Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 25 maja 2017 r. w sprawie informacji niezbędnych do opracowania, aktualizacji i oceny wykonalności planów przymusowej restrukturyzacji i grupowych planów przymusowej restrukturyzacji

Rozporządzenie określa szczegółowy zakres, tryb i termin przekazywania Bankowemu Funduszowi

Gwarancyjnemu, zwanemu dalej „Funduszem”, przez podmioty informacji niezbędnych do

opracowania, aktualizacji i oceny wykonalności planów przymusowej restrukturyzacji

i grupowych planów przymusowej restrukturyzacji.

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1)

kanale teletransmisji - rozumie się przez to system teleinformatyczny zapewniający

połączenie za pośrednictwem sieci Internet w celu przesyłania danych między nadawcą

a odbiorcą;

2)

podmiocie - rozumie się przez to podmiot w rozumieniu art. 64 pkt 2 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie

gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, zwanej dalej „ustawą”;

3)

podmiocie krajowym - rozumie się przez to bank lub firmę inwestycyjną;

4)

rozporządzeniu 2016/1066 - rozumie się przez to rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/1066 z dnia 17 czerwca 2016 r. ustanawiające

wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur, standardowych formularzy

i schematów stosowanych do przekazywania informacji do celów sporządzenia planów restrukturyzacji

i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych

zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE

(Dz. Urz. UE L 181 z 06.07.2016, str. 1);

5)

rozporządzeniu nr 680/2014 - rozumie się przez to rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające

wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie

z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013

(Dz. Urz. UE L 191 z 28.06.2014, str. 1, z późn. zm..

Fundusz może pozyskiwać informacje

1)

dotyczące podmiotów krajowych, od tych podmiotów, w zakresie

a)

siedziby, zakresu zezwolenia na działalność i faktycznie wykonywanej działalności,

b)

struktury właścicielskiej, w tym rodzaju praw właścicielskich,

c)

systemu zarządzania w rozumieniu art. 9 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

(Dz. U. z 2016 r. poz. 1988, z późn. zm., w tym członków zarządu odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i za przekazywanie

informacji,

d)

struktury organizacyjnej,

e)

funkcji krytycznych i głównych linii biznesowych, w tym rodzaju, kwoty i waluty istotnych

aktywów, oraz zobowiązań przypisanych do tych funkcji i linii biznesowych,

f)

zobowiązań, które są zobowiązaniami kwalifikowalnymi,

g)

procedur ustalania

-

podmiotów, którym podmiot krajowy udzielił zabezpieczenia, oraz przepisów, zgodnie

z którymi udzielono tego zabezpieczenia,

-

podmiotów, od których podmiot krajowy przyjął zabezpieczenia, oraz przepisów, zgodnie

z którymi udzielono tego zabezpieczenia,

-

sposobu ewidencjonowania przez podmiot krajowy udzielonych lub przyjętych zabezpieczeń,

h)

istotnych kontrahentów wraz z analizą skutków upadłości tych kontrahentów dla sytuacji

finansowej podmiotu krajowego,

i)

rozwiązań, które w przypadku przymusowej restrukturyzacji zagwarantują Funduszowi

informacje określone w przepisach wydanych na podstawie art. 330 ust. 6 ustawy, niezbędne

do zastosowania instrumentów przymusowej restrukturyzacji i wykonania uprawnień Funduszu

w zakresie przymusowej restrukturyzacji,

j)

kopii awaryjnych planów płynności,

k)

kopii planów ciągłości działania,

l)

kopii planów strategicznych,

m)

kopii zawartych umów, o których mowa w art. 6a ust. I pkt 1 lit. k-m i ust. 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe, oraz rejestrów umów outsourcingowych,

n)

wykazu istotnych umów dotyczących obrotu instrumentami finansowymi,

o)

wykazu spraw sądowych, w których podmiot krajowy jest pozwanym lub powodem, w których

wartość przedmiotu sporu wynosi co najmniej 100 tys. zł lub 0,5% sumy bilansowej,

