Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 27 października 2017 r. w sprawie terminów uiszczania, wysokości i sposobu obliczania należności na pokrycie kosztów działalności Rzecznika Finansowego i jego Biura

Rozporządzenie określa terminy uiszczania, wysokość i sposób obliczania wpłat

1)

krajowych zakładów ubezpieczeń,

2)

zagranicznych zakładów ubezpieczeń,

3)

powszechnych towarzystw emerytalnych,

4)

krajowych instytucji płatniczych,

5)

krajowych instytucji pieniądza elektronicznego,

6)

biur usług płatniczych,

7)

banków,

8)

spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych,

9)

towarzystw funduszy inwestycyjnych,

10)

zarządzających ASI,

11)

firm inwestycyjnych,

12)

instytucji pożyczkowych

- na pokrycie kosztów działalności Rzecznika Finansowego i jego Biura, zwanych dalej

„kosztami Rzecznika”.

1.

Wysokość należnych wpłat na pokrycie kosztów Rzecznika za dany rok oblicza się jako

1)

iloczyn procentowego udziału zaliczek należnych od krajowego zakładu ubezpieczeń w

danym roku w ogólnej sumie zaliczek należnych za dany rok od podmiotów, o których

mowa w § 1, oraz poniesionych ogółem kosztów Rzecznika w danym roku, przy czym kwota

ta nie może przekraczać 0,023% składek przypisanych brutto zebranych przez krajowy

zakład ubezpieczeń w danym roku;

2)

iloczyn procentowego udziału zaliczek należnych od zagranicznego zakładu ubezpieczeń

w danym roku w ogólnej sumie zaliczek należnych za dany rok od podmiotów, o których

mowa w § 1, oraz poniesionych ogółem kosztów Rzecznika w danym roku, przy czym kwota

ta nie może przekraczać 0,025% składek przypisanych brutto zebranych przez zagraniczny

zakład ubezpieczeń z tytułu umów ubezpieczenia zawartych w związku z wykonywaniem

działalności ubezpieczeniowej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w danym roku;

3)

iloczyn procentowego udziału zaliczek należnych od powszechnego towarzystwa emerytalnego

w danym roku w ogólnej sumie zaliczek należnych za dany rok od podmiotów, o których

mowa w § 1, oraz poniesionych ogółem kosztów Rzecznika w danym roku, przy czym kwota

ta nie może przekraczać kwoty wyliczonej dla powszechnego towarzystwa emerytalnego

zgodnie z art. 20 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez

podmioty rynku finansowego i o Rzeczniku Finansowym, zwanej dalej „ustawą”;

4)

iloczyn procentowego udziału zaliczek należnych odpowiednio od krajowej instytucji

płatniczej lub krajowej instytucji pieniądza elektronicznego w danym roku w ogólnej

sumie zaliczek należnych za dany rok od podmiotów, o których mowa w § 1, oraz poniesionych

ogółem kosztów Rzecznika w danym roku, przy czym kwota ta nie może przekraczać kwoty

wyliczonej odpowiednio dla krajowej instytucji płatniczej lub krajowej instytucji

pieniądza elektronicznego zgodnie z art. 20 ust. 1 pkt 3 ustawy, według średniej rocznej

wysokości funduszy własnych odpowiednio krajowej instytucji płatniczej lub krajowej

instytucji pieniądza elektronicznego, wyliczanej na podstawie wartości ustalonych

na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku;

5)

iloczyn procentowego udziału zaliczek należnych od biura usług płatniczych w danym

roku w ogólnej sumie zaliczek należnych za dany rok od podmiotów, o których mowa w

§ 1, oraz poniesionych ogółem kosztów Rzecznika w danym roku, przy czym kwota ta nie

może przekraczać kwoty wyliczonej dla biura usług płatniczych zgodnie z art. 20 ust.

