lub uchybień;

6)

wskazanie podstaw dokonanych ustaleń, z powołaniem odpowiednich stron akt kontroli;

7)

pouczenie o prawie, sposobie i terminie złożenia na piśmie wyjaśnień lub zgłoszenia

zastrzeżeń do treści protokołu kontroli oraz o prawie do odmowy podpisania protokołu;

8)

podpisy kontrolującego i członka organu zarządzającego lub osoby przez niego upoważnionej,

miejsce i datę podpisania protokołu kontroli;

9)

informację o odmowie podpisania protokołu.

3.

W przypadku gdy protokół kontroli zawiera informacje niejawne, protokół lub jego fragment

oznacza się odpowiednią klauzulą tajności.

4.

Protokół kontroli sporządza się w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach.

5.

Jeden egzemplarz protokołu kontroli przekazuje się, za poświadczeniem odbioru, członkowi

organu zarządzającego lub osobie przez niego upoważnionej, a drugi włącza się do akt

kontroli.

1.

Zastrzeżenia lub wyjaśnienia do treści protokołu kontroli są poddawane analizie przez

kontrolującego.

2.

Kontrolujący przeprowadza dodatkowe czynności kontrolne na podstawie nowego upoważnienia

do przeprowadzenia kontroli, jeżeli z analizy zastrzeżeń wynika potrzeba ich podjęcia.

3.

Kontrolujący sporządza wystąpienie pokontrolne na podstawie protokołu kontroli oraz

zgłoszonych zastrzeżeń przez członka organu zarządzającego lub osobę przez niego upoważnioną.

4.

Członek organu zarządzającego lub osoba przez niego upoważniona może w każdym czasie

wycofać zastrzeżenia zgłoszone do treści protokołu. Wycofane zastrzeżenia pozostawia

się bez rozpatrzenia.

1.

W przypadku powierzenia przeprowadzenia kontroli Dyrektorowi Narodowego Instytutu

albo wojewodzie odpowiednio Dyrektor Narodowego Instytutu albo wojewoda przekazują

wystąpienie pokontrolne Przewodniczącemu Komitetu do spraw Pożytku Publicznego w terminie

do 14 dni od dnia przekazania wystąpienia pokontrolnego organizacji pożytku publicznego.

2.

Przed podpisaniem wystąpienia pokontrolnego Przewodniczący Komitetu do spraw Pożytku

Publicznego, a w przypadku powierzenia przeprowadzenia kontroli Dyrektorowi Narodowego

Instytutu albo wojewodzie odpowiednio Dyrektor Narodowego Instytutu albo wojewoda

mogą zwrócić się do członka organu zarządzającego lub osoby przez niego upoważnionej

o złożenie w wyznaczonym terminie dodatkowych wyjaśnień na piśmie, dotyczących przyczyn

i okoliczności powstania nieprawidłowości przedstawionych w protokole kontroli.

1.

Przewodniczący Komitetu do spraw Pożytku Publicznego, a w przypadku powierzenia przeprowadzenia

kontroli Dyrektorowi Narodowego Instytutu albo wojewodzie odpowiednio Dyrektor Narodowego

Instytutu albo wojewoda mogą, w każdym czasie, z urzędu lub na wniosek członka organu

zarządzającego lub osoby przez niego upoważnionej, sprostować błędy pisarskie lub

inne oczywiste omyłki w wystąpieniu pokontrolnym.

2.

Wystąpienie pokontrolne, w którym dokonano sprostowania, przekazuje się kontrolowanej

organizacji pożytku publicznego wraz z informacją o dokonanych zmianach.

1.

Członek organu zarządzającego lub osoba przez niego upoważniona, której przekazano

wystąpienie pokontrolne, w terminie określonym w wystąpieniu pokontrolnym informuje

Przewodniczącego Komitetu do spraw Pożytku Publicznego, a w przypadku powierzenia

przeprowadzenia kontroli Dyrektorowi Narodowego Instytutu albo wojewodzie - Dyrektora

Narodowego Instytutu albo wojewodę, o sposobie usunięcia uchybień lub nieprawidłowości

oraz wykonania zaleceń pokontrolnych, a także o podjętych działaniach lub przyczynach

ich niepodjęcia.

2.

W przypadku powierzenia przeprowadzenia kontroli Dyrektorowi Narodowego Instytutu

albo wojewodzie odpowiednio Dyrektor Narodowego Instytutu albo wojewoda przekazują

Przewodniczącemu Komitetu do spraw Pożytku Publicznego informację, o której mowa w

ust. 1, w terminie do 30 dni od dnia jej otrzymania.

1.

Kontrolę w trybie uproszczonym przeprowadza się w przypadkach uzasadnionych charakterem

sprawy lub pilnością przeprowadzenia czynności kontrolnych.

2.

Kontrola w trybie uproszczonym może być przeprowadzona w szczególności w razie potrzeby

1)

sporządzenia informacji dla Przewodniczącego Komitetu do spraw Pożytku Publicznego;

2)

sprawdzenia informacji zawartych w skargach i wnioskach;

3)

zbadania sposobu realizacji zaleceń pokontrolnych zawartych w wystąpieniu pokontrolnym.

Kontrolę w trybie uproszczonym prowadzi się zgodnie z przepisami dotyczącymi kontroli

w trybie zwykłym, z wyjątkiem przepisów dotyczących programu kontroli.

1.

Kontrolujący dokumentuje przebieg i wyniki czynności kontrolnych w założonych w tym

celu aktach kontroli, które w szczególności obejmują

1)

upoważnienie do przeprowadzenia kontroli;

2)

dowody, o których mowa w § 10 ust. 2;

3)

protokół kontroli;

4)

wystąpienie pokontrolne.

2.

Akta kontroli prowadzi się, numerując kolejno strony akt.

3.

Akta kontroli, o których mowa w ust. 1 pkt 1 i 2, sporządza się w jednym egzemplarzu.

4.

Członek organu zarządzającego lub osoba przez niego upoważniona na każdym etapie prowadzonej

kontroli mają prawo wglądu do akt kontroli, z zachowaniem przepisów o tajemnicy prawnie

chronionej.

5.

Kontrolujący udostępnia akta kontroli po anonimizacji w dokumentach danych osobowych

pracownika lub innej osoby, jeżeli zastrzegły one nieujawnianie danych umożliwiających

ich identyfikację, a zachodzi uzasadniona obawa, że udzielone informacje w sprawach

objętych kontrolą mogą narazić tego pracownika lub osobę na jakikolwiek uszczerbek

lub zarzut z powodu udzielenia tych informacji.

Do kontroli wszczętych i niezakończonych przed dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia

stosuje się przepisy dotychczasowe.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 29 października 2018 r.