Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 28 czerwca 2017 r. w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego

Rozporządzenie określa zakres, formę oraz terminy dostarczania Komisji Nadzoru Finansowego

okresowych sprawozdań i bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej

towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych.

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1)

ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi

funduszami inwestycyjnymi;

2)

ustawie o obrocie - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. z 2016 r. poz. 1636, z późn. zm.;

3)

ustawie o ofercie - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów

finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych

(Dz. U. z 2016 r. poz. 1639 oraz z 2017 r. poz. 452, 724, 791 i 1089);

4)

ustawie o nadzorze - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym

(Dz. U. z 2016 r. poz. 1289 oraz z 2017 r. poz. 724 i 768);

5)

ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

(Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 i 2255 oraz z 2017 r. poz. 61, 245, 791 i 1089);

6)

rozporządzeniu 231/2013 - rozumie się przez to rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r. uzupełniające

dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE w odniesieniu do zwolnień, ogólnych

warunków dotyczących prowadzenia działalności, depozytariuszy, dźwigni finansowej,

przejrzystości i nadzoru

(Dz. Urz. UE L 83 z 22.03.2013, str. 1);

7)

funduszu - rozumie się przez to fundusz inwestycyjny, o którym mowa w art. 3 ust.

1 ustawy;

8)

funduszu portfelowym - rozumie się przez to fundusz, o którym mowa w art. 179 ustawy;

9)

funduszu sekurytyzacyjnym - rozumie się przez to fundusz, o którym mowa w art. 183

ustawy;

10)

funduszu aktywów niepublicznych - rozumie się przez to fundusz, o którym mowa w art.

196 ustawy;

11)

funduszu z wydzielonymi subfunduszami - rozumie się przez to fundusz, o którym mowa

w art. 159 ustawy;

12)

funduszu inwestycyjnym podstawowym i funduszu inwestycyjnym powiązanym - rozumie się

przez to fundusze, o których mowa w art. 170 ustawy;

13)

Komisji - rozumie się przez to Komisję Nadzoru Finansowego;

14)

jednostce zależnej - rozumie się przez to spółkę, w której fundusz sprawuje kontrolę

sam lub z innymi podmiotami, w szczególności

a)

ma prawo wykonywania bezpośrednio lub pośrednio większości ogólnej liczby głosów w

organie tej spółki, także na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu wykonującymi

swe prawa głosu zgodnie z wolą funduszu, lub

b)

jest uprawniony do kierowania polityką finansową i operacyjną tej spółki samodzielnie

lub przez wyznaczone przez siebie osoby lub podmioty na podstawie umowy zawartej z

innymi uprawnionymi do głosu, posiadającymi, na podstawie statutu lub umowy spółki,

łącznie z funduszem większość ogólnej liczby głosów w jej organie, lub

c)

jest uprawniony do powoływania lub odwoływania większości członków organów zarządzających,

nadzorczych lub administrujących tej spółki, lub

d)

jest udziałowcem podmiotu, którego członkowie zarządu w poprzednim roku obrotowym,

w okresie bieżącego roku obrotowego i do czasu sporządzenia sprawozdania finansowego

za bieżący rok obrotowy stanowią jednocześnie więcej niż połowę składu zarządu tej

spółki;

15)

nabyciu - rozumie się przez to przeniesienie na rzecz towarzystwa, funduszu lub jednostki

zależnej prawa własności, innego prawa rzeczowego lub prawa do używania, a także objęcie akcji (udziałów);

16)

zbyciu - rozumie się przez to przeniesienie przez towarzystwo, fundusz lub przez jednostkę

zależną na rzecz innego podmiotu prawa własności, innego prawa rzeczowego lub prawa do używania;

17)

sprawozdaniu z badania - rozumie się przez to sprawozdanie z badania, o którym mowa

w art. 2 pkt 31 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich

oraz nadzorze publicznym

(Dz. U. poz. 1089);

18)

MSR - rozumie się przez to Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe

Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone

w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej;

19)

PDF - rozumie się przez to format plików PDF (Portable Document Format), z wyłączeniem

plików szyfrowanych.

1.

Raporty bieżące, informacje bieżące i sprawozdania okresowe funduszu lub towarzystwa,

w tym dotyczące zbiorczego portfela papierów wartościowych, powinny zawierać informacje

odzwierciedlające specyfikę opisywanej sytuacji oraz powinny być przedstawione w sposób

prawdziwy, rzetelny i kompletny.

2.

W przypadku gdy specyfika opisanej sytuacji, której dotyczy dany raport bieżący, informacja

bieżąca lub sprawozdanie okresowe, wymaga podania dodatkowych informacji gwarantujących

jej prawdziwe, rzetelne i kompletne odzwierciedlenie, towarzystwo lub fundusz są obowiązane

do zamieszczenia tych informacji w raporcie bieżącym, informacji bieżącej lub sprawozdaniu

okresowym.

3.

Przekazywane przez towarzystwo lub fundusz raporty bieżące, informacje bieżące i sprawozdania

okresowe powinny być przedstawione w sposób umożliwiający ocenę wpływu przekazywanych

informacji na sytuację gospodarczą, majątkową, finansową i prawną towarzystwa, funduszu

albo zbiorczego portfela papierów wartościowych.

4.

Raporty bieżące, informacje bieżące i sprawozdania okresowe powinny zawierać podstawę

prawną ich przekazywania, a w przypadku raportów bieżących - także określać rodzaj

sytuacji, której dotyczą.

5.

Raporty bieżące i informacje bieżące przekazywane Komisji powinny być numerowane w

sposób ciągły w danym roku kalendarzowym, przy czym

1)

raporty bieżące oraz informacje bieżące towarzystwa i funduszu numeruje się osobno;

2)

raporty zbiorczego portfela papierów wartościowych numeruje się dodatkowo, dodając

po numerze raportu towarzystwa odrębny numer odnoszący się do danego zbiorczego portfela

papierów wartościowych;

3)

w przypadku raportów funduszy z wydzielonymi subfunduszami - odrębnie i w sposób ciągły

numeruje się raporty funduszu i raporty poszczególnych subfunduszy;

4)

w przypadku raportów funduszy inwestycyjnych zamkniętych, o których mowa w § 12, raporty

bieżące i informacje bieżące przekazywane na podstawie niniejszego rozporządzenia

numeruje się odrębnie i w sposób ciągły.

6.

Raporty funduszu z wydzielonymi subfunduszami dotyczące poszczególnych subfunduszy

sporządza się i przekazuje odrębnie z dodatkowym wskazaniem oznaczenia subfunduszu,

którego dotyczy raport.

7.

W przypadku przekazywania raportu bieżącego albo informacji bieżącej w trybie określonym

przepisami wydanymi na podstawie art. 55 ust. 1 ustawy o nadzorze przez odrębne przekazanie,

o którym mowa w ust. 6, rozumie się wysłanie raportu albo informacji z konta odpowiedniego

subfunduszu.

8.

W przypadku konieczności skorygowania treści przesłanego raportu bieżącego lub informacji

bieżącej przesyła się ponownie pełną treść raportu bieżącego lub informacji bieżącej

wynikającą z niniejszego rozporządzenia w wersji skorygowanej wraz ze wskazaniem,

że jest to korekta, oraz informacją o zakresie tej korekty. Numerem raportu bieżącego

lub informacji bieżącej będących korektą jest numer korygowanego raportu bieżącego

lub informacji bieżącej.

9.

W przypadku gdy nie jest możliwe zawarcie w raporcie bieżącym lub w informacji bieżącej

wszystkich informacji wymaganych zgodnie z przepisami rozporządzenia, w raporcie bieżącym

lub w informacji bieżącej zamieszcza się informacje, których przedstawienie jest możliwe,

wraz z podaniem przyczyn braku możliwości zamieszczenia pozostałych informacji. Pozostałe

informacje przesyła się w trybie korekty, o której mowa w ust. 8, odpowiednio do zakresu

informacji, bezzwłocznie, nie później jednak niż w terminach, o których mowa w § 19

i 20, liczonych od momentu powzięcia tych informacji.

1.

Towarzystwo jest obowiązane do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji

dotyczących działalności towarzystwa, jego sytuacji finansowej lub zarządzania zbiorczym

portfelem papierów wartościowych, o

1)

osobie odpowiedzialnej za kontakty z Komisją w zakresie wykonywania obowiązków towarzystwa

i funduszu, określonych w rozporządzeniu, oraz o każdej zmianie w tym zakresie;

2)

powołaniu i odwołaniu inspektora nadzoru;

3)

zmniejszeniu wysokości kapitału własnego towarzystwa poniżej poziomu określonego zgodnie

z art. 50 ust. 1-4 i ust. 4a pkt 1 ustawy lub wypowiedzeniu oraz rozwiązaniu umowy

ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy,

lub zaprzestaniu spełniania przez taką umowę warunków, o których mowa w art. 15 rozporządzenia

231/2013, w przypadku gdy poziom kapitału własnego towarzystwa jest niższy od poziomu

określonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 i ust. 4a pkt 1 ustawy;

4)

doprowadzeniu działalności prowadzonej przez towarzystwo do zgodności z art. 50 ust.

1-4a ustawy, w wyniku uzupełnienia wysokości kapitału własnego lub zawarcia lub zmiany

umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt

2 ustawy, lub w inny sposób;

5)

podjęciu decyzji o obniżeniu poziomu kapitału własnego towarzystwa;

6)

nabyciu, objęciu lub zbyciu przez towarzystwo akcji lub udziałów w innych podmiotach,

z wyłączeniem akcji wchodzących w skład zbiorczego portfela papierów wartościowych;

7)

dokonaniu przez towarzystwo wpłat do zbiorczego portfela papierów wartościowych;

8)

zawarciu przez towarzystwo we własnym imieniu i na własny rachunek umowy pożyczki

lub kredytu albo o emisji obligacji, jeżeli łączna wartość pożyczek, kredytów i zobowiązań

wynikających z emisji obligacji przekroczy 10% wartości kapitałów własnych, a w przypadku

umów, z których zobowiązanie może powstać w terminie późniejszym niż dzień zawarcia

umowy - o każdorazowym powstaniu zobowiązania wynikającego z tych umów, przekraczającego

10% wartości kapitałów własnych, oraz o każdym przekroczeniu wielokrotności tego progu;

9)

nabyciu certyfikatów podporządkowanych;

10)

udzieleniu poręczenia za zobowiązania funduszu sekurytyzacyjnego;

11)

zamiarze połączenia z innym towarzystwem albo inną spółką akcyjną;

12)

połączeniu z innym towarzystwem albo inną spółką akcyjną;

13)

zamiarze podziału towarzystwa;

14)

podziale towarzystwa;

15)

zmianach w strukturze akcjonariuszy towarzystwa;

16)

aktualnej strukturze grupy kapitałowej, w skład której wchodzi towarzystwo;

17)

złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości towarzystwa, oddaleniu wniosku o ogłoszenie

upadłości towarzystwa, ogłoszeniu upadłości, odrzuceniu wniosku o ogłoszenie upadłości,

umorzeniu postępowania upadłościowego, uchyleniu postępowania upadłościowego, złożeniu

wniosku restrukturyzacyjnego, odmowie otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego,

otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego, zatwierdzeniu układu, odmowie zatwierdzenia

układu, uchyleniu układu, wygaśnięciu układu, umorzeniu postępowania restrukturyzacyjnego,

umorzeniu prowadzonej przeciwko towarzystwu egzekucji sądowej lub administracyjnej

oraz otwarciu likwidacji towarzystwa;

18)

zmianach w składzie zarządu, zawieszeniu w czynnościach członków zarządu oraz zmianach

danych osobowych członków zarządu;

19)

zmianach w składzie rady nadzorczej oraz zmianach danych osobowych członków rady nadzorczej;

20)

zleceniu zarządzania portfelem inwestycyjnym funduszu inwestycyjnego lub jego częścią

podmiotom, o których mowa w art. 46 ust. 1-3a ustawy, oraz o rozwiązaniu umowy o zarządzanie

portfelem inwestycyjnym lub jego częścią;

21)

zleceniu zarządzania ryzykiem funduszu inwestycyjnego podmiotowi, o którym mowa w

art. 46b ust. 1 ustawy, oraz o rozwiązaniu umowy o zarządzanie ryzykiem inwestycyjnym

funduszu inwestycyjnego;

22)

wszczęciu przez towarzystwo postępowania sądowego przeciwko podmiotom, o których mowa

w art. 46 ust. 1-3a lub art. 46b ust. 1 ustawy, z tytułu niewykonania lub nienależytego

wykonywania umowy odpowiednio o zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego

częścią lub o zarządzanie ryzykiem inwestycyjnym funduszu inwestycyjnego;

23)

wszczęciu postępowania sądowego w sprawach cywilnych przeciwko towarzystwu, z wyłączeniem

spraw ze stosunków z zakresu prawa pracy;

24)

niezebraniu wpłat na jednostki uczestnictwa albo na pierwszą emisję certyfikatów inwestycyjnych

w wysokości określonej w statucie funduszu inwestycyjnego;

25)

wpisie lub odmowie wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych;

26)

wysokości wpłat na jednostki uczestnictwa, w przypadku, o którym mowa w art. 65 ust.

2 pkt 3 ustawy, oraz liczbie jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo;

27)

przejęciu zarządzania funduszem inwestycyjnym przez dane towarzystwo;

28)

połączeniu funduszy inwestycyjnych;

29)

przekształceniu specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego w fundusz inwestycyjny

otwarty, o którym mowa w art. 239 ust. 1 ustawy;

30)

przekształceniu funduszy w jeden fundusz z wydzielonymi subfunduszami, o którym mowa

w art. 240 ust. 2 pkt 1 i 2 ustawy;

31)

przekształceniu funduszu inwestycyjnego w nowy subfundusz istniejącego funduszu z

wydzielonymi subfunduszami;

32)

zmianie, wypowiedzeniu lub rozwiązaniu umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1a lub 1b

ustawy;

33)

utworzeniu funduszu zagranicznego, rozpoczęciu lub zaprzestaniu zarządzania funduszem

zagranicznym;

34)

rozpoczęciu lub zaprzestaniu zarządzania unijnym AFI;

35)

połączeniu transgranicznym, o którym mowa w art. 203 ust. 1 ustawy;

36)

zapisach na tytuły uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartościowych;

37)

likwidacji zbiorczego portfela papierów wartościowych;

38)

dacie rozpoczęcia lub zakończenia działalności w zakresie zarządzania portfelami,

w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych;

39)

dacie rozpoczęcia lub zakończenia działalności w zakresie doradztwa inwestycyjnego;

40)

dacie rozpoczęcia lub zakończenia działalności w zakresie przyjmowania i przekazywania

zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych;

41)

dacie rozpoczęcia i zakończenia pełnienia funkcji przedstawiciela dla funduszy zagranicznych

wraz z podaniem ich nazw oraz załączoną kopią umowy w formacie PDF;

42)

rozpoczęciu, zmianie zakresu albo zakończeniu działalności przez oddział towarzystwa

utworzony na terytorium państwa członkowskiego;

43)

rozpoczęciu, zmianie zakresu albo zakończeniu wykonywania działalności towarzystwa

na terytorium państwa członkowskiego bez tworzenia oddziału;

44)

zgłoszonych towarzystwu przez właściwe organy nadzoru państwa członkowskiego nieprawidłowościach

w jego działalności;

45)

stanie wykonania założeń przedstawionych w analizie ekonomiczno-finansowej, o której

mowa w art. 58 ust. 1 pkt 3 ustawy;

46)

zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego towarzystwa;

47)

nieudzieleniu absolutorium zarządowi towarzystwa albo osobie wchodzącej w skład zarządu

towarzystwa;

48)

podjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy towarzystwa uchwały o wypłacie dywidendy;

49)

podjęciu decyzji o przejściu na stosowanie MSR;

50)

nabyciu puli wierzytelności lub praw do świadczeń z tytułu puli wierzytelności w celu

ich wniesienia do funduszu sekurytyzacyjnego lub o wniesieniu tej puli lub praw do

funduszu sekurytyzacyjnego;

51)

zawarciu umowy zobowiązującej do nabycia praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy,

w celu wniesienia do funduszu inwestycyjnego zamkniętego lub o wniesieniu tych praw

do funduszu inwestycyjnego zamkniętego;

52)

zmianie regulaminu zbiorczego portfela papierów wartościowych.