1 pkt 4 ustawy dla danego roku;

6)

iloczyn procentowego udziału zaliczek należnych od banku w danym roku w ogólnej sumie

zaliczek należnych za dany rok od podmiotów, o których mowa w § 1, oraz poniesionych

ogółem kosztów Rzecznika w danym roku, przy czym kwota ta nie może przekraczać kwoty

wyliczonej dla banku zgodnie z art. 20 ust. 1 pkt 5 ustawy, według średniej rocznej

sumy aktywów bilansowych banku, wyliczanej na podstawie wartości ustalonych na ostatni

dzień każdego miesiąca danego roku;

7)

iloczyn procentowego udziału zaliczek należnych od spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej

w danym roku w ogólnej sumie zaliczek należnych za dany rok od podmiotów, o których

mowa w § 1, oraz poniesionych ogółem kosztów Rzecznika w danym roku, przy czym kwota

ta nie może przekraczać kwoty wyliczonej dla spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej

zgodnie z art. 20 ust. 1 pkt 6 ustawy, według średniej rocznej sumy aktywów bilansowych

spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej, wyliczanej na podstawie wartości ustalonych

na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku;

8)

iloczyn procentowego udziału zaliczek należnych od towarzystwa funduszy inwestycyjnych

w danym roku w ogólnej sumie zaliczek należnych za dany rok od podmiotów, o których

mowa w § 1, oraz poniesionych ogółem kosztów Rzecznika w danym roku, przy czym kwota

ta nie może przekraczać iloczynu

a)

średniej rocznej sumy wartości aktywów funduszy inwestycyjnych, aktywów zbiorczych

portfeli papierów wartościowych oraz portfeli, w skład których wchodzi jeden lub większa

liczba instrumentów finansowych, zarządzanych przez dane towarzystwo, wyliczanej na

podstawie wartości ustalonych na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku, oraz

b)

stawki 0,0001%;

9)

iloczyn procentowego udziału zaliczek należnych od zarządzającego ASI w danym roku

w ogólnej sumie zaliczek należnych za dany rok od podmiotów, o których mowa w § 1,

oraz poniesionych ogółem kosztów Rzecznika w danym roku, przy czym kwota ta nie może

przekraczać iloczynu

a)

średniej rocznej sumy wartości aktywów alternatywnych spółek inwestycyjnych zarządzanych

przez danego zarządzającego ASI, wyliczanej na podstawie wartości ustalonych na ostatni

dzień każdego miesiąca danego roku, oraz

b)

stawki 0,0001%;

10)

iloczyn procentowego udziału zaliczek należnych od firmy inwestycyjnej w danym roku

w ogólnej sumie zaliczek należnych za dany rok od podmiotów, o których mowa w § 1,

oraz poniesionych ogółem kosztów Rzecznika w danym roku, przy czym kwota ta nie może

przekraczać kwoty wyliczonej dla firmy inwestycyjnej zgodnie z art. 20 ust. 1 pkt

8 ustawy;

11)

iloczyn procentowego udziału zaliczek należnych od instytucji pożyczkowej w danym

roku w ogólnej sumie zaliczek należnych za dany rok od podmiotów, o których mowa w

§ 1, oraz poniesionych ogółem kosztów Rzecznika w danym roku, przy czym kwota ta nie

może przekraczać kwoty wyliczonej dla instytucji pożyczkowej zgodnie z art. 20 ust.

1 pkt 9 ustawy, według średniej rocznej sumy aktywów instytucji pożyczkowej, wyliczanej

na podstawie wartości ustalonych na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku.

2.

Wartość poniesionych ogółem kosztów Rzecznika w danym roku, uwzględnianych w wyliczeniach

wysokości należnych wpłat na pokrycie kosztów Rzecznika, o których mowa w ust. 1,

ustala się, pomniejszając poniesione w danym roku przez Rzecznika Finansowego, zwanego

dalej „Rzecznikiem”, koszty o przychody Rzecznika uzyskane za ten rok, inne niż przychody

z tytułu zaliczek wpłaconych na poczet kosztów Rzecznika za ten rok.

3.

