Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 18 grudnia 2015 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie płatności w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz przekazywania informacji dotyczących tych płatności

Rozporządzenie określa

1)

wzór zlecenia płatności;

2)

zakres, terminy i tryb przekazywania przez Bank Gospodarstwa Krajowego informacji

dotyczących płatności;

3)

wzory, zakres, terminy i tryb przekazywania informacji przez instytucję, z którą beneficjent

zawarł umowę o dofinansowanie projektu, do dysponenta części budżetowej lub do zarządu

województwa.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1)

ustawie - należy przez to rozumieć ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;

2)

Banku - należy przez to rozumieć Bank Gospodarstwa Krajowego;

3

instytucji - należy przez to rozumieć

a)

instytucję, o której mowa w art. 188 ust. 1 ustawy, z którą beneficjent zawarł umowę

o dofinansowanie lub która wydała decyzję, o której mowa w

-

art. 5 pkt 9 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju

(Dz. U. z 2014 r. poz. 1649, z późn. zm.,

-

art. 9 pkt 4 lit. a ustawy z dnia 3 kwietnia 2009 r. o wspieraniu zrównoważonego rozwoju

sektora rybackiego z udziałem Europejskiego Funduszu Rybackiego

(Dz. U. Nr 72, poz. 619 i Nr 157, poz. 1241 oraz z 2015 r. poz. 1358) albo

-

art. 9 ust. 2 pkt 3 ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów

w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej 2014-2020

(Dz. U. poz. 1146, z późn. zm.,

b)

inny podmiot upoważniony przez instytucję wymienioną w lit. a, o którym mowa w art.

188 ust. 1a ustawy;

4)

dysponencie - należy przez to rozumieć dysponenta części budżetowej, wskazanego w

zleceniu płatności;

5)

terminie płatności - należy przez to rozumieć dzień, w którym nastąpiło obciążenie

rachunku bankowego Ministra Finansów w Banku, wynikające ze złożonych w danym okresie

zleceń płatności;

6)

odbiorcy płatności - należy przez to rozumieć podmiot, na którego rachunek są przekazywane

płatności.

1

Wzór zlecenia płatności dla środków pochodzących z funduszy strukturalnych, Funduszu

Spójności, Europejskiego Funduszu Rybackiego na lata 2007-2013, Szwajcarsko-Polskiego

Programu Współpracy, Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014 i Mechanizmu Finansowego

Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.

1a

Wzór zlecenia płatności dla środków pochodzących z funduszy strukturalnych, Funduszu

Spójności, Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego na lata 2014-2020, Europejskiego

Funduszu Pomocy Najbardziej Potrzebującym, Inicjatywy na rzecz zatrudnienia ludzi

młodych i instrumentu „Łącząc Europę” określa załącznik nr 1a do rozporządzenia.

2

Zlecenie płatności sporządzone według wzoru, o którym mowa w ust. 1 lub 1a, jest przekazywane

przez instytucję do Banku w postaci elektronicznej.

3.

Instytucja może, w postaci elektronicznej

1)

skorygować złożone w Banku zlecenie płatności od dnia jego złożenia do końca okresu

składania zleceń płatności;

2)

anulować zlecenie płatności najpóźniej w dniu bezpośrednio poprzedzającym termin płatności;

3)

przekazać do Banku korektę zrealizowanego zlecenia płatności.

4.

Korekty, o której mowa w ust. 3 pkt 3, nie można zastosować do kwoty wpisanej w zleceniu

płatności, do nazwy i wszystkich danych odbiorcy płatności oraz jego numeru rachunku

bankowego, a także do nazwy i wszystkich danych beneficjenta oraz do tytułu płatności.

1.

Bank przekazuje instytucji, która wystawiła zlecenie płatności, w postaci elektronicznej,

informację o jego wykonaniu, najpóźniej pierwszego dnia roboczego następującego po

dniu, w którym dokonano płatności.

2.

W przypadku płatności przekazanych na rachunek odbiorcy płatności innego niż beneficjent,

Bank dodatkowo informuje beneficjenta o dokonaniu płatności, pierwszego dnia roboczego

następującego po dniu, w którym płatności zostały dokonane.