2.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za kontakty z Komisją;

2)

nazwę pełnionej funkcji osoby odpowiedzialnej za kontakty z Komisją;

3)

bezpośredni numer telefonu służbowego oraz służbowy adres poczty elektronicznej osoby

odpowiedzialnej za kontakty z Komisją, a także osoby albo osób ją zastępujących.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bieżący zawiera

1)

imię i nazwisko oraz datę powołania inspektora nadzoru albo osoby wykonującej czynności

nadzoru wewnętrznego;

2)

bezpośredni numer telefonu służbowego inspektora nadzoru;

3)

służbowy adres poczty elektronicznej inspektora nadzoru;

4)

imię i nazwisko odwołanego inspektora nadzoru, datę odwołania, podstawę odwołania

wraz z kopią, w formacie PDF, odpowiedniego dokumentu o odwołaniu oraz uzasadnienie

odwołania inspektora nadzoru z pełnionej funkcji.

4.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bieżący zawiera

1)

wysokość wymaganego kapitału własnego towarzystwa

a)

w przypadku gdy towarzystwo nie prowadzi działalności w zakresie zarządzania alternatywnymi

funduszami inwestycyjnymi, ustalonego zgodnie z

-

art. 50 ust. 1 ustawy albo

-

art. 50 ust. 2 ustawy, z uwzględnieniem art. 50 ust. 3 i 4 ustawy,

b)

w przypadku gdy towarzystwo prowadzi działalność w zakresie zarządzania alternatywnymi

funduszami inwestycyjnymi oraz wypełnia obowiązek, o którym mowa w art. 50 ust. 4a

ustawy, przez zawarcie umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa

w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy, ustalonego zgodnie z

-

art. 50 ust. 1 ustawy albo

-

art. 50 ust. 2 ustawy z uwzględnieniem art. 50 ust. 3 i 4 ustawy,

c)

w przypadku gdy towarzystwo prowadzi działalność w zakresie zarządzania alternatywnymi

funduszami inwestycyjnymi oraz wypełnia obowiązek, o którym mowa w art. 50 ust. 4a

ustawy, przez zwiększenie kapitału własnego ustalonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4

o kwotę dodatkową, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 1 ustawy, ustalonego zgodnie

z

-

art. 50 ust. 1 ustawy z uwzględnieniem art. 50 ust. 4a ustawy albo

-

art. 50 ust. 2 ustawy z uwzględnieniem art. 50 ust. 3-4a ustawy;

2)

kwotę dodatkową, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 1 ustawy, ustaloną z uwzględnieniem

art. 14 rozporządzenia 231/2013, wraz ze wskazaniem wartości portfeli zarządzanych

AFI, o której mowa w art. 14 ust. 2 rozporządzenia 231/2013, w oparciu o którą ustalona

została wartość kwoty dodatkowej oraz daty, z której przyjęto wartość portfeli zarządzanych

AFI na potrzeby ustalenia wartości kwoty dodatkowej - w przypadku gdy towarzystwo

prowadzi działalność w zakresie zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi

oraz wypełnia obowiązek, o którym mowa w art. 50 ust. 4a ustawy, przez zwiększenie

kapitału własnego ustalonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 o kwotę dodatkową, o której

mowa w art. 50 ust. 4a pkt 1 ustawy;

3)

bieżącą wysokość kapitału własnego towarzystwa;

4)

różnicę między wysokością wymaganego kapitału własnego wykazanego w pkt 1 a bieżącą

wysokością kapitału własnego;

5)

w przypadku wypowiedzenia lub rozwiązania umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej,

o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy, w przypadku gdy poziom kapitału własnego

towarzystwa jest niższy od poziomu określonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 i ust. 4a

pkt 1 ustawy

a)

określenie, czy umowa ubezpieczenia została wypowiedziana lub rozwiązana,

b)

wskazanie okoliczności i przyczyn wypowiedzenia lub rozwiązania umowy;

6)

w przypadku zaprzestania spełniania przez umowę ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej,

o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy, warunków, o których mowa w art. 15 rozporządzenia

231/2013, w przypadku gdy poziom kapitału własnego towarzystwa jest niższy od poziomu

określonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 i ust. 4a pkt 1 ustawy

a)

określenie przyczyn zaprzestania spełniania przez umowę ubezpieczenia odpowiedzialności

cywilnej, o której mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy, warunków, o których mowa w

art. 15 rozporządzenia 231/2013,

b)

wskazanie postanowień lub parametrów umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej,

które nie spełniają warunków określonych w art. 15 rozporządzenia 231/2013;

7)

szczegółowy opis działań, jakie towarzystwo podjęło lub zamierza podjąć, w celu dostosowania

kapitału własnego do wymagań określonych w art. 50 ust. 1-4a ustawy.

5.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie, czy doprowadzenie prowadzonej działalności do zgodności z przepisami art.

50 ust. 1-4a ustawy wynika z

a)

uzupełnienia wysokości kapitału własnego do poziomu określonego zgodnie z art. 50

ust. 1-4a ustawy,

b)

zawarcia umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art. 50 ust.

4a pkt 2 ustawy,

c)

zmiany warunków umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa w art.

50 ust. 4a pkt 2 ustawy,

d)

innego sposobu, wraz z jego wskazaniem;

2)

w przypadku uzupełnienia wysokości kapitału własnego do poziomu określonego zgodnie

z art. 50 ust. 1-4a ustawy

a)

datę uzupełnienia kapitału własnego,

b)

sposób zwiększenia wysokości kapitału własnego,

c)

wysokość kapitału własnego towarzystwa po jego uzupełnieniu,

d)

wysokość wymaganego kapitału własnego towarzystwa określonego zgodnie z art. 50 ust.

1-4a ustawy,

e)

różnicę między bieżącą wysokością kapitału własnego a wymaganą wysokością kapitału

własnego, ustaloną zgodnie z art. 50 ust. 1-4 ustawy - w przypadku gdy towarzystwo

nie prowadzi działalności w zakresie zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi

lub w przypadku, gdy towarzystwo prowadzi działalność w zakresie zarządzania alternatywnymi

funduszami inwestycyjnymi oraz wypełnia obowiązek, o którym mowa w art. 50 ust. 4a

ustawy, poprzez zawarcie umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której

mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy,

f)

różnicę między bieżącą wysokością kapitału własnego a wymaganą wysokością kapitału

własnego, ustaloną zgodnie z art. 50 ust. 1-4a ustawy - w przypadku gdy towarzystwo

prowadzi działalność w zakresie zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi

oraz wypełnia obowiązek, o którym mowa w art. 50 ust. 4a ustawy, poprzez zwiększenie

kapitału własnego ustalonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 o kwotę dodatkową, o której

mowa w art. 50 ust. 4a pkt 1 ustawy;

3)

w przypadku zawarcia umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której mowa

w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy

a)

datę zawarcia umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej,

b)

wskazanie, czy umowa ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej spełnia warunki, o których

mowa w art. 15 rozporządzenia 231/2013,

c)

wysokość wymaganego kapitału własnego towarzystwa ustalonego zgodnie z

-

art. 50 ust. 1 ustawy albo

-

art. 50 ust. 2 ustawy z uwzględnieniem art. 50 ust. 3 oraz ust. 4 ustawy,

d)

bieżącą wysokość kapitału własnego towarzystwa,

e)

różnicę między bieżącą wysokością kapitału własnego a wymaganą wysokością kapitału

własnego ustaloną zgodnie z art. 50 ust. 1-4 ustawy,

f)

kopię, w formacie PDF, zawartej umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej;

4)

w przypadku zmiany warunków umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej, o której

mowa w art. 50 ust. 4a pkt 2 ustawy

a)

datę dokonania zmiany umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej,

b)

wskazanie, na czym polegała dokonana zmiana warunków umowy ubezpieczenia odpowiedzialności

cywilnej,

c)

wysokość wymaganego kapitału własnego towarzystwa ustalonego zgodnie z

-

art. 50 ust. 1 ustawy albo

-

art. 50 ust. 2 ustawy z uwzględnieniem art. 50 ust. 3 oraz ust. 4 ustawy,

d)

bieżącą wysokość kapitału własnego towarzystwa,

e)

różnicę między bieżącą wysokością kapitału własnego a wymaganą wysokością kapitału

własnego ustaloną zgodnie z art. 50 ust. 1-4 ustawy,

f)

kopię, w formacie PDF, aneksu do umowy oraz tekstu jednolitego umowy po zmianach,

o ile został sporządzony.

6.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bieżący zawiera

1)

planowaną datę obniżenia poziomu kapitału własnego towarzystwa;

2)

wskazanie, który składnik kapitału własnego i w jakim trybie zostanie obniżony;

3)

wielkość planowanego obniżenia;

4)

cel i przyczyny planowanego obniżenia;

5)

ocenę wpływu planowanego obniżenia na zachowanie minimalnego wymogu kapitałowego zgodnie

z art. 50 ust. 1-4 ustawy.

7.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bieżący zawiera

1)

datę i sposób nabycia, objęcia albo zbycia akcji lub udziałów;

2)

rodzaj nabytych, objętych lub zbytych aktywów;

3)

firmę, siedzibę oraz adres

a)

emitenta nabytych, objętych albo zbytych akcji,

b)

podmiotu, którego udziały nabywa, obejmuje albo zbywa towarzystwo;

4)

wartość akcji lub udziałów będących przedmiotem transakcji, procentowy udział w kapitale

zakładowym danego podmiotu po zawarciu transakcji oraz procentowy udział głosów w

organach danego podmiotu na dzień zawarcia transakcji.

8.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bieżący zawiera

1)

datę dokonania wpłaty;

2)

wysokość wpłaconej kwoty;

3)

wartość aktywów zbiorczego portfela po dokonanej wpłacie.

9.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bieżący zawiera

1)

datę i cel zawarcia umowy pożyczki lub kredytu albo datę i cel rozpoczęcia emisji

obligacji, wraz ze wskazaniem przeznaczenia środków pozyskanych z pożyczki, kredytu

lub emisji obligacji;

2)

firmę lub imię i nazwisko, siedzibę i adres podmiotu udzielającego pożyczki lub kredytu;

3)

wysokość pożyczki lub kredytu;

4)

obciążenie majątku związane z pożyczką lub kredytem;

5)

termin zwrotu pożyczki lub kredytu;

6)

przewidywaną łączną wartość wpływów z emisji oraz koszty emisji;

7)

procentowy udział zaciągniętych pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu emisji obligacji

przez towarzystwo, w stosunku do kapitału własnego towarzystwa, po zaciągnięciu pożyczki

lub kredytu albo emisji obligacji.

10.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bieżący zawiera

1)

datę i cenę nabycia certyfikatów podporządkowanych;

2)

cel nabycia certyfikatów podporządkowanych;

3)

źródło pochodzenia środków na nabycie certyfikatów podporządkowanych.

11.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bieżący zawiera

1)

datę udzielenia poręczenia;

2)

wartość poręczenia;

3)

tytuł poręczenia.

12.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bieżący zawiera

1)

plan połączenia wraz z dokumentami, o których mowa w art. 499 § 2 ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych

(Dz. U. z 2016 r. poz. 1578 z późn. zm., zwanej dalej „Kodeksem spółek handlowych”;

2)

informację o dacie ogłoszenia planu połączenia;

3)

informację o spółce, na którą przejdą zezwolenia udzielone towarzystwu, zawierającą

a)

opis organizacji spółki wraz ze schematem organizacyjnym,

b)

wskazanie przewidywanego składu zarządu i rady nadzorczej,

c)

wskazanie doradców inwestycyjnych, których spółka będzie zatrudniać;

4)

wskazanie akcjonariuszy, którzy będą posiadać ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu

akcjonariuszy spółki, na którą przejdą zezwolenia udzielone towarzystwu;

5)

projekt tekstu jednolitego statutu spółki, na którą przejdą zezwolenia udzielone towarzystwu;

6)

pisemne sprawozdania zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 Kodeksu spółek handlowych, w przypadku gdy sporządzenie sprawozdań jest wymagane;

7)

sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarządu z działalności spółki (niebędącej

innym towarzystwem) łączącej się z towarzystwem, za trzy ostatnie lata obrotowe, wraz

ze sprawozdaniem z badania, a jeżeli spółka prowadziła działalność krócej - za cały

okres działalności;

8)

kopię, w formacie PDF, opinii biegłego rewidenta o poprawności i rzetelności planu

połączenia, w przypadku gdy sporządzenie takiej opinii jest wymagane.

13.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bieżący zawiera kopię, w formacie

PDF, uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy każdej z łączących się spółek o łączeniu

się spółek.

14.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bieżący zawiera

1)

plan podziału wraz z dokumentami, o których mowa w art. 534 § 2 Kodeksu spółek handlowych;

2)

informację o dacie ogłoszenia planu podziału;

3)

informację o spółce, na którą przejdą zezwolenia udzielone towarzystwu, zawierającą

a)

opis organizacji spółki wraz ze schematem organizacyjnym,

b)

wskazanie przewidywanego składu zarządu i rady nadzorczej,

c)

wskazanie doradców inwestycyjnych, których spółka będzie zatrudniać;

4)

wskazanie akcjonariuszy, którzy będą posiadać ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu

akcjonariuszy spółki, na którą przejdą zezwolenia udzielone towarzystwu;

5)

projekt tekstu jednolitego statutu spółki, na którą przejdą zezwolenia udzielone towarzystwu;

6)

pisemne sprawozdanie zarządu spółki dzielonej (towarzystwa) i zarządów każdej ze spółek

przejmujących, o którym mowa w art. 536 § 1 Kodeksu spółek handlowych;

7)

sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarządu spółki, na którą przejdą zezwolenia

udzielone towarzystwu, za trzy ostatnie lata obrotowe, wraz ze sprawozdaniem z badania,

a jeżeli spółka prowadziła działalność krócej - za cały okres działalności;

8)

kopię, w formacie PDF, opinii biegłego rewidenta o poprawności i rzetelności planu

podziału.

15.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bieżący zawiera

1)

kopię, w formacie PDF, uchwał walnego zgromadzenia spółki dzielonej (towarzystwa)

oraz każdej ze spółek przejmujących lub spółki nowo zawiązanej w organizacji o podziale,

zawierających zgodę spółki przejmującej lub spółki nowo zawiązanej na plan podziału,

a także na proponowane zmiany statutu spółki przejmującej;

2)

informację o wykreśleniu towarzystwa z rejestru przedsiębiorców oraz odpis z rejestru

dotyczący spółki, na którą przeszły zezwolenia udzielone towarzystwu, w związku z

dokonanym podziałem.