p)

wykazu umów powiernictwa,

q)

kopii statutów lub umów spółek zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych,

r)

listy pracowników, kluczowych w ocenie pracodawcy,

s)

wykazu umów zawartych z kluczowymi dostawcami,

t)

wykazu użytkowanych systemów informatycznych z podziałem na podstawowe, pomocnicze

i systemy bezpieczeństwa, wraz z informacją o podmiocie pełniącym nadzór administracyjny

i operacyjny, z uwzględnieniem nazwy dostawcy systemu, zasad korzystania z tych systemów,

funkcji systemu, architektury, dostawców usług i serwisu,

u)

informacji o wykorzystywanym systemie bankowości elektronicznej z uwzględnieniem opisu

systemu, dostawcy, serwisu i podmiotu pełniącego nadzór administracyjny i operacyjny,

v)

wewnętrznych procedur dotyczących zarządzania ryzykiem,

w)

wykazu umów dotyczących współpracy z placówkami franczyzowymi oraz ich kopii,

x)

pozycji pozabilansowych, ich waluty i przypisania do funkcji krytycznych oraz głównych

linii biznesowych,

y)

systemów płatności, systemów rozliczeń papierów wartościowych lub systemów rozrachunku

papierów wartościowych, których podmiot krajowy jest bezpośrednim lub pośrednim uczestnikiem

lub z których korzysta w celu realizacji transakcji, oraz zasad korzystania z tych

systemów;

2)

dotyczące kas, od tych kas, w zakresie

a)

siedziby, statutu i faktycznie wykonywanej działalności,

b)

struktury właścicielskiej, w tym struktury udziałów,

c)

systemu zarządzania, w tym członków zarządu odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem

i przekazywanie informacji,

d)

struktury organizacyjnej,

e)

funkcji krytycznych i głównych linii biznesowych, w tym rodzaju, kwoty i waluty istotnych

aktywów, oraz zobowiązań przypisanych do tych funkcji i linii biznesowych,

f)

istotnych kontrahentów, w tym wielkości, rodzaju, kwoty i waluty ekspozycji oraz istotnych

zabezpieczeń udzielonych tym kontrahentom oraz przyjętych od tych kontrahentów,

g)

struktury zobowiązań z podziałem na rodzaje, z uwzględnieniem podziału na zobowiązania

wobec osób fizycznych, mikroprzedsiębiorców oraz małych i średnich przedsiębiorców,

zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe, zobowiązania zabezpieczone i niezabezpieczone

oraz podporządkowane,

h)

udzielonych zabezpieczeń, w tym ich rodzaju, kwoty i waluty,

i)

pozycji pozabilansowych, ich waluty i przypisania do funkcji krytycznych oraz głównych

linii biznesowych,

j)

wykazu systemów płatności, systemów rozliczeń papierów wartościowych lub systemów

rozrachunku papierów wartościowych, których kasa jest bezpośrednim lub pośrednim uczestnikiem

lub z których korzysta dla realizacji transakcji, oraz zasad korzystania z tych systemów,

k)

systemów informacyjnych,

l)

podmiotów powiązanych z kasą i zależnych od kasy,

m)

powierzenia czynności osobom trzecim oraz zależności działalności kasy od usług świadczonych

przez te osoby trzecie,

n)

struktury zobowiązań podlegających umorzeniu lub konwersji,

o)

kopii planów ciągłości działania,

p)

wykazu zawartych umów outsourcingowych,

q)

wykazu użytkowanych systemów informatycznych, z podziałem na podstawowe, pomocnicze

i systemy bezpieczeństwa, wraz z informacją o podmiocie pełniącym nadzór administracyjny

i operacyjny, z uwzględnieniem nazwy dostawcy, zasad korzystania z tych systemów,

funkcji systemu, architektury, dostawców usług i serwisu,

r)

kopii planów strategicznych,

s)

wykazu istotnych umów dotyczących obrotu instrumentami finansowymi,

t)