3.

Przepisu ust. 2 nie stosuje się, gdy beneficjent jest państwową jednostką budżetową.

4.

W przypadku niewykonania zlecenia płatności, Bank niezwłocznie przekazuje instytucji,

o której mowa w ust. 1, w postaci elektronicznej, informację o jego niewykonaniu wraz

z podaniem przyczyny jego niewykonania.

1.

Bank udostępnia instytucji, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o zleceniach

płatności otrzymanych od tej instytucji pomiędzy terminami płatności, pierwszego dnia

roboczego następującego po upływie każdego terminu płatności.

2.

Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera

1)

nazwę instytucji;

2)

nazwę dysponenta;

3)

nazwę programu i numer projektu;

4)

wskazanie beneficjenta i odbiorcy płatności;

5)

część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;

6)

kwoty wynikające ze zleceń;

7)

rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet,

rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów);

8

kategorię interwencji - w przypadku zleceń płatności, o których mowa w § 3 ust. 1;

9)

numer zlecenia płatności.

3.

Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na programy.

1.

Bank udostępnia instytucji, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o płatnościach

dokonanych w każdym terminie płatności na podstawie zleceń płatności otrzymanych od

tej instytucji, pierwszego dnia roboczego następującego po upływie tego terminu.

2.

Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera

1)

nazwę instytucji;

2)

nazwę dysponenta;

3)

nazwę programu i numer projektu;

4)

wskazanie beneficjenta i odbiorcy płatności;

5)

część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;

6)

kwoty płatności;

7)

rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet,

rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów);

8

kategorię interwencji - w przypadku zleceń płatności, o których mowa w § 3 ust. 1;

9)

numer zlecenia płatności.

3.

Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na programy.

1.

Bank udostępnia instytucji, w postaci elektronicznej, korektę informacji, o której

mowa w § 6 ust. 1, w przypadku przekazania przez instytucję korekty zrealizowanego

zlecenia płatności, w terminie do

1)

10 dnia miesiąca - w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 1 a 9

dniem miesiąca;

2)

20 dnia miesiąca - w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 10 a 19

dniem miesiąca;

3)

pierwszego dnia następnego miesiąca - w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane

pomiędzy 20 a ostatnim dniem danego miesiąca.

2.

W przypadku gdy termin, o którym mowa w ust. 1, przypada w dniu wolnym od pracy, udostępnianie

informacji odbywa się w dniu roboczym następującym po tym dniu.

3.

Korekta informacji, o której mowa w ust. 1, zawiera

1)

nazwę instytucji;

2)

nazwę dysponenta;

3)

nazwę programu;

4)

numer zlecenia;

5)

datę realizacji płatności;

6)

część, rozdział klasyfikacji wydatków;

7)

kwotę płatności;

8)

nazwę korygowanej pozycji w zleceniu;

9)

treść przed korektą;

10)

treść po korekcie;

11)

datę korekty.

1.

Bank udostępnia dysponentowi, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o zleceniach

płatności otrzymanych od instytucji pomiędzy terminami płatności, pierwszego dnia

roboczego następującego po upływie każdego terminu płatności.

2.

Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności

1)

nazwę dysponenta;

2)

nazwę programu;

3)

część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;

4)

kwoty wynikające ze zleceń;

5)

rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet,

rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów).

3.

Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które

wystawiły zlecenia płatności, w ramach poszczególnych programów.

1.

Bank udostępnia dysponentowi, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o płatnościach

dokonanych w każdym terminie płatności na podstawie zleceń płatności otrzymanych od

instytucji, pierwszego dnia roboczego następującego po upływie tego terminu.

2.

Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności

1)

nazwę dysponenta;

2)

nazwę programu;

3)

część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;

4)

kwoty płatności;

5)

rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet,

rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów).

3.

Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które

wystawiły zlecenia płatności, w ramach poszczególnych programów.