Jeżeli podmiot, o którym mowa w § 1, zamierza zakończyć działalność, zaliczkę należną

za ostatni kwartał prowadzonej działalności ustala się w wysokości iloczynu wysokości

należnej zaliczki za ten kwartał, obliczonej zgodnie z § 5-15, i współczynnika stanowiącego

iloraz liczby dni, przez które dany podmiot prowadził działalność w tym kwartale,

oraz liczby dni tego kwartału, przy czym zaliczka ta jest płatna w terminie do ostatniego

dnia prowadzenia działalności.

4.

Zaliczkę, o której mowa w ust. 3, podmiot, o którym mowa w § 1, wpłaca na rachunek

bankowy Biura Rzecznika i jednocześnie wskazuje Rzecznikowi podstawę jej naliczenia,

ustaloną w sposób określony w ust. 3, okres, którego dotyczy, oraz jej wysokość, w

deklaracji, której wzór określa załącznik do rozporządzenia.

1.

W przypadku firmy inwestycyjnej będącej bankiem prowadzącym działalność maklerską

wysokość należnych wpłat na pokrycie kosztów Rzecznika za dany rok i wysokość zaliczek

oblicza się na zasadach określonych odpowiednio w § 2 ust. 1 pkt 6 i § 10.

2.

W przypadku gdy dany podmiot rynku finansowego wykonuje działalność w obszarze działalności

więcej niż jednego podmiotu, o którym mowa w § 1, wysokość należnych od niego wpłat

na pokrycie kosztów Rzecznika i wysokość należnych od niego zaliczek oblicza się na

zasadach określonych dla tego podmiotu rynku finansowego, którego obszar działalności

jest w działalności danego podmiotu dominujący.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 2, obszar dominujący w działalności danego podmiotu

rynku finansowego stanowi ta działalność tego podmiotu, z której uzyskuje on największe

przychody, według stanu na dzień 31 grudnia roku poprzedzającego rok, za który wpłata

jest należna, a w przypadku podmiotu rynku finansowego rozpoczynającego działalność

według stanu na koniec pierwszego kwartału prowadzenia działalności.

1.

Wysokość należnych wpłat na pokrycie kosztów Rzecznika w danym roku ustala Rzecznik

na podstawie informacji uzyskanych zgodnie z § 16 oraz deklaracji, o których mowa

w § 17.

2.

Koszty Rzecznika w danym roku nie mogą przekraczać kwoty kosztów zaplanowanych w planie

finansowym Rzecznika, stanowiącym załącznik do ustawy budżetowej na dany rok.

1.

Krajowy zakład ubezpieczeń ustala co kwartał zaliczkę na poczet kosztów Rzecznika

w wysokości stanowiącej iloczyn sumy składek przypisanych brutto zebranych w kwartale

poprzedzającym kwartał, za który zaliczka jest należna, i stawki 0,0138%.

2.

Krajowy zakład ubezpieczeń rozpoczynający działalność pierwszą zaliczkę wpłaca za

drugi kwartał, w którym prowadzi działalność, z uwzględnieniem prowadzenia działalności

w kwartale pierwszym.

3.

Krajowy zakład ubezpieczeń, o którym mowa w ust. 2, pierwszą zaliczkę ustala w wysokości

stanowiącej iloczyn dwukrotności sumy składek przypisanych brutto zebranych w pierwszym

kwartale prowadzenia działalności i stawki 0,0138%.

1.

Zagraniczny zakład ubezpieczeń ustala co kwartał zaliczkę na poczet kosztów Rzecznika

w wysokości stanowiącej iloczyn sumy składek przypisanych brutto zebranych z tytułu

umów ubezpieczenia zawartych w związku z wykonywaniem działalności ubezpieczeniowej

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w kwartale poprzedzającym kwartał, za który

zaliczka jest należna, i stawki 0,015%.

2.

Zagraniczny zakład ubezpieczeń rozpoczynający wykonywanie działalności ubezpieczeniowej

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej pierwszą zaliczkę wpłaca za drugi kwartał,

w którym wykonuje taką działalność, z uwzględnieniem wykonywania takiej działalności

w kwartale pierwszym.

3.