16.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bieżący zawiera

1)

datę nabycia lub objęcia akcji;

2)

datę dokonania wpisu w księdze akcyjnej;

3)

firmę lub imię i nazwisko, siedzibę, adres oraz kraj siedziby akcjonariusza, którego

dotyczy wpis w księdze akcyjnej;

4)

liczbę akcji nabytych lub objętych przez akcjonariusza, którego dotyczy wpis w księdze

akcyjnej;

5)

skład akcjonariuszy towarzystwa po dokonaniu nowego wpisu w księdze akcyjnej, według

wzoru określonego w załączniku nr 1 do rozporządzenia.

17.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bieżący zawiera opis struktury

grupy kapitałowej, w skład której wchodzi towarzystwo, według stanu obowiązującego

na dzień 31 grudnia, ze wskazaniem firmy (nazwy), adresu i siedziby podmiotów wchodzących

w skład grupy, procentowego udziału tych podmiotów w kapitale innych podmiotów należących

do grupy oraz procentu ogólnej liczby posiadanych głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy

lub zgromadzeniu wspólników tych podmiotów.

18.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bieżący zawiera

1)

w przypadku złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości - wskazanie sądu, do którego został

złożony wniosek o ogłoszenie upadłości, daty złożenia wniosku oraz podmiotu, który

złożył wniosek;

2)

w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości - wskazanie sądu, który oddalił

ten wniosek, oraz przyczyny jego oddalenia;

3)

w przypadku ogłoszenia upadłości - wskazanie sądu, który ogłosił upadłość, wraz ze

wskazaniem daty wydania postanowienia, daty jego uprawomocnienia oraz sędziego-komisarza

i syndyka masy upadłości;

4)

w przypadku odrzucenia wniosku o ogłoszenie upadłości - wskazanie sądu, który wydał

postanowienie, przyczyn wydania postanowienia oraz daty jego wydania;

5)

w przypadku umorzenia postępowania upadłościowego - wskazanie sądu, który wydał postanowienie,

przyczyn wydania postanowienia, daty jego wydania oraz uprawomocnienia;

6)

w przypadku uchylenia postępowania upadłościowego - wskazanie sądu, który wydał postanowienie,

przyczyn uchylenia postępowania oraz jego skutków;

7)

w przypadku złożenia wniosku restrukturyzacyjnego - wskazanie formy wnioskowanego

postępowania restrukturyzacyjnego, sądu, do którego został złożony wniosek restrukturyzacyjny,

oraz daty jego złożenia;

8)

w przypadku odmowy otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego - wskazanie sądu, który

wydał postanowienie, przyczyn wydania postanowienia, daty jego wydania oraz uprawomocnienia;

9)

w przypadku otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego - wskazanie sądu, który zatwierdził

otwarcie, daty wydania postanowienia, daty jego uprawomocnienia oraz sędziego-komisarza,

nadzorcy sądowego lub zarządcy, jeżeli zostali ustanowieni, wskazanie głównych elementów

postępowania restrukturyzacyjnego;

10)

w przypadku zatwierdzenia układu - wskazanie sądu, który wydał postanowienie, wskazanie

daty wydania oraz uprawomocnienia postanowienia w przedmiocie zatwierdzenia układu,

a także nadzorcy sądowego, o ile został ustanowiony;

11)

w przypadku odmowy zatwierdzenia układu - wskazanie sądu, który wydał postanowienie,

przyczyn odmowy jego zatwierdzenia przez sąd, daty wydania postanowienia oraz jego

uprawomocnienia;

12)

w przypadku uchylenia układu - wskazanie sądu, który wydał postanowienie, przyczyn

uchylenia układu, daty wydania postanowienia oraz jego uprawomocnienia;

13)

w przypadku wygaśnięcia układu - wskazanie daty wygaśnięcia układu oraz przyczyn jego

wygaśnięcia;

14)

w przypadku umorzenia postępowania restrukturyzacyjnego - wskazanie sądu, który wydał

postanowienie, wskazanie daty wydania postanowienia przez sąd oraz daty uprawomocnienia,

a także przyczyn jego umorzenia;

15)

w przypadku umorzenia prowadzonej przeciwko towarzystwu egzekucji sądowej lub administracyjnej

- wskazanie organu, który prowadził postępowanie egzekucyjne, wraz ze wskazaniem tytułu

do jego wszczęcia;

16)

w przypadku otwarcia likwidacji - wskazanie osoby likwidatora, wskazanie sądu, który

wydał orzeczenie, na podstawie którego otwarto likwidację oraz przyczyn wydania orzeczenia,

albo wskazanie daty podjęcia przez walne zgromadzenie uchwały o rozwiązaniu towarzystwa

albo wskazanie innej, określonej w przepisach prawa, przyczyny otwarcia likwidacji,

wraz z podaniem dnia jej zaistnienia.

19.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, raport bieżący zawiera

1)

datę i przyczynę odwołania, powołania albo zawieszenia członka zarządu;

2)

imię i nazwisko członka zarządu, który został odwołany, powołany albo zawieszony;

3)

w przypadku zmiany danych osobowych członka zarządu wskazanie tych zmian;

4)

aktualną listę zawierającą imiona i nazwiska członków zarządu ze wskazaniem osób,

które spełniają warunki, o których mowa w art. 42 ust. 3 ustawy.

20.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bieżący zawiera

1)

datę i przyczynę odwołania albo powołania członka rady nadzorczej;

2)

imię i nazwisko członka rady nadzorczej, który został odwołany albo powołany;

3)

w przypadku zmiany danych osobowych członka rady nadzorczej wskazanie tych zmian;

4)

aktualną listę zawierającą imiona i nazwiska członków rady nadzorczej.

21.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie firmy, siedziby, kraju siedziby i adresu podmiotu, któremu zlecono zarządzanie

portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego częścią, oraz datę rozpoczęcia zarządzania

przez ten podmiot portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego częścią;

2)

wskazanie funduszu, którego umowa dotyczy, oraz zakresu tej umowy;

3)

datę rozwiązania umowy oraz przyczynę jej rozwiązania.

22.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie firmy, siedziby, kraju siedziby i adresu podmiotu, któremu zlecono zarządzanie

ryzykiem funduszu inwestycyjnego, oraz datę rozpoczęcia zarządzania przez ten podmiot

ryzykiem funduszu inwestycyjnego;

2)

wskazanie funduszu, którego umowa dotyczy, oraz zakresu tej umowy;

3)

datę rozwiązania umowy oraz przyczynę jej rozwiązania.

23.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bieżący zawiera kopię pozwu, w

formacie PDF, wraz z informacją o dacie wniesienia pozwu.

24.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bieżący zawiera kopię pozwu, w

formacie PDF, wraz z informacją o dacie doręczenia pozwu.

25.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bieżący zawiera informację o wielkości

zebranych wpłat na jednostki uczestnictwa albo na pierwszą emisję certyfikatów inwestycyjnych

oraz wielkość wpłat określoną w statucie funduszu.

26.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bieżący zawiera kopię, w formacie

PDF, postanowienia o wpisie lub o odmowie wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych.

27.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bieżący zawiera

1)

wartość aktywów netto funduszu w dniu podjęcia przez towarzystwo decyzji o nabyciu

jednostek uczestnictwa;

2)

datę złożenia zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa i datę jego realizacji;

3)

liczbę jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia;

4)

wartość jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia;

5)

wartość aktywów netto funduszu po ujęciu w księgach rachunkowych funduszu nabycia

jednostek uczestnictwa przez towarzystwo;

6)

informację o wartości zrealizowanych zleceń nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa

przez pozostałych uczestników funduszu w dniu realizacji zlecenia nabycia jednostek

uczestnictwa przez towarzystwo;

7)

łączną liczbę jednostek uczestnictwa funduszu posiadaną przez towarzystwo po realizacji

zlecenia wraz ze wskazaniem procentowego udziału w ogólnej liczbie jednostek uczestnictwa.

28.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bieżący zawiera

1)

firmę towarzystwa albo depozytariusza, od którego przejmowane jest zarządzanie funduszem;

2)

nazwę przejmowanego funduszu;

3)

datę przejęcia zarządzania.

29.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bieżący zawiera

1)

nazwy łączonych funduszy;

2)

nazwę funduszu przejmującego, o ile uległa ona zmianie w związku z połączeniem;

3)

datę dokonania przydziału jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego uczestnikom

funduszu przejmowanego;

4)

wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa funduszu przejmującego w chwili dokonania

przydziału jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego uczestnikom funduszu przejmowanego;

5)

wartość aktywów i zobowiązań funduszu przejmowanego w chwili dokonania przydziału

jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego uczestnikom funduszu przejmowanego;

6)

datę złożenia do sądu rejestrowego wniosku o wykreślenie funduszu przejmowanego z

rejestru funduszy inwestycyjnych;

7)

datę wykreślenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.

30.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bieżący zawiera

1)

oznaczenie funduszu podlegającego przekształceniu;

2)

oznaczenie funduszu po przekształceniu;

3)

datę wejścia w życie zmian statutu funduszu w przedmiocie przekształcenia funduszu.

31.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30, raport bieżący zawiera

1)

oznaczenie funduszy podlegających przekształceniu;

2)

oznaczenie subfunduszy, które odpowiadają przekształconym funduszom inwestycyjnym;

3)

oznaczenie funduszu powstałego w wyniku przekształcenia;

4)

datę wpisu do rejestru funduszy inwestycyjnych funduszu z wydzielonymi subfunduszami

powstałego w wyniku przekształcenia;

5)

kopię, w formacie PDF, postanowienia o wpisie funduszu z wydzielonymi subfunduszami

powstałego w wyniku przekształcenia do rejestru funduszy inwestycyjnych.

32.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31, raport bieżący zawiera kopię, w formacie

PDF, postanowienia o wykreśleniu funduszu inwestycyjnego podlegającego przekształceniu

w nowy subfundusz istniejącego funduszu z wydzielonymi subfunduszami z rejestru funduszy

inwestycyjnych.

33.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32, raport bieżący zawiera

1)

oznaczenie podmiotu będącego spółką zarządzającą albo zarządzającym z UE, któremu

przekazano zarządzanie funduszem oraz prowadzenie jego spraw, będącego stroną zmienianej,

wypowiadanej lub rozwiązanej umowy;

2)

oznaczenie funduszu, którego dotyczy zmieniana, wypowiadana lub rozwiązana umowa;

3)

w przypadku zmiany umowy

a)

datę podpisania aneksu do umowy,

b)

wskazanie zmienianych postanowień umowy wraz ze zwięzłym opisem przyczyn ich wprowadzenia,

c)

datę wejścia w życie zmian umowy;

4)

w przypadku wypowiedzenia umowy

a)

datę złożenia wypowiedzenia umowy wraz ze wskazaniem strony umowy, która złożyła wypowiedzenie,

b)

wskazanie przyczyn wypowiedzenia umowy,

c)

termin wypowiedzenia umowy, z którego zachowaniem złożono wypowiedzenie,

d)

przewidywany termin zakończenia przez spółkę zarządzającą lub zarządzającego z UE

zarządzania funduszem i prowadzenia jego spraw,

e)

wskazanie, czy w związku z zakończeniem przez spółkę zarządzającą lub zarządzającego

z UE zarządzania funduszem i prowadzenia jego spraw przestaje istnieć przesłanka określona

w art. 50a ust. 2 ustawy;

5)

w przypadku rozwiązania umowy

a)

datę rozwiązania umowy,

b)

wskazanie przyczyn rozwiązania umowy,

c)

termin zakończenia przez spółkę zarządzającą lub zarządzającego z UE zarządzania funduszem

i prowadzenia jego spraw,

d)

wskazanie, czy w związku z zakończeniem przez spółkę zarządzającą lub zarządzającego

z UE zarządzania funduszem i prowadzenia jego spraw przestała istnieć przesłanka określona

w art. 50a ust. 2 ustawy.

34.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 33, raport bieżący zawiera

1)

określenie raportowanego zdarzenia

a)

utworzenie funduszu zagranicznego,

b)

rozpoczęcie zarządzania funduszem zagranicznym,

c)

zaprzestanie zarządzania funduszem zagranicznym;

2)

oznaczenie funduszu zagranicznego;

3)

wskazanie daty utworzenia funduszu zagranicznego, rozpoczęcia zarządzania funduszem

zagranicznym lub zaprzestania zarządzania funduszem zagranicznym;

4)

wskazanie spółki zarządzającej, będącej organem tego funduszu zagranicznego, w przypadku

gdy organem funduszu jest spółka zarządzająca.

35.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 34, raport bieżący zawiera

1)

określenie raportowanego zdarzenia

a)

rozpoczęcie zarządzania unijnym AFI,

b)

zaprzestanie zarządzania unijnym AFI;

2)

oznaczenie unijnego AFI;

3)

wskazanie daty rozpoczęcia lub zaprzestania zarządzania unijnym AFI;

4)

wskazanie zarządzającego z UE, będącego organem tego unijnego AFI, w przypadku gdy

organem unijnego AFI jest również zarządzający z UE.

36.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 35, raport bieżący zawiera

1)

określenie zdarzenia jako

a)

połączenie transgraniczne przez przejęcie funduszu krajowego, o którym mowa w art.

203 ust. 2 pkt 1 ustawy,

b)

połączenie transgraniczne przez utworzenie funduszu zagranicznego, o którym mowa w

art. 203 ust. 2 pkt 2 ustawy,

c)

połączenie transgraniczne przez przejęcie funduszu zagranicznego, o którym mowa w

art. 203 ust. 2 pkt 3 ustawy,

d)

połączenie transgraniczne przez utworzenie funduszu krajowego, o którym mowa w art.

203 ust. 2 pkt 4 ustawy;

2)

oznaczenie funduszu przejmowanego lub subfunduszu przejmowanego;

3)

oznaczenie funduszu przejmującego lub subfunduszu przejmującego;

4)

oznaczenie towarzystwa lub spółki zarządzającej, zarządzających funduszem przejmowanym

lub subfunduszem przejmowanym, przed dniem połączenia;

5)

oznaczenie towarzystwa lub spółki zarządzającej funduszem przejmującym lub subfunduszem

przejmującym;

6)

wskazanie dnia połączenia;

7)

datę wykreślenia funduszu przejmowanego, z rejestru funduszy inwestycyjnych;

8)

kopię, w formacie PDF, postanowienia sądu o wykreśleniu funduszu przejmowanego z rejestru

funduszy inwestycyjnych;

9)

w przypadku połączenia, o którym mowa w pkt 1 lit. d, także

a)

datę wpisu funduszu przejmującego do rejestru funduszy inwestycyjnych,

b)

kopię, w formacie PDF, postanowienia sądu o wpisaniu funduszu przejmującego do rejestru

funduszy inwestycyjnych.

37.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 36, raport bieżący zawiera

1)

datę rozpoczęcia albo zakończenia przyjmowania zapisów na tytuły uczestnictwa zbiorczego

portfela papierów wartościowych;

2)

liczbę tytułów uczestnictwa przydzielonych uczestnikom zbiorczego portfela papierów

wartościowych;

3)

liczbę uczestników zbiorczego portfela papierów wartościowych;

4)

liczbę tytułów uczestnictwa nieprzydzielonych uczestnikom zbiorczego portfela papierów

wartościowych, które przysługują towarzystwu.

38.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 37, raport bieżący zawiera

1)

datę rozpoczęcia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartościowych;

2)

liczbę tytułów uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartościowych istniejących

w dniu rozpoczęcia likwidacji;

3)

harmonogram likwidacji - jeżeli nie został opisany w regulaminie zbiorczego portfela

papierów wartościowych;

4)

datę zakończenia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartościowych.