1

Bank udostępnia dysponentowi, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o zleceniach

płatności

1)

anulowanych przez instytucję w okresie od pierwszego dnia roboczego po zakończeniu

składania zleceń do dnia bezpośrednio poprzedzającego termin płatności,

2)

odrzuconych przez Bank w okresie od pierwszego dnia roboczego po zakończeniu składania

zleceń do dnia upływu terminu płatności

- pierwszego dnia roboczego następującego po upływie terminów, o których mowa w pkt

1 i 2.

2.

Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności

1)

nazwę dysponenta;

2)

nazwę programu;

3)

część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;

4)

kwoty płatności;

5)

rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet,

rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów).

3.

Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które

wystawiły zlecenia płatności, w ramach poszczególnych programów.

1.

Bank udostępnia dysponentowi, w postaci elektronicznej, korektę informacji, o której

mowa w § 9 ust. 1, w przypadku przekazania przez instytucję korekty zrealizowanego

zlecenia płatności, w terminie do

1)

10 dnia miesiąca - w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 1 a 9

dniem miesiąca;

2)

20 dnia miesiąca - w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 10 a 19

dniem miesiąca;

3)

pierwszego dnia następnego miesiąca - w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane

pomiędzy 20 a ostatnim dniem danego miesiąca.

2.

W przypadku gdy termin, o którym mowa w ust. 1, przypada w dniu wolnym od pracy, udostępnianie

informacji odbywa się w dniu roboczym następującym po tym dniu.

3.

Korekta informacji, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności

1)

nazwę dysponenta;

2)

nazwę programu;

3)

numer zlecenia;

4)

datę realizacji płatności;

5)

część, rozdział klasyfikacji wydatków;

6)

kwotę płatności;

7)

nazwę korygowanej pozycji w zleceniu;

8)

treść przed korektą;

9)

treść po korekcie;

10)

datę korekty.

4.

Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które

wystawiły korygowane zlecenia płatności, w ramach poszczególnych programów.

1.

Bank udostępnia Ministrowi Finansów, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację

o otrzymanych oraz anulowanych zleceniach płatności, o korektach zleceń płatności

zrealizowanych, które zostały skorygowane w danym miesiącu, zawierającą zestawienie

korygowanych pozycji, jak też dotyczącą płatności dokonanych w danym miesiącu oraz

o zwrotach środków od podmiotów dokonujących zwrotów - do piątego dnia roboczego miesiąca

następującego po miesiącu, w którym zlecenia płatności i środki zostały otrzymane

i w którym płatności zostały dokonane.

2

Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności dane, o których mowa w

§ 5 ust. 2 oraz § 6 ust. 2, z tym że w zakresie zleceń płatności, o których mowa w

§ 3 ust. 1a, informacja zawiera również nazwę funduszu.

1.

W przypadku dokonania, przez podmioty dokonujące zwrotów, zwrotu środków na rachunek

w Banku, Bank udostępnia Ministrowi Finansów, dysponentowi oraz instytucji, w postaci

elektronicznej, informację o dokonanym zwrocie środków, do końca trzeciego dnia roboczego

następującego po dniu, w którym nastąpił ich zwrot, lub po otrzymaniu pełnych danych,

o których mowa w ust. 2.

2.

Informacja, o której mowa w ust. 1, powinna zawierać w szczególności

1)

nazwę dysponenta;

2)

numer projektu;

3)

beneficjenta i odbiorcę płatności;

4)

oznaczenie podmiotu dokonującego zwrotu środków;

5)

informację o kwotach wynikających ze zwrotów środków otrzymanych w poszczególnych

dniach, w podziale na kwotę należności głównej, kwotę odsetek oraz innych kwot;

6)

część, dział, rozdział i paragraf klasyfikacji wydatków, których dotyczy zwrot;

7)

wskazanie roku, w jakim przekazane zostały środki, których dotyczy zwrot;

8)

datę dokonania zwrotu;

9)

tytuł zwrotu, a w przypadku dokonania zwrotu środków na podstawie decyzji, o której

mowa w art. 207 ustawy, także numer decyzji.

3.

Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które

wystawiły zlecenie płatności w zakresie zwróconych środków, w ramach poszczególnych

programów.