wykazu spraw sądowych, w których kasa jest pozwanym lub powodem, w których wartość

przedmiotu sporu wynosi co najmniej 100 tys. zł lub 0,5% sumy bilansowej,

u)

kopii statutów lub umów spółek zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych,

v)

schematów organizacyjnych spółek zależnych,

w)

listy pracowników, kluczowych w ocenie kasy,

x)

wykazu umów zawartych z dostawcami,

y)

informacji o systemie bankowości elektronicznej wykorzystywanym przez kasę, z uwzględnieniem

opisu systemu, dostawcy, serwisu i podmiotu pełniącego nadzór administracyjny i operacyjny,

z)

wewnętrznych procedur dotyczących obszaru zarządzania ryzykiem,

za)

wykazu umów dotyczących współpracy z placówkami franczyzowymi oraz ich kopii;

3)

dotyczące podmiotów należących do grupy oraz krajowego podmiotu dominującego, od krajowego

podmiotu dominującego, w zakresie, o którym mowa w pkt 1, a także w zakresie

a)

struktury zobowiązań podmiotów grupy, z podziałem na rodzaje, z uwzględnieniem podziału

na typy wierzycieli, zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe, zobowiązania zabezpieczone

i niezabezpieczone oraz podporządkowane,

b)

opisu ekspozycji pozabilansowych podmiotów grupy ze wskazaniem ich powiązań z ich

funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi,

c)

systemów, za pośrednictwem których podmioty grupy przeprowadzają transakcje w istotnej

liczbie lub o istotnej wartości, wraz z ich powiązaniem z funkcjami krytycznymi i

głównymi liniami biznesowymi,

d)

systemów płatności, systemów rozliczeń papierów wartościowych i systemów rozrachunku

papierów wartościowych, których podmioty grupy są bezpośrednimi lub pośrednimi uczestnikami,

wraz z ich powiązaniem z ich funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi,

e)

wykazu i opisu systemów informacji zarządczej wykorzystywanych przez podmioty grupy,

w tym systemów zarządzania ryzykiem, systemów księgowych oraz systemów sprawozdawczości

finansowej i sprawozdawczości nadzorczej, wraz z ich powiązaniem z jego funkcjami

krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi,

f)

wskazania właściciela systemów, o których mowa w lit. c, lub podmiotów pełniących

nadzór administracyjny i operacyjny nad tymi systemami, jeżeli nie jest nim właściciel,

a także związanych z tymi systemami umów o gwarantowanym poziomie usług,

g)

oprogramowania i innych systemów lub licencji, z których korzystają podmioty grupy,

wraz z powiązaniem z ich funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi,

h)

powiązań i zależności między podmiotami grupy w zakresie

-

wspólnego personelu, infrastruktury lub systemów,

-

porozumień dotyczących wsparcia kapitałowego, finansowania lub zapewnienia płynności,

-

istniejących lub warunkowych ekspozycji kredytowych,

-

umów gwarancji, porozumień dotyczących zabezpieczeń, porozumień i postanowień umownych,

które mają zastosowanie w przypadku niewywiązywania się z zobowiązań oraz porozumień

dotyczących kompensowania sald,

-

przeniesienia ryzyka oraz porozumień dotyczących transakcji zabezpieczających,

-

umów o gwarantowanym poziomie usług,

i)

właściwego organu przymusowej restrukturyzacji dla każdego podmiotu grupy,

j)

osób odpowiedzialnych za przekazanie informacji niezbędnych do przygotowania i oceny

wykonalności planu przymusowej restrukturyzacji oraz przygotowania przymusowej restrukturyzacji,

a jeżeli są to różne osoby - osób odpowiedzialnych w poszczególnych podmiotach grupy

za poszczególne funkcje krytyczne i główne linie biznesowe,

k)

umów zawartych przez podmioty grupy z osobami trzecimi, do których rozwiązania może

doprowadzić decyzja o wszczęciu przymusowej restrukturyzacji, wraz z informacjami

o zasadach ich rozwiązania,

l)