39.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 42, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie państwa członkowskiego;

2)

datę rozpoczęcia, zmiany zakresu lub zakończenia wykonywania działalności;

3)

nowy zakres wykonywanej działalności.

40.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 43, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie państwa członkowskiego;

2)

datę rozpoczęcia, zmiany zakresu lub zakończenia wykonywania działalności;

3)

nowy zakres wykonywanej działalności.

41.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 44, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie organu, który zgłosił nieprawidłowości;

2)

wskazanie nieprawidłowości;

3)

szczegółowy opis przyczyn nieprawidłowości;

4)

datę wystąpienia nieprawidłowości;

5)

datę zgłoszenia towarzystwu nieprawidłowości przez właściwy organ nadzoru państwa

członkowskiego;

6)

szczegółowy opis działań podjętych w celu usunięcia nieprawidłowości.

42.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 45, raport bieżący zawiera

1)

zwięzłą informację o różnicach między założeniami przedstawionymi w analizie ekonomiczno-finansowej

a stanem faktycznym, w zakresie poniesionych przez towarzystwo kosztów oraz uzyskanych

przychodów, odrębnie dla każdej z pozycji kosztów i przychodów, w przekroju zastosowanym

w ostatecznej wersji przekazanej analizy ekonomiczno-finansowej;

2)

wyjaśnienie przyczyn zaistnienia odchyleń od wartości prognozowanych w analizie ekonomiczno-finansowej,

odrębnie dla każdej pozycji kosztów i przychodów, w przekroju zastosowanym w przekazanej

analizie ekonomiczno-finansowej, w tym określenie, czy odchylenie wystąpiło z przyczyn

niezależnych od towarzystwa;

3)

wskazanie poziomu wymogu kapitałowego, jaki towarzystwo stosowałoby w ciągu pierwszego

roku działalności, jeżeli w analizie ekonomiczno-finansowej zawarłoby dane identyczne

z danymi wskazanymi w raporcie.

43.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 46, raport bieżący zawiera kopię, w formacie

PDF, uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa.

44.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 47, raport bieżący zawiera kopię, w formacie

PDF, uchwały o nieudzieleniu absolutorium.

45.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 48, raport bieżący zawiera kopię, w formacie

PDF, uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa o wypłacie dywidendy.

46.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 49, raport bieżący zawiera

1)

planowaną datę przejścia towarzystwa na stosowanie MSR;

2)

opis skutków, jakie przejście na MSR wywoła w obszarze kapitału własnego towarzystwa,

ze szczególnym uwzględnieniem wpływu na wymogi kapitałowe.

47.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 50, raport bieżący zawiera

1)

datę nabycia puli wierzytelności albo praw do świadczeń z tytułu puli wierzytelności

albo wniesienia tej puli albo praw do funduszu sekurytyzacyjnego;

2)

wskazanie strony umowy albo funduszu sekurytyzacyjnego;

3)

wartość puli wierzytelności lub praw do świadczeń z tytułu puli wierzytelności;

4)

wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nabycia puli wierzytelności lub praw do

świadczeń z określonej puli wierzytelności.

48.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 51, raport bieżący zawiera

1)

datę nabycia praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy, albo wniesienia tych praw

do funduszu inwestycyjnego zamkniętego;

2)

przedmiot umowy;

3)

wskazanie strony umowy albo funduszu inwestycyjnego zamkniętego;

4)

wartość przedmiotu umowy;

5)

wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nabycia przedmiotu umowy.

49.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 52, raport bieżący zawiera

1)

datę dokonania zmian w regulaminie;

2)

wskazanie zmian w regulaminie wraz z uzasadnieniem każdej zmiany;

3)

tekst jednolity regulaminu.

50.

W przypadkach, o których mowa w ust. 1 pkt 3 i 4, zajście zdarzenia uzasadniającego

przekazanie raportu bieżącego ocenia się przy uwzględnieniu art. 50a ust. 1 i 2 ustawy.

51.

Raport bieżący, o którym mowa w ust. 1 pkt 35, przekazuje towarzystwo zarządzające

funduszem przejmującym lub subfunduszem przejmującym, a w przypadku połączenia transgranicznego

przez przejęcie funduszu krajowego lub przez utworzenie funduszu zagranicznego - każde

towarzystwo zarządzające funduszem przejmowanym lub subfunduszem przejmowanym.

1.

Towarzystwo jest obowiązane przekazywać, w formie informacji bieżącej, dane dotyczące

1)

zmian w statucie towarzystwa;

2)

zmian doradców inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie w związku z wymogami wskazanymi

w art. 45 ust. 4 pkt 1 lub 2 ustawy lub danych osobowych tych osób;

3)

zmian maklerów papierów wartościowych zatrudnionych w towarzystwie w związku z wymogami

wskazanymi w art. 45 ust. 4 pkt 3 ustawy lub danych osobowych tych osób;

4)

zmian w rejestrze przedsiębiorców;

5)

zmian członków zarządu depozytariusza odpowiedzialnych za wykonywanie funkcji depozytariusza

przez jednostkę organizacyjną banku lub danych osobowych tych osób;

6)

zmian osób zatrudnionych w towarzystwie i podmiotach, o których mowa w art. 46 ust.

1-3a ustawy, które mają istotny wpływ na działalność funduszu, w szczególności na

decyzje inwestycyjne funduszu, lub danych osobowych tych osób;

7)

zmian danych podmiotów, którym towarzystwo powierzyło wykonywanie swoich czynności,

na podstawie umowy, o której mowa w art. 45a ust. 1 ustawy;

8)

zmianach danych podmiotów, którym przedsiębiorca lub przedsiębiorca zagraniczny przekazał

wykonywanie czynności związanych z działalnością towarzystwa, na podstawie art. 45a

ust. 4b i 4c ustawy;

9)

zmian danych osób wyznaczonych przez depozytariusza do wykonywania obowiązków wynikających

z umów zawartych z funduszami.

2.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, informacja bieżąca zawiera

1)

wykaz zmian, których dokonano w statucie towarzystwa;

2)

uzasadnienie wprowadzonych zmian;

3)

datę wejścia w życie zmian;

4)

kopię, w formacie PDF, tekstu statutu towarzystwa po zmianach;

5)

kopię, w formacie PDF, wypisu aktu notarialnego zawierającego wprowadzone zmiany.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, informacja bieżąca zawiera

1)

w przypadku zawarcia umowy z doradcą inwestycyjnym

a)

imię i nazwisko, numer licencji, opis kwalifikacji i doświadczenia zawodowego oraz

kopię, w formacie PDF, informacji z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczące doradcy

inwestycyjnego,

b)

oświadczenie doradcy inwestycyjnego o wyrażeniu zgody na zatrudnienie,

c)

datę i uzasadnienie zawarcia umowy z doradcą inwestycyjnym,

d)

listę zawierającą imiona i nazwiska oraz numery licencji wszystkich zatrudnionych

doradców inwestycyjnych;

2)

w przypadku rozwiązania lub wygaśnięcia umowy z doradcą inwestycyjnym albo ustania

innego stosunku prawnego łączącego go z towarzystwem

a)

datę i uzasadnienie rozwiązania lub wygaśnięcia umowy z doradcą inwestycyjnym albo

ustania innego stosunku prawnego łączącego doradcę inwestycyjnego z towarzystwem,

b)

listę zawierającą imiona i nazwiska oraz numery licencji wszystkich zatrudnionych

doradców inwestycyjnych;

3)

w przypadku zmian danych dotyczących doradców inwestycyjnych

a)

wykaz zmian,

b)

listę zawierającą imiona i nazwiska oraz numery licencji wszystkich zatrudnionych

doradców inwestycyjnych po dokonaniu zmian;

4)

w przypadku gdy zmiany, o których mowa w pkt 2, albo inne zdarzenia prowadziłyby do

czasowego naruszenia wymogów określonych w art. 45 ust. 4 pkt 1 lub 2 ustawy, raport

zawiera dodatkowo

a)

wskazanie naruszenia tych wymogów,

b)

szczegółowe wyjaśnienia odnośnie do przyczyn zaistniałego naruszenia,

c)

opis strategii postępowania towarzystwa w celu uzupełnienia składu doradców inwestycyjnych

oraz planowany termin uzupełnienia,

d)

uzasadnienie przyjęcia terminu, o którym mowa w lit. c.

4.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, informacja bieżąca zawiera

1)

w przypadku zawarcia umowy z maklerem papierów wartościowych

a)

imię i nazwisko, numer licencji, opis kwalifikacji i doświadczenia zawodowego oraz

kopię, w formacie PDF, informacji z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczące maklera

papierów wartościowych,

b)

oświadczenie maklera papierów wartościowych o wyrażeniu zgody na zatrudnienie,

c)

datę i uzasadnienie zawarcia umowy z maklerem papierów wartościowych,

d)

listę zawierającą imiona i nazwiska oraz numery licencji wszystkich zatrudnionych

maklerów papierów wartościowych;

2)

w przypadku rozwiązania umowy z maklerem papierów wartościowych albo ustania innego

stosunku prawnego łączącego go z towarzystwem

a)

imię i nazwisko, datę i uzasadnienie rozwiązania umowy z maklerem papierów wartościowych,

b)

listę zawierającą imiona i nazwiska oraz numery licencji wszystkich zatrudnionych

maklerów papierów wartościowych;

3)

w przypadku zmian danych dotyczących maklera papierów wartościowych

a)

wykaz zmian,

b)

listę zawierającą imiona i nazwiska oraz numery licencji wszystkich zatrudnionych

maklerów papierów wartościowych po dokonaniu zmian;

4)

w przypadku gdy zmiany, o których mowa w pkt 3, albo inne zdarzenia prowadziłyby do

czasowego naruszenia wymogów określonych w art. 45 ust. 4 pkt 3 ustawy, raport zawiera

dodatkowo

a)

wskazanie naruszenia tych wymogów,

b)

szczegółowe wyjaśnienia przyczyn zaistniałego naruszenia,

c)

opis strategii postępowania towarzystwa w celu uzupełnienia składu maklerów papierów

wartościowych oraz planowany termin uzupełnienia,

d)

uzasadnienie przyjęcia terminu, o którym mowa w lit. c.

5.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, informacja bieżąca zawiera

1)

kopię, w formacie PDF, aktualnego odpisu z rejestru przedsiębiorców po zarejestrowaniu

zmian;

2)

wykaz zmian w rejestrze przedsiębiorców.

6.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, informacja bieżąca zawiera

1)

imię i nazwisko, opis kwalifikacji i doświadczenia zawodowego oraz kopię, w formacie

PDF, informacji z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczące członka zarządu depozytariusza

odpowiedzialnego za wykonywanie funkcji depozytariusza przez jednostkę organizacyjną

banku;

2)

datę powierzenia członkowi zarządu odpowiedzialności za wykonywanie czynności depozytariusza;

3)

listę zawierającą imiona i nazwiska członków zarządu depozytariusza odpowiedzialnych

za wykonywanie funkcji depozytariusza.

7.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, informacja bieżąca zawiera

1)

imiona i nazwiska, opisy kwalifikacji i doświadczenia zawodowego oraz kopie, w formacie

PDF, informacji z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczące osób zatrudnionych w towarzystwie

lub podmiotach, o których mowa w art. 46 ust. 1-3a ustawy, mających istotny wpływ

na działalność funduszu, w szczególności na decyzje inwestycyjne funduszu, których

dotyczą zmiany;

2)

datę, od której osoba zatrudniona w towarzystwie lub podmiocie, o którym mowa w art.

46 ust. 1-3a ustawy, rozpoczęła pełnienie funkcji;

3)

listę zawierająca imiona i nazwiska wszystkich osób zatrudnionych w towarzystwie lub

podmiotach, o których mowa w art. 46 ust. 1-3a ustawy, mających istotny wpływ na działalność

funduszu, w tym w szczególności na decyzje inwestycyjne funduszu.

7.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, informacja bieżąca zawiera

1)

wykaz podmiotów, których dane uległy zmianie;

2)

wykaz zmian we właściwych rejestrach podmiotów;

3)

listę podmiotów po dokonaniu zmian;

4)

kopię, w formacie PDF, aktualnego odpisu z właściwych rejestrów podmiotów.

8.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, informacja bieżąca zawiera

1)

wykaz podmiotów, których dane uległy zmianie;

2)

wykaz zmian we właściwych rejestrach podmiotów;

3)

listę podmiotów po dokonaniu zmian;

4)

kopię, w formacie PDF, aktualnego odpisu z właściwych rejestrów podmiotów.

9.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, informacja bieżąca zawiera

1)

imiona i nazwiska, opisy kwalifikacji i doświadczenia zawodowego oraz kopie, w formacie

PDF, informacji z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczące osób wyznaczonych przez depozytariusza

do wykonywania obowiązków wynikających z umów zawartych z funduszami, których dotyczą

zmiany;

2)

listę zawierającą imiona i nazwiska osób wyznaczonych przez depozytariusza do wykonywania

obowiązków wynikających z umów zawartych z funduszami, których dotyczą zmiany.

1.

Towarzystwo sporządza i dostarcza Komisji sprawozdanie miesięczne dotyczące sytuacji

finansowej oraz wyniku finansowego towarzystwa, sporządzone według stanu na ostatni

dzień danego miesiąca, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia.

2.

Na potrzeby sporządzania sprawozdania miesięcznego przyjmuje się zasady wyceny aktywów

i pasywów towarzystwa oraz ustalania wyniku finansowego stosowane na dzień sporządzania

sprawozdania finansowego.

3.

Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa, sporządzone

zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości albo MSR, wraz ze sprawozdaniem z badania.

1.

Towarzystwo dostarcza Komisji półroczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela

papierów wartościowych, sporządzone zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art.

218 ust. 2 ustawy, wraz z raportem z przeglądu.

2.

Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów

wartościowych, sporządzone zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 218 ust.

2 ustawy, wraz ze sprawozdaniem z badania.

Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie z funkcjonowania kontroli wewnętrznej

obejmujące

1)

określenie okresu sprawozdawczego, za który sprawozdanie zostało sporządzone;

2)

podstawowe informacje o towarzystwie zawierające

a)

liczbę pracowników, ze wskazaniem liczby maklerów papierów wartościowych i liczby

doradców inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie na początku i na końcu okresu

sprawozdawczego,

b)

listę pracowników towarzystwa, z którymi w okresie sprawozdawczym rozwiązano umowę

o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiązania

umowy, zawierającą imię i nazwisko, pełnioną funkcję, datę i przyczynę rozwiązania

umowy;

3)

informacje o komórce kontroli wewnętrznej albo stanowisku jednoosobowym zawierające

a)

skład osobowy komórki kontroli wewnętrznej, z wyodrębnieniem osoby pełniącej funkcję

inspektora nadzoru według stanu na koniec okresu sprawozdawczego,

b)

wskazanie wymiaru etatu, na który zatrudniono inspektora nadzoru,

c)

opis kwalifikacji inspektora nadzoru oraz pozostałych osób zatrudnionych w komórce

kontroli wewnętrznej,

d)

szczegółowe uzasadnienie podjęcia decyzji o zorganizowaniu kontroli wewnętrznej w

formie stanowiska jednoosobowego - w przypadku funkcjonowania kontroli wewnętrznej

w ten sposób,

e)

wskazanie, komu podlega inspektor nadzoru;

4)

informacje o kontrolach wewnętrznych w towarzystwie przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym

przez komórkę nadzoru wewnętrznego zawierające

a)

liczbę, przedmiot i daty kontroli wewnętrznych,

b)

zastrzeżenia zgłoszone w toku przeprowadzonych kontroli,

c)

czynności naprawcze podjęte w wyniku czynności kontrolnych,

d)

w formie załącznika do sprawozdania - kopie, w formacie PDF, raportów dla zarządu

sporządzanych przez inspektora nadzoru lub upoważnionego pracownika komórki nadzoru,

w przypadku stwierdzenia w trakcie kontroli naruszeń przepisów prawa lub innych postanowień

procedur lub regulaminów wewnętrznych obowiązujących w towarzystwie, zgodnie z przepisami

wydanymi na podstawie art. 48a ustawy;

5)

informacje o pozostałych czynnościach podejmowanych przez inspektora nadzoru w okresie

sprawozdawczym zawierające w formie załącznika do sprawozdania

a)

kopie, w formacie PDF, informacji przekazanych przez inspektora nadzoru zarządowi

oraz radzie nadzorczej towarzystwa o naruszeniu przez członka zarządu lub rady nadzorczej

towarzystwa przepisów prawa lub istotnych postanowień procedur lub regulaminów wewnętrznych

obowiązujących w towarzystwie, zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 48a

ustawy,

b)

kopie, w formacie PDF, oświadczeń i informacji odebranych przez inspektora nadzoru

od firmy audytorskiej dokonującej badania lub przeglądu sprawozdań finansowych funduszy

zarządzanych przez towarzystwo, zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 48a

ustawy;

6)

wykaz procedur dotyczących kontroli wewnętrznej;

7)

informacje o limitach inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez towarzystwo

zawierające

a)

liczbę przekroczeń limitów inwestycyjnych w odniesieniu do każdego funduszu inwestycyjnego

lub subfunduszu funduszu inwestycyjnego odrębnie, z podaniem przyczyn ich zaistnienia,

b)

charakterystykę ryzyk, jakie zaistniały dla uczestników funduszy inwestycyjnych w

związku z zaistniałymi przekroczeniami limitów inwestycyjnych,

c)

rodzaje czynności podejmowanych przez towarzystwo w celu bezzwłocznego dostosowania

zaistniałych przekroczeń limitów inwestycyjnych do stanu zgodnego z prawem i statutem,

d)

opis czynności podejmowanych przez towarzystwo, mających na celu wyeliminowanie ryzyka

ponownego zaistnienia przekroczeń limitów inwestycyjnych, które miały miejsce w danym

okresie;

8)

informacje o transakcjach funduszy inwestycyjnych zawierające

a)

liczbę transakcji skutkujących nabyciem składników lokat w podziale na: kupno na rynku

regulowanym, kupno poza rynkiem regulowanym, darowizna,

b)

liczbę transakcji skutkujących zbyciem składników lokat w podziale na: sprzedaż na

rynku regulowanym, sprzedaż poza rynkiem regulowanym,

c)

ocenę lokat lub umów, o których mowa w art. 107 ust. 2 ustawy, dokonanych przez zarządzane

przez towarzystwo fundusze inwestycyjne w okresie objętym sprawozdaniem, zawierającą

w szczególności

-

dane dotyczące liczby transakcji, w podziale na ich rodzaje,

-

ocenę dotyczącą zysku albo straty wynikłej z zawieranych transakcji w podziale na

poszczególne podmioty, z uzasadnieniem dokonanej oceny,

-

przesłanki uznania, że zawarcie transakcji nastąpiło w interesie uczestników funduszu,

-

przesłanki uznania, że zawarcie transakcji nie powoduje wystąpienia konfliktu interesów,

-

wskazanie na czynności inspektora nadzoru podjęte w celu należytej weryfikacji wszelkich

zagrożeń związanych z zawieraniem transakcji;

9)

informacje o niezależności podmiotu badającego sprawozdania finansowe funduszy zawierające

a)

opinię inspektora nadzoru o niezależności biegłego rewidenta badającego sprawozdania

finansowe funduszy,

b)

informacje o zidentyfikowanych zagrożeniach niezależności podmiotu badającego sprawozdania

finansowe funduszy;

10)

zasady postępowania z informacjami poufnymi lub stanowiącymi tajemnicę zawodową zawierające

a)

opis stosowanych w okresie sprawozdawczym sposobów zabezpieczenia systemów informatycznych

funkcjonujących w towarzystwie, a w przypadku kolejnych sprawozdań - opis ewentualnych

zmian dokonanych w tych zabezpieczeniach,

b)

informację o liczbie zgłoszeń w okresie sprawozdawczym inspektorowi nadzoru przez

pracowników faktu utraty dokumentu, projektu dokumentu, kserokopii lub kopii dokumentu

lub projektu dokumentu albo innego nośnika informacji, zawierającego informację poufną

lub stanowiącą tajemnicę zawodową,

c)

informację o czynnościach podjętych w celu uniknięcia ponownego wystąpienia zdarzeń,

o których mowa w lit. b;

11)

informacje dotyczące konfliktów interesów zawierające

a)

w formie załącznika do sprawozdania, kopie, w formacie PDF, raportów z funkcjonowania

nadzoru wewnętrznego sporządzonych w okresie objętym sprawozdaniem,

b)

wskazanie, czy w okresie objętym sprawozdaniem wystąpiły konflikty interesów, w podziale

na przypadki, w których może on powstać, zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie

art. 48a ustawy;

12)

informacje o zabezpieczeniu i archiwizacji dokumentów związanych z prowadzoną działalnością

towarzystwa zawierające wskazanie

a)

rodzaju archiwów, a także osoby odpowiedzialnej za prowadzenie archiwów,

b)

czy w okresie sprawozdawczym doszło do awarii w systemach informatycznych towarzystwa,

a w przypadku gdy awaria taka miała miejsce - określenie daty awarii, opisanie przyczyny

i skutków awarii oraz przedstawienie działań podjętych w celu zapobieżenia takim awariom

w przyszłości.

1.

Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest

obowiązany przekazywać, w formie raportu bieżącego, informacje o

1)

każdorazowym zmniejszeniu wartości aktywów netto funduszu poniżej: 2 500 000 zł, 2 400 000

zł, 2 300 000 zł, 2 200 000 zł i 2 100 000 zł oraz o osiągnięciu lub przekroczeniu

powyższych wartości;

2)

zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek uczestnictwa przez fundusz;

3)

zawieszeniu lub wznowieniu odkupywania jednostek uczestnictwa przez fundusz;

4)

błędnej wycenie wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa;

5)

niedokonaniu wyceny wartości aktywów funduszu w terminach określonych w statucie funduszu;

6)

utracie w wyniku zdarzeń losowych aktywów o wartości przekraczającej

a)

10% wartości aktywów funduszu - w przypadku funduszu, którego aktywa są nie wyższe

niż 30 000 000 zł,

b)

5% wartości aktywów funduszu - w przypadku funduszu, którego aktywa są wyższe niż

30 000 000 zł;

7)

przekroczeniu ograniczeń inwestycyjnych wynikających z ustawy lub statutu funduszu

i zwiększaniu tego przekroczenia, z wyłączeniem przypadków, w których to przekroczenie

lub jego zwiększenie było spowodowane wyłącznie przez

a)

zmiany cen, kursów lub wartości składników lokat posiadanych przez fundusz,

b)

zmiany wartości aktywów funduszy występujące w okresie pomiędzy zawarciem transakcji

nabycia składnika lokat, innego niż składnik lub składniki, których dotyczy przekroczenie

albo zwiększenie przekroczenia, a jej rozliczeniem, związane z obowiązkiem jej ujęcia

w księgach rachunkowych w dacie zawarcia umowy,

c)

zmiany wartości aktywów funduszy wynikające z transakcji przy zobowiązaniu się funduszu

do odkupu dotyczącej składnika lokat innego niż składnik lub składniki, których dotyczy

przekroczenie albo zwiększenie przekroczenia,

d)

zmiany wartości aktywów funduszu wywołane poprzez zmiany w kapitale wpłaconym lub

wypłaconym,

a także o stanie dostosowania aktywów funduszu do ograniczeń inwestycyjnych wynikających

z ustawy lub statutu funduszu;

8)

nabyciu lub odkupieniu jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa odpowiednio

funduszu inwestycyjnego otwartego, specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego

lub funduszu zagranicznego zarządzanego przez to samo towarzystwo albo nabyciu, zbyciu

lub wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego zamkniętego zarządzanego

przez to samo towarzystwo albo nabyciu, zbyciu lub odkupieniu praw uczestnictwa unijnego

AFI zarządzanego przez to samo towarzystwo;

9)

zaciągnięciu pożyczki lub kredytu w wysokości powodującej przekroczenie, łącznie z

już zaciągniętymi pożyczkami i kredytami

a)

5% wartości aktywów netto funduszu - w przypadku funduszu inwestycyjnego otwartego

oraz specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, stosującego zasady i ograniczenia

inwestycyjne określone dla funduszu inwestycyjnego otwartego,

b)

35% wartości aktywów netto funduszu - w przypadku specjalistycznego funduszu inwestycyjnego

otwartego, stosującego zasady i ograniczenia inwestycyjne określone dla funduszu inwestycyjnego

zamkniętego,

c)

o każdym przekroczeniu wielokrotności progu, o którym mowa w lit. a,

d)

o każdym przekroczeniu o każde kolejne 20% wartości aktywów netto progu, o którym

mowa w lit. b;

10)

podjęciu przez radę inwestorów uchwały o rozwiązaniu funduszu;

11)

dokonaniu ogłoszeń o zamiarze dokonania podziału lub połączenia jednostek uczestnictwa

oraz o dokonaniu podziału lub połączenia jednostek uczestnictwa;

12)

zmianie niektórych danych charakteryzujących fundusz obejmujących

a)

nazwę funduszu lub subfunduszu,

b)

szczególny typ funduszu,

c)

szczególną konstrukcję funduszu;

13)

niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego funduszu;

14)

podjęciu decyzji w sprawie połączenia ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego

utworzonego funduszu za bieżący okres sprawozdawczy z księgami rachunkowymi i sprawozdaniem

finansowym za następny okres sprawozdawczy;

15)

wszczęciu postępowania sądowego przeciwko funduszowi;

16)

utworzeniu subfunduszu;

17)

połączeniu subfunduszy;

18)

zamiarze likwidacji subfunduszu;

19)

likwidacji subfunduszu;

20)

rozpoczęciu albo zakończeniu zbywania jednostek uczestnictwa na terytorium państwa

członkowskiego;

21)

zgłoszonych funduszowi przez właściwe organy nadzoru państwa członkowskiego nieprawidłowościach

w jego działalności;

22)

zawarciu umowy darowizny wraz z załączoną kopią umowy w formacie PDF;

23)

ustanowieniu zastawu na aktywach funduszu, jeżeli łączna kwota zastawionych aktywów

przekracza 5% aktywów funduszu, wraz z załączoną kopią umowy w formacie PDF;

24)

dacie rozpoczęcia działalności w formie funduszu powiązanego lub subfunduszu powiązanego

- w przypadkach określonych w art. 169b ust. 1 pkt 3 i 4 ustawy;

25)

połączeniu wewnętrznym, o którym mowa w art. 201 ust. 1 ustawy;

26)

połączeniu krajowym, o którym mowa w art. 202 ust. 1 i 4 ustawy.

2.

Fundusz przekazuje raport o przekroczeniu ograniczeń inwestycyjnych wynikających z

ustawy lub statutu również w przypadku przekroczenia tych ograniczeń spowodowanego

przez rozliczenie transakcji, o której mowa w ust. 1 pkt 7 lit. b i c, w przypadku

gdy w dniu zawarcia tej transakcji miało miejsce dostosowanie przekroczenia ograniczenia

inwestycyjnego, które spowodowało uprzednio powstanie obowiązku przekazania raportu

bieżącego na podstawie ust. 1 pkt 7. Przepis ust. 1 pkt 7 odnoszący się do stanu dostosowania

aktywów funduszu do wymagań określonych w ustawie lub statucie stosuje się odpowiednio.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bieżący zawiera

1)

datę oraz przyczynę zmniejszenia wartości aktywów netto poniżej każdego poziomu, o

którym mowa w ust. 1 pkt 1;

2)

rodzaj działań, jakie fundusz podjął lub podejmie w celu zwiększenia wartości aktywów

netto funduszu;

3)

aktualną liczbę uczestników funduszu;

4)

datę oraz sposób osiągnięcia lub przekroczenia każdego poziomu wartości aktywów netto,

o którym mowa w ust. 1 pkt 1.

4.

W przypadkach, o których mowa w ust. 1 pkt 2, raport bieżący zawiera

1)

datę zawieszenia lub wznowienia zbywania jednostek uczestnictwa;

2)

wartość aktywów netto funduszu, po przekroczeniu której nastąpiło zawieszenie zbywania

jednostek uczestnictwa;

3)

termin, do którego obowiązuje zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa.

5.

W przypadkach, o których mowa w ust. 1 pkt 3, raport bieżący zawiera

1)

w przypadku zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa

a)

datę zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa,

b)

wskazanie przyczyny zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa,

c)

informację o sumie wartości odkupionych przez fundusz jednostek uczestnictwa w okresie

dwóch tygodni przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa,

d)

informację o sumie wartości jednostek uczestnictwa, których odkupienia zażądano w

okresie dwóch tygodni przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek

uczestnictwa,

e)

wartość aktywów funduszu w dniu podjęcia decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek

uczestnictwa,

f)

termin, do którego obowiązuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa;

2)

w przypadku wznowienia odkupywania jednostek uczestnictwa

a)

datę wznowienia odkupywania jednostek uczestnictwa,

b)

wartość aktywów funduszu w dniu podjęcia decyzji o wznowieniu odkupywania jednostek

uczestnictwa.

6.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bieżący zawiera

1)

datę błędnej wyceny wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa;

2)

wartość błędnie wycenionej jednostki uczestnictwa oraz wartość prawidłowo wycenionej

jednostki uczestnictwa;

3)

wskazanie przyczyny powstania błędu w wycenie wartości aktywów netto przypadającej

na jednostkę uczestnictwa, a w przypadku gdy

a)

błąd został popełniony wskutek niezastosowania się pracowników do obowiązujących procedur

- do raportu należy dołączyć kopie, w formacie PDF, części dokumentu procedury, z

której niezastosowaniem było związane powstanie błędnej wyceny, oraz zwięzły opis

przyczyn niezastosowania się pracownika do tej procedury,

b)

błąd został popełniony w wyniku nieprawidłowego funkcjonowania systemu informatycznego

służącego do prowadzenia rachunkowości funduszu inwestycyjnego - do raportu należy

dołączyć dokładny opis zaistniałej nieprawidłowości, a w przypadku gdy z okoliczności

wynika, że błąd został spowodowany umyślnie przez pracownika, wraz ze wskazaniem osób

odpowiedzialnych za jego zaistnienie,

c)

błąd został popełniony w wyniku pomyłki pracownika jednak przy braku naruszenia procedur

wewnętrznych - wskazanie charakteru pomyłki;

4)

wskazanie, czy tego rodzaju błąd miał miejsce w przeszłości, z opisem podjętych wówczas

działań;

5)

wskazanie sposobu rozliczenia skutków błędu w wycenie wartości aktywów netto przypadającej

na jednostkę uczestnictwa z uczestnikami funduszu, którym zbyto lub od których odkupiono

jednostki uczestnictwa po niewłaściwie wyliczonej cenie;

6)

informację o decyzjach podjętych w celu zapobieżenia powstaniu podobnych błędów w

dalszej działalności funduszu;

7)

liczbę jednostek uczestnictwa zbytych i odkupionych przez fundusz w oparciu o błędną

wycenę aktywów.