4.

W przypadku gdy dane dotyczące zwrotu środków są niekompletne, Bank niezwłocznie podejmuje

wszelkie niezbędne działania zmierzające do ich uzyskania.

5.

Instytucja może dokonać, w postaci elektronicznej, korekty informacji dotyczącej zwrotu.

6.

Korekty, o której mowa w ust. 5, nie można zastosować do łącznej kwoty zwrotu, do

danych podmiotu dokonującego zwrotu, do daty otrzymania zwrotu oraz do tytułu zwrotu.

7.

Bank udostępnia Ministrowi Finansów oraz dysponentowi, w postaci elektronicznej, zbiorczą

informację o korektach zwrotów dokonanych przez instytucje, w przypadku przekazania

korekt informacji dotyczących zwrotów, w terminie do

1)

10 dnia miesiąca - w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane

pomiędzy 1 a 9 dniem miesiąca;

2)

20 dnia miesiąca - w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane

pomiędzy 10 a 19 dniem miesiąca;

3)

pierwszego dnia następnego miesiąca - w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które

zostały skorygowane pomiędzy 20 a ostatnim dniem danego miesiąca.

8.

W przypadku gdy termin, o którym mowa w ust. 7, przypada w dniu wolnym od pracy, udostępnianie

informacji odbywa się w dniu roboczym następującym po tym dniu.

9.

Informacja, o której mowa w ust. 7, zawiera w szczególności

1)

nazwę dysponenta;

2)

nazwę programu;

3)

numer zlecenia;

4)

datę zwrotu;

5)

część, rozdział klasyfikacji wydatków;

6)

kwotę zwrotu;

7)

nazwę podmiotu, który dokonał zwrotu;

8)

nazwę korygowanej pozycji w informacji dotyczącej zwrotu;

9)

treść przed korektą;

10)

treść po korekcie;

11)

datę korekty.

10.

Informacja, o której mowa w ust. 7, jest udostępniana w podziale na instytucje, które

wystawiły zlecenia płatności w zakresie zwróconych środków, w ramach poszczególnych

programów.

1.

W przypadku dokonania przez podmioty dokonujące zwrotów, zwrotu środków, które zostały

wypłacone w ramach części budżetowej 34 „Rozwój regionalny” na rachunek w Banku, Bank

udostępnia ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego, w postaci elektronicznej,

informację o dokonanym zwrocie środków, trzeciego dnia roboczego następującego po

dniu, w którym nastąpił ich zwrot, lub po otrzymaniu pełnych danych, o których mowa

w ust. 2.

2.

Informacja, o której mowa w ust. 1, powinna zawierać w szczególności

1)

nazwę dysponenta;

2)

nazwę programu;

3)

informację o kwotach należności głównej z wyłączeniem kwot odsetek, przychodów oraz

kar umownych;

4)

część, dział, rozdział i paragraf klasyfikacji wydatków, których dotyczy zwrot;

5)

rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet,

rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów);

6)

wskazanie roku, w jakim przekazane zostały środki, których dotyczy zwrot;

7)

rok i miesiąc dokonania zwrotu.

3.

Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które

wystawiły zlecenia płatności w zakresie zwróconych środków, w ramach poszczególnych

programów.

4.

W przypadku gdy dane dotyczące zwrotu środków są niekompletne, Bank niezwłocznie podejmuje

wszelkie niezbędne działania zmierzające do ich uzyskania.

5.

Instytucja może dokonać, w postaci elektronicznej, korekty informacji dotyczącej zwrotu.

6.

Korekty, o której mowa w ust. 5, nie można zastosować do łącznej kwoty zwrotu, do

danych podmiotu dokonującego zwrotu, do daty otrzymania zwrotu oraz do tytułu zwrotu.

7.

Bank udostępnia ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego, w postaci elektronicznej,

zbiorczą informację o korektach zwrotów dokonanych przez instytucje, w przypadku przekazania

korekt informacji dotyczących zwrotów, w terminie do

1)

10 dnia miesiąca - w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane

pomiędzy 1 a 9 dniem miesiąca;

2)

20 dnia miesiąca - w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane

pomiędzy 10 a 19 dniem miesiąca;

3)

pierwszego dnia następnego miesiąca - w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które

zostały skorygowane pomiędzy 20 a ostatnim dniem danego miesiąca.