zabezpieczenia potencjalnych źródeł płynności w przymusowej restrukturyzacji,

m)

obciążenia aktywów, w tym aktywów płynnych oraz polityki zabezpieczeń i polityki rachunkowości,

n)

struktury grupy, w szczególności podmiotów, których prawa właścicielskie posiada podmiot

przekazujący informacje, oraz innych podmiotów kontrolowanych przez ten podmiot, bez

względu na sposób wykonywania kontroli,

o)

zabezpieczeń udzielonych podmiotom grupy,

p)

wykazu transakcji wewnątrzgrupowych - zestawienia pozycji bilansowych i pozabilansowych

z podmiotami wchodzącymi w skład tej samej grupy,

q)

schematów organizacyjnych spółek zależnych,

r)

wykazu istotnych umów zawartych przez podmioty zależne z usługodawcami zewnętrznymi

oraz spółką macierzystą i podmiotami powiązanymi.

1.

Jeżeli informacje, o których mowa w § 3, nie są jeszcze dostępne, nie znajdują się

w posiadaniu Komisji Nadzoru Finansowego lub jeżeli format informacji nie odpowiada

potrzebom Funduszu, Fundusz zwraca się z wnioskiem do podmiotu o ich przekazanie.

2.

We wniosku, o którym mowa w ust. 1, Fundusz określa termin przekazania informacji,

biorąc pod uwagę zakres i złożoność wymaganych informacji, przy czym termin ten nie

może być krótszy niż 30 dni.

3.

Informacje są przekazywane przez podmioty według stanu na dzień określony we wniosku,

o którym mowa w ust. 1.

4.

W razie wystąpienia z wnioskiem, o którym mowa w ust. 1, Fundusz bierze pod uwagę

udział banków spółdzielczych w systemie ochrony instytucjonalnej.

Podmioty krajowe przekazują Funduszowi informacje zgodnie z rozporządzeniem 2016/1066,

w tym

1)

informacje określone w załącznikach I-IV i VI-XII do rozporządzenia 2016/1066 - na

wniosek Funduszu;

2)

informacje określone w załączniku V do rozporządzenia 2016/1066 - kwartalnie, na dzień

oraz w terminach określonych dla sprawozdawczości w zakresie funduszy własnych oraz

wymogów w zakresie funduszy własnych (COREP) zgodnie z art. 2 i art. 3 rozporządzenia

nr 680/2014;

3)

informacje niewchodzące w zakres żadnej z kategorii określonych w załącznikach do

rozporządzenia 2016/1066, wyłącznie w zakresie wynikającym z § 3 lub w zakresie niezbędnym

dla oceny spełnienia warunków, o których mowa w art. 97 ust. 5 ustawy - na wniosek

Funduszu.

1.

Zrzeszone banki spółdzielcze przekazują informacje do Funduszu za pośrednictwem właściwych

banków zrzeszających.

2.

Niezrzeszony bank spółdzielczy może przekazywać Funduszowi informacje za pośrednictwem

banku zrzeszającego pod warunkiem przedstawienia Funduszowi umowy lub innego dokumentu,

z którego wynika zobowiązanie banku zrzeszającego do przekazywania tych informacji,

wraz z pisemnym oświadczeniem banku zrzeszającego określającym dzień, od którego taki

tryb przekazywania informacji będzie stosowany.

3.

Bank zrzeszający przekazujący do Funduszu informacje w imieniu niezrzeszonego banku

spółdzielczego niezwłocznie zawiadamia Fundusz o każdym przypadku wygaśnięcia jego

zobowiązania do wykonywania tych czynności.

Kasy przekazują informacje do Funduszu za pośrednictwem Kasy Krajowej.

Banki spółdzielcze, których fundusze własne są niższe od równowartości w złotych kwoty

5 000 000 euro, mogą przekazywać Funduszowi informacje w formacie i trybie uzgodnionym

z Funduszem. Szczegółowe informacje dotyczące formatu i trybu przekazywanych informacji

są określone we wniosku Funduszu.

