Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 12 września 2017 r. w sprawie sposobu przeprowadzania i dokumentowania przez Krajową Administrację Skarbową czynności operacyjno-rozpoznawczych polegających na dokonaniu w sposób niejawny nabycia, zbycia lub przejęcia przedmiotów pochodzących z przestępstwa, ulegających przepadkowi albo których wytwarzanie, posiadanie, przewożenie lub którymi obrót są zabronione, a także na przyjęciu lub wręczeniu korzyści majątkowej

Rozporządzenie określa

1)

sposób przeprowadzania i dokumentowania czynności operacyjno-rozpoznawczych zmierzających

do sprawdzenia uzyskanych wcześniej wiarygodnych informacji o przestępstwie oraz wykrycia

sprawców i uzyskania dowodów w sprawach o przestępstwa, o których mowa w art. 118 ust. 1 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej, zwanej dalej „ustawą”, polegających na

a)

dokonaniu w sposób niejawny nabycia, zbycia lub przejęcia przedmiotów pochodzących

z przestępstwa, ulegających przepadkowi albo których wytwarzanie, posiadanie, przewożenie

lub którymi obrót są zabronione, a także na przyjęciu lub wręczeniu korzyści majątkowej,

b)

złożeniu w sposób niejawny propozycji nabycia, zbycia lub przejęcia przedmiotów, o

których mowa w lit. a, a także na złożeniu propozycji przyjęcia lub wręczenia korzyści

majątkowej

- zwanych dalej „czynnościami”;

2)

sposób przechowywania, przekazywania i niszczenia materiałów i dokumentów uzyskanych

lub wytworzonych w związku z realizacją czynności;

3)

wzory stosowanych druków i rejestrów.

1.

Czynności przeprowadza się przez niejawne

1)

nabycie lub zbycie polegające na odpłatnym lub nieodpłatnym przeniesieniu posiadania

przedmiotów, o których mowa w § 1 pkt 1 lit. a;

2)

przejęcie polegające na wejściu w posiadanie przedmiotów, o których mowa w § 1 pkt

1 lit. a, dokonanym stosownie do okoliczności za wiedzą lub bez wiedzy osoby posiadającej

te przedmioty;

3)

przyjęcie lub wręczenie korzyści majątkowej w postaci pieniędzy lub innych środków

płatniczych, papierów wartościowych, praw majątkowych albo rzeczy ruchomych lub nieruchomości;

4)

złożenie propozycji dokonania czynności, o których mowa w pkt 1-3.

2.

Przyjęcie lub wręczenie korzyści majątkowej może być poprzedzone, w razie potrzeby,

stosowną do okoliczności propozycją, obietnicą lub negocjacjami.

3.

Podczas prowadzenia czynności podejmuje się przedsięwzięcia i stosuje środki konieczne

do zapewnienia bezpieczeństwa osobistego funkcjonariuszy Służby Celno-Skarbowej, o

których mowa w art. 113 ust. 3 ustawy, wykonujących czynności, zwanych dalej „funkcjonariuszami”,

i osób udzielających im pomocy.

1.

Przedmioty i korzyści majątkowe zbywane lub wręczane podczas prowadzenia czynności

opisuje się lub oznacza w sposób umożliwiający ich identyfikację i dokumentuje się

opis oraz oznaczenie.

2.

Przedmioty nabyte lub przejęte podczas czynności, a także przyjęte korzyści majątkowe,

można w razie potrzeby poddać badaniom identyfikującym ich właściwości fizykochemiczne

lub inne cechy, istotne z uwagi na cel czynności albo rodzaj nabytych lub przejętych

przedmiotów lub przyjętych korzyści majątkowych, a także w celu ujawnienia i utrwalenia

śladów znajdujących się na tych przedmiotach. Zakres i rodzaj badań ustala funkcjonariusz

odpowiedzialny za przeprowadzenie czynności.

3.

Po wykonaniu badań, o których mowa w ust. 2, sporządza się opis ich wyników.

1.

W celu przeprowadzenia czynności kierownik komórki organizacyjnej, o której mowa w

art. 113 ust. 3 ustawy, zwany dalej „kierownikiem komórki organizacyjnej”, występuje

do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, zwanego dalej „Szefem KAS”, z wnioskiem

o zarządzenie prowadzenia, przedłużenia albo kontynuowania czynności, sporządzonym

zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 1 do rozporządzenia.

2.

Wniosek, o którym mowa w ust. 1, sporządzony przez kierownika komórki organizacyjnej,

o której mowa w art. 113 ust. 3 pkt 2 ustawy, wymaga akceptacji naczelnika urzędu

celno-skarbowego.

1.

Wniosek Szefa KAS do Prokuratora Generalnego o wyrażenie zgody na zarządzenie prowadzenia,

przedłużenia albo kontynuowania czynności, zgodę Prokuratora Generalnego na zarządzenie

prowadzenia, przedłużenia albo kontynuowania czynności oraz zarządzenie Szefa KAS

w sprawie czynności sporządza się na druku zarządzenia czynności, zgodnie z wzorem

określonym w załączniku nr 2 do rozporządzenia.