7.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bieżący zawiera

1)

datę niedokonania wyceny wartości aktywów funduszu;

2)

wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartości aktywów funduszu;

3)

wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie miało miejsce w przeszłości, z opisem podjętych

wówczas działań;

4)

informację o działaniach, jakie towarzystwo podjęło lub zamierza podjąć w celu zapobieżenia

powstaniu podobnych sytuacji w dalszej działalności funduszu.

8.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bieżący zawiera

1)

datę wystąpienia zdarzenia losowego powodującego utratę aktywów, charakter zdarzenia

oraz rodzaj utraconych aktywów;

2)

aktualną wartość utraconych aktywów oraz wartość aktywów funduszu przed i po uwzględnieniu

utraty aktywów;

3)

przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla dalszej działalności funduszu.

9.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7 i ust. 2, raport bieżący sporządza się w

formie zestawienia obejmującego przedstawione w porządku chronologicznym informacje

o przekroczeniach ograniczeń inwestycyjnych, zwiększeniach tych przekroczeń oraz o

dostosowaniu stanu aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie, które wystąpiły

w danym dniu, a także informacje o wszystkich przekroczeniach oraz o zwiększeniach

tych przekroczeń, które wystąpiły w dniach poprzedzających ten dzień, a nie zostały

dostosowane do wymagań określonych w ustawie lub statucie, na formularzu, którego

wzór stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia. Fundusz przekazuje raport z chwilą

przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych, zwiększenia przekroczenia lub dostosowania

stanu aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie.

10.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bieżący zawiera

1)

datę nabycia jednostek uczestnictwa, tytułów uczestnictwa, certyfikatów inwestycyjnych

lub praw uczestnictwa;

2)

oznaczenie funduszu, funduszu zagranicznego lub unijnego AFI, którego odpowiednio

jednostki uczestnictwa, tytuły uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne lub prawa uczestnictwa

zostały nabyte;

3)

liczbę i cenę nabycia jednostek uczestnictwa, tytułów uczestnictwa, certyfikatów inwestycyjnych

lub praw uczestnictwa będących przedmiotem transakcji;

4)

procentowy udział jednostek uczestnictwa, tytułów uczestnictwa, certyfikatów inwestycyjnych

lub praw uczestnictwa będących przedmiotem transakcji w stosunku do ogólnej liczby

jednostek uczestnictwa, tytułów uczestnictwa, certyfikatów inwestycyjnych lub praw

uczestnictwa odpowiednio funduszu, funduszu zagranicznego lub unijnego AFI, którego

jednostki uczestnictwa, tytuły uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne lub prawa uczestnictwa

były przedmiotem transakcji;

5)

łączny procentowy udział wszystkich nabytych jednostek uczestnictwa, tytułów uczestnictwa,

certyfikatów inwestycyjnych lub praw uczestnictwa w stosunku do ogólnej liczby jednostek

uczestnictwa, tytułów uczestnictwa, certyfikatów inwestycyjnych lub praw uczestnictwa

funduszu.

11.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie stron umowy pożyczki lub kredytu oraz daty i celu jej zawarcia;

2)

firmę (nazwę) i siedzibę podmiotu udzielającego pożyczki lub kredytu;

3)

wysokość pożyczki lub kredytu;

4)

termin zwrotu pożyczki lub kredytu;

5)

obciążenie majątku związane z pożyczką lub kredytem;

6)

procentowy udział łącznej wysokości zaciągniętych przez fundusz pożyczek lub kredytów

w stosunku do wartości aktywów netto funduszu po zaciągnięciu pożyczki lub kredytu.

12.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bieżący zawiera

1)

datę podjęcia uchwały o rozwiązaniu funduszu;

2)

kopię uchwały, w formacie PDF, i jej uzasadnienie.

13.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bieżący zawiera

1)

planowaną datę podziału albo połączenia jednostek uczestnictwa oraz datę dokonania

podziału albo połączenia jednostek uczestnictwa;

2)

wartość jednostki uczestnictwa przed podziałem albo połączeniem i po podziale albo

połączeniu oraz proporcje podziału albo połączenia.

14.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bieżący zawiera

1)

w przypadku zmiany nazwy funduszu lub subfunduszu - nową nazwę wraz z datą, od której

zmiana ta wchodzi w życie;

2)

w przypadku zmiany szczególnego typu funduszu - wskazanie nowego typu funduszu wraz

z datą, od której zmiana wchodzi w życie;

3)

w przypadku zmiany szczególnej konstrukcji funduszu - wskazanie nowej konstrukcji

funduszu wraz z datą, od której zmiana ta wchodzi w życie.

15.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bieżący zawiera informację o przyczynach

niezatwierdzenia sprawozdania finansowego funduszu.

16.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bieżący zawiera kopię pozwu, w

formacie PDF, wraz z informacją o dacie doręczenia pozwu.

17.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bieżący zawiera

1)

nazwę oraz datę utworzenia subfunduszu;

2)

datę przydziału jednostek uczestnictwa związanych z subfunduszem;

3)

datę wpisania subfunduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych.

18.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bieżący zawiera

1)

datę dokonania przydziału jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmującego uczestnikom

subfunduszu przejmowanego;

2)

wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa subfunduszu przejmującego w chwili

dokonania przydziału jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmującego uczestnikom

subfunduszu przejmowanego;

3)

wartość aktywów i zobowiązań subfunduszu przejmowanego w chwili dokonania przydziału

jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmującego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;

4)

datę wykreślenia subfunduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.

19.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie planowanej daty rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;

2)

wskazanie przesłanek likwidacji subfunduszu;

3)

planowany harmonogram likwidacji subfunduszu.

20.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bieżący zawiera

1)

datę rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;

2)

zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu;

3)

datę zakończenia likwidacji subfunduszu;

4)

datę wykreślenia subfunduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych.

21.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie państwa członkowskiego;

2)

datę rozpoczęcia, zmiany zakresu lub zakończenia zbywania jednostek uczestnictwa;

3)

określenie zmian w zakresie zbywania jednostek uczestnictwa.

22.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie nieprawidłowości;

2)

wskazanie organu, który zgłosił nieprawidłowości;

3)

szczegółowy opis przyczyn nieprawidłowości;

4)

datę wystąpienia nieprawidłowości;

5)

datę zgłoszenia funduszowi nieprawidłowości przez właściwy organ nadzoru państwa członkowskiego;

6)

szczegółowy opis działań podjętych w celu usunięcia nieprawidłowości.

23.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie rodzaju i podstawy prawnej połączenia;

2)

oznaczenie funduszu przejmowanego lub subfunduszu przejmowanego;

3)

wskazanie dnia przydziału, o którym mowa w art. 208c ust. 1 pkt 1 albo art. 208e ust.

2 ustawy;

4)

datę wykreślenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych;

5)

kopię, w formacie PDF, postanowienia sądu o wykreśleniu funduszu przejmowanego z rejestru

funduszy inwestycyjnych.

24.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie rodzaju i podstawy prawnej połączenia;

2)

oznaczenie funduszu przejmowanego lub subfunduszu przejmowanego;

3)

oznaczenie towarzystwa, które zarządzało funduszem przejmowanym lub subfunduszem przejmowanym

przed dniem połączenia;

4)

wskazanie dnia połączenia, o którym mowa w art. 208z ust. 1 ustawy;

5)

datę wykreślenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych;

6)

kopię, w formacie PDF, postanowienia sądu o wykreśleniu funduszu przejmowanego z rejestru

funduszy inwestycyjnych;

7)

w przypadku, o którym mowa w art. 208z ust. 1 pkt 2 ustawy, również

a)

datę wpisu funduszu przejmującego do rejestru funduszy inwestycyjnych,

b)

kopię, w formacie PDF, postanowienia sądu o wpisaniu funduszu przejmującego do rejestru

funduszy inwestycyjnych.

Fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty, będący

funduszem z wydzielonymi subfunduszami, jest obowiązany przesyłać informacje, o których

mowa w § 9 ust. 1 pkt 4, 5, 8, 9, 11 i 15-19, odrębnie dla każdego subfunduszu, którego

informacja dotyczy, z zastrzeżeniem § 3 ust. 7, a informacje, o których mowa w § 9

ust. 1 pkt 2, 3, 6, 7, 22 i 23 - odrębnie dla funduszu i każdego z subfunduszy.

1.

Fundusz inwestycyjny zamknięty jest obowiązany przekazywać w formie raportu bieżącego

informacje o

1)

błędnej wycenie wartości aktywów netto funduszu przypadającej na certyfikat inwestycyjny;

2)

niedokonaniu wyceny wartości aktywów funduszu w terminach określonych w statucie funduszu;

3)

zmianie jednostek zależnych od funduszu;

4)

utracie przez fundusz lub jednostkę od niego zależną, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów

o wartości przekraczającej 10% wartości aktywów funduszu;

5)

przekroczeniu ograniczeń inwestycyjnych wynikających z ustawy lub statutu funduszu

i zwiększaniu tego przekroczenia, z wyłączeniem przypadków, w których to przekroczenie

lub jego zwiększenie było spowodowane wyłącznie przez

a)

zmiany cen, kursów lub wartości składników lokat posiadanych przez fundusz,

b)

zmiany wartości aktywów funduszy występujące w okresie pomiędzy zawarciem transakcji

nabycia składnika lokat, innego niż składnik lub składniki, których dotyczy przekroczenie

albo zwiększenie przekroczenia, a jej rozliczeniem, związane z obowiązkiem jej ujęcia

w księgach rachunkowych w dacie zawarcia umowy,

c)

zmiany wartości aktywów funduszy wynikające z transakcji przy zobowiązaniu się funduszu

do odkupu dotyczącej składnika lokat innego niż składnik lub składniki, których dotyczy

przekroczenie albo zwiększenie przekroczenia,

d)

zmiany wartości aktywów funduszu wywołane poprzez zmiany w kapitale wpłaconym lub

wypłaconym,

a także o stanie dostosowania aktywów funduszu do ograniczeń inwestycyjnych wynikających

z ustawy lub statutu funduszu;

6)

udzieleniu przez fundusz poręczenia kredytu, pożyczki lub innego zobowiązania albo

udzieleniu gwarancji, jeżeli wartość poręczenia lub gwarancji stanowi równowartość

co najmniej 10% wartości aktywów netto funduszu;

7)

wszczęciu przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem

administracji publicznej postępowania dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności funduszu,

których wartość stanowi co najmniej 10% wartości aktywów netto funduszu;

8)

zamiarze podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych;

9)

dokonaniu podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych;

10)

wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych;

11)

wypłacie dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;

12)

niedokonaniu w terminie wpłaty do funduszu przez uczestnika, któremu certyfikaty inwestycyjne

zostały wydane bez opłacenia całości ceny emisyjnej;

13)

wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów funduszu inwestycyjnego zamkniętego wraz

z przytoczeniem treści uchwały towarzystwa funduszy inwestycyjnych w tej sprawie;

14)

podjęciu przez radę inwestorów albo zgromadzenie inwestorów uchwały o rozwiązaniu

funduszu;

15)

niezatwierdzeniu przez zgromadzenie inwestorów funduszu albo walne zgromadzenie akcjonariuszy

towarzystwa rocznego sprawozdania finansowego;

16)

utworzeniu nowego subfunduszu;

17)

zamiarze likwidacji subfunduszu;

18)

likwidacji subfunduszu;

19)

zmianie składu portfela funduszu portfelowego;

20)

zawarciu umowy, o której mowa w art. 185 ust. 6 ustawy, albo jej wypowiedzeniu, albo

rozwiązaniu;

21)

zawarciu umowy o zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami, jej wypowiedzeniu

albo rozwiązaniu;

22)

zakończeniu zapisów na certyfikaty inwestycyjne i przydziale certyfikatów;

23)

niedojściu emisji do skutku;

24)

odstąpieniu od przeprowadzenia emisji;

25)

wniesieniu do funduszu papierów wartościowych, udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością

lub praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 pkt 1 lit. a i b oraz pkt 2 ustawy;

26)

podjęciu decyzji w sprawie połączenia ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego

utworzonego funduszu za bieżący okres sprawozdawczy z księgami rachunkowymi i sprawozdaniem

finansowym za następny okres sprawozdawczy;

27)

sporządzeniu warunków emisji;

28)

emisji obligacji;

29)

zmianie niektórych danych charakteryzujących fundusz obejmujących

a)

nazwę funduszu lub subfunduszu,

b)

szczególny typ funduszu,

c)

szczególną konstrukcję funduszu;

30)

zawarciu umowy darowizny wraz z załączoną kopią umowy, w formacie PDF;

31)

ustanowieniu zastawu na aktywach funduszu, jeżeli łączna kwota zastawionych aktywów

przekracza 5% aktywów funduszu, wraz z załączoną kopią umowy, w formacie PDF;

32)

wartości aktywów netto i wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w dniu

wyceny.

2.

Fundusz przekazuje raport o przekroczeniu ograniczeń inwestycyjnych wynikających z

ustawy lub statutu również w przypadku przekroczenia tych ograniczeń spowodowanego

przez rozliczenie transakcji, o której mowa w ust. 1 pkt 5 lit. b i c, w przypadku

gdy w dniu zawarcia tej transakcji miało miejsce dostosowanie przekroczenia ograniczenia

inwestycyjnego, które spowodowało uprzednio powstanie obowiązku przekazania raportu

bieżącego na podstawie ust. 1 pkt 5. Przepis ust. 1 pkt 5 odnoszący się do stanu dostosowania

aktywów funduszu do wymagań określonych w ustawie lub statucie stosuje się odpowiednio.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bieżący zawiera

1)

datę błędnej wyceny wartości aktywów netto funduszu przypadającej na certyfikat inwestycyjny;

2)

wartość błędnie wycenionych aktywów netto funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny;

3)

wartość prawidłowo wycenionych aktywów netto funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny;

4)

przyczyny powstania błędu w wycenie wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat

inwestycyjny, a w przypadku gdy

a)

błąd został popełniony wskutek niezastosowania się pracowników do obowiązujących procedur

- do raportu dołącza się kopie, w formacie PDF, części dokumentu procedury, z której

niezastosowaniem było związane powstanie błędnej wyceny, oraz zwięzły opis przyczyn

niezastosowania się pracownika do tej procedury,

b)

błąd został popełniony w wyniku nieprawidłowego funkcjonowania systemu informatycznego

służącego do prowadzenia rachunkowości funduszu inwestycyjnego - należy do raportu

dołącza się dokładny opis zaistniałej nieprawidłowości, a w przypadku gdy z okoliczności

wynika, że błąd został spowodowany umyślnie przez pracownika, wraz ze wskazaniem osób

odpowiedzialnych za jego zaistnienie,

c)

błąd został popełniony w wyniku pomyłki pracownika, przy czym nie zostały przekroczone

postanowienia procedur wewnętrznych - wskazanie charakteru pomyłki;

5)

wskazanie, czy tego rodzaju błąd miał miejsce w przeszłości, z opisem podjętych wówczas

działań;

6)

sposób rozliczenia skutków błędu z uczestnikami funduszu inwestycyjnego zamkniętego,

od których fundusz wykupił certyfikaty inwestycyjne po niewłaściwie wyliczonej wartości

aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjny.

4.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bieżący zawiera

1)

datę, w której upłynął termin dokonania obowiązkowej wyceny wartości aktywów funduszu;

2)

wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartości aktywów funduszu;

3)

wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie miało miejsce w przeszłości, z opisem podjętych

wówczas działań;

4)

informację o działaniach, jakie towarzystwo podjęło lub zamierza podjąć w celu zapobieżenia

powstaniu podobnych sytuacji w dalszej działalności funduszu.