Zagraniczny zakład ubezpieczeń, o którym mowa w ust. 2, pierwszą zaliczkę ustala w

wysokości stanowiącej iloczyn dwukrotności sumy składek przypisanych brutto zebranych

z tytułu umów ubezpieczenia zawartych w związku z wykonywaniem działalności ubezpieczeniowej

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w pierwszym kwartale jej wykonywania i stawki

0,015%.

1.

Powszechne towarzystwo emerytalne ustala co kwartał zaliczkę na poczet kosztów Rzecznika

w wysokości stanowiącej 1/4 iloczynu wartości aktywów otwartego funduszu emerytalnego,

zarządzanego przez to powszechne towarzystwo emerytalne, według stanu na koniec kwartału

poprzedzającego kwartał, za który zaliczka jest należna, i stawki 0,00006%.

2.

Powszechne towarzystwo emerytalne rozpoczynające działalność pierwszą zaliczkę wpłaca

za drugi kwartał, w którym prowadzi działalność, z uwzględnieniem prowadzenia działalności

w kwartale pierwszym.

3.

Powszechne towarzystwo emerytalne, o którym mowa w ust. 2, pierwszą zaliczkę ustala

w wysokości stanowiącej 1/2 iloczynu wartości aktywów otwartego funduszu emerytalnego,

zarządzanego przez to powszechne towarzystwo emerytalne, według stanu na koniec pierwszego

kwartału prowadzenia działalności, i stawki 0,00006%.

1.

Krajowa instytucja płatnicza oraz krajowa instytucja pieniądza elektronicznego ustala

co kwartał zaliczkę na poczet kosztów Rzecznika w wysokości stanowiącej 1/4 iloczynu

posiadanych funduszy własnych, według stanu na koniec kwartału poprzedzającego kwartał,

za który zaliczka jest należna, i stawki 0,06%.

2.

Krajowa instytucja płatnicza lub krajowa instytucja pieniądza elektronicznego rozpoczynająca

działalność pierwszą zaliczkę wpłaca za drugi kwartał, w którym prowadzi działalność,

z uwzględnieniem prowadzenia działalności w kwartale pierwszym.

3.

Krajowa instytucja płatnicza lub krajowa instytucja pieniądza elektronicznego, o której

mowa w ust. 2, pierwszą zaliczkę ustala w wysokości stanowiącej 1/2 iloczynu posiadanych

funduszy własnych, według stanu na koniec pierwszego kwartału prowadzenia działalności,

i stawki 0,06%.

1.

Biuro usług płatniczych ustala co kwartał zaliczkę na poczet kosztów Rzecznika w wysokości

stanowiącej iloczyn wartości wykonanych transakcji płatniczych w kwartale poprzedzającym

kwartał, za który zaliczka jest należna, i stawki 0,00036%.

2.

Biuro usług płatniczych rozpoczynające działalność pierwszą zaliczkę wpłaca za drugi

kwartał, w którym prowadzi działalność, z uwzględnieniem prowadzenia działalności

w kwartale pierwszym.

3.

Biuro usług płatniczych, o którym mowa w ust. 2, pierwszą zaliczkę ustala w wysokości

stanowiącej iloczyn dwukrotnej wartości wykonanych transakcji płatniczych w pierwszym

kwartale prowadzenia działalności i stawki 0,00036%.

1.

Bank ustala co kwartał zaliczkę na poczet kosztów Rzecznika w wysokości stanowiącej

1/4 iloczynu wartości sumy aktywów bilansowych, według stanu na koniec kwartału poprzedzającego

kwartał, za który zaliczka jest należna, i stawki 0,00066%.

2.

Bank rozpoczynający działalność pierwszą zaliczkę wpłaca za drugi kwartał, w którym

prowadzi działalność, z uwzględnieniem prowadzenia działalności w kwartale pierwszym.

3.

Bank, o którym mowa w ust. 2, pierwszą zaliczkę ustala w wysokości stanowiącej 1/2

iloczynu wartości sumy aktywów bilansowych, według stanu na koniec pierwszego kwartału

prowadzenia działalności, i stawki 0,00066%.