2.

Przekazywanie do Prokuratora Generalnego wniosku Szefa KAS o wyrażenie zgody na zarządzenie

prowadzenia, przedłużenia albo kontynuowania czynności, odbywa się za pośrednictwem

funkcjonariusza upoważnionego pisemnie przez Szefa KAS, który osobiście dostarcza

ten wniosek wraz z materiałami uzasadniającymi potrzebę przeprowadzenia czynności

i odbiera go wraz z tymi materiałami po podjęciu przez Prokuratora Generalnego decyzji

w sprawie zgody.

1.

Czynności prowadzi się przez czas oznaczony w zarządzeniu Szefa KAS w sprawie czynności,

chyba że ustały przyczyny zarządzenia czynności albo Prokurator Generalny zarządzi

ich zaniechanie.

2.

W przypadku wystąpienia trwałego braku możliwości wykonywania czynności zaprzestaje

się ich prowadzenia po akceptacji Szefa KAS uzyskanej na wniosek kierownika komórki

organizacyjnej sporządzony zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

Z przeprowadzonych czynności sporządza się sprawozdanie, które zawiera

1)

kryptonim i numer sprawy, jeżeli został nadany;

2)

określenie rodzaju czynności oraz czasu, miejsca i sposobu ich przeprowadzenia;

3)

dane osób, których dotyczyły czynności;

4)

opis wyników czynności;

5)

opis i oznaczenie

a)

przedmiotów nabytych, zbytych oraz przejętych,

b)

korzyści majątkowych przyjętych oraz wręczonych

- podczas prowadzenia czynności.

Informację Szefa KAS dla Prokuratora Generalnego o przebiegu czynności i ich wyniku

sporządza się zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 4 do rozporządzenia.

Zarządzenie Prokuratora Generalnego o zaniechaniu czynności sporządza się zgodnie

z wzorem określonym w załączniku nr 5 do rozporządzenia.

Przekazywanie i przechowywanie materiałów i dokumentów zgromadzonych oraz wytworzonych

w związku z realizacją czynności, w szczególności nośników danych zawierających zapisy

z rejestracji obrazu lub dźwięku, kopii wykonanych z tych nośników oraz dokumentów

sporządzonych na podstawie zapisów informacji utrwalonych na nośnikach, odbywa się

w sposób uniemożliwiający dostęp osobom nieuprawnionym.

1.

Zarządzenie Szefa KAS w sprawie komisyjnego i protokolarnego zniszczenia materiałów

i dokumentów uzyskanych lub wytworzonych w związku z realizacją czynności sporządza

się zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 6 do rozporządzenia.

2.

Zniszczenie materiałów i dokumentów uzyskanych lub wytworzonych w związku z realizacją

czynności, niezawierających dowodów pozwalających na wszczęcie postępowania w sprawie

o przestępstwo lub przestępstwo skarbowe albo niemających znaczenia dla kontroli celno-skarbowej,

postępowania podatkowego, postępowania w sprawach celnych lub postępowania w sprawach

o przestępstwo lub przestępstwo skarbowe, przeprowadza się przez ich fizyczne zniszczenie,

a w przypadku zapisów informacji utrwalonych na nośnikach, przez usunięcie tych zapisów

w sposób uniemożliwiający ich odtworzenie.

3.

W przypadku gdy usunięcie zapisów informacji utrwalonych na nośnikach nie jest możliwe,

dokonuje się fizycznego zniszczenia tych nośników.

4.

Protokół komisyjnego zniszczenia materiałów i dokumentów uzyskanych lub wytworzonych

w związku z realizacją czynności sporządza się zgodnie z wzorem określonym w załączniku

nr 7 do rozporządzenia.

5.

Informację Szefa KAS dla Prokuratora Generalnego o wydaniu i wykonaniu zarządzenia

w sprawie zniszczenia materiałów i dokumentów uzyskanych lub wytworzonych w związku

z realizacją czynności sporządza się zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 8

do rozporządzenia.

Dokumenty, o których mowa w

1)

§ 3 ust. 3 i § 7 - sporządza się w jednym egzemplarzu;

2)

§ 4 ust. 1, § 5 ust. 1, § 6 ust. 2, § 8 i § 9 oraz § 11 ust. 1, 4 i 5 - sporządza

się w dwóch egzemplarzach.

1.

Wzór rejestru zarządzeń w sprawie czynności prowadzonego przez Szefa KAS określa załącznik

nr 9 do rozporządzenia.

2.

Wzór rejestru pisemnych zgód na zarządzenie przez Szefa KAS prowadzenia, przedłużenia

albo kontynuowania czynności prowadzonego przez Prokuratora Generalnego określa załącznik

nr 10 do rozporządzenia.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.