1.

Podmioty informują Fundusz o okolicznościach istotnych dla oceny wykonalności planów

1)

istotnej zmianie w strukturze właścicielskiej podmiotów grupy,

2)

istotnej zmianie profilu działalności oraz zmianie głównych linii biznesowych podmiotów

grupy,

3)

zmianie struktury grupy,

4)

istotnej zmianie w zakresie powierzania czynności przez podmioty grupy podmiotom trzecim,

5)

zawarciu lub rozwiązaniu umów mających istotny wpływ na strukturę finansowania podmiotów

grupy,

6)

istotnej zmianie w zakresie wykorzystywanej infrastruktury teleinformatycznej,

7)

istotnych nowych umowach zawieranych przez podmioty grupy,

8)

braku lub niedostatecznej realizacji przez podmiot planu działań, o którym mowa w

art. 91 ust. 5 ustawy,

9)

niezastosowaniu przez podmiot zaleceń, o których mowa w art. 95 ustawy

- nie później niż w ciągu 14 dni od dnia zaistnienia tych okoliczności.

2.

Informacje, o których mowa w ust. 1, podmioty należące do grupy przekazują za pośrednictwem

krajowego podmiotu dominującego, banki spółdzielcze - za pośrednictwem banku zrzeszającego,

a kasy - za pośrednictwem Kasy Krajowej. Przepis § 6 ust. 2 stosuje się odpowiednio.

Fundusz udostępnia kanał teletransmisji w celu umożliwienia przekazywania do Funduszu

informacji w formie dokumentu elektronicznego.

1.

Informacje, o których mowa w § 5 pkt 1 i 2, są przekazywane do Funduszu w formie określonej

w załącznikach do rozporządzenia 2016/1066.

2.

Informacje, o których mowa w § 5 pkt 3, są przekazywane do Funduszu w formie określonej

we wniosku Funduszu.

3.

Informacje, o których mowa w § 3, § 5 i § 9, są przekazywane do Funduszu w postaci

dokumentu elektronicznego.

4.

Sposób ustalania identyfikatorów wyróżniających banki, kasy, Kasę Krajową i firmy

inwestycyjne, wymogi techniczne dla plików XML oraz uwarunkowania organizacyjno-techniczne

przy przesyłaniu informacji, o których mowa w § 3, § 5 i § 9, określa załącznik nr

1 do rozporządzenia.

5.

Informacje, o których mowa w § 3, § 5 i § 9, opatruje się kwalifikowanym podpisem

elektronicznym, złożonym przez osoby upoważnione do składania oświadczeń woli w zakresie

praw i obowiązków majątkowych podmiotu.

1.

Informacje, o których mowa w § 3, § 5 i § 9, są przekazywane do Funduszu kanałem teletransmisji.

Szczegółowe informacje dotyczące ich przekazywania są publikowane na stronie internetowej

Funduszu.

2.

W przypadku awarii kanału teletransmisji informacje, o których mowa w § 3, § 5 i §

9, mogą być przekazywane na informatycznym nośniku danych jednokrotnego zapisu.

1.

Podmioty przekazujące do Funduszu informacje kanałem teletransmisji wyznaczają osoby

upoważnione do nadawania uprawnień użytkowników kanału teletransmisji osobom bezpośrednio

odpowiedzialnym za przekazywanie informacji Funduszowi przez złożenie, w postaci papierowej,

zgłoszenia, chyba że zostały one wyznaczone na podstawie odrębnych przepisów.

2.

Zmiana osób upoważnionych do nadawania uprawnień użytkowników kanału teletransmisji

lub aktualizacja ich danych wskazanych w zgłoszeniu, o którym mowa w ust. 1, wymaga

złożenia nowego zgłoszenia.

3.

Wzór zgłoszenia, o którym mowa w ust. 1, określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.

W uzasadnionych przypadkach, na wniosek podmiotu, Fundusz może wyrazić zgodę na przekazanie

żądanych informacji w innej formie niż określona w § 10.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.