1.

Spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa ustala co kwartał zaliczkę na poczet kosztów

Rzecznika w wysokości stanowiącej 1/4 iloczynu wartości sumy aktywów bilansowych,

według stanu na koniec kwartału poprzedzającego kwartał, za który zaliczka jest należna,

i stawki 0,00066%.

2.

Spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa rozpoczynająca działalność pierwszą zaliczkę

wpłaca za drugi kwartał, w którym prowadzi działalność, z uwzględnieniem prowadzenia

działalności w kwartale pierwszym.

3.

Spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa, o której mowa w ust. 2, pierwszą zaliczkę

ustala w wysokości stanowiącej 1/2 iloczynu wartości sumy aktywów bilansowych, według

stanu na koniec pierwszego kwartału prowadzenia działalności, i stawki 0,00066%.

1.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych ustala co kwartał zaliczkę na poczet kosztów Rzecznika

w wysokości stanowiącej 1/4 iloczynu

1)

sumy wartości aktywów funduszy inwestycyjnych, aktywów zbiorczych portfeli papierów

wartościowych oraz portfeli, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów

finansowych, zarządzanych przez to towarzystwo, wyliczanej według stanu na koniec

kwartału poprzedzającego kwartał, za który zaliczka jest należna, oraz

2)

stawki 0,00006%.

2.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych rozpoczynające działalność pierwszą zaliczkę wpłaca

za drugi kwartał, w którym prowadzi działalność, z uwzględnieniem prowadzenia działalności

w kwartale pierwszym.

3.

Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, o którym mowa w ust. 2, pierwszą zaliczkę ustala

w wysokości stanowiącej 1/2 iloczynu

1)

sumy wartości aktywów funduszy inwestycyjnych, aktywów zbiorczych portfeli papierów

wartościowych oraz portfeli, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów

finansowych, zarządzanych przez to towarzystwo, wyliczanej według stanu na koniec

pierwszego kwartału prowadzenia działalności, oraz

2)

stawki 0,00006%.

1.

Zarządzający ASI ustala co kwartał zaliczkę na poczet kosztów Rzecznika w wysokości

stanowiącej 1/4 iloczynu

1)

sumy wartości aktywów alternatywnych spółek inwestycyjnych zarządzanych przez tego

zarządzającego ASI, wyliczanej według stanu na koniec kwartału poprzedzającego kwartał,

za który zaliczka jest należna, oraz

2)

stawki 0,00006%.

2.

Zarządzający ASI rozpoczynający działalność pierwszą zaliczkę wpłaca za drugi kwartał,

w którym prowadzi działalność, z uwzględnieniem prowadzenia działalności w kwartale

pierwszym.

3.

Zarządzający ASI, o którym mowa w ust. 2, pierwszą zaliczkę ustala w wysokości stanowiącej

1/2 iloczynu

1)

sumy wartości aktywów alternatywnych spółek inwestycyjnych zarządzanych przez tego

zarządzającego ASI, wyliczanej według stanu na koniec pierwszego kwartału prowadzenia

działalności, oraz

2)

stawki 0,00006%.

1.

Firma inwestycyjna ustala co kwartał zaliczkę na poczet kosztów Rzecznika w wysokości

stanowiącej 1/4 iloczynu średniej wartości przychodów ogółem w okresie trzech pełnych

lat kalendarzowych, poprzedzających rok kwartału, za który zaliczka jest należna,

i stawki 0,012%. Wartość przychodów ogółem, o których mowa w zdaniu pierwszym, stanowi

suma następujących pozycji rachunku zysków i strat

1)

przychody z działalności maklerskiej,

2)

przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu,

3)

przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności,

4)

przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży,

5)

pozostałe przychody operacyjne,

6)

przychody finansowe

- pomniejszona o dywidendy otrzymane od jednostek zależnych i stowarzyszonych, które

są obowiązane do wnoszenia opłat na pokrycie kosztów, o których mowa w art. 20 ust.

1 ustawy.