8.

W przypadku gdy termin, o którym mowa w ust. 7, przypada w dniu wolnym od pracy, udostępnianie

informacji odbywa się w dniu roboczym następującym po tym dniu.

9.

Informacja, o której mowa w ust. 7, zawiera w szczególności

1)

nazwę dysponenta;

2)

nazwę programu;

3)

numer zlecenia;

4)

rok dokonania płatności, której dotyczy zwrot;

5)

datę zwrotu;

6)

część, rozdział klasyfikacji wydatków;

7)

kwotę zwrotu;

8)

nazwę podmiotu, który dokonał zwrotu;

9)

nazwę korygowanej pozycji w informacji dotyczącej zwrotu;

10)

treść przed korektą;

11)

treść po korekcie;

12)

datę korekty.

10.

Informacja, o której mowa w ust. 7, jest udostępniana w podziale na instytucje, które

wystawiły zlecenia płatności w zakresie zwróconych środków, w ramach poszczególnych

programów.

Informacje, o których mowa w § 5-14, Bank udostępnia odrębnie w zakresie zleceń płatności,

o których mowa w § 3 ust. 1 i 1a.

1.

Instytucja, o której mowa w § 2 pkt 3 lit. a, przekazuje dysponentowi, w formie pisemnej

lub w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o zleceniach płatności przekazanych

do Banku w danym miesiącu, do 5 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dane

dotyczą.

2

Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana według wzoru określonego w

1)

załączniku nr 2 do rozporządzenia - w zakresie zleceń płatności, o których mowa w

§ 3 ust. 1;

2)

załączniku nr 2a do rozporządzenia - w zakresie zleceń, o których mowa w § 3 ust.

1a.

3.

Jeżeli ostatni dzień terminu, o którym mowa w ust. 1, przypada w dniu wolnym od pracy,

przekazanie informacji może nastąpić w dniu roboczym następującym po tym dniu.

1.

W przypadku gdy zlecenia płatności dotyczą programu, w którym instytucją zarządzającą

lub pośredniczącą jest zarząd województwa, instytucja przekazuje do właściwego zarządu

województwa informację o zleceniach płatności przekazanych do Banku oraz o płatnościach

dokonanych przez Bank w każdym miesiącu, do 5 dnia miesiąca następującego po miesiącu,

którego dane dotyczą.

2

Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana według wzoru określonego w

1)

załączniku nr 3 do rozporządzenia - w zakresie zleceń płatności, o których mowa w

§ 3 ust. 1;

2)

załączniku nr 3a do rozporządzenia - w zakresie zleceń, o których mowa w § 3 ust.

1a.

1.

W przypadku gdy zwrot środków, o którym mowa w § 13 ust. 1, został dokonany przez

odbiorcę płatności i dotyczy programu, w którym instytucją zarządzającą lub pośredniczącą

jest zarząd województwa, instytucja przekazuje do właściwego zarządu województwa informację

o tym zwrocie, w terminie trzech dni roboczych następujących po dniu otrzymania informacji

z Banku.

2

Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana według wzoru określonego w

1)

załączniku nr 4 do rozporządzenia - w zakresie zleceń płatności, o których mowa w

§ 3 ust. 1;

2)

załączniku nr 4a do rozporządzenia - w zakresie zleceń, o których mowa w § 3 ust.

1a.

Do informacji o zleceniach płatności przekazanych do Banku oraz do informacji o płatnościach

dokonanych przez Bank, a także do informacji o zwrotach dokonanych przed wejściem

w życie rozporządzenia oraz korekt dotyczących tych informacji stosuje się przepisy

dotychczasowe.

Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 grudnia 2009 r. w sprawie płatności w ramach

programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz przekazywania informacji

dotyczących tych płatności

(Dz. U. Nr 220, poz. 1726).

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2013 r.