5.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bieżący zawiera

1)

listę jednostek zależnych ze wskazaniem firmy, siedziby i kraju siedziby oraz adresu

jednostki zależnej;

2)

wskazanie charakteru zależności.

6.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bieżący zawiera

1)

nazwę podmiotu, którego zdarzenie dotyczy;

2)

datę wystąpienia zdarzenia;

3)

charakter zdarzenia;

4)

charakterystykę utraconych aktywów;

5)

wartość ewidencyjną i szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów;

6)

opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla dalszej działalności funduszu lub jednostki

od niego zależnej.

7.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5 i ust. 2, raport bieżący sporządza się w

formie zestawienia obejmującego przedstawione w porządku chronologicznym informacje

o przekroczeniach ograniczeń inwestycyjnych, zwiększeniach tych przekroczeń oraz o

dostosowaniu stanu aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie, które wystąpiły

w danym dniu, a także informacje o wszystkich przekroczeniach oraz o zwiększeniach

tych przekroczeń, które wystąpiły w dniach poprzedzających ten dzień, a nie zostały

dostosowane do wymagań określonych w ustawie lub statucie, na formularzu, którego

wzór stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia. Fundusz przekazuje raport z chwilą

przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych, zwiększenia przekroczenia lub dostosowania

stanu aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie.

8.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bieżący zawiera

1)

firmę (nazwę) podmiotu, któremu zostało udzielone poręczenie lub gwarancja;

2)

łączną kwotę kredytu, pożyczki lub innego zobowiązania, które w całości lub części

zostało odpowiednio poręczone lub zabezpieczone gwarancją, wraz ze wskazaniem wysokości

poręczenia lub gwarancji udzielonej przez fundusz;

3)

okres, na jaki zostały udzielone poręczenie lub gwarancja;

4)

warunki finansowe, na jakich zostały udzielone poręczenie lub gwarancja, z określeniem

wynagrodzenia funduszu za udzielenie poręczenia lub gwarancji;

5)

charakter powiązań pomiędzy funduszem a podmiotem, który zaciągnął kredyt lub pożyczkę.

9.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bieżący zawiera

1)

przedmiot postępowania;

2)

wartość przedmiotu sporu;

3)

datę wszczęcia postępowania;

4)

oznaczenie stron wszczętego postępowania;

5)

stanowisko funduszu.

10.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bieżący określa planowaną datę oraz

sposób dokonania podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych.

11.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bieżący zawiera

1)

datę podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych;

2)

liczbę certyfikatów inwestycyjnych przed podziałem albo połączeniem i po podziale

albo połączeniu;

3)

wartość aktywów netto funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny przed i po

podziale albo połączeniu.

12.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bieżący zawiera

1)

datę zakończenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych;

2)

liczbę certyfikatów inwestycyjnych przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania;

3)

liczbę certyfikatów inwestycyjnych funduszu pozostałą po zakończeniu wykupywania certyfikatów

inwestycyjnych;

4)

wartość aktywów netto przypadającą na certyfikat inwestycyjny, po której dokonano

wykupu certyfikatów inwestycyjnych.

13.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bieżący zawiera

1)

datę dokonania wypłaty dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;

2)

określenie kwoty podlegającej wypłacie;

3)

określenie procentowego udziału wypłaconej kwoty w wartości aktywów funduszu;

4)

opis wpływu dokonania wypłaty na wartość aktywów, wartość aktywów netto oraz wartość

aktywów netto na certyfikat inwestycyjny;

5)

wskazanie składników lokat, z których zbyciem była związana wypłata przychodów.

14.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bieżący zawiera

1)

datę, w której upłynął termin do dokonania wpłaty na certyfikaty;

2)

wskazanie uczestnika, który nie dokonał wpłaty na certyfikaty w terminie;

3)

liczbę certyfikatów nieopłaconych, które są w posiadaniu tego uczestnika;

4)

wysokość wpłaty, która powinna być dokonana.

15.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bieżący zawiera datę podjęcia uchwały

wraz z przytoczeniem jej treści oraz uzasadnienia.

16.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bieżący zawiera datę podjęcia uchwały

wraz z przytoczeniem jej treści oraz uzasadnienia.

17.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bieżący zawiera informację o przyczynach

niezatwierdzenia sprawozdania finansowego funduszu.

18.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bieżący zawiera

1)

oznaczenie subfunduszu oraz datę jego utworzenia;

2)

datę wpisania subfunduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych.

19.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie planowanej daty rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;

2)

wskazanie przesłanek likwidacji subfunduszu;

3)

planowany harmonogram likwidacji subfunduszu.

20.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, raport bieżący zawiera

1)

datę rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;

2)

zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu;

3)

datę zakończenia likwidacji subfunduszu;

4)

datę wykreślenia subfunduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych.

21.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bieżący zawiera

1)

datę zmiany składu portfela;

2)

przyczyny zmiany składu portfela;

3)

wskazanie składników portfela, których dotyczyły zmiany, oraz zakresu zmian.

22.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bieżący zawiera

1)

firmę (nazwę) podmiotu, z którym zawarto albo rozwiązano umowę, albo podmiotu, w stosunku

do którego wypowiedziano umowę;

2)

datę zawarcia, rozwiązania albo wypowiedzenia umowy;

3)

przyczyny rozwiązania albo wypowiedzenia umowy;

4)

przedmiot umowy;

5)

charakter powiązań istniejących pomiędzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto albo

rozwiązano umowę, albo podmiotem, w stosunku do którego wypowiedziano umowę.

23.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bieżący zawiera

1)

firmę (nazwę) podmiotu, z którym zawarto lub rozwiązano umowę albo podmiotu, w stosunku

do którego wypowiedziano umowę;

2)

datę zawarcia, rozwiązania albo wypowiedzenia umowy;

3)

przyczyny rozwiązania albo wypowiedzenia umowy;

4)

przedmiot umowy;

5)

charakter powiązań istniejących pomiędzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto lub

rozwiązano umowę, albo podmiotem, w stosunku do którego wypowiedziano umowę.

24.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bieżący zawiera

1)

datę rozpoczęcia i zakończenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne;

2)

datę przydziału certyfikatów inwestycyjnych;

3)

liczbę certyfikatów inwestycyjnych będących przedmiotem zapisów;

4)

oznaczenie emisji i serii certyfikatów inwestycyjnych;

5)

liczbę certyfikatów inwestycyjnych, na które złożono zapisy;

6)

liczbę certyfikatów inwestycyjnych, które zostały przydzielone;

7)

ceny, po jakiej certyfikaty inwestycyjne były obejmowane;

8)

firmy (nazwy) subemitentów albo podmiotów, które zobowiązały się w umowie z towarzystwem

lub funduszem do objęcia na własny rachunek całości lub części certyfikatów będących

przedmiotem emisji, wraz z określeniem liczby certyfikatów inwestycyjnych, które objęli

oni w wykonaniu umowy, oraz określeniem faktycznej ceny jednostki certyfikatu inwestycyjnego

stanowiącej cenę emisyjną po odliczeniu wynagrodzenia za objęcie jednostki certyfikatu

w wykonaniu umowy;

9)

wartość zebranych wpłat do funduszu;

10)

łączne określenie wysokości kosztów, które zostały zaliczone do kosztów emisji, ze

wskazaniem wysokości kosztów według ich tytułów, w podziale co najmniej na

a)

koszty przygotowania i przeprowadzenia zapisów na certyfikaty inwestycyjne,

b)

koszty wynagrodzenia subemitentów albo podmiotów, o których mowa w pkt 8, oddzielnie

dla każdego subemitenta albo podmiotu.

25.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bieżący zawiera

1)

oznaczenie serii i emisji;

2)

łączną wartość wpłat do funduszu na certyfikaty danej emisji;

3)

przyczynę niedojścia emisji do skutku;

4)

datę rozpoczęcia i zakończenia zwrotu wpłat.

26.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bieżący zawiera

1)

oznaczenie serii i emisji;

2)

informację o przyczynach odstąpienia od przeprowadzenia emisji.

27.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bieżący zawiera

1)

wskazanie nazw, kodów oraz innych cech jednoznacznie identyfikujących wniesione do

funduszu papiery wartościowe, udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością

lub prawa, o których mowa w art. 147 ust. 1 pkt 1 lit. a i b oraz pkt 2 ustawy;

2)

łączną wartość wniesionych do funduszu papierów wartościowych, ze wskazaniem papierów

wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym albo wprowadzonych do alternatywnego

systemu obrotu;

3)

łączną wartość wniesionych do funduszu udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością;

4)

łączną wartość wniesionych do funduszu praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 pkt

1 lit. a i b oraz pkt 2 ustawy;

5)

daty dokonania czynności, o których mowa w pkt 2-4;

6)

określenie skutków wpłat do funduszu w papierach wartościowych i udziałach w spółkach

z ograniczoną odpowiedzialnością na politykę inwestycyjną funduszu.

28.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bieżący zawiera

1)

warunki emisji;

2)

przytoczenie treści zmian w warunkach emisji;

3)

datę dokonania zmian w warunkach emisji.

29.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bieżący zawiera

1)

cel emisji obligacji, jeżeli został określony;

2)

określenie rodzaju emitowanych obligacji;

3)

wielkość emisji;

4)

wartość nominalną i cenę emisyjną obligacji lub sposób jej ustalenia;

5)

warunki wykupu i warunki wypłaty oprocentowania obligacji;

6)

formę i wysokość zabezpieczenia obligacji z oznaczeniem podmiotu udzielającego zabezpieczenia;

7)

informację o niedojściu emisji do skutku z powodu nieosiągnięcia progu emisji;

8)

informację o zmianie banku-reprezentanta;

9)

informację o znaczącej zmianie przedmiotu zabezpieczenia ustanowionego w związku z

emisją, z określeniem przyczyn tej zmiany;

10)

informację o nabyciu przez fundusz obligacji w celu ich umorzenia;

11)

informację o zastosowaniu przez bank-reprezentanta środków mających na celu ochronę

praw obligatariuszy - wraz ze wskazaniem tych środków.

30.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bieżący zawiera

1)

w przypadku zmiany nazwy funduszu lub subfunduszu - nową nazwę wraz ze wskazaniem

daty, od której zmiana wchodzi w życie;

2)

w przypadku zmiany szczególnego typu funduszu - wskazanie nowego typu funduszu wraz

ze wskazaniem daty, od której zmiana wchodzi w życie;

3)

w przypadku zmiany typu funduszu - wskazanie nowego typu funduszu wraz ze wskazaniem

daty, od której zmiana wchodzi w życie.

31.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32, raport bieżący zawiera

1)

datę wyceny;

2)

wartość aktywów netto;

3)

wartość aktywów netto przypadającą na certyfikat inwestycyjny;

4)

w przypadku gdyby wartość, o której mowa w pkt 3, była nie większa niż zero - wyjaśnienie

przyczyn zaistnienia takiego zdarzenia.

1.

Fundusz inwestycyjny zamknięty, który podlega obowiązkom informacyjnym wynikającym

z przepisów wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy o ofercie, przesyła w formie

raportu bieżącego wyłącznie informacje, o których mowa w § 11 ust. 1 pkt 3, 5, 16,

26, 30 i 31.

2.

Fundusz inwestycyjny zamknięty, który podlega obowiązkom informacyjnym wynikającym

z regulaminów, o których mowa w art. 28 ust. 1 ustawy o obrocie, przesyła w formie raportu bieżącego informacje, o których mowa w § 11 ust. 1

1)

pkt 3, 5, 16, 26, 30 i 31;

2)

pkt 1, 2, 4, 6-15, 17-25 i 28 - o ile obowiązek przekazania ich Komisji nie wynika

z regulaminów, o których mowa w art. 28 ust. 1 ustawy o obrocie.

Fundusz inwestycyjny zamknięty będący funduszem z wydzielonymi subfunduszami jest

obowiązany przesyłać informacje, o których mowa w § 11 ust. 1 pkt 1, 5, 8-12, 16-18

i 22-25, odrębnie dla każdego subfunduszu, którego informacja dotyczy, a informacje,

o których mowa w § 11 ust. 1 pkt 4, 30 i 31 - odrębnie dla funduszu i każdego z subfunduszy.

1.

Fundusz jest obowiązany przekazywać, w formie informacji bieżącej, dane dotyczące

1)

zmian w prospekcie informacyjnym funduszu inwestycyjnego oraz w kluczowych informacjach

dla inwestorów;

2)

zawarcia umowy o wykonywanie funkcji depozytariusza funduszu inwestycyjnego - w przypadku

zmiany depozytariusza;

3)

wypowiedzenia lub rozwiązania umowy o wykonywanie funkcji depozytariusza funduszu

inwestycyjnego;

4)

zmian w umowie o wykonywanie funkcji depozytariusza funduszu inwestycyjnego;

5)

zawarcia lub rozwiązania umowy z podmiotem prowadzącym rejestr uczestników funduszu.

2.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, informacja bieżąca zawiera

1)

prospekt informacyjny lub kluczowe informacje dla inwestorów;

2)

odrębne przytoczenie treści zmian w prospekcie informacyjnym lub w kluczowych informacjach

dla inwestorów;

3)

datę udostępnienia uczestnikom funduszu prospektu informacyjnego wraz z jego zmianami;

4)

datę publikacji kluczowych informacji dla inwestorów oraz zmian w tym dokumencie.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, informacja bieżąca zawiera

1)

datę zawarcia umowy z podmiotem wykonującym funkcje depozytariusza funduszu inwestycyjnego;

2)

firmę, siedzibę i adres podmiotu, z którym zawarto umowę o wykonywanie funkcji depozytariusza

funduszu inwestycyjnego;

3)

załączoną kopię umowy, w formacie PDF.

4.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, informacja bieżąca zawiera

1)

datę wypowiedzenia umowy o wykonywanie funkcji depozytariusza funduszu inwestycyjnego;

2)

termin rozwiązania umowy o wykonywanie funkcji depozytariusza funduszu inwestycyjnego;

3)

wskazanie strony wypowiadającej umowę o wykonywanie funkcji depozytariusza funduszu

inwestycyjnego;

4)

uzasadnienie wypowiedzenia umowy o wykonywanie funkcji depozytariusza funduszu inwestycyjnego.

5.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, informacja bieżąca zawiera wykaz zmian

w umowie oraz zwięzły opis przyczyn ich wprowadzenia.

6.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, informacja bieżąca zawiera

1)

datę zawarcia lub rozwiązania umowy z podmiotem prowadzącym rejestr uczestników funduszu;

2)

firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu, z którym zawarto lub rozwiązano umowę o

prowadzenie rejestru uczestników funduszu;

3)

przyczyny rozwiązania umowy z podmiotem prowadzącym rejestr uczestników funduszu.

1.

Fundusz inwestycyjny jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania okresowe w formie

1)

sprawozdań kwartalnych;

2)

półrocznych sprawozdań finansowych;

3)

rocznych sprawozdań finansowych.

2.

Publiczny fundusz inwestycyjny zamknięty jest zwolniony z obowiązku określonego w

ust. 1, o ile przekazuje Komisji sprawozdania kwartalne, półroczne lub roczne na podstawie

przepisów wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy o ofercie albo na podstawie

regulaminów, o których mowa w art. 28 ust. 1 ustawy o obrocie.

3.