2.

Firma inwestycyjna rozpoczynająca działalność pierwszą zaliczkę wpłaca za drugi kwartał,

w którym prowadzi działalność, z uwzględnieniem prowadzenia działalności w kwartale

pierwszym.

3.

Firma inwestycyjna, o której mowa w ust. 2, pierwszą zaliczkę ustala w wysokości stanowiącej

iloczyn dwukrotnej wartości przychodów ogółem za pierwszy kwartał prowadzenia działalności

i stawki 0,012%.

4.

W przypadku gdy okres prowadzenia działalności przez firmę inwestycyjną nie obejmuje

pełnego roku kalendarzowego, zaliczkę na poczet kosztów Rzecznika ustala się w wysokości

stanowiącej iloczyn średniej wartości przychodów ogółem w okresie pełnych kwartałów

prowadzenia działalności poprzedzających kwartał, za który zaliczka jest należna,

i stawki 0,012%, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.

5.

W przypadku gdy okres prowadzenia działalności przez firmę inwestycyjną

1)

obejmuje pełny rok kalendarzowy, ale nie obejmuje dwóch pełnych lat kalendarzowych

- zaliczkę na poczet kosztów Rzecznika ustala się w wysokości stanowiącej 1/4 iloczynu

wartości przychodów ogółem w pierwszym pełnym roku kalendarzowym prowadzenia działalności

i stawki 0,012%;

2)

obejmuje dwa pełne lata kalendarzowe, ale nie obejmuje trzech pełnych lat kalendarzowych

- przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio, z tym że średnią wartość przychodów ogółem

wylicza się za dwa pełne lata kalendarzowe prowadzenia działalności.

6.

W przypadku zagranicznych firm inwestycyjnych oraz zagranicznych osób prawnych z siedzibą

na terytorium państwa należącego do Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju

lub do Światowej Organizacji Handlu, innego niż państwo, które jest członkiem Unii

Europejskiej lub stroną umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym, wartość przychodów

ogółem ustala się z działalności maklerskiej prowadzonej przez te podmioty na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej.

1.

Instytucja pożyczkowa ustala co kwartał zaliczkę na poczet kosztów Rzecznika w wysokości

stanowiącej 1/4 iloczynu sumy aktywów, według stanu na koniec kwartału poprzedzającego

kwartał, za który zaliczka jest należna, i stawki 0,012%.

2.

Instytucja pożyczkowa rozpoczynająca działalność pierwszą zaliczkę wpłaca za drugi

kwartał, w którym prowadzi działalność, z uwzględnieniem prowadzenia działalności

w kwartale pierwszym.

3.

Instytucja pożyczkowa, o której mowa w ust. 2, pierwszą zaliczkę ustala w wysokości

stanowiącej 1/2 iloczynu sumy aktywów, według stanu na koniec pierwszego kwartału

prowadzenia działalności, i stawki 0,012%.

4.

Sumę aktywów, o której mowa w ust. 1 i 3, stanowi wartość bilansowa aktywów na koniec

danego kwartału obejmujących wyłącznie wierzytelności danej instytucji pożyczkowej

z tytułu umów, do których stosuje się przepisy ustawy z dnia 12 maja 2011 r. o kredycie konsumenckim

(Dz. U. z 2016 r. poz. 1528 oraz z 2017 r. poz. 819), ustalona na ostatni dzień tego kwartału.

1.

W celu obliczenia wysokości należnych wpłat na pokrycie kosztów Rzecznika za dany

rok Rzecznik zwraca się do Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego o przekazanie

następujących danych

1)

wysokości składki przypisanej brutto krajowych zakładów ubezpieczeń;

2)

średniej rocznej wartości aktywów otwartych funduszy emerytalnych, wyliczanej na podstawie

wartości ustalonych na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku;

3)

średniej rocznej wysokości funduszy własnych krajowych instytucji płatniczych oraz

krajowych instytucji pieniądza elektronicznego, wyliczanej na podstawie wartości ustalonych

na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku;

