Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie kryteriów i sposobu przeprowadzania badania i oceny nadzorczej w bankach

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1)

rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie systemu zarządzania ryzykiem

i systemu kontroli wewnętrznej - rozumie się przez to rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu

zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego

sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach

(Dz. U. poz. 637);

2)

rozporządzeniu nr 1093/2010 - rozumie się przez to rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada

2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu

Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE

(Dz. Urz. UE L 331 z 15.12.2010, str. 12, z późn. zm.;

3)

rozporządzeniu nr 575/2013 - rozumie się przez to rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca

2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych,

zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012

(Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.;

4)

ustawie - Prawo bankowe - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe.

1.

W ramach badania i oceny nadzorczej dokonywana jest w szczególności ocena zgodności

działania banku z rozporządzeniem nr 575/2013, ustawą - Prawo bankowe oraz rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie systemu zarządzania ryzykiem

i systemu kontroli wewnętrznej.

2.

Przeprowadzając badanie i ocenę nadzorczą, Komisja Nadzoru Finansowego uwzględnia

1)

stopień narażenia banku na ryzyko związane z działalnością banku, w tym

a)

ryzyko kredytowe,

b)

ryzyko rynkowe,

c)

ryzyko operacyjne,

d)

ryzyko koncentracji, w tym wpływ lokalizacji geograficznej na poziom tego ryzyka,

e)

ryzyko płynności i finansowania,

f)

ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym,

g)

ryzyko nadmiernej dźwigni finansowej,

h)

ryzyko systemowe,

i)

inne obszary ryzyka występujące w banku;

2)

jakość systemu zarządzania ryzykiem wynikającym z działalności banku, w szczególności

a)

ryzykiem płynności, w tym pod kątem uwzględnienia analiz scenariuszowych, narzędzi

wykorzystywanych do ograniczenia ryzyka płynności, stosowanych metod pomiaru, jakości

buforów płynnościowych oraz posiadanych planów awaryjnych płynności,

b)

ryzykiem dużych ekspozycji, o których mowa w części czwartej rozporządzenia nr 575/2013,

c)

innymi rodzajami ryzyka wskazanymi w § 18 rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów

w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej;

3)

wyniki testów warunków skrajnych, w szczególności testów, o których mowa w art. 133a

ust. 4 ustawy - Prawo bankowe;

4)

model biznesowy banku;

5)

wpływ efektu dywersyfikacji ryzyka, o ile jest uwzględniany przez bank w systemie

pomiaru ryzyka;

6)

system zarządzania funkcjonujący w banku, w tym przestrzeganie przyjętych do stosowania

zasad ładu korporacyjnego oraz spełnianie przez członków organów banku wymogów, o

których mowa w ustawie - Prawo bankowe;

7)

stopień, w jakim fundusze własne pokrywają ryzyko związane z procesem sekurytyzacji,

z uwzględnieniem istoty ekonomicznej transakcji oraz stopnia transferu ryzyka;

8)

w odniesieniu do banku stosującego metodę wewnętrzną do obliczania wymogów w zakresie

funduszy własnych - przegląd spełniania przez bank wymogów dotyczących metody wewnętrznej,

o którym mowa w art. 133d ustawy - Prawo bankowe, w zakresie zgodności z wymogami określonymi dla tej metody w części trzeciej rozporządzenia

nr 575/2013.

3.

Komisja Nadzoru Finansowego wykorzystuje w ramach badania i oceny nadzorczej w szczególności

informacje przekazywane przez bank lub uzyskane w ramach przeprowadzanych czynności

kontrolnych.

4.

W przypadku banków spółdzielczych w badaniu i ocenie nadzorczej Komisja Nadzoru Finansowego

uwzględnia funkcjonowanie banku w ramach systemów ochrony instytucjonalnej.

W ramach badania i oceny nadzorczej Komisja Nadzoru Finansowego uwzględnia znaczenie

ocenianego banku w systemie bankowym, a w szczególności zróżnicowanie wielkości i

skali oraz zakresu działalności banku.

Komisja Nadzoru Finansowego dokonuje weryfikacji, czy bank podjął działania w przypadku,

gdy wartość ekonomiczna banku obniżyła się o ponad 20% funduszy własnych banku w wyniku

nagłej i nieoczekiwanej zmiany poziomu stóp procentowych o 2 punkty procentowe lub

zmiany określonej w wytycznych Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego, wydawanych

na podstawie art. 16 rozporządzenia nr 1093/2010.

Komisja Nadzoru Finansowego dokonuje oceny, czy wycena pozycji portfela handlowego

zgodnie z art. 105 rozporządzenia nr 575/2013 umożliwia bankowi w warunkach rynkowych

sprzedaż lub zabezpieczenie w krótkim terminie swoich pozycji bez ponoszenia znaczących

strat.

Komisja Nadzoru Finansowego weryfikuje, czy bank nie dostarczył ukrytego wsparcia,

o którym mowa w art. 248 rozporządzenia nr 575/2013, programowi sekurytyzacji.

W ramach badania i oceny nadzorczej Komisja Nadzoru Finansowego korzysta z wytycznych

Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego, o których mowa w art. 107 ust. 3 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca

2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz

nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniającej

dyrektywę 2002/87/WE i uchylającej dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE

(Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 338, z późn. zm., wydawanych na podstawie art. 16 rozporządzenia nr 1093/2010.

Dokonując przeglądu spełniania przez bank wymogów dotyczących metody wewnętrznej,

o którym mowa w § 2 ust. 2 pkt 8, Komisja Nadzoru Finansowego uwzględnia

1)

zmiany w działalności banku oraz wdrażanie metody wewnętrznej w odniesieniu do nowych

produktów;

2)

aktualność i adekwatność regulacji wewnętrznych banku w zakresie metody wewnętrznej

oraz zgodność działalności banku z tymi regulacjami;

3)

wyniki analiz Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego w zakresie metody wewnętrznej

stosowanej przez bank, w tym dotyczących spójności wdrażania definicji niewykonania

zobowiązania oraz sposobu traktowania przez bank podobnych ryzyk lub ekspozycji, jak

również wartości referencyjne określone przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego w

oparciu o przeprowadzane analizy, ustalane w formie wytycznych, o których mowa w art.

16 rozporządzenia nr 1093/2010;

4)

inne istotne informacje, które mogą wpływać na funkcjonowanie metody wewnętrznej.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 maja 2017 r.