Fundusz inwestycyjny zamknięty prowadzący rachunkowość zgodnie z MSR dostarcza Komisji,

łącznie ze sprawozdaniami, o których mowa w ust. 1, dane finansowe na formularzu stanowiącym

załącznik nr 5 do rozporządzenia, odrębnie dla każdego sprawozdania.

4.

Fundusz z wydzielonymi subfunduszami przekazuje wyłącznie sprawozdania kwartalne subfunduszy.

5.

W przypadku rozpoczęcia likwidacji funduszu inwestycyjnego albo subfunduszu jest on

zwolniony z obowiązku dostarczania Komisji sprawozdań, o których mowa w ust. 1, z

wyłączeniem sprawozdania kwartalnego sporządzonego na dzień przypadający przed dniem

rozpoczęcia likwidacji.

1.

Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz subfunduszu zawiera dane sporządzone zgodnie

z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i ustalania

zobowiązań oraz pomiaru wyniku z operacji, określonych na dzień wyceny.

2.

Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz subfunduszu zawiera co najmniej podstawowe dane

identyfikujące podmiot.

3.

Sprawozdanie kwartalne zawiera

1)

bilans - zawierający dane według stanu na koniec kwartału, którego sprawozdanie dotyczy,

2)

rachunek wyniku z operacji - zawierający dane za kwartał objęty sprawozdaniem,

3)

zestawienie lokat - zawierające dane według stanu na koniec kwartału, którego sprawozdanie

dotyczy,

4)

dane dodatkowe

- sporządzone według wzoru stanowiącego załącznik nr 6 do rozporządzenia.

4.

Informacje zawarte w bilansie, rachunku wyniku z operacji i zestawieniu lokat wykazuje

się w złotych polskich, z zaokrągleniem do 1 grosza, a w przypadku, o którym mowa

w art. 13 oraz art. 166 ustawy - w walucie, w której są prowadzone księgi rachunkowe

funduszu.

5.

W przypadku zmiany w danym roku obrotowym zasad ustalania wartości aktywów i ustalania

zobowiązań oraz pomiaru wyniku z operacji dodatkowo w sprawozdaniu kwartalnym zamieszcza

się wyjaśnienie, na czym polegała zmiana, uzasadnia jej dokonanie i podaje jej wpływ

na wynik z operacji i wartość aktywów netto.

6.

Sprawozdanie kwartalne funduszu inwestycyjnego zamkniętego sporządzającego sprawozdania

finansowe zgodnie z MSR jest dostarczane Komisji w zakresie zgodnym z MSR, z zastrzeżeniem

§ 15 ust. 3.

7.

Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego, na który sporządza się sprawozdanie kwartalne

i dokonuje wyceny aktywów i pasywów funduszu albo subfunduszu oraz ustalenia wyniku

z operacji, jest ostatni dzień odpowiedniego kwartału roku kalendarzowego.

Zawartość półrocznych i rocznych sprawozdań finansowych funduszu inwestycyjnego otwartego,

specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz funduszu inwestycyjnego zamkniętego

określają przepisy wydane na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 1 ustawy o rachunkowości, z wyłączeniem funduszu inwestycyjnego zamkniętego prowadzącego rachunkowość zgodnie

z MSR.

1.

Towarzystwo jest obowiązane przekazywać, w formie zbiorczego raportu bieżącego, informacje

o

1)

zawarciu przez fundusz lub towarzystwo z firmą audytorską umowy o badanie, przegląd

sprawozdań finansowych funduszy lub umowy o wykonanie innych usług dotyczących sprawozdań

finansowych funduszy;

2)

rozwiązaniu albo wypowiedzeniu przez fundusz, towarzystwo lub przez firmę audytorską

umowy o badanie, przegląd sprawozdań finansowych funduszy lub umowy o wykonanie innych

usług dotyczących sprawozdań finansowych funduszu, zawartej z firmą audytorską;

3)

zawarciu albo rozwiązaniu umowy o pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek

uczestnictwa funduszy zarządzanych przez inne towarzystwa lub tytułów uczestnictwa

funduszy zagranicznych;

4)

wartości aktywów, wartości aktywów netto oraz wartości aktywów netto przypadającej

na jednostkę uczestnictwa lub tytuł uczestnictwa w dniach wyceny funduszy inwestycyjnych

otwartych, specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych oraz funduszy zagranicznych

w dniach wyceny;

5)

udziale w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy spółki publicznej lub spółki notowanej

na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w państwie członkowskim,

lub spółki notowanej na rynku zorganizowanym niebędącym rynkiem regulowanym w Rzeczypospolitej

Polskiej lub w innym państwie członkowskim oraz na innym rynku zorganizowanym;

6)

zawarciu umowy przez zarządzany fundusz inwestycyjny, fundusz zagraniczny lub unijny

AFI, której przedmiotem są papiery wartościowe lub prawa majątkowe, z innym funduszem

inwestycyjnym, funduszem zagranicznym lub unijnym AFI zarządzanym przez to samo towarzystwo

lub towarzystwem, które nim zarządza, działającym we własnym imieniu na rachunek zbiorczego

portfela papierów wartościowych, lub z klientem, dla którego towarzystwo wykonuje

usługi zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa ilość instrumentów

finansowych, oraz o istotnych warunkach zawartej umowy.

2.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, zbiorczy raport bieżący zawiera

1)

wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy;

2)

dane o firmie audytorskiej, z którą zawarta została umowa o badanie, przegląd sprawozdań

finansowych funduszy lub inne usługi dotyczące sprawozdań finansowych funduszu, ze

wskazaniem

a)

firmy, siedziby i adresu,

b)

imienia i nazwiska biegłego rewidenta, który w imieniu firmy audytorskiej dokonuje

badania, przeglądu sprawozdań finansowych funduszy lub innej usługi dotyczącej sprawozdań

finansowych funduszu, o ile w umowie imiennie wskazano biegłego rewidenta,

c)

podstawy uprawnień firmy audytorskiej oraz biegłego rewidenta, który w imieniu firmy

audytorskiej ma dokonać badania, przeglądu sprawozdań finansowych funduszy lub innych

usług dotyczących sprawozdań finansowych, o ile w umowie imiennie wskazano biegłego

rewidenta;

3)

datę zawarcia oraz wskazanie okresu, na jaki została zawarta umowa z firmą audytorską.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, zbiorczy raport bieżący zawiera

1)

wskazanie nazw funduszy, których dotyczy raport;

2)

wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika z decyzji firmy audytorskiej czy decyzji

funduszu albo towarzystwa;

3)

datę i przyczyny wypowiedzenia umowy.

4.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, zbiorczy raport bieżący zawiera

1)

wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy;

2)

datę zawarcia oraz datę rozwiązania umowy;

3)

datę faktycznego rozpoczęcia zbywania jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa.

5.

W przypadkach, o których mowa w ust. 1 pkt 4, zbiorczy raport bieżący zawiera zestawienie

miesięczne, w zakresie i formie wskazanej w załączniku nr 7 do rozporządzenia.

6.

W przypadkach, o których mowa w ust. 1 pkt 5, zbiorczy raport bieżący zawiera informację

o udziale w walnym zgromadzeniu sporządzoną na formularzu, którego wzór stanowi załącznik

nr 8 do rozporządzenia.

7.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, zbiorczy raport bieżący zawiera zestawienie

miesięczne wszystkich transakcji zawartych w danym miesiącu pomiędzy funduszami, funduszami

zagranicznymi lub unijnymi AFI zarządzanymi przez towarzystwo lub pomiędzy tymi podmiotami

i towarzystwem działającym na rachunek własny lub zarządzanych zbiorczych portfeli

papierów wartościowych lub portfeli, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba

instrumentów finansowych, wykazanych w porządku chronologicznym, obejmujące

1)

datę zawarcia umowy;

2)

rodzaj zawartej umowy;

3)

datę rozliczenia umowy;

4)

w przypadku umowy zawierającej zobowiązanie funduszu do odkupu - datę zawarcia i rozliczenia

transakcji odkupienia;

5)

oznaczenie funduszu oraz oznaczenie podmiotu będącego kontrahentem funduszu, będących

stronami umowy;

6)

nazwę papieru wartościowego lub prawa majątkowego będącego przedmiotem umowy;

7)

nazwę emitenta lub wystawcy papieru wartościowego lub prawa majątkowego będącego przedmiotem

umowy oraz jego numeru we właściwym rejestrze przedsiębiorców;

8)

kod ISIN papieru wartościowego lub prawa majątkowego będącego przedmiotem umowy;

9)

liczbę papierów wartościowych lub praw majątkowych będących przedmiotem umowy;

10)

cenę jednostkową papierów wartościowych lub praw majątkowych będących przedmiotem

umowy;

11)

wartość umowy i jej udział w wartości aktywów netto lub kapitałów własnych funduszu;

12)

w przypadku umowy przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu: wartość transakcji odkupienia

i cenę jednostkową papierów wartościowych lub praw majątkowych będących przedmiotem

odkupienia i jej udział w wartości aktywów netto funduszu lub kapitałów własnych podmiotu,

będących stronami umowy;

13)

uzasadnienie ustalonej wartości przedmiotu umowy.

8.

Jeżeli towarzystwo, na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1a lub 1b ustawy,

przekazało spółce zarządzającej lub zarządzającemu z UE zarządzanie funduszem inwestycyjnym

otwartym i prowadzenie jego spraw, informacje, o których mowa w ust. 1, przekazuje

fundusz w zakresie odnoszącym się do tego funduszu.

1.

Raporty bieżące i informacje bieżące towarzystwa dostarcza się Komisji w terminie

4 dni roboczych od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia przez towarzystwo o nim wiadomości.

2.

W przypadkach, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 3-5 i 17, raport bieżący dostarcza

się następnego dnia roboczego po dniu wystąpienia zdarzenia lub powzięcia o nim wiadomości

przez towarzystwo.

3.

W przypadku, o którym mowa w § 4 ust. 1 pkt 16, raport bieżący dostarcza się w terminie

miesiąca od zakończenia czwartego kwartału roku.

4.

W przypadku, o którym mowa w § 4 ust. 1 pkt 45, raport bieżący dostarcza się w terminie

miesiąca od zakończenia pierwszego roku działalności towarzystwa.

5.

Sprawozdanie miesięczne towarzystwa, o którym mowa w § 6 ust. 1, dostarcza się nie

później niż do dwudziestego dnia następnego miesiąca.

6.

Półroczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartościowych wraz z

dokumentami, o których mowa w § 7 ust. 1, dostarcza się po dokonaniu przeglądu przez

biegłego rewidenta, nie później jednak niż w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez

towarzystwo raportu z przeglądu.

7.

Roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartościowych wraz z dokumentami,

o których mowa w § 7 ust. 2, dostarcza się po zbadaniu przez biegłego rewidenta, nie

później jednak niż w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo sprawozdania

z badania.

8.

Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa wraz z dokumentami, o których mowa w § 6

ust. 3, dostarcza się po zbadaniu przez biegłego rewidenta, nie później jednak niż

w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo sprawozdania z badania i nie

później niż na 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy

towarzystwa, dokonującego zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego.

9.

Roczne sprawozdanie z funkcjonowania kontroli wewnętrznej, o którym mowa w § 8, dostarcza

się w terminie 1 miesiąca od zakończenia roku kalendarzowego, którego dotyczy.

1.

Raporty bieżące i informacje bieżące funduszy dostarcza się Komisji następnego dnia

roboczego po dniu wystąpienia zdarzenia lub powzięcia wiadomości o nim przez fundusz.

2.

W przypadkach, o których mowa w § 9 ust. 1 pkt 8, 13, 14, 20 i 21 oraz w § 11 ust.

1 pkt 3, 7, 14, 15, 20, 21, 26 i 27, raport bieżący dostarcza się w terminie 4 dni

roboczych od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia przez fundusz wiadomości o nim.

3.

W przypadku, o którym mowa w § 11 ust. 1 pkt 13, raport bieżący przekazuje się co

najmniej na 22 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów, a w przypadku gdy zgromadzenie

inwestorów jest zwoływane na żądanie uczestników funduszu - co najmniej na 8 dni przed

terminem zgromadzenia inwestorów.

4.

W przypadku, o którym mowa w § 11 ust. 1 pkt 22 i 23, raport bieżący przekazuje się

w terminie 2 tygodni od dnia zakończenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne.

5.

W przypadku, o którym mowa w § 14 ust. 1 pkt 1, informację bieżącą dostarcza się w

terminie 4 dni roboczych od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia informacji o nim przez

fundusz.

6.

Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz sprawozdanie kwartalne subfunduszu dostarcza

się w terminie 35 dni od dnia zakończenia kwartału roku obrotowego, którego dotyczą.

7.

Półroczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz półroczne połączone sprawozdanie finansowe

funduszu z wydzielonymi subfunduszami, z dołączonymi półrocznymi jednostkowymi sprawozdaniami

finansowymi subfunduszy oraz z oświadczeniami depozytariusza i raportami z przeglądu

sporządzonymi przez biegłego rewidenta, dostarcza się niezwłocznie po sporządzeniu

raportu przez firmę audytorską, nie później jednak niż w terminie 2 miesięcy od daty

zakończenia pierwszego półrocza roku obrotowego.

8.

Roczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz roczne połączone sprawozdanie finansowe

funduszu z wydzielonymi subfunduszami, z dołączonymi rocznymi jednostkowymi sprawozdaniami

finansowymi subfunduszy oraz z oświadczeniami depozytariusza i sprawozdaniami z badania,

dostarcza się niezwłocznie po ich zbadaniu przez biegłego rewidenta, nie później jednak

niż w terminie 4 miesięcy od zakończenia roku obrotowego.

9.

Terminy określone w ust. 6-8 stosuje się również do funduszy inwestycyjnych zamkniętych

prowadzących rachunkowość zgodnie z MSR.

1.

Zbiorcze raporty bieżące towarzystwa dostarcza się Komisji w terminie 4 dni roboczych

od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia o nim wiadomości przez towarzystwo.

2.

W przypadkach, o których mowa w § 18 ust. 1 pkt 4, zbiorczy raport bieżący dostarcza

się w terminie 4 dni roboczych od zakończenia miesiąca.

3.

W przypadkach, o których mowa w § 18 ust. 1 pkt 5, zbiorczy raport bieżący dostarcza

się w terminie 4 dni roboczych od zakończenia kwartału.

4.

W przypadku, o którym mowa w § 18 ust. 1 pkt 6, zbiorcze raporty bieżące dostarcza

się w terminie 4 dni roboczych od zakończenia miesiąca, którego dotyczą.

W przypadku gdy koniec terminu przekazania sprawozdania okresowego przypada na dzień

ustawowo wolny od pracy, sobotę lub dodatkowy dzień wolny od pracy, określony odrębnymi

przepisami, termin ten upływa pierwszego dnia roboczego następującego po tym dniu.

Raporty bieżące, informacje bieżące, zbiorcze raporty bieżące towarzystw oraz sprawozdania

okresowe towarzystwa lub funduszu, a także zbiorczego portfela papierów wartościowych

lub funduszu dostarcza się za pomocą systemu informatycznego, o którym mowa w rozporządzeniu

wydanym na podstawie art. 55 ust. 1 ustawy o nadzorze.

Przepisy rozporządzenia mają po raz pierwszy zastosowanie do

1)

zdarzeń, z którymi wiąże się obowiązek przekazania raportu bieżącego lub informacji

bieżącej, które mają miejsce lub o których powzięto informację od dnia wejścia w życie

niniejszego rozporządzenia;

2)

sprawozdań okresowych przekazywanych od dnia wejścia w życie niniejszego rozporządzenia

- za okresy sprawozdawcze, które rozpoczęły się w 2017 r.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.