4)

wartości transakcji płatniczych wykonanych przez biura usług płatniczych;

5)

średniej rocznej sumy aktywów bilansowych banków oraz spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych,

wyliczanej na podstawie wartości ustalonych na ostatni dzień każdego miesiąca danego

roku;

6)

średniej rocznej sumy wartości aktywów funduszy inwestycyjnych, aktywów zbiorczych

portfeli papierów wartościowych oraz portfeli, w skład których wchodzi jeden lub większa

liczba instrumentów finansowych, zarządzanych przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych,

wyliczanej na podstawie wartości ustalonych na ostatni dzień każdego miesiąca danego

roku;

7)

średniej rocznej sumy wartości aktywów alternatywnych spółek inwestycyjnych zarządzanych

przez zarządzających ASI, wyliczanej na podstawie wartości ustalonych na ostatni dzień

każdego miesiąca danego roku;

8)

wartości przychodów firm inwestycyjnych.

2.

Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego przekazuje Rzecznikowi dane, o których

mowa w ust. 1, w terminie 30 dni od dnia wystąpienia o ich przekazanie, w postaci

dokumentu elektronicznego. W przypadku braku tych danych Przewodniczący Komisji Nadzoru

Finansowego informuje Rzecznika o przewidywanym terminie ich uzyskania, a po ich uzyskaniu

przekazuje je w terminie 14 dni od dnia ich uzyskania.

3.

Wysokość składek przypisanych brutto zebranych przez zagraniczne zakłady ubezpieczeń

z tytułu umów ubezpieczenia zawartych w związku z wykonywaniem działalności ubezpieczeniowej

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej ustala się na podstawie informacji uzyskanych

od zagranicznych zakładów ubezpieczeń.

4.

Wartość przychodów z działalności maklerskiej prowadzonej na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej przez zagraniczne firmy inwestycyjne oraz zagraniczne osoby prawne z siedzibą

na terytorium państwa należącego do Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju

lub do Światowej Organizacji Handlu, innego niż państwo, które jest członkiem Unii

Europejskiej lub stroną umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym, ustala się na podstawie

informacji uzyskanych od tych podmiotów.

5.

Wysokość średniej rocznej sumy aktywów instytucji pożyczkowych, wyliczanej na podstawie

wartości ustalonych na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku, ustala się na podstawie

informacji uzyskanych od instytucji pożyczkowych.

6.

Informacje, o których mowa w ust. 3-5, są za dany rok przekazywane do Rzecznika do

dnia 30 czerwca następnego roku kalendarzowego.

1.

Zaliczki, o których mowa w § 5-15, podmioty rynku finansowego wpłacają

1)

do końca kwartału, za który zaliczka jest należna - w przypadku zaliczek należnych

za trzy pierwsze kwartały roku kalendarzowego;

2)

do dnia 31 października danego roku - w przypadku zaliczek należnych za ostatni kwartał

roku kalendarzowego.

2.

Zaliczki, o których mowa w § 5-15, podmioty rynku finansowego wpłacają na rachunek

bankowy Biura Rzecznika i jednocześnie wskazują Rzecznikowi podstawę ich naliczenia,

okres, którego dotyczą, oraz ich wysokość, w deklaracji, której wzór określa załącznik

do rozporządzenia.

3.

Deklaracja składana jest w postaci elektronicznej.

4.

Do składania deklaracji służy system teleinformatyczny, którego funkcjonalność udostępniona

jest za pośrednictwem strony internetowej Rzecznika. W celu uzyskania dostępu do tego

systemu podmiot składa do Rzecznika pisemny wniosek ze wskazaniem osób upoważnionych

w jego imieniu do udzielania informacji Rzecznikowi.

5.

Rzecznik wstrzymuje wpłatę zaliczek, o których mowa w § 5-15, za ostatni kwartał danego

roku kalendarzowego, w przypadku gdy kwota uiszczonych zaliczek po dokonaniu przez

podmioty rynku finansowego wpłat za trzy pierwsze kwartały danego roku kalendarzowego

będzie wyższa niż prognoza przychodów na pokrycie zaplanowanych kosztów Rzecznika.

