Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 27 lutego 2017 r. w sprawie formatu i trybu przekazywania przez banki i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe informacji o założonych i zlikwidowanych rachunkach związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej

Rozporządzenie określa

1)

format i tryb przekazywania przez banki i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe,

w formie dokumentu elektronicznego, informacji o założonych i zlikwidowanych rachunkach

bankowych oraz rachunkach w spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych związanych

z prowadzeniem działalności gospodarczej, zwanej dalej „informacją o rachunkach”;

2)

wzór informacji o rachunkach.

1.

Informacja o rachunkach jest przekazywana w formie dokumentu elektronicznego, dla

którego wymagane jest zachowanie formatu XML.

2.

Wzór informacji o rachunkach określa załącznik do rozporządzenia.

3.

Dokument elektroniczny, o którym mowa w ust. 1, jest przekazywany przez banki i spółdzielcze

kasy oszczędnościowo-kredytowe

1)

drogą teletransmisji albo

2)

na nośniku CD-ROM lub DVD.

1.

Przekazywanie informacji o rachunkach odbywa się z zachowaniem mechanizmów gwarantujących

integralność i poufność.

2.

Informacja o rachunkach jest przekazywana Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej

przez upoważnionych pracowników banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej.

3.

Przekazywanie informacji o rachunkach drogą teletransmisji odbywa się za pomocą poczty

elektronicznej (e-mail). Potwierdzenie otrzymania przesyłki następuje po potwierdzeniu

autentyczności nadawcy na jego adres zwrotny.

4.

Informacja o rachunkach przekazywana zgodnie z § 2 ust. 3 pkt 2 może być doręczana

za pośrednictwem

1)

operatora pocztowego w rozumieniu art. 3 pkt 12 ustawy z dnia 23 listopada 2012 r. - Prawo pocztowe

(Dz. U. z 2016 r. poz. 1113, 1250, 1823 i 1948);

2)

przedsiębiorcy posiadającego koncesję na prowadzenie działalności w zakresie ochrony

osób i mienia, uprawnionego do wykonywania działalności pocztowej na podstawie przepisów

ustawy, o której mowa w pkt 1.

5.

Informacja o rachunkach doręczana za pośrednictwem operatora, o którym mowa w ust.

4 pkt 1, jest nadawana wyłącznie przesyłką poleconą na adres urzędu obsługującego

ministra właściwego do spraw finansów publicznych, z umieszczonym na przesyłce widocznym

dopiskiem „Informacja o rachunkach dla Szefa Krajowej Administracji Skarbowej - w

kancelarii nie otwierać”.

6.

Warunki organizacyjno-techniczne przekazywania informacji o rachunkach wymagają wcześniejszego

uzgodnienia w formie pisemnej z Szefem Krajowej Administracji Skarbowej.

1.

Bank lub spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa, w przypadku stwierdzenia błędów

w doręczonej informacji o rachunkach, niezwłocznie zawiadamia w formie pisemnej, że

przekaże skorygowaną informację o rachunkach w terminie do 7 dni od dnia ujawnienia

błędów. Skorygowana informacja jest przekazywana z wykorzystaniem takiej samej formy,

jaka została użyta do przekazania informacji o rachunkach.

2.

W przypadku otrzymania uszkodzonej przesyłki lub naruszenia wymagań określonych w

rozporządzeniu Szef Krajowej Administracji Skarbowej może zażądać od banku lub spółdzielczej

kasy oszczędnościowo-kredytowej ponownego przekazania informacji o rachunkach.

3.

W przypadku otrzymania żądania, o którym mowa w ust. 2, bank lub spółdzielcza kasa

oszczędnościowo-kredytowa są zobowiązani do ponownego przekazania informacji o rachunkach

nie później niż w terminie 3 dni roboczych od dnia doręczenia żądania.

4.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 i 3, bank lub spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa

powtórnie przekazuje informację o rachunkach w oddzielnej przesyłce, a jeżeli informacja

została przekazana zgodnie z § 2 ust. 3 pkt 2, należy dodatkowo umieścić na etykiecie

nośnika dopisek „przesyłka powtórna”.

Warunki organizacyjno-techniczne przekazywania informacji o rachunkach uzgodnione

z urzędem obsługującym ministra właściwego do spraw finansów publicznych przed dniem

wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zachowują moc do czasu uzgodnienia warunków

organizacyjno-technicznych przekazywania informacji o rachunkach na podstawie § 3

ust. 6.

Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 października 2011 r. w sprawie formatu

i trybu przekazywania przez banki i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe informacji

o założonych i zlikwidowanych rachunkach związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej

(Dz. U. z 2015 r. poz. 527).

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.