6.

W przypadku, o którym mowa w ust. 5, Rzecznik zamieszcza na swojej stronie internetowej

informację o wstrzymaniu wpłat zaliczek.

7.

Informację zamieszcza się na stronie internetowej Rzecznika nie później niż na 14

dni przed terminem wpłaty zaliczek, o których mowa w ust. 1 pkt 2.

8.

Podmiot, którego ustalona zaliczka kwartalna nie przekracza kosztów upomnienia, określonych

w rozporządzeniu wydanym na podstawie art. 15 § 4 ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji

(Dz. U. z 2017 r. poz. 1201, 1475 i 1954), składa za dany kwartał deklaracje bez obowiązku uiszczania zaliczki na pokrycie

kosztów działalności Rzecznika i jego Biura.

1.

Jeżeli suma wpłaconych zaliczek, o których mowa w § 5-15, jest wyższa niż obliczona

na podstawie § 2 wysokość należnej wpłaty, powstaje nadpłata. Nadpłata jest zaliczana

na poczet zaliczek za rok następny bądź podlega zwrotowi na pisemny wniosek podmiotu

rynku finansowego określonego w § 1.

2.

Rzecznik ustala wysokość nadpłaty, o której mowa w ust. 1, i informuje o jej wysokości

właściwe podmioty rynku finansowego, określone w § 1, w terminie do dnia 31 października

następnego roku.

3.

Nadpłata podlega zwrotowi w terminie 30 dni od dnia otrzymania wniosku.

1.

Jeżeli suma wpłaconych zaliczek, o których mowa w § 5-15, jest niższa niż obliczona

na podstawie § 2 wysokość należnej wpłaty, powstaje niedopłata.

2.

Rzecznik ustala wysokość niedopłaty, o której mowa w ust. 1, i informuje o jej wysokości

właściwe podmioty rynku finansowego, określone w § 1, w terminie do dnia 31 października

następnego roku.

3.

Podmioty rynku finansowego pokrywają niedopłatę w terminie 30 dni od dnia otrzymania

informacji, o której mowa w ust. 2.

1.

Wraz z informacją, o której mowa w § 18 ust. 2 albo § 19 ust. 2, Rzecznik przekazuje

podmiotowi rynku finansowego informacje o

1)

wysokości sumy wpłaconych zaliczek w roku będącym przedmiotem rozliczenia;

2)

wysokości procentowego udziału zaliczek należnych od podmiotu w ogólnej sumie zaliczek

należnych od podmiotów, o których mowa w § 1, w roku będącym przedmiotem rozliczenia;

3)

wysokości kosztów Rzecznika ogółem w roku będącym przedmiotem rozliczenia;

4)

wysokości przychodów Rzecznika, o których mowa w § 2 ust. 2;

5)

wysokości należnej od podmiotu wpłaty na pokrycie kosztów Rzecznika.

2.

Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio w przypadku, gdy suma wpłaconych zaliczek jest

równa wysokości należnej wpłaty obliczonej na podstawie § 2.

1.

Zaliczki na poczet kosztów Rzecznika za rok 2017 ustala się i wpłaca zgodnie z przepisami

dotychczasowymi.

2.

Zarządzający ASI, którzy zostali wpisani do rejestru zarządzających ASI lub uzyskali

zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego na wykonywanie działalności przed dniem wejścia

w życie niniejszego rozporządzenia, wpłacają zaliczki na poczet kosztów Rzecznika

obliczone zgodnie z przepisami niniejszego rozporządzenia, w terminie 30 dni od dnia

jego wejścia w życie.

3.

Do rocznego rozliczenia zaliczek na poczet kosztów Rzecznika za rok 2017 stosuje się

przepisy niniejszego rozporządzenia.

Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 21 marca 2016 r. w sprawie terminów uiszczania,

wysokości i sposobu obliczania należności na pokrycie kosztów działalności Rzecznika

Finansowego i jego Biura

(Dz. U. poz. 397 i 557).

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.